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SUMRIO - PLANO DE NEGCIOS - DENT. FOZ

Demonstrao dos Resultados Previsional

Un: Euros
Ano 1

Gastos

Ano 2

Ano 3

130,847

503,998

519,385

Custo Mercadorias Vendidas e Matrias Consumidas

61,577

437,286

65,327

Fornecimentos e Servios Externos

13,159

13,224

13,621

Gastos com Pessoal

51,686

29,444 Err:509

Outros

4,425

24,044

Err:509

44,097

555,427

577,647

41,313

552,483

574,524

2,784

2,943

3,122

EBIT

-85,169

69,785

77,954

RESULTADO LQUIDO DO PERODO

-86,750

51,429

58,262

Rendimentos
Vendas
Prestao de Servios
Outros

Balano Previsional
Ano 1
Ativo

Un: Euros
Ano 3

Ano 2

#REF!

#REF!

#REF!

TOTAL ACTIVO

#REF!

#REF!

#REF!

Capital Prprio

-36,750

14,679

72,941

Passivo

#REF!

44,087

37,836

TOTAL CAPITAL PRP. + PASSIVO

#REF!

58,766

110,777

Plano de investimento
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ativo Fixo Tangivel

14,512

14,512

Ativo Intangivel

11,390

11,390

11,390

TOTAL DO INVESTIMENTO

25,902

25,902

25,903

Depreciaes e Amortizaes
Ano 1
Ativo Fixo Tangivel

Un: Euros
Ano 3

Ano 2

2,844

5,688

2,844

5,688

8,531

Activo Intangivel
TOTAL DE AMORTIZAES

Plano de financiamento
Ano 1
Capital Realizado

14,513

8,531

Un: Euros
Ano 3

Ano 2

50,000

Terceiros de M/L Prazo

Terceiros de Curto Prazo

50,000

TOTAL DO FINANCIAMENTO

Oramento tesouraria
Ano 1

Ano 2

Ano 3

Total dos recebimentos

#REF!

683,175

710,505

Total dos pagamentos

#REF!

#REF!

660,368

Saldo de tesouraria

#REF!

#REF!

50,137

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Saldo anterior
SALDO ACUMULADO DE TESOURARIA

Anlise da rendibilidade do projeto


Custo de Oportunidade de Capital (COC)

3%

Valor Actual Lquido (VAL)


Taxa Interna de Rentabilidade (TIR)
Perodo de Recuperao do Investimento (Payback)

N anos:

#REF!

Ano 1

Ano 2

#REF!

Rcios
Rentabilidade das Vendas

Ano 3

-196.7%

9.3%

10.1%

-78,484

185,986

487,352

Rentabilidade do Activo
Autonomia Financeira
Ponto Crtico das Vendas (Euros)

#REF!

Pressupostos
Tx. Crescimento em quantidade (Vendas)
Produtos
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Servios
GEL
ACRILICO
Servio C
Tx. Crescimento preo de venda
Produtos
Produto A
Produto B
Produto C
Mercadorias
Mercadoria A
Mercadoria B
Mercadoria C
Servios
xxxxxxxxxxxxxxxx
Servio B
Servio C
Tx. Cresc. Quantidade (CMVMC)
Matrias-primas
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Mercadorias
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Tx. Cresc. do preo de compra
Matrias-primas
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Mercadorias
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Tx. Cresc. FSE (excepto ltimas trs)
Tx. Cresc. c/ Pessoal
Gerncia
Tcnicos
Comerciais
Administrativos
Outros
Tx. Encargos Sociais
Prazo Mdio Pagamentos - Existncias (em dias, de 0 a 360)
Prazo Mdio Pagamentos - FSE (em dias, de 0 a 360)
Prazo Mdio Recebimentos (em dias, de 0 a 360)

Ano 1

Ano 2

Ano 3

-------------

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

-------------

3.0%
3.0%
0.0%

3.0%
3.0%
0.0%

-------------

0.0%
0.0%
0.0%

0.0%
0.0%
0.0%

-------------

0.0%
0.0%
0.0%

0.0%
0.0%
0.0%

-------------

3.0%
0.0%
0.0%

3.0%
0.0%
0.0%

-------------

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

-------------

3.0%
0.0%
0.0%

3.0%
0.0%
0.0%

-------------------------------------------------------------

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
23.75%
0
30
0
15
23.0%
23.0%
23.0%
0
23.0%
0.0%

3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
3.0%
23.75%
0
30
0
15
23.0%
23.0%
23.0%
0
23.0%
0.0%

--------------------------------------------------------23.75%
0
30
0
15
23.0%
23.0%
23.0%
0
23.0%
0.0%

Vendas e Prestao de Servios


Ms 1
Vendas
Produtos
Quantidade
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Preo de venda
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Valor final
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Sub-total
Mercadorias
Quantidade
Mercadoria A
Mercadoria B
Mercadoria C
Preo de venda
Mercadoria A
Mercadoria B
Mercadoria C
Valor final
Mercadoria A
Mercadoria B
Mercadoria C
Sub-total
Total Vendas
Prestao de Servios
Quantidade
gel
acrlico
verniz
Preo venda
gel
acrlico
verniz
Valor final
gel
acrlico
verniz
Total Pr. Servios
Total

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Ms 5

Ano 1
Ms 7

Ms 6

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

Ano 2

Total

Ano 3

0
62
99
86
84
124
96
114
119
0
89
85
83
98

0
64
102
89
87
128
99
117
123
0
92
88
85
101

0
66
105
91
89
132
102
121
126
0
94
90
88
104

2
1

24
50
50
12
0
24
12

25
52
52
12
0
25
12

25
53
53
13
0
25
12

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

400
170
342
377
320
766
168
455
0
304
304
304
50
0
1,300
520
533
3,250
0
780
1,950

412
175
342
377
329
789
168
455
0
304
304
304
50
0
1,300
520
533
3,348
0
780
1,950

154
79
79
203
123
412
116
315
0
234
234
234
38
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,264

215
66
342
203
221
295
168
455
0
280
234
187
27
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,736

