HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del ejercicio anterior.

ASIENTO DE APERTURA
BANCOS
CLIENTES
DOC. POR COBRAR
TERRENOS
EDIFICIO
MOB. EQ. OFICINA
EQ. TRANSPORTE
EQ. DE SERVICIOS
ALMACEN DE COMBUSTIBLE
ALMACEN DE BEBIDAS
ALMACEN DE PERECEDEROS
ALMACEN DE BLANCOS
ALMACEN DE PAQUETES
ALM. DE ARTS DE CORTESIA
ALMACEN DE PROMOCIONALES
ALMACEN DE MEDICAMNETOS
DEPOSITOS DE HUESPEDES
PROVEEDORES
PRESTAMOS BANCARIOS
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADADES DEL EJERCICIO
CAPITAL SOCIAL
EN EL MES DE ENERO DE 2015 REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

1. Compra de carnes rojas por $40,000. Se paga con cheque

2. Se atiende a 5 clientes que no son huespedes y reciben los siguientes servicios, los cuales paga
Alimentos
Bebidas
Propinas

3. Realiza el pago de mantenimiento del equipo de transporte por $10,000 mas IVA. Pago via trans

4. Se deposita el pagar de la tarjeta de crdito en el banco el cual le cobra el 6% de comisin mas

5. Se compra paquetes para eventos especiales por $80,000 mas IVA
6. Compra de jabon para el lavado de ropa por $40,000 mas IVA

7. Se realiza el pago de la nmina por $250,000 mensuales, 50% para el departamento de adminis
ventas. (Se considera el 8% de ISR, $8,000 de IMSS, y 10% de cuota sindical mensual, igualmente
departamentos)
8. Paga la reparacin de 15 televisores de los cuartos de huspedes por
$30,000+ IVA

9. Pago de honorarios al contador del despacho por $20,000, realiza el pago con cheque. Conside

10. Se consumen en el mes $700,000 de combustible, $800,000 de bebidas, $300,000 de pereced

carnes rojas, $40,000 de lcteos.

11. El sr. Caldern que no es husped del hotel hace 3 comidas en el hotel y paga en efectivo $55

12. El sr. luis hace una reservacin por dos noches para el da 15 y 16 Diciembre, enva un cheque
calidad de depsitos que equivale a una noche.
Elaborar los asientos de diario
Pasar a esquemas de mayor
Elaborar balanza de comprobacin,
Estado de resultados
Balance general

el ejercicio anterior.

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

500,000
100,000
50,000
1,000,000
1,500,000
700,000
1,000,000
1,200,000
1,200,000
900,000
400,000
200,000
250,000
150,000
50,000
40,000
150,000
250,000
700,000
80,000
400,000
150,000
200,000
7,310,000

ntes servicios, los cuales paga con tarjeta de crdito:

$
50,000
$
80,000
$
30,000

10,000 mas IVA. Pago via transferencia bancaria.

e cobra el 6% de comisin mas IVA

a el departamento de administracin y 50% para

sindical mensual, igualmente dividido en los dos

el pago con cheque. Considerar retenciones.

bebidas, $300,000 de perecederos, $80,000 de

l hotel y paga en efectivo $55,000 + IVA

6 Diciembre, enva un cheque por $200,000 en

HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del
mes anterior

Asiento de apertura

Bancos
500,000
Clientes
100,000
Documentos por cobrar
50,000
Terrenos
1, 000,000
Edificio
1, 500,000
Mobiliario y equipo de oficina
700,000
Equipo de transporte
1, 000,000
Equipo de servicios
1, 200,000
Almacn de combustible
1, 200,000
Almacn de bebidas
900,000
Almacn de perecederos
400,000
Almacn de blancos
200,000
Almacn de paquetes
250,000
Almacn de artculos de cortesa
150,000
Almacn de promocionales
50,000
Almacn de medicamentos
40,000
Depsitos de huspedes
150,000
Proveedores
250,000
Prstamos bancarios
700,000
Prstamos hipotecarios
80,000
Reserva legal
400,000
Utilidades retenidas
150,000
Utilidades del ejercicio
200,000
Capital social
7, 310,000

Durante el mes de Octubre del 2015 realiza los siguientes movimientos:

