Monografia Sociedades

INVENTARIO INICIAL DEL 03 DE JULIO DEL 2014
I Activo
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
1041.1
Interbank
14 Cuentas por Cobrar al personal, accionistas, directores y Gerentes
142 Accionistas
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
335 Muebles y Enseres Suministros
Total Activo
II Pasivo y Patrimonio
50 Capital
501 Capital Social
5012 Participaciones
5012.1
Luis Acosta
5012.2
Marcos Delgado
5012.3
Paulino Calero
Total Pasivo y Patrimonio
Por la constitucin en la Sociedad Colectiva Acosta - Delgado SC ante el notario publico
Contador
Balance de Inventario al 03 de Julio del 2014
10
14
33
50
Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Cuentas por Cobrar al personal, accionistas, directores y Gerentes
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Capital
Contador
DE JULIO DEL 2014

DEBE
HABER
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500
5,000.00
5,000.00
2,500.00
2,500.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
15,000.00
Huacho, 03 de Julio del 2014
Representante Legal
e Julio del 2014
7,500.00
5,000.00
2,500.00
15,000.00
15,000.00
Huacho, 03 de Julio del 2014
Representante Legal
15,000.00
Libro Diario
- - - -1 - - - 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
1041.1
Interbank
7,500.00
7,500
7,500
14 Cuentas por Cobrar al personal, accionistas, directores y Gerentes

142 Accionistas
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
335 Muebles y Enseres
50 Capital
501 Capital Social
5012 Participaciones
15,000
5012.1 Luis Acosta
5,000
5012.2 Marcos Delgado
5,000
5012.3 Paulino Calero
5,000
03/07 Por la apertura del libro con el aporte de los accionistas de la emmpresa Acosta-Delgado SC
- - - -2 - - - 16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
164 Depositos Otorgados en garantia
1644 Depositos en garantia por alquileres
1,800
63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
632 Asesoria Contable
6322 Legal y tributaria
750
635 Alquileres
64 Gastos por Tributos
643 Gobierno Local
6434 Licencia de funcionamiento
420
65 Otros Gastos de Gestion
656 Suministros
40 Tributo, Contrapr. Y Aportes al SP y Salud por Pagar
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
216
4011.1
IGV - Cuenta Propia
216
4017 Impuesto a la Renta
30
4017.2
Renta de 4ta Categoria
30
44 Cuentas por Pagar a los accionistas, directores y gerentes
441 Accionistas (o socios)
03/07 Por gastos de apertura de inicio de opraciones
- - - -3 - - - 94 Gastos Administrativos
79 Cargas Imputable a Ctas de Costos y Gastos
03/07 Por el destino de los gastos
- - - -4 - - - 44 Cuentas por Pagar a los accionistas, directores y gerentes
441 Accionistas (o socios)
03/07 Por reembolso de gastos con cheque N 4560001
- - - -5 - - - 60 Compras
601 Mercaderia Manufacturadas
18,000
5,000.00
2,500.00
15,000.00
1,800.00
750.00
600.00
420.00
150.00
350.00
216.00
30.00
4,256.00
4,256.00
100,000.00
18,000.00
4011.1
IGV - Cuenta Propia

- - - -van - - - -
18,000
- - - -vienen - - - 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

421 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
03/07 Por la compra de mercaderia segn fact 003-50056 de la empresa Ind. del Pacifico
- - - -6 - - - 20 Mercaderia
61 Variacion de Exitencias
611 Mercaderias
03/07 Por el destino de la compra de mercaderia
- - - -7 - - - 65 Otros Gastos de Gestion
656 Suministros
6561 Utiles de escritorio
4011.1
IGV - Cuenta Propia
336
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
03/07 Por la compra de utiles segn fact 001-1884 de la empresa Librera Internacional
- - - -8 - - - 94 Gastos Administrativos
79 Cargas Imputable a Ctas de Costos y Gastos
03/07 Por el destino de la compra
- - - -9 - - - 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
03/07 Por el pago con cheque N 4560002 con concepto de facturas pagadas
- - - -10 - - - 18 Servicios y otros contratados por anticipado
182 Seguros
4011.1
IGV - Cuenta Propia
252
02/08 Por la adquisicion de la prima de seguro que cubre un ao de la Cia Seg Universal
02/08 Por el pago de la prima de seguros de la Cia de Seguros Uninversal
- - - -12 - - - 65 Otros Gastos de Gestion
651 Seguros
18 Servicios y otros contratados por anticipado
182 Seguros
02/08
Por el devengo de la prima de seguros correspondiente al primer mes
118,000.00
100,000.00
100,000.00
1,200.00
1,200
336.00
336
1,536.00
1,536.00
1,536.00
1,400.00
252.00
252
1,652.00
1,652.00
1,652.00
116.67
116.67
- - - -13 - - - 12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