62
144
263
145
246
236
129
350
0
234
234
187
27
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,299

31
170
53
232
246
471
52
350
0
210
210
187
27
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,283

123
52
395
232
295
412
194
525
0
164
93
187
57
0
200
240
246
250
0
120
150
0
3,936

1,907
1,297
2,264
2,436
3,050
5,654
1,471
4,164
0
2,080
1,986
1,940
375
0
2,400
2,000
2,050
3,000
0
1,440
1,800
0
41,313

25,528
17,365
30,309
32,618
40,845
75,712
19,691
55,753
0
27,850
26,599
25,973
5,026
0
32,133
26,780
27,450
40,170
0
19,282
23,400
0
552,483

27,083
18,423
31,218
33,597
43,332
80,323
20,282
57,426
0
28,686
27,397
26,752
5,177
0
33,097
27,583
28,273
42,616
0
19,860
23,400
0
574,524

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0
0
0
0
0.0
0.0
0.0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2,956

3,529

3,655

3,740

3,264

3,736

3,299

3,283

3,936

41,313

552,483

574,524

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

10
7
4

120
84
48

124
87
49

127
89
51

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

12
12
7

13
13
7

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

120
84
28
232

1,440
1,008
336
2,784

1,528
1,069
346
2,943

1,621
1,135
367
3,122

3,347

3,602

3,663

3,188

3,761

3,887

3,972

3,496

3,968

3,531

3,515

4,168

44,097

555,427

577,647

3
8
5
5
8
6
10
10

4
15
7
7
10
13
4
6

10
10
3
3
10
12
7
7

0
7
6
6
15
6
6
8

6
9
8
8
10
8
9
9

12
3
9
9
13
9
12
10

8
8
5
11
12
11
15
12

5
6
3
7
5
7
9
9

7
5
13
7
9
5
13
13

2
11
10
5
10
4
10
10

1
13
2
8
10
8
4
10

4
4
15
8
12
7
15
15

7
5
11
8

4
7
3
5

9
8
3
7

7
5
4
9

8
8
8
8

2
4
8
6

4
5
4
9

10
10
10
10

12
10
8
7

10
10
8
7

9
9
8
7

7
4
8
15

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
4
4
1

2
6
6
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

2
1

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

31
13
26
29
25
59
13
35
0.0
23.4
23.4
23.4
3.8

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

100.0
40.0
41.0
250.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

60.0
150.0

92
105
132
145
197
353
129
350
0
164
117
257
31
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,115

123
197
184
203
246
766
52
210
0
93
164
70
19
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,370

308
131
79
87
246
707
90
245
0
210
187
70
27
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,431

0
92
158
174
369
353
77
280
0
164
117
93
34
0
200
160
164
250
0
120
150
0
2,956

185
118
211
232
246
471
116
315
0
187
187
187
31
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,529

369
39
237
261
320
530
155
350
0
47
93
187
23
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,655

246
105
132
319
295
648
194
420
0
93
117
93
34
0
200
160
164
250
0
120
150
0
3,740

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0.0
0.0
0.0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

3,115

3,370

3,431

10
7
4

10
7
4

12
12
7

----------

0
0
0
0

Custo Mercadorias Vendidas e Matrias Consumidas


Ano 1
Ms 1
Matrias-primas
Quantidade
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Preo compra
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Valor final
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Sub-total
Mercadorias
Quantidade
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Preo compra
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Valor final
gel
xtreme white
gel de cor
finalizantes
camuflagem cover
construtor galactic
construtor pink
preparao unha
kit winter one step
acrlico
acrlico master
acrlico xtreme
aclico cover
tintas one move
equipamentos
aspirador triple power
broca em Titanium "Xtreme L"
ponta cermica remover
broca Xtreme Drill 4
catalisadores
catalisador UFO UV
catalizador UV preto
Sub-total
Total CMVMC

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Ms 5

Ms 6

Ms 7

Ms 8

Ms 9

Ms 10

Ms 11

Ms 12

Ano 2

Total

20
20
20
20
20
20
20
20

10
10
10
10
10
10
10
10

7
7
7
7
7
7
7
7

7
7
7
7
7
7
7
7

10
10
10
10
10
10
10
10

15
15
15
15
15
15
15
15

10
10
10
10
10
10
10
10

10
10
10
10
10
10
10
10

8
8
8
8
8
8
8
8

10
10
10
10
10
10
10
10

17
17
17
17
17
17
17
17

10
10
10
10
10
10
10
10

104
104
104
104
104
104
104
104

15
15
15
15

8
8
8
8

10
10
10
10

12
12
12
12

15
15
15
15

7
7
7
7

10
10
10
10

12
12
12
12

8
8
8
8

8
8
8
8

11
11
11
11

16
16
16
16

109
109
109
109

3
3
3
3

2
2
2
2

2
2
2
2

2
2
2
2

2
2
2
2

3
3
3
3

3
3
3
3

3
3
3
3

2
2
2
2

2
2
2
2

3
3
3
3

1
1
1
1

23
23
23
23

Ano 3

0
107
107
107
107
107
107
107
107
0
112
112
112
112
0
24
24
24
24
0
21
21

0
110
110
110
110
110
110
110
110
0
116
116
116
116
0
24
24
24
24
0
21
21
0
159
106
106
74
117
127
106
212
0
159
159
159
106
0
848
286
308
2,397
0
530
1,220

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

20
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

150
100
100
70
110
120
100
200

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

150
150
150
100

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

799
270
290
2,259

50
115

500
1,150

0
155
103
103
72
113
124
103
206
0
155
155
155
103
0
823
278
299
2,327
0
515
1,185

2,522

0
1,560
1,040
1,040
728
1,144
1,248
1,040
2,080
0
1,635
1,635
1,635
1,090
0
1,838
621
667
5,196
0
1,000
2,300
27,496

0
1,607
1,071
1,071
750
1,178
1,285
1,071
2,142
0
1,684
1,684
1,684
1,123
0
1,893
640
687
5,352
0
1,030
2,369
28,321