Compra carnes rojas por $40 000 que paga con cheque
Atiende a 5 clientes que no son huspedes y reciben los siguientes
servicios, los cuales paga con tarjeta de crdito
Alimentos $ 50,000 + IVA
Bebidas $ 80,000 + IVA
Propinas $ 30,000 + IVA
Realiza el pago de mantenimiento del equipo de transporte por $10,000.+
IVA
Deposita el pagare de la tarjeta de crdito en el banco el cual la cobra el
6% de comisin + IVA
Compra paquetes para eventos especiales por $80,000 + IVA
Compra jabn para el lavado de ropa por $40,000
Realiza el pago de sueldos de los trabajadores por $ 250,000.00 dividido
en dos departamentos. (se considera el 8% de ISPT, $8,000 del IMSS Y
10% de cuota sindical.
Paga la reparacin de 15 televisores de los cuartos de huspedes por
$30,000+ IVA
Paga al contador del despacho por $20,000, realiza el pago con cheque y
le retribuyen el10% de ISPT.
Se consumen en el mes $700,000 de combustible, $800,000 de bebidas
$300,000 de perecederos, $80,000 de carnes rojas, $40,000 de
lcteos.
El sr. Caldern que no es husped del hotel hace 3 comidas en el hotel y
paga en efectivo $55,000 + IVA
El sr. luis hace una reservacin por dos noches para el da 15 y 16
Diciembre, enva un cheque por $200,000 en calidad de depsitos que
equivale a una noche.

Se consumen en el mes $700,000 de combustible, $800,000 de bebidas

$300,000 de perecederos, $80,000 de carnes rojas, $40,000 de
lcteos.
El sr. Caldern que no es husped del hotel hace 3 comidas en el hotel y
paga en efectivo $55,000 + IVA
El sr. luis hace una reservacin por dos noches para el da 15 y 16
Diciembre, enva un cheque por $200,000 en calidad de depsitos que
equivale a una noche.

Elaborar los asientos de diario

Pasar a esquemas de mayor
Elaborar balanza de comprobacin,
Balance general

HOTEL COLONIAL, S.A. inicia operaciones con los siguientes saldos del ejercicio anterior.

ASIENTO DE APERTURA
BANCOS
CLIENTES
DOC. POR COBRAR
TERRENOS
EDIFICIO
MOB. EQ. OFICINA
EQ. TRANSPORTE
EQ. DE SERVICIOS
ALMACEN DE COMBUSTIBLE
ALMACEN DE BEBIDAS
ALMACEN DE PERECEDEROS
ALMACEN DE BLANCOS
ALMACEN DE PAQUETES
ALM. DE ARTS DE CORTESIA
ALMACEN DE PROMOCIONALES
ALMACEN DE MEDICAMNETOS
DEPOSITOS DE HUESPEDES
PROVEEDORES
PRESTAMOS BANCARIOS
PRESTAMOS HIPOTECARIOS
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADADES DEL EJERCICIO
CAPITAL SOCIAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

500,000
100,000
50,000
1,000,000
1,500,000
700,000
1,000,000
1,200,000
1,200,000
900,000
400,000
200,000
250,000
150,000
50,000
40,000
150,000
250,000
700,000
80,000
400,000
150,000
200,000
7,310,000

EN EL MES DE ENERO DE 2015 REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

1. Compra de carnes rojas por $40,000 mas IVA. Se paga con cheque
2. Se atiende a 5 clientes que no son huespedes y reciben los siguientes servicios, los cuales paga
Alimentos
$
50,000 mas IVA
Bebidas
$
80,000 mas IVA
Propinas
$
30,000 mas IVA
3. Realiza el pago de mantenimiento del equipo de
transporte por $10,000 mas IVA. Pago via transferencia
bancaria.

4. Se deposita el pagar de la tarjeta de crdito en el

banco el cual le cobra el 6% de comisin mas IVA
5. Se compra paquetes para eventos especiales por $80,000 mas IVA

6. Compra de jabon para el lavado de ropa por $40,000 mas IVA

7. Se realiza el pago de la nmina por $250,000

mensuales, 50% para el departamento de administracin
y 50% para ventas. (Se considera el 8% de ISR, $8,000 de
IMSS, y 10% de cuota sindical mensual, igualmente
dividido en los dos departamentos)
8. Paga la reparacin de 15 televisores de los cuartos de
huspedes por $30,000+ IVA
9. Pago de honorarios al contador del despacho por
$20,000, realiza el pago con cheque. Considerar
retenciones.
10. Se consumen en el mes $700,000 de combustible,
$800,000 de bebidas
$300,000 de perecederos, $80,000 de carnes
rojas, $40,000 de lcteos.

