AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS

NOMBRE: QUISPE CCASA JUANA FRANCA

CASO PRACTICO N 1: INDUSTRIA X S.A

N

DEFICIENCIA ( PROBLEMA)

falta
coordinacin
concertacin
en
decisiones tomadas
cada departamento

AREA

EFECTO

RECOMENDACIN

CRONOGRAMA DE APLICACIN DE

INVESTIGACI

RECOMENDACIONES

ONES

No se estn
cumpliendo con los
objetivos de la
informacin oportuna
esto por falta de un
organigrama, lo que
genera que las
gerencias tengan
que tomar decisiones
a ltimo hora.

1 el gerente general convocara a

una reunin de gerencias de cada
rea
2 Designar funciones y tareas que
deben realizar a cada gerente para
cada departamento
3 Convocar reuniones de gerentes
por cada semana.

1 16 de mayo

La
falta
de estructura orgnic
a
y
funciones,
originan que no haya
una
adecuada
comunicacin
en
todos los reas de la
empresa y no se
llega a infrmale de
cambios de gerencia
a los trabajadores

Las polticas de la empresa deben

ser de " puertas abiertas".
1 Instalar un pizarrn para avisos
de cualquier modificaciones o para
informaciones y para reuniones.
2 convocar Reuniones la gerencia
general para cada departamento.
3 Descripcin de puestos para
comunicar
siempre
antes
de
cualquier
modificacin
o
problemas interno dentro de la
empresa.
4 diagrama con estructura de la
organizacin.

DEFICITARIA

y
las
por

en ocasiones se cambian
los gerentes sin notificar al
personal de base, lo que
evidencia
falta
de
comunicacin y origina
confusiones

No existe una segregacin

clara de las funciones de
los gerentes de la empresa

COMUNICACI
N

COMUNICACI
N

ORGANIZACIN

ADICIONALES

4 informar sobre la marcha de la

empresa.

2 17 de mayo

3 todos los lunes

empezando por 23
de mayo
4 en la misma
fecha que llevara la
reunin
23
de
mayo

1 16 de mayo.

2 23 de mayo.
3 23 de mayo.

4 15 das (de 16 al
31 de mayo.

La falta de estructura 1 Elaborar el Organigrama Central 1

elabora
el
orgnica y manuales de la Empresa.
organigrama en 15
de procedimientos y
das (del 16 al 31

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lo cual crea confusin en el

personal.

funciones,
originan
desconcierto
en
todos
los
niveles
operativos
de
la
empresa

El
departamento
de
auditoria interna, depende
del
departamento
de
finanzas; y no del gerente
general o presidente de
directorio de la empresa.

ORGANIZACIN

El
departamento
de
auditoria interna realiza
funciones
que
no
le
competen, tal como es la
elaboracin de renta.

ORGANIZACIN

2 Disear Manuales de funciones

y Procedimientos administrativos.
3
instruir a todo el personal
involucrado, referente a las lneas
de autoridad.
4 Cada funcin debe ser descritas
con mayor detalle, para as poder
determinar su importancia de lo
que se encargara cada rea y el
mejor
aprovechamiento
del
tiempo.

de mayo)
2 en 5 das (01 de
mayo al 5 de
junio).
3 06 de junio.

el departamento de
auditoria interna no
goza
de
una
independencia
absoluta, es por eso
ocasiona
que
el
auditor no de una
opinin adecuado

1 El auditor tiene detectar a

tiempo los malos manejos internos.
2 presentar el informe y dar las
recomendaciones para mejorar las
reas crticas
3 Posterior a eso revisin externa.
Y los auditores internos deben ser
independientes en todo momento
al revisar las reas.
.

1 un mes (del 15
de junio al 15 julio)
2 en 7 das (16 al
23 de julio)

La falta de auditor
interno dentro de las
organizaciones crea
caos
y
errores
desvirtuando
el
control.

1 Elaborar con urgencia un

organigrama, para que cada rea
tenga representantes, para que el
departamento de auditoria cumpla
exclusivamente con la revisin de
esas reas.
2 separar cada departamento
para que el auditor realice con
detalle que rea estn mal

1
elaborar
el
organigrama del 16
al 31 de mayo.

4 07 de junio

3 10 das (24 de
julio al 5 de agosto)

2 1 de junio

3 2 de junio

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3 Contratar personal especialista

para la declaracin de renta
6

El crecimiento de la planta
ha sido desordenado e
improvisado, cuenta con
un significativo nmero de
obreros.

ORGANIZACIN

el
departamento
de
auditoria interna invierte
mucho tiempo en las
visitas
a
las
oficinas
forneas,
descuidando
reas crticas como la de
los inventarios que solo se
hace una vez al ao, el
efectivo y la salvaguarda
de los activos de la
compaa

PLANEACION

No hay planes ni metas

claras y cuando estas se
fijan no se notifican al
personal.