121 Facturas,Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
- - - -van - - - -
- - - -vienen - - - 40 Tributo, Contrapr. Y Aportes al SP y Salud por Pagar

4011.1
IGV - Cuenta Propia
23,400
70 Ventas
701 Mercaderia
xx/xx Por la venta de mercaderias de la fac 001 al 010
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
xx/xx Por el cobro de facturas y depositado en cuenta
102 Fondos Fijos
xx/xx Por la apertura del fondo fijo mediante el giro de cheque N 4560004 por el igual importe
- - - -16 - - - 60 Compras
603 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
6032 Suministros
4011.1
IGV - Cuenta Propia
450
xx/xx Por la compra de uniformes en Casa Marca SA, segn fac 005-1155
- - - -17 - - - 25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
252 Suministros
2524 Otros Suministros
25241 Uniformes de personal
2,500
61 Variacion de Exitencias
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
6132 Suministros
xx/xx Por la valorizacion e ingresos a stock de los uniformes
xx/xx Por la cancelacion de la fact 005-1155 on cheque N 4560005
- - - -19 - - - 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
637 Publicidad, publicacion y relaciones publicas
6371 Publicidad
153,400.00
23,400.00
23,400
130,000.00
153,400.00
153,400.00
500.00
500.00
2,500.00
2,500
450.00
450
2,950.00
2,500.00
2,500
2,500.00
2,500
2,950.00
2,950.00
450.00
450

4011.1
IGV - Cuenta Propia
- - - -van - - - -
81.00
81
81
- - - -vienen - - - Por servicio de publicidad de la Radio Sta Rosa segn fact 001-590
- - - -20 - - - Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
xx/xx Por el pago de la fact 001-590 por publicidad
- - - -21 - - - Gatos de Venta
Cargas Imputable a Ctas de Costos y Gastos
xx/xx Por el pago de la fact 001-590 por publicidad con cheque 4560006
- - - -22 - - - Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Tributo, Contrapr. Y Aportes al SP y Salud por Pagar
4011.1
IGV - Cuenta Propia
Ventas
701 Mercaderia
xx/xx Por la venta de mercaderias con la fact 011 a credito
- - - -23 - - - Tributo, Contrapr. Y Aportes al SP y Salud por Pagar
4011.1
IGV - Cuenta Propia
5,085
4017 Impuesto a la Renta
4017.1
Renta de 3ra Categoria
2,700
Gastos por Tributos
644 Otros gastos por tributo
xx/xx Por el pago de IGV e Impuesto a la renta de 3ra Categoria con cheque 4560007
- - - -24 - - - Compras
4011.1
IGV - Cuenta Propia
14,400
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
xx/xx Por la compra de mercd segn fact 003-78243 de Ind. Del Pacifico
- - - -25 - - - Mercaderia
Variacion de Exitencias
611 Mercaderias
xx/xx Por el destino de la compra
531.00
xx/xx
42
10
95
79
12
40
70
40
64
10
60
40
42
20
61
531.00
531.00
5,085.00
5,085
2,700.00
2,700
24.00
80,000.00
14,400.00
14,400
94,400.00
80,000.00
80,000.00