0
1,655
1,103
1,103
772
1,214
1,324
1,103
2,207
0
1,735
1,735
1,735
1,156
0
1,950
659
708
5,512
0
1,061
2,440
29,171

0
134
134
134
134
134
134
134
134
0
132
132
132
132
0
28
28
28
28
0
24
24

0
138
138
138
138
138
138
138
138
0
136
136
136
136
0
29
29
29
29
0
25
25

0
142
142
142
142
142
142
142
142
0
140
140
140
140
0
30
30
30
30
0
25
25

50
115

0
180
120
120
84
132
144
120
240
0
180
180
180
120
0
959
324
348
2,711
0
600
1,380

0
15
10
10
7
11
12
10
21
0
15
15
15
10
0
82
28
30
233
0
52
118

0
16
11
11
7
12
13
11
21
0
16
16
16
11
0
85
29
31
240
0
53
122

2,522

0
2,010
1,340
1,340
938
1,474
1,608
1,340
2,680
0
1,980
1,980
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1,422
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200
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225
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105
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100
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150
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115

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#REF!

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20
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10
10
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7
7
7
7
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7
7

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10
10
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10
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15
15
15
15
15
15
15

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10
10
10
10
10
10
10

10
10
10
10
10
10
10
10

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8
8
8
8
8
8
8

10
10
10
10
10
10
10
10

17
17
17
17
17
17
17
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10
10
10
10
10
10
10
10

15
15
15
15

8
8
8
8

10
10
10
10

12
12
12
12

15
15
15
15

7
7
7
7

10
10
10
10

12
12
12
12

8
8
8
8

8
8
8
8

11
11
11
11

16
16
16
16

3
3
3
3

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2
2
2

2
2
2
2

2
2
2
2

2
2
2
2

3
3
3
3

3
3
3
3

3
3
3
3

2
2
2
2

2
2
2
2

3
3
3
3

1
1
1
1

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

2
2

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
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10
20

15
10
10
7
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10
20

15
10
10
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10
20

15
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10
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10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
10
10
7
11
12
10
20

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

15
15
15
10

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

79.9
27
29
225.9

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

50
115

0
300
200
200
140
220
240
200
400
0
225
225
225
150

0
150
100
100
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110
120
100
200
0
120
120
120
80

0
105
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70
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0
150
150
150
100

0
105
70
70
49
77
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140
0
180
180
180
120

0
150
100
100
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100
200
0
225
225
225
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0
225
150
150
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0
105
105
105
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0
150
100
100
70
110
120
100
200
0
150
150
150
100

0
150
100
100
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180
180
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0
120
80
80
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120
120
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120
120
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170
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187
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165
165
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0
150
100
100
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110
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200
0
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240
240
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230

159.8
54
58
451.8
0
100
230

159.8
54
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451.8
0
100
230

159.8
54
58
451.8
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100
230

239.7
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677.7
0
100
230

239.7
81
87
677.7
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100
230

159.8
54
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100
230

239.7
81
87
677.7
0
100
230
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79.9
27
29
225.9
0
100
230

2,254

159.8
54
58
451.8
0
100
230
2,444

4,507

4,887

7,271

4,140

2,444

2,269

2,379

2,829

3,225

2,915

239.7
81
87
677.7
0
100
230
3,025

#REF!

#REF!

4,537

4,757

5,657

6,451

5,831

6,051

Fornecimentos e Servios Externos

Electricidade
gua
Rendas
Seguros
Combustveis
Despesas de comunicao
Despesas de representao
Deslocaes e estadas
Honorrios
Royalties
Ferr. e utenslios de desgaste rpido
Livros e documentao tcnica
Material de escritrio
Contencioso e notariado
Despesas de limpeza
Despesas de segurana
Manuteno e reparao de equip.
Trabalho especializado
Despesas com contabilista
Outros Forn.e Servios Externos
Comisses
Vigilancia e segurana
Publicidade e propaganda
Total

Ms 1 Ms 2 Ms 3 Ms 4 Ms 5 Ms 6
70
70
70
70
70
70
50
50
50
50
50
50
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250
250
250
250
250
100
100
100
100
100
100
0
0
0
0
0
0
72
72
72
72
72
72
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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0
0
0
0
0
200
200
200
200
200
200
50
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0
0
0
25
25
25
25
25
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0
0
0
0
20
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10
0
0
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0
0
0
100
100
100
100
100
100
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20
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100
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100
100
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0
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25
25
25
25
25
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10
10
10
85
85
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1022
1032
1022
1097
1117

Ano 1
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70
70
70
70
70
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50
50
50
50
50
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250
250
250
250
250
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100
100
100
100
100
0
0
0
0
0
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72
72
72
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200
200
200
200
200
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0
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25
25
25
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100
100
100
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20
20
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0
0
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25
25
25
25
25
85
20
10
10
10
20
1097
1032
1022
1032
1022
1052

Total
840
600
3,000
1,200
0
864
0
0
200
0
2,400
50
300
320
80
0
1,200
240
0
1,200
0
300
365
13,159

Ano 2
865
618
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1,236
0
890
0
0
206
0
2,472
52
309
0
82
0
1,236
247
0
1,236
0
309
376
13,224

Ano 3
891
637
3,183
1,273
0
917
0
0
212
0
2,546
53
318
0
85
0
1,273
255
0
1,273
0
318
387
13,621

Remunerao Bruta
N Tr.
Gerncia
Tcnicos
Comerciais
Administrativos
Outros
Total
N Tr.
Gerncia
Tcnicos
Comerciais
Administrativos
Outros
Total

Ms 1
RBM
3
550
0
0
0
0
0
0
0
0
3
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Ms 9
RBM
3
550
0
0
0
0
0
0
0
0
3
550

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

3
0
0
0
0
3

3
0
0
0
0
3

Ms 2
RBM
550
0
0
0
0
550
Ms 10
RBM
550
0
0
0
0
550

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

3
0
0
0
0
3

3
0
0
0
0
3

Ms 3
RBM
550
0
0
0
0
550
Ms 11
RBM
550
0
0
0
0
550

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
3,300
0
0
0
0
3,300

3
0
0
0
0
3

3
0
0
0
0
3

Ms 4
RBM
550
0
0
0
0
550
Ms 12
RBM
550
0
0
0
0
550

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

3
0
0
0
0
3

3
0
0
0
0
3

Ms 5
RBM
550
0
0
0
0
550
Ano 2
RB
730
0
0
0
0
730

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.

