Manual de Credito Cooperativas de Ahorro y Crédito Seg 4 y 5

(Logo de la cooperativa)
Manual de Crdito
Cooperativa de Ahorro y Crdito
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(Mes y ao de aprobacin)
(Mes y ao de actualizacin)
Manual de Crdito
Manual de Crdito
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NDICE
1.
INTRODUCCIN.........................................................................................................4
2.
OBJETIVO GENERAL................................................................................................4
3.
OBJETIVOS ESPECFICOS.......................................................................................4
4.
MARCO LEGAL...........................................................................................................4
5.
GLOSARIO DE TRMINOS.......................................................................................5
6.
ALCANCE......................................................................................................................7
7.
APROBACIN, DIVULGACIN Y ACTUALIZACIN........................................7
8.
POLTICAS GENERALES..........................................................................................7
9.
POLTICAS DE CRDITO.........................................................................................8
10. DETERMINACIN DE LOS SUJETOS DE CRDITO........................................10

11. PLAZOS DE LAS OPERACIONES DE CRDITO................................................10
12. ETAPAS EN LA CONCESIN DE CRDITOS......................................................11
13. CONDICIONES A CUMPLIR EN LA CONCESIN DE CRDITOS.................12
14. ANLISIS Y EVALUACIN DE UN CRDITO....................................................13
15. NIVELES DE APROBACIN...................................................................................14
16. RESPONSABILIDADES DE LOS NIVELES DE APROBACIN.......................15
17. EXCEPCIONES...........................................................................................................17
18. FORTALECIMIENTO DEL FONDO IRREPARTIBLE DE RESERVA LEGAL...........18
19. TASAS DE INTERES..................................................................................................19
20. DESEMBOLSOS.........................................................................................................20
21. SEGUIMIENTO Y RECUPERACIN.....................................................................21
22. TRATAMIENTO DE GARANTAS..........................................................................21
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23. EXPEDIENTES DE CRDITO.................................................................................22

24. CUSTODIA..................................................................................................................23
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1. INTRODUCCIN
Con la finalidad de mantener una adecuada Gestin de crdito de la Cooperativa de Ahorro y

Crdito ..., es necesario contar con un Manual que establezca
procedimientos y polticas para la colocacin de los recursos econmicos disponibles,
cumpliendo con las disposiciones de la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y
Financiera, y de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.
2. OBJETIVO GENERAL
Mitigar el riesgo crediticio de la cooperativa a travs de la creacin de polticas y

procedimientos que constituyen los lineamientos principales para administrar la cartera de
crditos correctamente.
3. OBJETIVOS ESPECFICOS
Establecer polticas y procedimientos de crdito, estandarizados, claros y de fcil

comprensin para el personal de la cooperativa.
Fomentar el orden en los procesos de colocacin de crdito.
Realizar una colocacin de crditos con calidad, tanto en el servicio brindado a los
solicitantes de crdito como para el personal de la cooperativa.
Fortalecer la coordinacin del personal relacionado con la colocacin de crdito.
Definir criterios metodolgicos para un manejo eficiente de la cartera.
4. MARCO LEGAL
Cdigo Orgnico Monetario y Financiero.
Ley de Economa Popular y Solidaria y su Reglamento.
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Norma para la Gestin del Riesgo de Crdito en las Cooperativas de Ahorro y

Crdito, emitido por la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera.
Estatuto social de la Cooperativa de Ahorro y Crdito ..
5. GLOSARIO DE TRMINOS
Administradores: Los miembros del consejo de administracin, sus representantes

legales y los responsables de las reas involucradas en el proceso de crdito, sern
considerados administradores.
Cartera por vencer: Es el saldo total neto de la cartera de crdito que se encuentra al da
en el cumplimiento de las obligaciones de una entidad a una fecha de corte.
Cartera vencida: Es la parte del saldo del capital de la cartera de crdito que reporta
atrasos en el cumplimiento de sus obligaciones de pago.
Cartera que no devenga intereses: Es la diferencia entre el saldo del capital pendiente
de pago y la cartera vencida.
Cartera improductiva: Es el resultado de sumar la cartera que no devenga intereses ms
la cartera vencida.
Crdito: Corresponde a un activo de la cooperativa generado por la colocacin de
recursos, siendo responsabilidad de la entidad velar por la recuperacin de los mismos.
Estrategia de gestin de riesgos de crdito: Es el conjunto de acciones concretas que se
implementarn en la administracin del riesgo de crdito de la entidad, con el objetivo de
lograr el fin propuesto.
Exposicin al riesgo de crdito: Corresponde al saldo total de operaciones de crdito y
contingentes comprometidos con el deudor.
Contrato de crdito: Instrumento por el cual la entidad se compromete a entregar una
suma de dinero al cliente y ste se obliga a devolverla en los trminos y condiciones
pactados.
Excepciones: Condiciones del otorgamiento del crdito cuyo perfeccionamiento posterior
a la aprobacin y desembolso no representan riesgo para la cooperativa, y no afectan al
cumplimiento oportuno del pago de la obligacin.
Garanta: Es cualquier obligacin que se contrae para la seguridad de otra obligacin
propia o ajena. Se constituyen para asegurar el cumplimiento de las obligaciones
contradas por el deudor.
Garantas Adecuadas: Para aplicacin de lo dispuesto en el artculo 210 del Cdigo
Orgnico Monetario y Financiero, son las siguientes:
a) Garantas auto-liquidables: Constituyen la pignoracin sobre depsitos de
dinero en efectivo u otras inversiones financieras, efectuadas en la misma entidad,
as como bonos del estado, certificados de depsito de otras entidades financieras
entregados en garantas y ttulos valores que cuenten con la calificacin de riesgo
otorgadas por empresas inscritas en el Catastro de Mercado de Valores;
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b) Garanta personal: Es la obligacin contrada por una persona natural o jurdica