11. El sr. Caldern que no es husped del hotel hace 3

comidas en el hotel y
paga en efectivo $55,000 + IVA

12. El sr. luis hace una reservacin por dos noches para el
da 15 y 16 Diciembre, enva un cheque por $200,000 en
calidad de depsitos que equivale a una noche.
Elaborar los asientos de diario
Pasar a esquemas de mayor
Elaborar balanza de comprobacin,
Balance general

o anterior.

ios, los cuales paga con tarjeta de crdito:

CATLOGO DE CUENTAS DE UNA EMPRESA HOTELERA

ACTIVO
100 Circulante
1001 Caja
1002 Bancos
1003 Huspedes
1004 Clientes
1005 Agencias de turismo
1006 Tarjetas de crdito
1007 Funcionarios y empleados
1008 Deudores diversos
1009 Documentos por cobrar
1010 IVA acreditable
1020 Almacn de combustible
1021 Almacn de bebidas
1022 Almacn de abastecimientos generales
1023 Mercancas en transito
1024 Almacn de perecederos
1025 Almacn de blancos
1026 Almacn de paquetes
1027 Almacn de artculos de cortesa
1028 Almacn de promocionales
1029 Almacn de medicamentos
120 Otros activos
1201 Inversiones en valores
1202 Depsitos en garanta
130 Fijo
1301 Terrenos
1302 Edificios
1303 Mobiliario de equipo
1304 Equipo de transportes
1305 Equipo de servicio
140 Diferido
1401 Gastos de instalacin
1402 Gastos de organizacin
1403 Seguros pagados por anticipado
1404 Otros gastos pagados por anticipado
PASIVO
200 Circulante
2001 Depsitos de huspedes/clientes

2002 Cuentas por pagar

2003 Acreedores diversos
2004 Acreedores por intercambio
2005 Documentos por pagar
2006 Dividendos por pagar
2007 ISR Soc. Mercantiles por pagar
2008 PTU por pagar
2010 IVA trasladado
2011 Proveedores
230 Fijo
2301 Documentos por pagar
2302 Prstamo hipotecario
2303 Prstamo refaccionario
2304 Prestamos bancarios
240 Diferido
2401 Servicios cobrados por anticipado
2501 Provisiones para depreciacin y amortizacin
2502 Provisin para depreciacin de edificios
2503 Provisin para depreciacin de mobiliario y equipo
2504 Provisin para depreciacin de equipo de transporte
2505 Provisin para amortizacin de gastos de instalacin
2506 Provisin para amortizacin de gastos de organizacin
CAPITAL
3000 Capital Social Fijo
3001 Capital Social Variable
3002 Reserva Legal
3003 Resultado de ejercicios anteriores
1 Utilidades retenidas
3004 Resultado del ejercicio
CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS
4000 Ingresos por hospedaje
4001 Ingresos por alimentos
4002 Ingreso por bebidas
4003 Ingresos diversos
.01 Lavandera
.02 Tintorera
.03 Telfonos
.04 Tlex
.05 Estacionamiento
.06 Utilidad en cambios
.07 Renta de locales
.08 Concesiones
4004 Otros ingresos

01 Propina
CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS
5000 Ajustes y descuentos
6001 Costos de ventas de combustible
6002 Costos de ventas de bebidas
6003 Costos de ventas de perecederos
.01 Lavandera
.02 Tintorera
.03 Telfonos
7000 Gastos de habitaciones
7001 Gastos de alimentos
7002 Gastos de bebidas
7003 Gastos de diversos
.01 Lavandera
.02 Tintorera
.03 Telfonos
7004 Gastos de mantenimiento
01 Equipo de transporte
02 Equipo telecomunicaciones
7005 Publicidad
7006 Gastos de estacionamiento
7007 Gastos de administracin
7008 Gastos de venta
7009 Gastos financieros
7100 Ventas de contado
7101 Sueldos y salarios
1 Sueldos y salarios.
2 IMSS
3 ISR
4 Uniformes y su mantenimiento.
5 Cuota sindical
6 2% estatal. (IMPUESTO SOBRE NMINAS)
7 Lavandera.
8 Tintorera.
9 Suministros a Huspedes.
10 Artculos de Limpieza.
11 Papelera y artculos de Escritorio.
12 Artculos perdidos a daados.
13 Gratificaciones.
14 Atenciones y cortesas.
15 Utensilios de comedores y cocinas.