423 Letras por pagar
4231 Letras N 001 (30 dias)
4232 Letras N 002 (60 dias)
- - - -van - - - -
42
10
12
40
70
10
12
10
10
63
65
40
42
42
- - - -vienen - - - 4233 Letras N 004 (90 dias)

xx/xx Por el canje de la factura a letra de 30, 60 y 90 dias
xx/xx Por la cancelacion de la fact 005-0056 (op 02) con cheque N 4560008
- - - -28 - - - Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
4011.1
IGV - Cuenta Propia
Ventas
701 Mercaderia
xx/xx Por la venta de mercaderia de fact 012-020
- - - -29 - - - Efectivo y Equivalentes de Efectivo
101 Caja
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
xx/xx Por cobro contra entrega del 60%
- - - -30 - - - Efectivo y Equivalentes de Efectivo
101 Caja
xx/xx Por canje a letra por el 40% de las fact de venta
- - - -31 - - - Gastos de Servicios Prestados por Terceros
636 Servicios basicos
6361 Energia Electrica
Otros Gastos de Gestion
6593 Ferreteria, trebol y tubos
6593 diarios y revistas
4011.1
IGV - Cuenta Propia
xx/xx Por el asiento de gastos
94,400.00
94,400.00
31,467
31,467
31,467
118,000.00
118,000.00
118,000
120,000.00
21,600.00
21,600
21,600
141,600.00
84,960.00
84,960.00
56,640.00
56,640.00
180.00
180
170.00
20
150
36.00
36
36
386.00
386.00

102 Fondos Fijos
xx/xx Por el pago de gastos con fondo fijo
- - - -33 - - - 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y Salarios
4114 Gratificaciones por pagar
- - - -van - - - -
- - - -vienen - - - 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

xx/xx Por el pago de planilla con cheque 456010
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
xx/xx Por el pago de la fact 011
- - - -35 - - - -
61 Variacion de Existencias
611 Mercaderia
69 Costo de Ventas
691 Mercaderia
31/12. Por la transferencia de la cuenta 69
- - - -23 - - - 79 Cargas Imputable a Ctas de Costos y Gastos
94 Gastos Administrativos
95 Gatos de Venta
386.00
21,000.00
21,000.00
21,000
5,900.00
5,900.00
80
60
31/12. Por el ajuste de cuentas

- - - -24 - - - -
601
61
70
611
31/12. Por el Traslado a Margen Comercial y cierre de ctas.
- - - -25 - - - 701
80
80
82
82
60
31/12. Por el cierre de cuentas

- - - -26 - - - -
31/12. Por el traslado a Valor Agregado

- - - -27 - - - -
603
6032
63
61
632
636
- - - -28 - - - 613
82
82
83
83
62
83
84
84
68
84
85
85
89

- - - -29 - - - -
31/12. Por el traslado a Exc. Bruto de Explotacin.

- - - -30 - - - -
621
622
627
- - - -31 - - - -
31/12. Por el traslado a Result. de Explotacin

- - - -32 - - - -
681
- - - -33 - - - -
31/12. Por el traslado a Result. antes de Part. e Impto.

- - - -34 - - - -
31/12. Por el traslado a Result. del Ejercicio

- - - -35 - - - -
89
87
87
41
89
88
88
40
89
59
39
31/12. Por la detraccion de la Participacion de Utilidades (8%)

- - - -36 - - - -
31/12. Por la provision de la Participacion de Utilidades

- - - -37 - - - -
31/12. Por la detraccion del Impuesto a la Renta (30%)