Tot.
2,190
0
0
0
0
2,190

N Tr.

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Tot.
51,686
0
0
0
0
51,686

RB
23,793
0
0
0
0
23,793

3
0
0
0
0
3

3
0
0
0
0
3

Ms 6
RBM
550
0
0
0
0
550
Ano 3
RB
800
0
0
0
0
800

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.
3
0
0
0
0
3

Ms 7
RBM
550
0
0
0
0
550

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

N Tr.
3
0
0
0
0
3

Ms 8
RBM
550
0
0
0
0
550

Tot.
1,650
0
0
0
0
1,650

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
3,300
0
0
0
0
3,300

Ms 8
ES
4,084
0
0
0
0
4,084

Tot.
7,384
0
0
0
0
7,384

Tot.
2,400
0
0
0
0
2,400

Notas: A coluna "N Tr." apenas dever ser preenchida quando se verifica a entrada de novos elementos.
A remunerao bruta numa base individual. Aps o Ano 1 passa a ser numa base anual e individual.
Legenda: N Tr. = n de trabalhadores ; RM =remunerao bruta ; RBM = remunerao bruta mensal.

Gastos com pessoal


Gerncia
Tcnicos
Comerciais
Administrativos
Outros
Total

Gerncia
Tcnicos
Comerciais
Administrativos
Outros
Total

Ms 1
RBM
ES
1,650 2,042
0
0
0
0
0
0
0
0
1,650 2,042
Ms 9
RBM
ES
1,650 2,042
0
0
0
0
0
0
0
0
1,650 2,042

Tot.
3,300
0
0
0
0
3,300

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Ms 2
ES
2,042
0
0
0
0
2,042
Ms 10
ES
2,042
0
0
0
0
2,042

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Legenda: RB = remunerao bruta ; RB = remunerao bruta mensal ; ES = encargos sociais.

Ms 3
ES
2,042
0
0
0
0
2,042
Ms 11
ES
2,042
0
0
0
0
2,042

Ms 4
ES
2,042
0
0
0
0
2,042
Ms 12
ES
4,084
0
0
0
0
4,084

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692
Tot.
7,384
0
0
0
0
7,384

Ms 5
RBM
ES
1,650
2,042
0
0
0
0
0
0
0
0
1,650
2,042
Total Ano 1
RB
ES
23,100
28,586
0
0
0
0
0
0
0
0
23,100
28,586

Ms 6
ES
2,042
0
0
0
0
2,042
Ano 2
ES
5,651
0
0
0
0
5,651

Tot.
3,692
0
0
0
0
3,692

RBM
1,650
0
0
0
0
1,650

Tot.
29,444
0
0
0
0
29,444

RB
333,102
0
0
0
0
333,102

Ms 7
ES
2,042
0
0
0
0
2,042
Ano 3
ES
79,112
0
0
0
0
79,112

Tot.
412,214
0
0
0
0
412,214

Clculos Auxiliares
1
Inventrios s/ IVA
Matrias-primas
Saldo inicial
Compras
Consumos
Saldo final
Mercadorias
Saldo inicial
Compras
Consumos
Saldo final

Ano 1
7

10

11

12

Total

0
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
2,269
95

95
2,383
2,379
99

99
2,847
2,829
118

118
3,242
3,225
134

134
2,902
2,915
121

121
3,030
3,025
126

126
2,221
2,254
94

94
2,452
2,444
102

102
3,685
3,635
151

151
2,475
2,522
105

0
#REF!

0
4,313
4,140
173

173
2,373
2,444
102

102
2,261
2,269
95

95
2,383
2,379
99

99
2,847
2,829
118

118
3,242
3,225
134

134
2,902
2,915
121

121
3,030
3,025
126

126
2,221
2,254
94

94
2,452
2,444
102

102
3,685
3,635
151

#REF!
173
#REF!
0
#REF!

#REF!
102
#REF!
#REF!
#REF!

95
95
#REF!
#REF!
#REF!

99
99
#REF!
#REF!
#REF!

118
118
7,004
#REF!
#REF!

134
134
7,975
#REF!
#REF!

121
121
7,140
#REF!
#REF!

126
126
7,454
#REF!
#REF!

94
94
5,465
#REF!
#REF!

102
102
6,031
#REF!
#REF!

Fornecedores (FSE)
Saldo inicial
Compras FSE
Saldo final
Pagamento de FSE no ano

0
1,983
1,983
0

1,983
1,257
1,257
1,983

1,257
1,269
1,269
1,257

1,269
1,257
1,257
1,269

1,257
1,349
1,349
1,257

1,349
1,374
1,374
1,349

1,374
1,349
1,349
1,374

1,349
1,269
1,269
1,349

1,269
1,257
1,257
1,269

Clientes
Saldo inicial
Vendas/Prestao de Servios
Saldo final
Recebimentos de vendas no ano

0
4,117
0
4,117

0
4,431
0
4,431

0
4,505
0
4,505

0
3,921
0
3,921

0
4,626
0
4,626

0
4,781
0
4,781

0
4,886
0
4,886

0
4,300
0
4,300

Estado (IVA)
IVA dedutvel
IVA liquidado
IVA a pagar/receber
Saldo final IVA
Pagamento/Recebimento no ano

#REF!
770
#REF!
---------

#REF!
829
#REF!
---------

#REF!
842
#REF!
----#REF!

1,331
733
-598
----#REF!

1,562
865
-697
----#REF!

