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Anexos de Declaracin de Renta

Rengln No.30 Total costos y gastos: Registramos el valor total de salarios,


prestaciones sociales y dems pagos laborales causados en el ao gravable.
Rengln No.31 Aportes al sistema de seguridad social: se registra el valor total
de los aportes al sistema de seguridad social pagados en el ao gravado; teniendo
en cuenta que no se incluye el valor de los aportes al sistema de seguridad social
que estn a cargo del trabajador.
Rengln No.33 Efectivo, banco y otras inversiones: Se registra el dinero que
se encuentra fsicamente en la empresa, el dinero que tiene la empresa ingresado
en los bancos, ya sea cta corriente, depsitos, etc; adicional en este rengln
tambin se registran las inversiones bien sea a corto o largo plazo, que
representan colocaciones en la empresa realizada para obtener un rendimiento de
ellos o bien recibir dividendos que ayuden a aumentar el capital de la empresa.
Que en este caso sera la sumatoria del efectivo $ 125.973, inversiones nacionales
$ 38.940 ms los bonos agrarios $ 28.000 que dara un hotel de $ 192.913.000.
Rengln No.35 Cuentas por cobrar: Relacionamos los derechos exigibles que
tiene una empresa por las mercancas vendidas a crdito, servicios prestados,
comisin de prstamos entre otros. En este caso el valor a registrar es $ 419.916.
Rengln No.36 Inventarios: El inventario es el conjunto de mercancas o
artculos que tiene la empresa para comercializar con aquellos, permitiendo la
compra y venta o la fabricacin primero antes de venderlos, en un periodo
econmico determinados. Deben aparecer en el grupo de activos circulantes. Para
el caso de este ejercicio se realiza la sumatoria del inventario de productos
terminados $ 1.118.500 e inventarios de productos en proceso $ 408.391 lo que
dara $ 1.526.891.000.
Rengln No.37 Activos fijos: Los activos son los recursos o bienes econmicos
propiedad de la empresa, con el cual se pueden obtener beneficios futuros. En el
caso del ejercicios se realiza una sumatoria de los bienes races $ 3.011.327, ms
los muebles y equipos $ 174.618 y la maquinaria en montaje $ 290.480 lo que da
$ 3.476.425.000.
Rengln No.38 Otros activos: Son inversiones que no estn directamente
relacionados con la empresa. Que para el caso del ejercicio seria el valor de los
diferidos $ 26.000.
Rengln No.40 Pasivos: Obligaciones a cargo del ente econmico vigentes a 31
de diciembre del ao a declarar, que afecten el patrimonio bruto del contribuyente.