para responder por una obligacin de un tercero.
c) Garanta solidaria: Es aquella en la que se puede exigir a uno, a varios o a todos los
garantes el pago total de la deuda.
d) Garanta de grupo: Es aquella constituida por los miembros de los consejos,
gerencia, los empleados que tienen decisin o participacin en operaciones de crdito
e inversiones, sus cnyuges o convivientes y sus parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad y segundo de afinidad. Esta garanta ser solidaria.
e) Garanta hipotecaria: Es aquella constituida a favor del acreedor sobre bienes
inmuebles, para respaldar las obligaciones contradas por el deudor.
f) Garanta prendaria: Es aquella constituida a favor del acreedor sobre bienes
muebles, para respaldar las obligaciones contradas por el deudor.
Incumplimiento: No cumplir la obligacin dentro del plazo estipulado; o hacerlo despus
de dicho plazo o en condiciones diferentes a las pactadas.
Lnea de crdito: Cupo de crdito aprobado a un socio, por un monto determinado que
puede ser utilizado dentro de un plazo establecido, mediante desembolsos parciales o
totales.
Manual de crdito: Documento que contiene procedimientos y polticas que se debe
considerar en la colocacin de recursos, para mantener una adecuada Gestin de Crdito
en la Cooperativa de Ahorro y Crdito.
Mercado objetivo: Sector al cual la cooperativa se enfoca para colocar sus recursos y
ofrecer sus servicios financieros.
Nivel de aprobacin: Corresponde a una instancia que aprueba o rechaza las solicitudes
de crdito de acuerdo a la informacin recibida y al cupo que se le haya asignado.
Pagar: Ttulo valor que contiene una promesa incondicional de pago.
Plazo crediticio: Es el tiempo establecido para la recuperacin de un crdito, que inicia
desde el desembolso del efectivo en la cuenta del solicitante hasta el pago del ltimo
dividendo.
Proceso de crdito: Comprende las etapas de otorgamiento; seguimiento y recuperacin.
La etapa de otorgamiento incluye la evaluacin, estructuracin donde se establecen las
condiciones de concesin de la operacin, aprobacin, instrumentacin y desembolso. La
etapa de seguimiento comprende el monitoreo de los niveles de morosidad, castigos,
refinanciamientos, reestructuraciones y actualizacin de la documentacin. La etapa de
recuperacin incluye los procesos de recuperacin normal, extrajudicial o recaudacin
judicial, las mismas que deben estar descritas en su respectivo manual para cumplimiento
obligatorio de las personas involucradas en el proceso.
Riesgo de crdito: Es la probabilidad de prdida que asume la entidad como
consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales asumidas por la
contraparte.
Riesgo normal: Corresponde a las operaciones con calificacin A1, A2 o A3.
Riesgo potencial: Corresponde a las operaciones con calificacin B1 o B2.
Riesgo deficiente: Corresponde a las operaciones con calificacin C1 o C2.
Riesgo dudoso recaudo: Corresponde a las operaciones con calificacin D.
Riesgo prdida: Corresponde a las operaciones con calificacin E.
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Sustitucin de deudor: Cuando se traspasa las obligaciones de un crdito de un

determinado deudor a una tercera persona que desee adquirirle, quien evidenciar
capacidad de pago y presentar garantas de ser el caso, en condiciones no inferiores a las
pactadas en el crdito original.
Tasa de inters: Es el costo del dinero resultante de una operacin crediticia, se expresa
en porcentaje respecto al capital que lo produce.
Tecnologa crediticia: Es la combinacin de recursos humanos, factores tecnolgicos,
procedimientos y metodologas que intervienen en el proceso de crdito.
6. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en el presente manual de crdito son de cumplimiento

obligatorio para todo el personal involucrado en el proceso de aprobacin y otorgamiento de
crdito de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
7. APROBACIN, DIVULGACIN Y ACTUALIZACIN
El manual de crdito deber ser aprobado por el Consejo de Administracin, debiendo

ajustarse permanentemente a las disposiciones de la Junta de Poltica de Regulacin
Monetaria y Financiera, y de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria; entrar en
vigencia . (Indicar el tiempo, por ejemplo: al siguiente da) despes de
su aprobacin y deber ser puesto en conocimiento del personal por el
(Indicar el responsable, por ejemplo: Gerente)
El presente manual ser revisado y actualizado por el . (Indicar si ser el
Gerente, Jefe de crdito o ambos) al menos.. (Indicar la periodicidad siendo
recomendable anualmente), en funcin del comportamiento de la cartera de crdito y la
planificacin de la cooperativa.
8. POLTICAS GENERALES
a. Los prstamos se otorgarn a personas . (Indicar si son naturales,