1,748
894
-854
-----598

1,587
914
-674
-----697

3,300

3,692

3,692

3,692

3,692

3,692

3,692

Fornecedores (inventrios)
Saldo final existncias (Mat. primas)
Saldo final existncias (Mercad.)
Pagamento de compras no ano
Saldo inicial
Saldo final

Remuneraes
Rem. liquidadas no ano
IRC
Res. Antes de Impostos
Do ano
Pagamento de IRC no ano

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

Ano 2

Ano 3

105

105
29,396
28,321
1,180

1,180
29,206
29,171
1,215

151
2,475
2,522
105

0
34,185
34,080
105

105
425,900
408,965
17,040

17,040
20,622
36,156
1,506

151
151
9,065
#REF!
#REF!

105
105
6,089
#REF!
#REF!

105
105
#REF!
0
#REF!

1,180
17,040
#REF!
#REF!
0

1,215
1,506
61,289
0
0

1,257
1,269
1,269
1,257

1,269
1,257
1,257
1,269

1,257
1,294
1,294
1,257

0
16,186
1,294
14,892

1,294
16,266
1,355
16,204

1,355
16,754
1,396
16,713

0
4,881
0
4,881

0
4,344
0
4,344

0
4,323
0
4,323

0
5,126
0
5,126

0
54,240
0
54,240

0
683,175
0
683,175

0
710,505
0
710,505

1,631
804
-827
-----854

1,257
913
-344
-----674

1,365
812
-553
-----827

1,930
808
-1,122
-----344

1,381
959
-422
-----553

#REF!
10,142
-1,544
#REF!

107,760
127,748
19,988
0
18,445

14,593
132,859
118,265
0
118,265

7,384

3,692

3,692

3,692

7,384

51,686

29,444

412,214

-86,750
0
-----

66,791
15,362
0

75,665
17,403
15,362

-------------

-------------

-------------

-------------

-------------

Plano de investimento
Ms 1

Ms 2

Ms 3

Ms 4

Ms 5

Ms 6

Ano 1
Ms 7 Ms 8

Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12

Total

Ano 2

Ano 3

Activo Fixo Tangvel


1) Terrenos e obras de preparao
2) Edifcios e outras construes
3) Equipamento
. Produtivo
- Hardware
- Outros
. No directamente produtivo
- Ambiente/Qualidade...
- Hardware
- Outros
. Social
. Administrativo e mobilirio
4) Ferramentas e utenslios
5) Equip. Administrativo
6) Outros
Total de Activo Fixo Tangvel

0
250
5,862
2,362
1,500
862
1,500
0
1,500
0
0
2,000
100
3,850
600
10,662

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100
0
0
350

0
3,000
5,862
2,362
1,500
862
1,500
0
1,500
0
0
2,000
1,200
3,850
600
14,512

0
3,000
5,862
2,362
1,500
862
1,500
0
1,500
0
0
2,000
1,200
3,850
600
14,512

1
3,000
5,862
2,362
1,500
862
1,500
0
1,500
0
0
2,000
1,200
3,850
600
14,513

Activo Intangvel
1) Despesas de constituio
2) Estudos e diagnsticos
3) Propriedade Intelectual
4) Assistncia tcnica
5) Software
6) Formao
7) Investigao e Desenvolvimento
8) Outros
Total de Activo Intangvel

2000
0
0
2000
100
150
250
100
4,600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
190
100
150
250
100
790

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

0
0
0
0
100
150
250
100
600

2,000
0
0
2,190
1,200
1,800
3,000
1,200
11,390

2,000
0
0
2,190
1,200
1,800
3,000
1,200
11,390

2,000
0
0
2,190
1,200
1,800
3,000
1,200
11,390

Depreciaes e amortizaes
%
Ativo Fixo Tangvel
1) Terrenos e obras de preparao
0.00%
2) Edifcios e outras construes
0.00%
3) Equipamento produtivo
33.33%
4) Ferramentas e utenslios
0.00%
5) Equip. Administrativo
20.00%
6) Outros
20.00%
Sub-total

Ano 1

Ano 2

Ano 3

0
0
1,954
0
770
120
2,844

0
0
3,908
0
1,540
240
5,688

0
0
5,861
0
2,310
360
8,531

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

Total de depreciaes e amortizaes

2,844

5,688

8,531

Depreciaes e Amortizaes do ano


Depreciaes e Amortizaes acumulados

2,844
2,844

5,688
8,531

8,531
17,063

0
0

0
0

0
0

Ativo Intangvel
1) Despesas de constituio
2) Estudos e diagnsticos
3) Propriedade Intelectual
4) Assistncia tcnica
5) Software
6) Formao
7) Investigao e Desenvolvimento
8) Outros
Sub-total

0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

Imparidades
P/ cobrana duvidosa
P/ cob. duvidosa acumuladas

Plano de financiamento

Un: Eur
Ms 1

Capitais Prprios
Capital Realizado
50,000
Prestaes suplementares de capital
0
Sub-total 50,000
Terceiros de M/L Prazo
Emprstimos bancrios
0
Emprstimos de scios
0
Outros
0
Sub-total
0
Terceiros de Curto Prazo
Financiamentos bancrios
0
Financiamentos de scios
0
Outros
0
Sub-total
0
Total do Financiamento 50,000

Ms 2

Ms 3

-----

----0
0

-----

Ms 4

----0
0
0

-----

Ms 5

----0
0

----0
0

----0
0
0

-----

Ano 1
Ms 6 Ms 7
----0
0

----0
0
0

-----

----0
0

----0
0
0

----0
0

----0
0
0

----0
0

----0
0
0

----0
0
0

-----

----0
0

----0
0
0

-----

----0
0

----0
0
0

-----

0
0

50,000
0
50,000

0
0
0

----0
0
0

-----

-----

Ano 3

-----

----0
0

0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

50,000

Emprstimos Bancrios de Mdio e Longo Prazo


Perodo de Utilizao
1 semestre
Perodo de Diferimento
1 semestre
Perodo de Reembolso
8 semestres
Prazo Total
10 semestres
Ano 1 Ano 2
Ano 3
Valor do emprstimo
35,000
0
0
Taxa de Juro Anual
9.0% 0.0%
0.0%
Semestralidade
5,306
0
0