16 Utensilios y gastos menores de bares.

17 Reposicin de equipo.
18 Comisiones sobre ventas.
19 Alquiler de mantelera.
20 Equipo de mantelera.
21 Msica y variedad-honorarios.
22 Fletes y maniobras.
23 Hielo.
24 Energa
25 Agua.
26 Combustible para caldera.
27 Combustible para cocina.
28 Compra de peridicos y revistas.
29 Fotografas, folletos y tarjetas postales.
30 Donativos.
31 Pasajes locales.
32 Cuotas y suscripciones.
33 Servicio postal y telegrfico.
34 Inserciones en peridicos y revistas
35 Previsin Social y beneficios al personal.
36 Botanas.
37 Impuestos sobre la adquisicin de inmuebles.
38 Impuestos no retenidos.
39 Indemnizaciones al personal.
40 Gastos bancarios.
41 Gastos de representacin.
42 Gastos de viaje. (pasajes).
43 Gastos por financiamiento.
44 Honorarios a consejeros.
45 Honorarios a profesionistas.
46 Focos.
47 Diferencia inventarios Almacenes.
48 Depreciaciones de edificios.
49 Depreciaciones de mobiliario y equipo.
50 Partidas no deducibles.
51 Perdida en cambios.
52 Pintura y decoracin.
53 Primas de fianzas.
54 Primas de seguros.
55 Provisin para cuentas malas.
56 Radio y Televisin.
57 Rentas fijas.
58 Seguridad.
59 Suministro para refrigeracin.
60 Utilidad o prdida en ventas de activo fijo.
61 Reparacin y mantenimiento del edificio.
62 Reparacin y mantenimiento de equipo elctrico y mecnico.
63 Reparacin y mantenimiento de alfombras y tapetes.

64 Reparacin y mantenimiento de elevadores.

65 Reparacin y mantenimiento de mobiliario.
66 Reparacin y mantenimiento de colchones.
67 Reparacin y mantenimiento de jardinera.
68 Reparacin y mantenimiento de cortinas, persianas y toldos.
69 Reparacin y mantenimiento de herramientas.
70 Reposicin de blancos.
71 Reposicin de cristalera, loza, plata y cuchillera.
72 Amortizacin de instalaciones y mejoras en el edificio.
73 Amortizacin de gastos de organizacin.
74 Amortizacin de gastos de adquisicin de contratos.
75 Gastos legales.
76 Diversos.
77 Impuestos y derechos varios.

ASIENTOS DE DIARIO
CONCEPTO

PARCIAL

APERTURA

BANCOS
CLIENTES
ALMACEN DE COMBUSTIBLE
ALMACEN DE BEBIDAS
ALMACEN DE PERECEDEROS
ALMACEN DE BLANCOS
ALMACEN DE PAQUETES
ALMACEN DE ARTICULOS DE CORTESIA
ALMACEN DE PROMOCIONALES
ALMACEN DE MEDICAMENTOS
DOC. POR COBRAR
TERRENOS
EDIFICIO
MOB. Y EQ. DE OFICINA
EQ. TRANSPORTE
EQ. DE SERVICIOS
DEPSITOS DE HUSPEDES
PROVEEDORES
PRSTAMOS BANCARIOS
PRSTAMOS HIPOTECARIOS
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
CAPITAL SOCIAL
Saldos iniciales del periodo
1

Parcial

ALMACEN DE PERECEDEROS
BANCOS
COMPRA DE PERECEDEROS
2
TARJETA DE CRDITO (DOC. POR COBRAR)

Parcial

INGRESOS POR ALIMENTOS

INGRESOS POR BEBIDAS
PROPINA
IVA CAUSADO
INGRESOS POR SERVICIOS: ALIMENTOS, BEBIDAS Y
PROPINA
3

Parcial

GASTOS DE MANTENIMIENTO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE GASTOS DE MANTENIMEINTO
4

Parcial

BANCOS
GASTOS FINANCIEROS
IVA ACREDITABLE
TARJETA DE CRDITO (DOC. POR COBRAR)
TRASPASO DE TARJETA DE CREDITO AL BANCO
5
ALMACEN DE PAQUETES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
COMPRA DE PAQUETES PARA EVENTOS