jurdicas o ambas) para actividades lcitas dentro de los segmentos establecidos por la
Junta de Poltica de Regulacin Monetaria y Financiera.
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b. El crditos podrn ser otorgados a socios de la cooperativa de acuerdo a la capacidad

de pago de estos.
c. La colocacin de crdito deber evitar la concentracin en pocos socios, en sectores o
actividades susceptibles al riesgo de incumplimiento.
d. La gestin de cobranza deber realizarse antes de las fechas de vencimiento y en
forma permanente, al menos mediante medios telefnicos o electrnicos, evidenciado
de alguna manera la gestin realizada
e. Las tasas de los crditos que conceda la cooperativa no podrn superar los mximos
establecidos para cada segmento por el Banco Central del Ecuador.
f. Los crditos concedidos debern basarse en un anlisis adecuado de la capacidad de
pago del socio, garantizando el cumplimiento oportuno de la obligacin adquirida.
g. El . (Indicar si ser el Gerente, Jefe de crdito o ambos)
evaluar (o evaluaran) de forma peridica la calidad de la cartera.
h. Todas las operaciones debern estar garantizadas.
i. El manual de crdito deber estar disponible para el conocimiento de todo el personal
de la cooperativa.
j. Este manual deber dar cumplimiento obligatorio a los lmites fijados por la Junta de
Poltica de Regulacin Monetaria y Financiera, y a las disposiciones establecidas por
la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.
9. POLTICAS DE CRDITO
La cooperativa otorgar los siguientes tipos de crdito:

(La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera define en las Normas de
Regulan la Segmentacin de la Cartera de Crdito de las entidades del sistema financiero
los segmentos de crdito que se presentan en la lista posterior. La cooperativa deber
mantener en el manual solo aquellos que la cooperativa otorga, y eliminar aquellos que no
aplica.
Las regulaciones de la Junta se encuentran disponibles en la pgina web
http://www.juntamonetariafinanciera.gob.ec, la referencia de las Normas en mencin se
encuentra en la Resolucin No. 043-2015-F y Resolucin No. 059-2015-F )
Crdito Productivo: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar contabilidad

o personas jurdicas por un plazo superior a un ao para financiar proyectos productivos
cuyo monto, en al menos el 90%, sea destinado para la adquisicin de bienes de capital,
terrenos, construccin de infraestructura y compra de derechos de propiedad industrial.
Se excepta la adquisicin de franquicias, marcas, pagos de regalas, licencias y la
compra de vehculos de combustible fsil.
Se incluye en este segmento el crdito directo otorgado a favor de las personas jurdicas
no residentes de la economia ecuatoriana para la adquisicin de exportaciones de bienes y
servicios producidos por residentes.
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Crdito Comercial Ordinario: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar

contabilidad o a personas jurdicas que reglstren ventas anuales superiores a USD
100.000, destinado a la adquisicin o comercializacin de vehculos livianos de
combustible fsil, incluyendo los que son para fines productivos y comerclales.
Crdito Comercial Prioritario: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar

contabilidad o a personas jurdicas que registren ventas anuales superiores a USD
100.000 destinado a la adquisicin de bienes y servicios para actividades productivas y
comerciales, que no estn categorizados en el segmento comercial ordinario.
Crdito de Consumo Ordinario: Es el otorgado a personas naturales destinado a la

adquisicin o comercializacin de vehculos livianos de combustible fsil.
Crdito de Consumo Prioritario: Es el otorgado a personas naturales, destinado a la

compra de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad productiva,
comercial y otras compras y gastos no incluidos en el segmento de consumo ordinario,
incluidos los crditos prendarios de joyas.
Crdito Educativo: Comprende las operaciones de crdito otorgadas a personas

naturales para su formacin y capacitacin profesional o tcnica y a personas jurdicas
para el financiamiento de formacin y capacitacin profesional o tcnica de su talento
humano; en ambos casos la formacin y capacitacin deber ser debidamente acreditada
por los rganos competentes.
Crdito de Vivienda de Inters Pblico: Es el otorgado con garanta hipotecaria a

personas naturales para la adquisicin o construccin de vivienda nica y de primer uso,
concedido con la finalidad de transferir la cartera generada a un fideicomlso de
titularizacin con participacin del Banco Central del Ecuador o el sistema financiero
pblico, cuyo valor comercial menor o igual a USD 70.000 y cuyo valor por metro
cuadrado sea menor o igual a USD 890.00.
Crdito Inmobiliario: Es el otorgado con garanta hipotecaria a personas naturales para

la construccin, reparacin, remodelacin y mejora de inmuebles propios; para la
adquisicin de terrenos destinados a la construccin de vivienda propia; y, para la
adquisicin de vivienda terminada para uso del deudor y su familia no categorizada en el
segmento de crdito Vivienda de Inters Pblico.
Microcrdito: Es el otorgado a una persona natural o jurdica con un nivel de ventas

anuales inferior o igual a USD 100.000, o a un grupo de prestatarios con garanta
solidaria, destinado a financiar actividades de produccin y/o comercializacin en
pequea escala, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas o
ingresos generados por dichas actividades, verificados adecuadamente por la entidad del
Sistema Financiero Nacional.
Para el Microcrdito se establecen los siguientes sub-segmentos de crdito:
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a. Microcrdito Minorista.- Operaciones otorgadas a solicitantes de crdito cuyo saldo

