Les oprations
Relev bancaire
Dbit
Crdit
X
X
X
X
Liste des critures qui ne figurent pas dans notre comptabilit, mais qui
figurent sur le relev bancaire
------------- opration au dbit du relev bancaire
------------- opration au crdit du relev bancaire
Totaux
Soldes
Totaux gnraux
3e tape : inscrire les oprations qui justifient la diffrence entre les soldes de fin de priode
Sur le rapprochement bancaire crire :
le solde de fin de priode du compte 512 avant rapprochement
le solde de fin de priode du relev bancaire avant rapprochement
Dans la partie relev bancaire :
la liste des oprations qui figurent dans notre comptabilit, mais pas sur le relev bancaire. Il faut inverser
le sens des critures : une criture inscrite au dbit du compte 512 doit tre rajoute au crdit du relev
bancaire.
Dans la partie compte 512
La liste des critures qui ne figurent dans le relev bancaire, mais qui figurent pas dans notre
comptabilit. Il faut inverser le sens des critures : une criture qui apparait au dbit du relev bancaire
doit tre rajoute au crdit du compte 512.
4e tape : inscrire les soldes
Faire le total de chaque colonne
Inscrire les soldes de chaque colonne sans oublier quun solde crditeur sinscrit au dbit et inversement.
Additionner tous les montants de chaque colonne (solde compris) et les inscrire dans la ligne Total gnral
5e tape : vrification
Les soldes doivent tre de mme montant, mais de sens inverse.
Les totaux gnraux du compte 512 doivent tre gaux ainsi que les totaux de la partie relev bancaire.