Parcial

Parcial

(7003.01) GASTOS: LAVANDERIA

IVA ACREDITABLE
BANCOS
COMPRA DE JABON PARA LAVADO DE ROPA
7

Parcial

(7101) SUELDOS Y SALARIOS

ISR POR PAGAR
IMSS POR PAGAR
CUOTA SINDICAL RETENIDA
BANCOS
PAGO DE SUELDOS DEL DEPTO. 1
7- A

Parcial

(7101) SUELDOS Y SALARIOS

ISR POR PAGAR
IMSS POR PAGAR
CUOTA SINDICAL RETENIDA
BANCOS
PAGO DE SUELDOS DEL DEPTO. 2
8

Parcial

GASTOS DE MANTENIMIENTO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
REPARACION DE TELEVISORES
9
HONORARIOS A PROFESIONISTA
IVA ACREDITABLE
ISPT RETENIDO

Parcial

IVA RETENIDO
BANCOS

10

Parcial

COSTO DE VENTA DE COMBUSTIBLE

COSTO DE VENTA DE BEBIDAS
COSTO DE VENTA DE PERECEDEROS
ALMACEN DE COMBUSTIBLE
ALMACEN DE BEBIDAS
ALMACEN DE PERECEDEROS
11
BANCOS
INGRESOS POR ALIMENTOS
IVA CAUSADO