adeudado en microcrditos a la entidad del sistema financiero, sea menor o igual a USD
1.000, incluyendo el monto de la operacin solicitada.
b. Microcrdito de Acumulacin Simple.- Operaciones otorgadas a solicitantes de
crdito cuyo saldo adeudado en microcrditos a la entidad del sistema financiero sea
superior a USD 1.000 y hasta USD 10.000, incluyendo el monto de la operacin
solicitada.
c. Microcrdito de Acumulacin Ampliada.- Operaciones otorgadas a solicitantes de
crdito cuyo saldo adeudado en microcrditos a la entidad del sistema financiero sea
superior a USD 10.000, incluyendo el monto de la operacin solicitada.
10. DETERMINACIN DE LOS SUJETOS DE CRDITO
Son sujetos de crdito las personas . (Indicar si son naturales, jurdicas o

ambas), que renen condiciones y requisitos establecidos por la Ley. (En esta seccin se
debern establecer condiciones para definir al sujeto de crdito, por ejemplo: se pueden
considerar o no como sujetos de crdito a personas extranjeras, se puede mencionar a
aquellas que no sern consideradas sujetos de crdito por impedimentos legales
determinados, entre otros. Se puede definir tambin el sujeto de crdito por producto)
El mercado objetivo al cual la Cooperativa de Ahorro y Crdito enfoca su
producto
crediticio
corresponde
..
(Indicar todas las variables que determinan su mercado. Ejemplos: Personas mayores de
edad de la regin sierra del Ecuador que realizan actividades agropecuarias, personas
naturales y jurdicas de la Provincia de Pichincha cuya fuenta de ingreso proviene de
actividades empresariales, etc,)
11. PLAZOS DE LAS OPERACIONES DE CRDITO
Para determinar los plazos de las operaciones de crdito, se debe considerar que hay destinos
que no requieren de plazos largos, por lo que es necesario manejar dividendos prudenciales
dependiendo el monto otorgado y el ciclo de la actividad. Los plazos mximos establecidos
por tipo de crdito se presenta a continuacin:
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(En funcin a los tipos de crdito establecidos en el numeral 10 se deber definir el plazo
mximo en la siguiente tabla, en la cual se presenta un ejemplo)
Tipo de Crdito
(Ejemplo: Consumo prioritario)
Plazo mximo
(Ejemplo: 3 aos)
(En esta seccin la cooperativa puede ampliar si desea las observaciones respecto a los
plazos establecidos e incluir consideraciones adicionales. Ejemplo: Ningn crdito podr
superar los plazos establecidos, salvo en excepciones debidamente justificadas con la
aprobacin del Consejo de Administracin)
12. ETAPAS EN LA CONCESIN DE CRDITOS
(En esta seccin se presentan las etapas bsicas en la concesin de crditos, descritas de
forma general, las mismas que pueden ser complementadas con informacin adicional si la
cooperativa lo estima necesario)
a) Evaluacin y visita a solicitantes: Una vez receptada la solicitud de crdito, se procede
con la recoleccin de informacin, documentos y datos necesarios para realizar los
anlisis pertinentes como econmico, financiero, de moralidad del socio, entre otros.
En esta estapa se deber verificar la consistencia y veracidad de la informacin
obtenida, pudiendo incluir visitas personalizadas.
b) Propuesta y recomendacin para aprobacin de crditos: Posterior a la etapa de
evaluacin y visita, si el .(completar los espacios de este literal en
funcin a la denominacin que tenga la cooperativa para el encargado de
colocacin. Ejemplo: Oficial de crdito, Jefe de crdito, Responsable de crdito)
recomienda la aprobacin del mismo, realizar la propuesta al correspondiente nivel
de aprobacin. Si el .
no recomienda la aprobacin de la
solicitud, entonces finaliza el proceso. La propuesta deber encontrarse documentada y

contener como mnimo:
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Condiciones del financiamiento
Analisis de la informacin financiera y capacidad de pago, presentada por el

solicitante.
Determinacin de la voluntad de pago
Historial de crediticio
(Se pueden incluir otras condiciones si la cooperativa considera importante)

c) Decisin de aprobacin: La aprobacin o negacin de las solicitudes se realizar de
acuerdo a los niveles establecidos en este manual.
d) Seguimiento y recuperacin: Posterior al desembolso del crdito se deber realizar las
gestiones de seguimiento y recuperacin de la operacin concedida de forma
permanente, evitando el vencimiento de las cuotas pactadas en los plazos establecidos.
13. CONDICIONES A CUMPLIR EN LA CONCESIN DE CRDITOS
(En esta seccin se presentan las condiciones mnimas que se deben tener presente en la
concesin de crdito, la cooperativa puede incluir si es necesario condiciones adicionales
que considere importantes)
Para la concesin de crditos, se debe cumplir como mnimo con las siguientes condiciones:
Contar con una solicitud de crdito debidamente llena y firmada por el solicitante de
crdito.
Verificar en toda operacin la cdula de identidad original del solicitante, garante y sus
cnyuges, si los tuviere.
Para la evaluacin de una solicitud de crdito se deber contar con los datos
actualizados de crditos vigentes y garantas.
Comprobar los ingresos que el solicitante declara con todos los documentos originales
de respaldo necesarios, los mismos que debern ser confiables y encontrarse
actualizados.
En caso de crditos aprobados bajo condiciones especiales, debe contar con la