- - - -38 - - - -
31/12. Por la provision del Impuesto a la Renta

- - - -39 - - - -
31/12. Por el cierre de la cuentas y Utilidad del Periodo

- - - -40 - - - 391
40
401
4011
4017
41
413
42
421
50
501
59
10
101
104
20
201
25
252
2524
33
335
3351
3352
31/12. Por el cierre de las cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio
Folio N 2
DEBE
HABER
7,500.00
5,000.00
2,500.00
15,000.00
1,800.00
1,350.00
420.00
500.00
216.00
30.00
4,256.00
1,850.00
1,850.00
4,256.00
4,256.00
100,000.00
18,000.00
Bi
600.00
150.00
450.00
Igv
108.00
27.00
81.00
Total
708.00
177.00
531.00
Bi
300.00
Retencion
30.00
Total
270.00
143,392.00
25,392.00
143,392.00
25,392.00
118,000.00
100,000.00
100,000.00
1,200.00
336.00
1,536.00
1,200.00
1,200.00
1,536.00
1,536.00
1,400.00
252.00
1,652.00
1,652.00
1,652.00
116.67
116.67
153,400.00
404,484.67
251,084.67
404,484.67
251,084.67
23,400.00
130,000.00
153,400.00
153,400.00
500.00
500.00
2,500.00
450.00
2,950.00
2,500.00
2,500.00
2,950.00
2,950.00
450.00
81.00
153,400.00
531.00
567,315.67
567,315.67
567,315.67
567,315.67
531.00
531.00
450.00
450.00
5,900.00
900.00
5,000.00
Base
Ventas
7,785.00
Compras
Renta de 3ra Catg.
24.00
7,809.00
80,000.00
14,400.00
94,400.00
80,000.00
80,000.00
135,000.00
Igv
24,300.00
106,750.00
19,215.00
28,250.00
5,085.00
135,000.00
2%
2,700.00
94,400.00
94,400.00
850,805.67
850,805.67
850,805.67
850,805.67
118,000.00
118,000.00
120,000.00
21,600.00
141,600.00
84,960.00
84,960.00
56,640.00
56,640.00
180.00
170.00
36.00
386.00
386.00
386.00
21,000.00
21,000.00
1,273,777.67
1,273,777.67
1,273,777.67
1,273,777.67
5,900.00
5,900.00
1,279,677.67
1,279,677.67
10
12
20
25
33
39

Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
Mercaderia
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Depreciacion, Acumulacion y Agotamiento Acumulados
40
41
42
50
60
61
62
63
68
69
70
79
94
95

Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Capital
Compras
Variacion de Exitencias
Gastos de Personal, directores y Gerentes
Gastos de Servicios Prestados por Terceros
Valuacion y deterioro de Activos y Proviciones
Costo de Ventas
Ventas
Cargas Imputable a Ctas de Costos y Gastos
Gastos Administrativos
Gatos de Venta
DEBE
7
12
15
16
18
7,500.00
2,500.00
10,000.00
DEBE
#REF!
84,960.00
180.00
386.00
DEBE
DEBE
#REF!
13
121 FACT,BOLETAS Y OTROS COMPR POR COBRAR
DEBE
HABER
407 ADMINISTRADORES DE FONDOS Y PENSIONES
16
#REF!
DEBE
HABER
#REF!
613 MATERIALES AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS
13
56,640.00
DEBE
HABER
611 MERCADERIAS
56,640.00
1
2
5
10
17
603 MATERIALES AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
16
DEBE
HABER
#REF!
386.00
#REF!
DEBE
HABER
4011 IGV
DEBE
-350.00
350.00
21
421 FACT,BOLETAS Y OTROS COMPR POR PAGAR
4
7
12
18
601 MERCADERIAS
DEBE
HABER
5,000.00
-
5,000.00
-1,536.00
DEBE
350.00
201 MERCADERIA MANUFACTURADAS
1
3
1,536.00
2,752.00
HABER
1,536.00
335 MUEBLES Y ENSERES
1
17
501 CAPITAL SOCIAL
22
DEBE
2,500.00
252.00
2,752.00
2
5
10
17
#REF!
HABER
DEBE
HABER
104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
#REF!
252 SUMINISTROS
1
6
DEBE
HABER
101 CAJA
1
9
DEBE
DEBE
2,950.00
DEBE
13
DEBE
HABER
22
#REF!
DEBE
HABER
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL
13
#REF!
#REF!
#REF!
DEBE
HABER
681 DEPRECIACION
19
#REF!
DEBE
HABER
691 MERCADERIAS
#REF!
79 CARGAS IMPUTABLE A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
11
14
20
622 OTRAS REMUNERACIONES
13
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
21
DEBE
HABER
DEBE
HABER
#REF!
#REF!
15
7,785.00
95 GASTOS DE VENTAS
11
14
20
621 REMUNERACIONES
DEBE
DEBE
HABER
636 SERVICIOS BASICOS
10
7,785.00
-
7,785.00
13
-2,950.00
DEBE
HABER
632 ASESORIA Y CONSULTORIA
10
2,950.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
11
14
20
DEBE
HABER
701 MERCADERIAS
391 DEPRECIACION ACUMULADA
19
Debe
#REF!
Haber
#REF!
#REF!
Debe
#REF!
Haber
#REF!
Debe
#REF!
Haber
#REF!
#REF!
Debe
#REF!
Haber
HABER
ADERIA MANUFACTURADAS
#REF!
#REF!
#REF!
HABER
TAS Y OTROS COMPR POR PAGAR
100,000.00
386.00
100,386.00
#REF!
HABER
S AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS
HABER
ADORES DE FONDOS Y PENSIONES
HABER
AS Y OTROS COMPR POR COBRAR
2,500.00
2,500.00
-2,500.00
HABER
6 SERVICIOS BASICOS
HABER
TABLE A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
141,600.00
-
-141,600.00
141,600.00
HABER
RIDAD Y PREVISION SOCIAL
#REF!
HABER
RECIACION ACUMULADA
5,900.00
5,900.00
-5,900.00
#REF!
#REF!