-----

----0
0

Ano 2

Total

0
0
0

Emprstimos Bancrios de Curto Prazo


1 Ano
Ano 1 Ano 2
Ano 3
Valor do emprstimo
0
0
0
Taxa de Juro Anual
0.0% 0.0%
0.0%

-----

Ms 9 Ms 10 Ms 11 Ms 12

0
0
0
0

Prazo Total

-----

Ms 8

Entidade:
BALANO PREVISIONAL (INDIVIDUAL ou CONSOLIDADO) EM 31 DE DEZEMBRO DE 201X
RUBRICAS

NOTAS

UNIDADE MONETRIA (1)


DATAS
31 DEZ 1

31 DEZ 2

ACTIVO
Activo no corrente
Activos fixos tangveis
Propriedades de investimento
Goodwill
Activos intangveis
Activos biolgicos
Participaes financeiras - mtodo da equivalncia patrimonial
Participaes financeiras - outros mtodos
Accionistas/scios
Outros activos financeiros
Activos por impostos diferidos

Activo Corrente
Inventrios
Activos biolgicos
Clientes
Adiantamentos a fornecedores
Estados e outros entes pblicos
Accionistas/scios
Outras contas a receber
Diferimentos
Activos financeiros detidos para negociao
Outros activos financeiros
Activos no correntes detidos para venda
Caixa e depsitos bancrios
Total do activo

23,058.20

43,272.59

23,058.20

43,272.59

210.15

18,220.25

1,543.90

1,543.90

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

50,000.00

50,000.00

0.00

-86,749.83

-86,749.83

51,428.91

-36,749.83

14,679.07

35,000.00

27,369.41

CAPITAL PRPRIO E PASSIVO


Capital prprio
Capital realizado
Aces (quotas) prprias
Outros instrumentos de capital prprio
Prmios de emisso
Reservas legais
Outras reservas
Resultados transitados
Ajustamentos em activos financeiros
Excedentes de revalorizao
Outras variaes no capital prprio
Resultado lquido do perodo
Interesses minoritrios
Total do capital prprio
Passivo
Passivo no corrente
Provises
Financiamentos obtidos

Responsabilidades por benefcios ps-emprego


Passivos por impostos diferidos
Outras contas a pagar
Passivo corrente
Fornecedores
Adiantamentos de clientes
Estado e outros entes pblicos
Accionistas/scios
Financiamentos obtidos
Outras contas a pagar
Diferimentos
Passivos financeiros detidos para negociao
Outros passivos financeiros
Passivos no correntes detidos para venda
Total do passivo
Total do capital prprio e do passivo

35,000.00

27,369.41

0.00

15,361.88

1,293.96

1,355.48

1,293.96
36,293.96
-455.87

16,717.36
44,086.77
58,765.85

(1) - O euro, admitindo-se, em funo da dimenso e exigncias de relato, a possibilidade de expresso das quantias em milhares de euros
#REF!
#REF!

DATAS
31 DEZ 3

31 DEZ 4

60,644.17 Err:509

60,644.17

Err:509

31 DEZ 5

Err:509

Err:509

2,721.95 Err:509

Err:509

1,543.90 Err:509

Err:509

#REF! Err:509
Err:509
#REF!
Err:509
Err:509
#REF!
Err:509
Err:509

50,000.00 Err:509

Err:509

-35,320.93 Err:509

Err:509

58,261.80 Err:509

Err:509

72,940.87

Err:509

19,036.62 Err:509

Err:509

Err:509

19,036.62

Err:509

Err:509

17,402.88 Err:509

Err:509

1,396.14 Err:509

Err:509

18,799.02
37,835.64
110,776.51

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

tias em milhares de euros


#REF!

Err:509

Err:509

Entidade:
DEMONSTRAO PREVISIONAL (INDIVIDUAL/CONSOLIDADA) DOS RESULTADOS POR NATUREZAS
PERODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 201X
RENDIMENTOS E GASTOS

NOTAS

Vendas e servios prestados


Subsdios explorao
Ganhos/perdas imputados de subsidirias, associadas e empreendimentos conjuntos
Variao nos inventrios da produo
Trabalhos para a prpria entidade
Custos das mercadorias vendidas e das matrias consumidas
Fornecimentos e servios externos
Gastos com o pessoal
Imparidade de inventrios (perdas/reverses)
Imparidade de dvidas a receber (perdas/reverses)
Provises (aumentos/redues)
Imparidade de investimentos no depreciveis/amortizaes (perdas/reverses)
Aumentos/redues de justo valor
Outros rendimentos e ganhos
Outros gastos e perdas
Resultado antes de depreciaes, gastos de financiamentos e impostos
Gastos/reverses de depreciao e de amortizao
Imparidade de investimentos depreciveis/amortizveis (perdas/reverses)
Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos)
Juros e rendimentos similares obtidos
Juros e gastos similares suportados

2,784.00

-61,576.80
-13,159.00
-51,686.25

-123,638.05
-2,843.80

-126,481.85

-1,581.30
Resultado antes de impostos

Imposto sobre o rendimento do perodo

-128,063.15
0.00

Resultado lquido do perodo

Resultado das actividades descontinuadas (lquido de impostos) incluido no resultado


lquido do perodo

Resultado lquido do perodo atribuvel a: (2)


Detentores do capital da empresa-me
Interesses minoritrios

Resultado por aco bsico


(1) - O euro, admitindo-se, em funo da dimenso e exigncias de relato, a possibilidade de expresso das quantias em milhares de euros
(2) Esta informao apenas ser fornecida no caso de contas consolidadas

PEROD
31 DEZ 1

-128,063.15

UNIDADE MONETRIA (1)