constancia de la aprobacin del Consejo de Administracin.
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Contar con el reporte que demuestre el anlisis realizado de la solicitud de crdito y

las conclusiones acerca de su aprobacin o rechazo.
Para el otorgamiento del crdito es necesario que se haya realizado inspecciones y

verificaciones sobre la actividad productiva o comercial del socio.
Realizar el desembolso solo despus de aprobado el crdito por el nivel

correspondiente.
Si el solicitante registra atrasos en el cumplimiento de sus obligaciones con la

cooperativa, no se deber otorgar un crdito.
Todo crdito aprobado ser desembolsado en la cuenta del socio.
Para realizar el desembolso del prstamo en la cuenta del socio, se deber tener
previamente firmados los documentos de crdito; esto es, el contrato de prstamo y la
tabla de pagos o el pagar segn sea el caso, y de acuerdo a las condiciones del crdito
aprobado.
14. ANLISIS Y EVALUACIN DE UN CRDITO
Los niveles de aprobacin debern evaluar como mnimo los siguientes aspectos:
Estabilidad del socio y de la actividad que constituye la fuente de pago.
Estabilidad del garante, si lo tuviere, y de la actividad econmica que realiza.
Naturaleza del negocio.
Referencias bancarias, personales o comerciales.
En el caso de Personas Jurdicas, estados financieros y anlisis de los mismos,

principales indicadores de liquidez, solvencia y rentabilidad, flujo de efectivo
donde se incluya todas las obligaciones que tiene el solicitante de crdito y se
determine la capacidad de pago.
Historial crediticio en la cooperativa y en el sistema financiero.
Condiciones financieras:
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a. Monto.- El monto a concederse debe encontrarse relacionado a la capacidad de

pago, a la viabilidad de la actividad a financiar y a las garantas. El monto
otorgado a una misma persona natural o jurdica no deber superar el %
(Escribir 10% si la cooperativa corresponde al segmento 4 y el 20% si
corresponde al segmento 5,
de acuerdo con la NORMA PARA LA
GESTION DE RIESGO DE CREDITO EN LAS COOPERATIVAS DE

AHOROO Y CREDITO) del patrimonio de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
..
Los dividendos (capital e intereses) se cobrarn de acuerdo al tipo de crdito
concedido y podrn devengarse . (Indicar si es semanal,
quincenal, mensual, trimestral, semestral, anualmente o al vencimiento,
pueden ser algunas opciones de acuerdo a la cooperativa).
b. Plazo.- Los plazos debern ser coherentes con el destino de crdito, con el
monto y tipo de crdito, los cuales no podrn superar los mximo establecidos
en el presente manual.
Otros aspectos que determinen los niveles de aprobacin o en Consejo de

Administracin.
(Si la cooperativa considera importante puede incluir otros aspectos mnimos adicionales)
15. NIVELES DE APROBACIN
Los montos de aprobacin determinados por el Consejo de Administracin son los siguientes:
(La informacin que se detallar, debe ser aprobada previamente por el Consejo de
Administracin. Por cada tipo de crdito se definirn los niveles y rangos en el monto de
aprobacin, por lo que se deber replicar el cuadro por cada uno de ellos; podr tambin la
Cooperativa considerar niveles conjuntos de aprobacin o comits de crdito, debiendo
estar claramente estipulados en este manual)
(Tipo de Crdito)
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Niveles de aprobacin
(Ejemplo: Oficial de crdito,
Jefe de crdito, Gerente,
Jefe de crdito y Gerente)
Monto de aprobcin
Desde
Hasta
(USD xxx)
(USD xxx)
Toda operacin de crdito que exceda en monto de los lmites definidos ser presentada por el
Gerente General para conocimiento del Consejo de Administracin, instancia que aprobar o
rechazar la solicitud de crdito.
(Se pueden incluir consideraciones adicionales. Ejemplo: El Gerente General podr
aprobar operaciones de crdito con excepciones a las polticas de la cooperativa )
16. RESPONSABILIDADES DE LOS NIVELES DE APROBACIN
16.1. CONSEJO DE ADMINISTRACIN
Aprobar las operaciones de crdito y contingentes con personas naturales o jurdicas

vinculadas.
Reportar al consejo de vigilancia las operaciones de crdito y contingentes con
personas vinculadas, el estado de los mismos y el cumplimiento del cupo establecido.
Aprobar refinanciamientos y reestructuraciones.
Aprobar las operaciones de crdito por sobre los lmites establecidos para la
administracin.
Conocer el informe de gestin de crdito presentado por el rea de crdito.
Aprobar el manual de crdito.
Definir los lmites de endeudamiento sobre la capacidad de pago de los empleados de
la entidad.
Conocer y disponer la implementacin de las observaciones y recomendaciones
emitidas por la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.
Las dems establecidas en los estatutos de la entidad.
16.2. GERENTE
Proponer las tasas de inters de los crditos que otorgue la cooperativa, en funcin a
un anlisis tcnico realizado; con la frecuencia que defina el Consejo de
Administracin. (Se deber considerar las Tasa de Inters Efectivas vigentes que se
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encuentran publicadas en la pgina web del Banco Central del Ecuador