Rengln No.42 Ingresos Operacionales: Son aquellos ingresos generados por


la actividad principal de la empresa. En este caso nuestros ingresos son de
$1.964.297.000.
Rengln No.44 Intereses y rendimientos financieros: Todo aquello que
representa rendimientos de capital o diferencias entre el valor invertido o aportado.
Para el caso de nuestro ejercicio seria el 70% de los dividendos recibidos $
3.486.000.
Nota: Los intereses que se liquiden por bonos agrarios segn la Lay 160 de 1994
estn exentas del impuesto de renta y complementarios y por consecuencia no se
les aplicara descuento por retencin en la fuente.
Rengln No.46 Devoluciones rebajas y descuentos en ventas: Se registran
todas las devoluciones que hacen los clientes, de bienes que se les vencieron en
el periodo o periodos anteriores y los descuentos condicionales otorgados a
clientes, por pronto pago.
Rengln No.49 Costo de venta y de prestacin de servicios: El costo en el que
se incurre para comercializar un bien, o para prestar un servicio. Es el valor en que
se ha incurrido para producir o comprar un bien que se vende. En este caso el
valor que se registra es $ 1.673.118.000.
Rengln No.52 Gastos operacionales de administracin: Relacionamos el
valor pagado o abonado en cuenta, por concepto de gastos operacionales de
administracin, los cuales pueden ser nmina de empleados, personal
administrativo, servicios pblicos de la seccin administrativa y todas las
actividades realizadas con fines del negocio o actividad. Para el caso de nuestro
ejercicio seria el valor de nmina $110.542.000.
Rengln No.55 Otras deducciones: Son gastos asociados a los ingresos
gravados y las rentas exentas que tengan relacin de causalidad, necesidad y
proporcionalidad con la actividad econmica. Para el caso de nuestro ejercicio en
esta renglon se incluiran las donaciones que segn el Art. 126-2.- Deduccin por
donaciones efectuadas a la corporacin general Gustavo Matamoros
Dcosta. Los contribuyentes que hagan donaciones a la Corporacin General
Gustavo Matamoros DCosta y a las fundaciones y organizaciones dedicadas a la
defensa, proteccin y promocin de los derechos humanos y el acceso a la
justicia, tienen derecho a deducir de la renta, el 125% del valor de las donaciones
efectuadas durante el ao o periodo gravable, lo que dara $ 18.750.000; adicional
se sumarian los casos de la viuda del militar fallecido y el hijo de un militar
secuestrado que mirando el Art 108 deduccin por pagos a viudas y hurfanos
de miembros de las fuerzas armadas muertos en combate secuestrados o
desaparecidos, a quienes se les descuenta hasta el 200% del valor
cancelado; Teniendo en cuenta que el monto mximo a descontar por empleado
es de 18.149.330. en el caso de la viuda quien recibe un salario mensual de

700.000 y que anual serian 8.400.000 nos podemos descontar 16.800.000 pero en
el caso del hijo de un militar secuestrado quien mensual recibe un salario de
1.850.000 que anual suma 22.200.000 nos podemos descontar el monto mximo
ya mencionado anteriormente, lo que nos sumaria un valor de $ 53.699.330 para
registrar en esta renglon.
Rengln No. 65 Ingresos por ganancias ocasionales: Ingreso o utilidad que
tiene una persona o empresa por la venta ocasional o espordica de un bien que
no hace parte del giro ordinario de sus negocios, o por la ocurrencia de un hecho
econmico excepcional, en este caso nuestra empresa vendi un activo fijo
(camioneta) por un valor de $ 20.500.000.
Rengln No.66 Costo por ganancias ocasionales: corresponde a los costos y
gastos imputables a los ingresos por ganancias ocasionales, los gastos en los que
incurri para poder vender el vehculo fueron de $ 62.510.000, ms el ajuste por
inflacin $ 4.926.000, menos la depreciacin del vehculo para el tiempo de la
venta que era de $ 26.710.000, lo que nos da un valor a registrar de $ 41.066.000.
Rengln No. 75 Anticipo de renta por el ao gravable vigente: corresponde al
valor que se registr como anticipo en la declaracin de renta del ao gravable,
que en este caso es de $ 16.730.000.
Rengln No.76 Saldo a favor del ao anterior sin solicitud de devolucin o
compensacin: Esto se da en el caso que en el ao anterior, no hubiera tocado
pagar impuesto, si no que por el contrario hubiere resultado un saldo a favor del
contribuyente en la declaracin, en nuestro caso si resulto un saldo a favor de $
7.635.000 que se registrara en esta renglon.
Rengln No.78 Otras retenciones: en esta renglon se registra el valor de las
retenciones que nos fueron practicadas durante el periodo a declarar. Valor a
registrar $ 31.180.000.
Rengln No. 80 Anticipo de renta por ao gravable 2016: en esta renglon se
registra el porcentaje de anticipo para el segundo ao que sera del 50% lo que
nos da un valor de $ 13.340.000.

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

TALLER DE IMPUESTOS

DECLARACION DE RENTA

PRESENTADO POR:
MANUEL HERERA
MARIA CAROLINA BENAVIDES
EDGARDO MORALES
RAUL FONSECA

CARTAGENA
02/05/16