12

Parcial

BANCOS
DEPSITO DE HUSPEDES

POLIZAS DE CIERRE
11

Parcial

IVA CAUSADO
IVA ACREDITABLE
TRASPASO DE IVA ACREDITABLE PARA CIERRE
12
IVA CAUSADO

Parcial

IVA POR PAGAR

DETERMINACIN DEL IVA POR PAGAR
13

Parcial

14

Parcial

15

Parcial

16

Parcial

DIARIO
DEBE
$

500,000.00

100,000.00

1,200,000.00

900,000.00

400,000.00

200,000.00

250,000.00

150,000.00

50,000.00

40,000.00

50,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

700,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

HABER

150,000.00

250,000.00

700,000.00

80,000.00

400,000.00

150,000.00

200,000.00

7,310,000.00

9,240,000.00 $

9,240,000.00

DEBE

HABER

$
$

40,000.00
$

40,000.00

40,000.00 $

40,000.00

DEBE
185,600.00

HABER
$

50,000.00

80,000.00

30,000.00

25,600.00

185,600.00 $

185,600.00

DEBE

HABER

10,000.00

1,600.00

11,600.00

11,600.00 $

11,600.00

DEBE

HABER

172,682.24

11,136.00

1,781.76

185,600.00

185,600.00 $

185,600.00

DEBE
$

80,000.00

12,800.00

HABER

92,800.00

92,800.00 $

92,800.00

DEBE

HABER

40,000.00

6,400.00

46,400.00

46,400.00 $

46,400.00

DEBE
$

HABER

125,000.00
$

5,000.00

4,000.00

6,250.00

109,750.00

125,000.00 $

125,000.00

DEBE
$

HABER

125,000.00
$

5,000.00

4,000.00

6,250.00

109,750.00

125,000.00 $

125,000.00

DEBE

HABER

30,000.00

4,800.00

34,800.00

34,800.00 $

34,800.00

DEBE

HABER

20,000.00

3,200.00
$

2,000.00

2,132.00

19,068.00

23,200.00 $

23,200.00

DEBE

HABER

700,000.00

800,000.00

420,000.00
$

700,000.00

800,000.00

420,000.00

1,920,000.00 $

1,920,000.00

63,800.00

55,000.00

8,800.00

63,800.00 $

63,800.00

DEBE
$

HABER

200,000.00
$

200,000.00

200,000.00 $

200,000.00

12,293,800.00 $

12,293,800.00

ERRE
DEBE
$
$

HABER

30,581.76
$

30,581.76

30,581.76 $

30,581.76

DEBE
$

HABER
3,818.24

3,818.24

3,818.24 $

3,818.24

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

BANCOS
$
$

500,000.00
172,682.24

$
$
63,800.00 $
200,000.00 $
$
$
$
$

$
$

936,482.24

CLIENTES
40,000.00
11,600.00
92,800.00
46,400.00
109,750.00
109,750.00
34,800.00
19,068.00

100,000.00

464,168.00

100,000.00

472,314.24

TERRENOS

EDIFICIOS

1,000,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

EQ. TRANSPORTE
$

EQ. SERVICIOS

1,000,000.00

1,200,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

ALMACEN DE BEBIDAS
$

900,000.00

800,000.00

$
$

400,000.00 $
40,000.00

420,000.00

900,000.00 $

800,000.00

440,000.00 $

420,000.00

ALMACEN DE PAQUETES
$
$

ALMACEN DE PERECEDEROS

250,000.00
80,000.00

ALMACEN DE ART. CORTESIA

$

150,000.00

330,000.00

ALMACEN DE MEDICAMENTOS
$

DEPOSITO DE HUESPEDES

40,000.00

$
$

150,000.00
200,000.00

40,000.00

350,000.00

PRESTAMOS BANCARIOS

PREST. HIPOTECARIOS

700,000.00

80,000.00

700,000.00

80,000.00

UTIL. RETENIDAS

UTILIDAD DEL EJ.

$

150,000.00

200,000.00

150,000.00

200,000.00

TARJETA DE CRDITO
$

185,600.00

150,000.00

INGRESOS POR ALIMENTOS

$

185,600.00

$
$

50,000.00
55,000.00

185,600.00 $

185,600.00

105,000.00

$
$

25,600.00
8,800.00

30,581.76 $
3,818.24 $

34,400.00

PROPINAS

IVA CAUSADO
$

30,000.00

30,000.00

$
$

3,818.24

GASTOS DE MANTTO
$
$

GASTOS FINANCIEROS

10,000.00
30,000.00

11,136.00

40,000.00

11,136.00

SUELDOS Y SALARIOS
$
$

ISR POR PAGAR

125,000.00
125,000.00

$
$

5,000.00
5,000.00

250,000.00

10,000.00

CUOTA SINDICAL

HONORARIOS
$
$

6,250.00
6,250.00

12,500.00

IVA RETENIDO

CV BEBIDAS
$

800,000.00

800,000.00

20,000.00

20,000.00

CV COMBUSTIBLE
$

2,132.00

2,132.00

700,000.00

700,000.00

DOC. POR COBRAR

$

50,000.00

50,000.00

MOB. Y EQ. OFICINA

$

700,000.00

700,000.00

ALMACEN DE COMBUSTIBLE
$

1,200,000.00

700,000.00

1,200,000.00

700,000.00

500,000.00

ALMACEN BLANCOS
$

200,000.00

200,000.00

ALMACEN DE PROMOCIONALES
$

50,000.00

50,000.00

PROVEEDORES
$

250,000.00

250,000.00

400,000.00

400,000.00

7,310,000.00

7,310,000.00

RESRVA LEGAL

CAPITAL SOCIAL

INGRESOS POR BEBIDAS

$

80,000.00

80,000.00

IVA ACREDITABLE
$
$
$
$
$
$

1,600.00
1,781.76
12,800.00
4,800.00
3,200.00
6,400.00

30,581.76

IVA POR PAGAR

30,581.76

$
$

3,818.24
-

3,818.24

GASTOS DE LAVANDERIA
$

40,000.00

40,000.00

IMSS POR PAGAR

$
$

4,000.00
4,000.00

8,000.00

2,000.00

2,000.00

ISR RETENIDO

CV PERECEDEROS
$

420,000.00

420,000.00

BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS
NO.

CONCEPTO

DEBE

HABER

BANCOS

936,482.24 $

464,168.00

ALMACEN DE COMBUSTIBLE

1,200,000.00 $

700,000.00

ALMACEN DE BEBIDAS

900,000.00 $

800,000.00

ALMACEN DE PERECEDEROS

440,000.00 $

420,000.00

ALMACEN BLANCOS

200,000.00 $

ALMACEN DE PAQUETES

330,000.00 $

ALMACEN DE ART. CORTESIA

150,000.00 $

ALMACEN DE PROMOCIONALES

50,000.00 $

ALMACEN DE MEDICAMENTOS

40,000.00 $

CLIENTES

100,000.00 $

DOC. POR COBRAR

50,000.00 $

TERRENOS

1,000,000.00 $

EDIFICIOS

1,500,000.00 $

MOB. Y EQ. OFICINA

700,000.00 $

EQ. TRANSPORTE

1,000,000.00 $

EQ. SERVICIOS

1,200,000.00 $

DEPOSITO DE HUESPEDES

350,000.00

PROVEEDORES

250,000.00

PRESTAMOS BANCARIOS

700,000.00

PREST. HIPOTECARIOS

80,000.00

RESERVA LEGAL

400,000.00

UTIL. RETENIDAS

150,000.00

UTILIDAD DEL EJ.