http://www.bce.fin.ec)
Velar por el cumplimiento normativo de las tasas de inters en los crditos vigentes y
nuevos de la cooperativa.
Vigilar la adecuada administracin de la cartera de crdito y la gestin de cobranza.
Velar porque los documentos de crdito estn actualizados, cumplan con la normativa
legal vigente y las polticas de la cooperativa.
Autorizar las excepciones que el Consejo de Administracin le permita y vigilar su
regularizacin en un plazo prudencial.
Recomendar al Consejo de Administracin la actualizacin y ajustes del manual de
crdito, los procedimientos y las polticas de crdito.
Velar para que los funcionarios de crdito cuenten con los medios suficientes para
cumplir con el seguimiento y recuperacin de la cartera.
Vigilar que el proceso de avalo se realice de forma adecuada, cumpliendo con las
condiciones establecidas en la normativa legal vigente y dentro de los plazos previstos.
16.3. ..(Completar el espacio con la denominacin que tenga

la cooperativa para el encargado principal de la colocacin. Ejemplo: Gerente de crdito, Responsable
de crdito, Jefe de crdito)
Evaluar las solicitudes de crdito y aprobar, suspender o negar aquellas dentro de su

cupo asignado.
Administrar adecuadamente la cartera y gestionar con su equipo la cobranza, con el fin

de mantener un bajo nivel de morosidad.
Llevar un control de las posibles excepciones y los plazos en que deben ser
regularizadas, sin prrroga.
Velar para que los funcionarios de crdito ejecuten todas las acciones pertinentes y
oportunas para cumplir con el seguimiento y recuperacin de la cartera.
Establecer un sistema permanente de anlisis de su cartera, bajo conocimiento del
Gerente, con el fin de determinar potenciales riesgos e implementar correctivos
inmediatos que permitan limitar la exposicin de riesgo de la cartera.
Analizar y proponer ajustes al manual de crdito, los procedimientos y las polticas de
crdito
16.4. OFICIAL DE CRDITO (En el caso de no contar con oficial de crdito se deber colocar
estas responsabilidades en el numeral anterior, si la cooperativa tiene otra denominacin para el
encargado de colocar el crdito cambiar el nombre)
Analizar las solicitudes de crdito y el entorno, con el objetivo de asegurar la

recuperacin oportuna y determinar los posibles riesgos.
Demostrar la capacidad de pago del solicitante de crdito y de sus garantes si los
tuviere.
Analizar el destino de crdito, de acuerdo a la poltica y segmento de atencin de la
Cooperativa.
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Respaldar cada operacin con la documentacin completa.

Recomendar la aprobacin, suspensin o negacin de las operaciones, sustentando
tcnicamente su recomendacin.
16.5. TODOS LOS NIVELES DE APROBACIN

Son responsabilidades de todos los niveles de aprobacin, sin perjuicio de las
disposiciones legales y estatutarias:
Cumplir y hacer cumplir los requisitos reglamentarios y legales, en el proceso de

aprobacin de crditos.
Aprobar o negar las solicitudes de crdito de acuerdo a los montos asignados por el
Consejo de Administracin y a la normativa legal vigente.
Respetar y mantener el carcter confidencial de la informacin.
Mantener la objetividad en su anlisis.
Mantener las actas de aprobacin por fecha de las operaciones aprobadas y mantener
actualizado el archivo de las mismas.
(Si la cooperativa considera importante puede incluir otras responsabilidades adicionales)

16.5.1. ACTA DE APROBACIN
La constancia de las actuaciones de los niveles de aprobacin, as como la decisin

adoptada frente a las solicitudes de crdito, debern constar en el acta correspondiente,
la misma que deber contener como mnimo la siguiente informacin:
a. Fecha, hora y responsables.
b. Descripcin de las solicitudes de crdito presentadas, donde deber constar el
nmero de solicitud, identificacin y nombre del solicitante, tipo de crdito, detalle de
la garanta, plazo, monto solicitado, monto aprobado y plazo aprobado.
c. Comentarios de los participantes y decisin final de aprobacin o negacin.
d. Firmas de los participantes.
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17. EXCEPCIONES
El Gerente podr autorizar las siguientes excepciones:
a) Firma del cnyuge en el pagar:
En crditos solicitados de hasta USD.
Cuando el deudor principal hipoteque o de en garanta un bien que no forme parte de
la sociedad conyugal, siempre y cuando tenga personalmente suficiente capacidad de
pago.
b) Dficit de cobertura:
Se podr excepcionar un dficit temporal de cobertura de garantas, siempre y cuando
se encuentre en proceso la constitucin de las mismas y que por razones especiales
previamente justificadas no se efectuaron en el tiempo previsto. El plazo otorgado para
la regularizacin no podr superar los das (Se recomienda que sean los 60
das)
c) Endeudamiento:
Se podr aprobar un exceso temporal de corto plazo en el cupo de crdito que un socio
tenga en la cooperativa y mantenga un nivel de endeudamiento moderado en el
sistema, pero que su capacidad de pago le permita hacer frente a una nueva obligacin
y no afecte su liquidez.
d) Se puede exceptuar la concesin de un crdito con antecedentes de morosidad por los
siguientes motivos:
Que haya transcurrido al menos .. aos (Se recomienda que como
mnimo sean 3 aos) de cancelado un crdito en el que un socio haya
registrado un record crediticio negativo en la cooperativa, pero que su
situacin econmica actual le permite atender oportunamente la obligacin.
Por mora en casas comerciales o en el sector no regulado, y servicios bsicos
cuyo valor no exceda los USD .. (Se recomienda tres cifras bajas,
menor o igual a $300)
Cuando en su historial crediticio se registre una calificacin adversa mxima
de USD .. (Se recomienda tres cifras bajas, menor o igual a $300)
en otras entidades financieras. La excepcin se dar para obligaciones en mora
cuyos valores vencidos no sobrepasen los (Se recomienda mximo
60) das.
e) Se podr aceptar avalos de peritos calificados por la Superintendencia de Economa
Popular y Solidaria que no se encuentren en el listado de aprobados por el Consejo de
Administracin, cuya fecha de elaboracin no sea ms antigua de ..(Se
recomienda mximo 60) das.
(Se pueden agregar otras excepciones que establezca el Consejo de Administracin y
autorice a la Gerencia, si la cooperativa considera pertinente puede eliminar los numerales
que no se considerarn en excepciones)
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18. LMITES
18.1. LMITES NORMATIVOS
La concesin de operaciones activas y contingentes con una misma persona natural o