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INVENTARIO INICIAL DEL 03 DE JULIO DEL 2014

Por la constitucin en la Sociedad Colectiva Acosta - Delgado SC ante el notario publico

Balance de Inventario al 03 de Julio del 2014

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

DE JULIO DEL 2014

Huacho, 03 de Julio del 2014

e Julio del 2014

Huacho, 03 de Julio del 2014

14 Cuentas por Cobrar al personal, accionistas, directores y Gerentes

IGV - Cuenta Propia

- - - -vienen - - - 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

- - - -13 - - - 12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

- - - -vienen - - - 40 Tributo, Contrapr. Y Aportes al SP y Salud por Pagar

401 Gobierno Central

- - - -26 - - - 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

- - - -vienen - - - 4233 Letras N 004 (90 dias)

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

- - - -vienen - - - 104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

31/12. Por el ajuste de cuentas

31/12. Por el cierre de cuentas

31/12. Por el traslado a Valor Agregado

31/12. Por el cierre de cuentas

31/12. Por el traslado a Exc. Bruto de Explotacin.

31/12. Por el traslado a Result. de Explotacin

31/12. Por el traslado a Result. antes de Part. e Impto.

31/12. Por el traslado a Result. del Ejercicio

31/12. Por la detraccion de la Participacion de Utilidades (8%)

31/12. Por la provision de la Participacion de Utilidades

31/12. Por la detraccion del Impuesto a la Renta (30%)

31/12. Por la provision del Impuesto a la Renta

31/12. Por el cierre de la cuentas y Utilidad del Periodo

Renta de 3ra Catg.

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Tributo, Contrapr. Y Aportes al SP y Salud por Pagar

121 FACT,BOLETAS Y OTROS COMPR POR COBRAR

407 ADMINISTRADORES DE FONDOS Y PENSIONES

613 MATERIALES AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS

603 MATERIALES AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS

403 INSTITUCIONES PUBLICAS

421 FACT,BOLETAS Y OTROS COMPR POR PAGAR

201 MERCADERIA MANUFACTURADAS

335 MUEBLES Y ENSERES

501 CAPITAL SOCIAL

104 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL

79 CARGAS IMPUTABLE A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

622 OTRAS REMUNERACIONES

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

636 SERVICIOS BASICOS

632 ASESORIA Y CONSULTORIA

391 DEPRECIACION ACUMULADA

TAS Y OTROS COMPR POR PAGAR

S AUX, SUMINISTROS Y REPUESTOS

ADORES DE FONDOS Y PENSIONES

AS Y OTROS COMPR POR COBRAR

TABLE A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

RIDAD Y PREVISION SOCIAL

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