31 DEZ 2

PERODOS
31 DEZ 3

31 DEZ 4

31 DEZ 5

2,943.16

3,122.40

Err:509

Err:509

-437,286.09
-13,224.17
-29,443.84

-65,326.83
-13,620.90
-412,213.73

Err:509
Err:509
Err:509

Err:509
Err:509
Err:509

-477,010.94

-488,039.05

Err:509

Err:509

-5,687.61

-8,531.41

Err:509

Err:509

-482,698.55

-496,570.46

Err:509

Err:509

-2,994.02

-2,289.00

Err:509

Err:509

-485,692.56

-498,859.46

Err:509

Err:509

-15,361.88

-17,402.88

Err:509

Err:509

-501,054.45

-516,262.34

Err:509

Err:509

Oramento tesouraria / financeiro

Un: Eur
Ms 1

Recebimentos de explorao
Vendas / Prestaes de Servios
Sector Pblico Estatal (IVA)
Recebimentos diversos
Capital realizado
Prestaes suplementares de capital
Suprimentos/emprstimos de scios
Financ. bancrios de curto prazo
Financ. bancrios de mdio/longo prazo
Outros
Total dos recebimentos
Pagamentos de explorao
Fornecedores
Pessoal
Outros credores (inclui FSE)
Pagamento de IRC
Sector Pblico Estatal (IVA)
Pagamentos diversos
Investimentos em activo fixo
Financ. bancrios de curto prazo
Financ. bancrios de mdio/longo prazo
Reembolsos a scios M/L Prazo
Reembolsos a scios Curto Prazo
Outros de M/L Prazo
Outros de Curto Prazo
Total dos pagamentos
Saldo de tesouraria
Saldo anterior
Saldo acumulado de tesouraria

Ms 2

4,117
0
50,000
0
0
0
0
0
54,117

Ms 3

4,431
0
----

Ms 4

Ms 5

Ano 1
Ms 7
Ms 8

Ms 6

4,505
#REF!

3,921
#REF!

4,626
#REF!

----

----

----

4,781
598

683,175
0

0
#REF!

0
5,379

0
5,583

0
5,154

0
5,555

0
5,171

0
4,667

0
5,679

#REF!
3,300
0
---------

#REF!
3,692
1,983
---------

#REF!
3,692
1,257
----#REF!

#REF!
3,692
1,269
----#REF!

7,004
3,692
1,257
----#REF!

7,975
3,692
1,349
----0

7,140
3,692
1,374
----0

7,454
7,384
1,349
----0

5,465
3,692
1,269
----0

6,031
3,692
1,257
----0

9,065
3,692
1,269
----0

6,089
7,384
1,257
----0

#REF!
51,294
14,892
0
#REF!

#REF!
29,444
16,204
0
18,445

61,289
412,214
16,713
15,362
118,265

15,262
------0
0
0
0
#REF!

950
------0
0
0
0
#REF!

950
------0
0
0
0
#REF!

950
------0
0
0
0
#REF!

1,140
------0
0
0
0
#REF!

950

25,902
0
1,581
0
0
0
0
#REF!

25,902
0
10,625
0
0
0
0
#REF!

25,903
0
10,622
0
0
0
0
660,368

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

50,137

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

950

---------

950

0
0
---------

950

0
0
---------

950

0
0
---------

950

0
0
---------

----

710,505
0

0
#REF!

---------

0
0

----

54,240

0
#REF!

---------

0
0

----

5,126
553

0
4,431

0
0

----

4,323
344

Total

---------

0
0

----

4,344
827

Ms 12

---------

0
0

----

4,881
674

Ms 11

---------

---------

0
0

----

4,300
854

Ms 10

Ano 3

50,000
0
0
0
0
0
#REF!

0
0

----

4,886
697

Ms 9

Ano 2

----

0
0
0
0
0
683,175

0
0
0
0
0
710,505

-------

-------

-------

-------

-------

-------

0
0
0
0
13,966

0
0
0
0
13,156

0
0
0
0
17,137

0
0
0
0
11,376

0
0
0
0
11,930

0
0
0
0
14,976

950
0
1,581
0
0
0
0
17,262

#REF!

-8,587

-7,573

-11,983

-5,821

-6,759

-10,309

-11,583

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Fundo maneio necessrio de explorao


Ano 1
Necessidades de explorao
Existncias
Clientes
Outros
Total
Recursos de explorao
Fornecedores
Sector Pblico Estatal
Outros (inclui FSE)
Total
FMNE
Var. FMNE

Ano 2

Ano 3

210
0
1,544
1,754

18,220
0
1,544
19,764

2,722
0
1,544
4,266

#REF!
0
1,294
#REF!

0
15,362
1,355
16,717

0
17,403
1,396
18,799

#REF!
-

3,047
#REF!

-14,533
-17,580

Free cash-flow
Ano 1
EBIT (earnings before interests and taxes)

Ano 2

Ano 3

-85,169

69,785

77,954

2,844
0

5,688
0

8,531
0

-82,325

75,472

86,485

0
1,581
0

0
2,994
15,362

0
2,289
17,403

Resultado Lquido do Exerccio

-86,750

51,429

58,262

Cash-Flow Potencial Explorao

-82,325

60,111

69,082

Investimento em Fundo de Maneio (- Desinv.)

#REF!

#REF!

-17,580

Cash-Flow de Explorao

#REF!

#REF!

86,662

Investimento em Capital Fixo (- Desinv.)

25,902

25,902

25,903

Free Cash Flow

#REF!

#REF!

60,759

Amortizaes
Provises
Cash-Flow Potencial Expl. antes Juros e IRC
Resultados financeiros de explorao
Encargos financeiros de financiamento
Imposto sobre o Rendimento (IRC)

Valor Actual Lquido


Ano 1

Ano 2

Ano 3

Custo de oportunidade do capital (taxa)


Factor de desconto

3%
0.9709

3%
0.9426

3%
0.9151

Valor actual do free cash-flow


'Valor actual acumulado do free cash-flow

#REF!
#REF!

#REF!

55,603

Ano 2
#REF!
#REF!
N anos:

Ano 3
55,603
#REF!
#REF!

Taxa Interna de Rentabilidade


Taxa Interna de Rentabilidade

#REF!

Perodo de Recuperao do Investimento (Payback)


Cash-Flow actualizado
Cash-Flow actualizado acumulado
Perodo de Recuperao do Investimento (Payback)

Ano 1
#REF!
#REF!