jurdica no podr exceder el ..% del patrimonio (poner el porcentaje que
corresponda segn el segmento, conforme lo dispuesto en la Seccin II: Lmites de
crdito, de la Resolucin No 129-2015-F de la JPRMyF) de la Cooperativa de
Ahorro y Crdito ......................................................
Los cupos de crdito y garantas de grupo al cual podrn acceder los miembros de los
consejos, gerencia, los empleados que tienen decisin o participacin en operaciones
de crdito e inversiones, sus cnyuges o convivientes y sus parientes dentro del cuarto
grado de consanguinidad y segundo de afinidad, no podrn superar individualmente el
% del patrimonio (poner el porcentaje que corresponda segn el segmento,
conforme lo dispuesto en la Seccin II: Lmites de crdito, de la Resolucin No
129-2015-F de la JPRMyF) de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito......................................................
18.2. LMITES INSTITUCIONALES
CONCENTRACIN DE CARTERA
Con la finalidad de evitar la concentracin de cartera en un determinado nmero de
socios, no se podr superar los lmites que se presentan a continuacin: (La
cooperativa puede definir sus lmites en porcentaje o en monto, por cada sujeto de
crdito, producto y/o tipo de crdito. Se presenta una tabla modelo la misma que
puede ser modificada en funcin a los lmites que establezca la cooperativa)
Sujeto de Crdito
Tipo de Crdito
Producto
Lmite
(Por ejemplo: ...
% del
patrimonio,
USD 10.000,
depende si se
define en
porcentaje o
monto)
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MOROSIDAD
Por cada tipo de crdito se ha establecido el mximo nivel de tolerancia de la
morosidad, el mismo que se define a continuacin: (La cooperativa debe definir el
lmite de morosidad por cada tipo de crdito que otorgue)
Tipo de Crdito
Lmite de
morosidad
..%
ACTIVOS IMPRODUCTIVOS
La cooperativa deber monitorear (Indicar el periodo mensualmente,
trimestralmente, etc.) el nivel de activos improductivos en relacin a los activos de la
entidad, el cual no podr ser superior al ..% de los mismos.
CRDITOS VINCULADOS
(Esta seccin es opcional en caso de que la entidad defina como poltica interna
establecer lmites para la administracin ms conservadores, es decir menores, en
relacin a los que indica la Resolucin No 129-2015-F de la JPRMyF, que se
encuentra como segundo punto dentro del numeral anterior)
Como poltica interna se ha determinado que los cupos de crdito para los miembros
de los consejos, gerencia, los empleados que tienen decisin o participacin en
operaciones de crdito e inversiones, sus cnyuges o convivientes y sus parientes
dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, no podrn superar
individualmente el % del patrimonio (El porcentaje debe ser inferior al que
indica la Resolucin No 129-2015-F) y en su totalidad no podrn exceder el .%
del patrimonio (Opcional en caso de que la cooperativa desee establecer un lmite
grupal)
(La cooperativa puede aadir otros lmites )
INCUMPLIMIENTO DE LMITES
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(En esta seccin la cooperativa deber definir el proceso a seguir en el caso que se
incumpla alguno de los lmites, se deber hacer mencin a todos los lmites que se
presentan en esta seccin )
19. FORTALECIMIENTO DEL FONDO IRREPARTIBLE DE RESERVA LEGAL

(Para una mayor comprensin de esta seccin se debe revisar la Norma para el
Fortalecimiento de Cooperativas de Ahorro y Crdito, expedida con Resolucin No. XXX
2015-F. En el caso de no aplicar tambin se deber mencionar en esta seccin)
La cooperativa requerir a sus socios los siguientes porcentajes de los montos de crdito
desembolsados para fortalecer el Fondo Irrepartible de Reserva Legal:
Tipo de Crdito
Monto otorgado
Desde
Hasta
Porcentaje
(No puede
exceder del
3%)
20. TASAS DE INTERES