PLANEACION

El crecimiento de la
empresa
se
ve
afectado
directamente por el
desorden
e
improvisaciones del
departamento

1 Dividir cada departamento

fsicamente de tal manera que est
controlado adecuadamente para
cualquier cambios.
2 hacer una mayor delimitacin
de las funciones.
3 Entrevistas con el personal
como apoyo para la elaboracin de
planes y procedimientos.

1 15 das (del 16
al 31 de mayo)

Descuidando de las
reas crticas como
la de los inventarios,
por ende sucede que
los
productos
no
figurean ni existen
en los almacenes.

1 El departamento de auditoria
interna debe verificar a las reas
ms crticas que es la de
inventarios.
2 luego evaluar los problemas
encontradas en esa rea.
3 verificar los problemas ms
crticas que sufre el rea posterior
a ello hacer los planes para la
ejecucin de la auditoria.
4 emitir informe sobre hechos
ocurridos dentro de la empresa y
para luego dar sus opiniones y
comentarios

1 dos das (18 al

19 de junio).

La no existencia de
Planes origina, que
no existan metas
y objetivos precisos

1 Elaborar el plan estratgico de

la empresa
2 El Directorio de la Empresa,
deber emitir los lineamientos

1 en 2 das (23-24
de mayo)
2 emitir en una
semana ( 25 -30 de

2 1 de junio
3 15 de junio

2 3 das (20 al 23
de junio).
3 15 das (24 al 10
de agosto).
4 4 das (11al 14
de agosto)

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que guen la marcha generales de poltica.

de la empresa
3 en funcin al cual las reas
respectivas elevan sus sugerencias
para el planeamiento integral del
ejercicio
econmico,
con
proyeccin de por los menos dos
ejercicios subsiguientes.
9

10

11

La gran mayora de la
mano de obra no es
calificada, y generalmente
se le entrena dentro de la
empresa, los trabajadores
estn sindicalizados.

Las ventas se canalizan a

travs
de
agentes
vendedores, y la publicidad
la realizan por medio de
revistas mdicas.

Se elabora presupuesto
anual y solo interviene el
departamento de finanzas,

PLANEACION

SISTEMA DE
INFORMACION

SISTEMA DE
INFORMACION

mala decisin de
contratar
personal
no calificada, esto
trae problemas para
la empresa, puesto
demanda ms gasto
y prdida de tiempo

la publicidad debe
ser
adecuado
y
exclusivo y no como
se est haciendo por
recetas
mdicas,
esto ocasiona una
confusin por parte
del cliente y mal
imagen
para
la
empresa
No se conoce cuanto
puede gastar cada
rea responsable, as

1 publicar avisos para puestos de

trabajo por rea.
2 evaluacin y entrevistas a cada
postulante para cada rea.

mayo)
3 las sugerencias
de deben hacer en
cada
reunin
a
partir del da 23 de
mayo que el primer
reunin realizada
1 10 das de
avisos publicitarios
(El 1 al 10 de junio)
2
Evaluacin: 3
das.

(11-13 de junio)
3 Contratar personal calificado o
que tengo experiencia laboral en
cada rea, y evitar problemas con
los trabajadores.

3 Contrato: tiempo
requerido. El 14 de
junio

1
elaborar
un
plan 1 15 de junio
exclusivamente para el rea de
ventas.

La entidad haga publicidad por

otros medios ms eficaces. Por lo
tanto deben elaborar un plan.

Hacer
presupuesto
por
cada
departamento, que se incorpore al
anual de la empresa. Que permita

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espordicamente
se
consulta a los jefes de los
departamentos.

como cunto gasta la ver con mayor claridad sus metas

empresa
para a largo plazo.
alcanzar
sus
objetivos.

12

Lainformacin
de
los
estados financieros no es
oportuna debido a que los
estados
financieros
se
presentan
veinte
dasdespus
de
haber
terminado el mes.

SISTEMA DE
INFORMACION

13

la informacin no es til
por los que se incluyen
todas las cuentas de los
estados financieros en un
legajo de 100 hojas, y por
la
gran
cantidad
de
informacin presentada se
pueden pasar fcilmente
por alto cuentas de suma
importancia
para
la
compaa

SISTEMA DE
INFORMACION

la
informacin
financiera debe ser
oportuna
y
adecuado,
los
efectos que trae si al
informacin
de
estados financieros
no es adecuado esto
no ayuda a tomar
buenas
decisiones
econmicas y esto
puede originar que la
empresa
no
est
funcionando bien y
que est generando
perdidas
No
se
estn
cumpliendo con los
objetivos
de
la
informacin
financiera
de
ser
oportuna y til, lo
que genera que la
gerencia tenga que
tomar decisiones a
ltimo minuto.

Implantar el comit de Gerencia,

bajo la Presidencia del Gerente
general, con el fin de coordinar
acciones y revisar peridicamente
los EE.FF. Y la marcha operativa.
realizar
estados
financieros
mensuales
comparativos
para
hallar
el
activo,
pasivo
y
patrimonio,
para
verificar
la
rentabilidad con indicadores

Aadir el estado de flujo de

efectivo. Simplificar todos los
informes para poder hacer ms
sencillo para su anlisis y lectura.

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