Menos de 1
-----Mais de 5

Anlise da rendibilidade do projecto


Custo de Oportunidade de Capital (COC)
Valor Actual Lquido (VAL)
Taxa Interna de Rentabilidade (TIR)
Perodo de Recuperao do Investimento (Payback)

3%
#REF!
#REF!
N anos:

#REF!

#REF!

#REF!

Rcios
Rentabilidade dos Capitais Prprios
Rentabilidade das Vendas
Rentabilidade do Activo
Autonomia Financeira
Capacidade de Endividamento
Solvabilidade
Liquidez Geral
Margem Bruta
Ponto Critico das Vendas (em Euros)
Margem de Segurana Econmica
Durao Mdia de Stocks (dias)
Prazo Mdio de Recebimentos (dias)
Prazo Mdio de Pagamentos - Existncias (dias)
Ciclo de Caixa (n de dias)

Notas Explicativas Bateria de Rcios:

Ano 1
236.1%
-196.7%
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-39.6%
-78,484
-156.2%
15
0
0
15

Ano 2
350.4%
9.3%
#REF!
#REF!
75.0%
33.3%
#REF!
21.3%
185,986
198.6%
15
0
0
15

Ano 3
79.9%
10.1%
#REF!
#REF!
34.2%
192.8%
#REF!
88.7%
487,352
18.5%
15
0
0
15

Balano Previsional

Un: Eur
Ano 1

ACTIVO
1. IMOBILIZADO BRUTO
Financeiro
Corpreo
Incorpreo
Em Curso
2. AMORTIZAES
IMOBILIZADO LQUIDO
3. EXISTNCIAS
Mercadorias
Matrias Primas
Produtos Acab. + Semiacabados

4. DV. DE TERC. - M.L. PRAZO


5. DV. DE TERC. - CURTO PRAZO
Clientes
Sector Pblico Estatal
Outros Devedores
Provises para Cobrana Duvidosa

6. DISPONIBILIDADES
Caixa
Depsitos Ordem

7. ACRSCIMOS E DIFERIMENTOS
Acrscimos de Proveitos
Custos Diferidos

8. Total Activo
(8=1+2+3+4+5+6+7)

Ano 2

Un: Eur

Ano 3

Ano 1

0
14,512
11,390
0
-2,844
23,058

0
29,024
22,780
0
-8,531
43,273

0
43,537
34,170
0
-17,063
60,644

105
105
0
210

17,040
1,180
0
18,220

0
1,544
0
0
1,544

0
1,544
0
0
1,544

0
1,544
0
0
1,544

#REF!
0
#REF!

#REF!
0
#REF!

0
0
0

0
0
0

#REF!

#REF!

CAPITAL PRPRIO
9. Capital Social
10. Reservas
11. ResultadosTransitados
12. Resultados Lquidos
13. Total Capital Prprio
(13=9+10+11+12)

PASSIVO
1,506 14. DIV. A TERC. - M.L. PRAZO
1,215
Dvidas a Inst. Crdito
0
Dvidas a Scios/Accionistas
2,722
Outras

15. DIV. A TERC. - CURTO PRAZO


Dvidas a Inst. Crdito
Fornecedores
Sector Pblico Estatal
Dvidas a Scios/Accionistas
Outros Credores

#REF!
0 16. ACRSCIMOS E DIFERIMENTOS
#REF!
Acrscimos de Custos
Receitas Antecipadas
0
0 17. Total Passivo
0 (17=14+15+16)
#REF! 18. Total Passivo + Cap. Prp.
(18=13+17)

Ano 2

Ano 3

50,000
0
0
-86,750
-36,750

50,000
0
-86,750
51,429
14,679

50,000
0
-35,321
58,262
72,941

35,000
0
0
35,000

27,369
0
0
27,369

19,037
0
0
19,037

0
#REF!
0
0
1,294
#REF!

0
0
15,362
0
1,355
16,717

0
0
17,403
0
1,396
18,799

0
0
0

0
0
0

0
0
0

#REF!

44,087

37,836

#REF!

58,766

110,777

Demonstrao de Resultados Previsional


Ano 1

Ano 2

Un: Eur
Ano 3

61,577
13,159
51,686
2,844
0
0
0
129,266
0
0
1,581
130,847
0
0
130,847
0
130,847

437,286
13,224
29,444
5,688
0
0
0
485,642
0
0
2,994
488,636
0
0
488,636
15,362
503,998

65,327
13,621
412,214
8,531
0
0
0
499,693
0
0
2,289
501,982
0
0
501,982
17,403
519,385

41,313
2,784
0
0
0
0
44,097
0
0
0
44,097
0
0
44,097

552,483
2,943
0
0
0
0
555,427
0
0
0
555,427
0
0
555,427

574,524
3,122
0
0
0
0
577,647
0
0
0
577,647
0
0
577,647

-85,169

69,785

77,954

-1,581

-2,994

-2,289

RESULTADOS CORRENTES

-86,750

66,791

75,665

RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS

-86,750

66,791

75,665

RESULTADO LQUIDO DO EXERCCIO

-86,750

51,429

58,262

CUSTOS
Custo de merc. vendidas e mat. Consumidas
Fornecimentos e servios externos
Custos com Pessoal
Amortizaes do exerccio
Provises do exerccio
Impostos
Outros custos operacionais
(A)
Diferenas de cmbio desfavorveis
Descontos de pronto pagamento concedidos
Juros e custos similares
(C)
Custos e perdas extraordinrios
Custos e perdas de anos anteriores
(E)
Imposto sobre o rendimento do exerccio
(G)
PROVEITOS
Vendas de mercadorias e produtos
Prestao de servios
Trabalhos para a prpria empresa
Subsdios explorao
Proveitos suplementares e outros
Variao da produo
(B)
Diferenas de cmbio favorveis
Descontos de pronto pagamento obtidos
Outros juros e proveitos similares
(D)
Proveitos e ganhos extraordinrios
Ganhos de exerccios anteriores
(F)
RESULTADOS OPERACIONAIS (B-A)
RESULT. FINANCEIROS (D-B)-(C-A)

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