200,000.00

CAPITAL SOCIAL

7,310,000.00

INGRESOS POR ALIMENTOS

105,000.00

INGRESOS POR BEBIDAS

80,000.00

PROPINAS

30,000.00

IVA CAUSADO

34,400.00

IVA ACREDITABLE

30,581.76 $

GASTOS DE MANTTO

40,000.00 $

GASTOS FINANCIEROS

11,136.00 $

GASTOS DE LAVANDERIA

40,000.00 $

SUELDOS Y SALARIOS

250,000.00 $

ISR POR PAGAR

10,000.00

IMSS POR PAGAR

8,000.00

CUOTA SINDICAL

12,500.00

ISR RETENIDO

2,000.00

IVA RETENIDO

2,132.00

TARJETA DE CRDITO

185,600.00 $

185,600.00

SUMAS

12,293,800.00 $

12,293,800.00

SALDOS
DEBE

HABER

472,314.24

500,000.00

100,000.00

20,000.00

200,000.00

330,000.00

150,000.00

50,000.00

40,000.00

100,000.00

50,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

700,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

350,000.00

250,000.00

700,000.00

80,000.00

400,000.00

150,000.00

200,000.00

7,310,000.00

105,000.00

80,000.00

30,000.00

34,400.00

30,581.76 $

40,000.00 $

11,136.00 $

40,000.00 $

250,000.00 $

10,000.00

8,000.00

12,500.00

2,000.00

2,132.00

9,724,032.00 $

9,724,032.00

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO
INGRESOS POR ALIMENTOS
INGRESOS POR BEBIDAS
PROPINAS
TOTAL DE INGRESOS
CV COMBUSTIBLE
CV PERECEDEROS
CV BEBIDAS
TOTAL DE COSTO DE VENTAS
PRDIDA BRUTA
GASTOS DE OPERACIN:
HONORARIOS
SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS DE MANTTO
GASTOS DE LAVANDERIA
TOTAL DE GASTOS OPEREACION
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS
PRDIDA DE OPERACIN

105,000.00

80,000.00

30,000.00

700,000.00

420,000.00

800,000.00

20,000.00

250,000.00

40,000.00

40,000.00

215,000.00

1,920,000.00

-$

1,705,000.00

350,000.00

11,136.00

-$

2,066,136.00

11,136.00

BALANCE GENERAL
NO.

CUENTAS

ACTIVO
BANCOS

472,314

ALMACEN DE COMBUSTIBLE

500,000

ALMACEN DE BEBIDAS

100,000

ALMACEN DE PERECEDEROS

20,000

ALMACEN BLANCOS

200,000

ALMACEN DE PAQUETES

330,000

ALMACEN DE ART. CORTESIA

150,000

ALMACEN DE PROMOCIONALES

50,000

ALMACEN DE MEDICAMENTOS

40,000

CLIENTES

100,000

DOC. POR COBRAR

50,000

TERRENOS

1,000,000

EDIFICIOS

1,500,000

MOB. Y EQ. OFICINA

700,000

NO.

EQ. TRANSPORTE

1,000,000

EQ. SERVICIOS

1,200,000

TOTAL DE ACTIVO

7,412,314

CUENTAS

PASIVO
DEPOSITO DE HUESPEDES

350,000

PROVEEDORES

250,000

PRESTAMOS BANCARIOS

700,000

PREST. HIPOTECARIOS

80,000

ISR POR PAGAR

10,000

IMSS POR PAGAR

8,000

CUOTA SINDICAL

12,500

ISR RETENIDO

2,000

IVA RETENIDO

2,132

IVA POR PAGAR

3,818

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL
RESERVA LEGAL

400,000

UTIL. RETENIDAS

150,000

1,418,450

UTILIDAD DEL EJ.

200,000

CAPITAL SOCIAL

7,310,000

-$

2,066,136.00

PRDIDA DE OP. 2014

CAPITAL CONTABLE
TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE

5,993,864

7,412,314