(Se deber tener presente las Tasa de Inters Efectivas vigentes que se encuentran
publicadas en la pgina web del Banco Central del Ecuador http://www.bce.fin.ec)
En funcin a las recomendaciones tcnicas del Gerente, el Consejo de Administracin

ha fijado las siguientes tasas de inters:
Tipo de
Crdito
Tasa
.. %
Plazo
Desde
Hasta
.. ao(s)
.. ao(s)
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Las tasas de inters siempre sern las vigentes a la fecha de la aprobacin de la

operacin.
No se cobrarn intereses sobre intereses.
Los intereses se contabilizarn de acuerdo a las especificaciones del CUC de la

Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. (El CUC en mencin se
encuentra disponible en la pgina web http://www.seps.gob.ec/)
Los gastos adicionales de instrumentacin del crdito podrn ser incluidos en la deuda
total del solicitante, solo si estos fueron considerados en el anlisis de capacidad de
pago.
Para los crditos que incurran en mora, se deber aplicar la tasa de inters por mora
vigente publicada en la pgina del Banco Central del Ecuador.
La cooperativa informar a sus socios sobre la tasa nominal y efectiva anual que cobra
en las operaciones de crdito, as como las tasas de inters por mora y otros costos o
cargos adicionales.
No se realizar la eliminacin de intereses moratorios, las excepciones solamente se

harn con la aprobacin del Consejo de Administracin, siempre y cuando no se
contraponga a la Ley.
21. DESEMBOLSOS
El proceso de desembolso es parte del proceso de crdito, y consiste en la entrega del dinero
a la cuenta del socio, despus de pasar por el anlisis y la aprobacin del mismo. Para
efectuar el desembolso se deber:
(La cooperativa puede ampliar o modificar la lista que se presenta a continuacin de
acuerdo a los procesos que realice y que se ajusten a su realidad)
Verificar coincidencia de firmas con las cdulas de identidad.
Verificar coincidencia en nmeros y letras en el pagar o en el contrato de crdito.
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Verificar la coincidencia de informacin del pagar o contrato de crdito con

informacin proporcionada en la solicitud de crdito.
Verificar firmas en la tabla de amortizacin.
Verificar consistencia de condiciones del crdito, entre la tabla de amortizacin y el

contrato de crdito.
Verificar las autorizaciones de dbito, si aplica.
Una vez verificada la informacin se proceder al desembolso de la operacin, dinero que

deber ser acreditado en la cuenta del socio. El proceso de desembolso termina con la
entrega de la documentacin del crdito al responsable de custodia de documentos y la firma
de una bitcora para seguimiento y registro.
22. SEGUIMIENTO Y RECUPERACIN
El seguimiento debe ser altamente dinmico y para ello debern contar con un plan de
recuperacin establecido por el .. (Indicar el responsable, por ejemplo:
Gerente) que incluya llamadas telefnicas, visitas especficas, utilizacin de correo
electrnico, mensajes de texto, entre otros. Es importante anotar que el seguimiento tiene
como propsito principal la recuperacin de lo adeudado; sin embargo, es responsabilidad del
funcionario del crdito verificar que el plan de inversin se haya ejecutado.
La finalidad de estas gestiones realizadas es mantener un bajo nivel de morosidad que no
afecte la calidad de la cartera. Si un crdito ha caido en mora, es necesario primero conocer la
causa y dependiendo de la misma disear las estrategias ms adecuadas para su recuperacin.
23. TRATAMIENTO DE GARANTAS

Definir y detallar las garantas que sern exigidas en cada tipo de crdito.
(La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera define en el artculo 9 de
la Norma para la Gestin del Riesgo de Crdito en las Cooperativas de Ahorro y
Crdito las garantas que las entidades podrn aceptar)
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La cooperativa(nombre o razn social) aceptar las siguientes garantas:

garantas hipotecarias, prendarias, auto-liquidables, personales o garantas solidarias,
grupales, fianzas solidarias, garantas o avales otorgados por entidades financieras
nacionales o extranjeras de reconocida solvencia.
(Se deber mantener en el prrafo anterior solo aquellas que la cooperativa acepta,
y eliminar aquellos que no aplica.)
(En esta seccin se deber ampliar los criterios para la exigencia de garantas por
cada tipo de crdito. Ejemplo: Los crditos inmobiliarios debern encontrarse
respaldados siempre con garantas hipotecarias, los microcrditos de hasta USD.
podrn ser respaldados con garanta personal, etc. )
Todos los crditos debern estar garantizados al menos por el 100% de la obligacin
Los crditos con monto aprobado hasta USD podrn otorgarse sin
necesidad de constituir garanta, puesto que la experiencia con el socio, y la solidez de
la nuestra tecnologa crediticia utilizada en la institucin se considera como respaldo
para estos crditos y se ve reflejado en el comportamiento de cobro de la cartera.
La tecnologa crediticia que utiliza la cooperativa corresponde a . (En esta
seccin se deber describir el tipo de tecnologa crediticia que se utiliza. Ejemplo:
Indicar la forma o lasmetodologas para determinar la capacidad de pago, indicar
si se realiza algn anlisis de riesgos, indicar si se cuenta con algn programa
informtico calibrado, etc.)
Se deber tener en cuenta en todo momento la relacin garanta/obligacin del socio.

Se debern considerar el total de obligaciones directas e indirectas que el socio
mantenga con la cooperativa.
Los garantes deben ser personas mayores de edad, con ingresos y estabilidad laboral,
preferentemente debern poseer algn bien inmueble. (Se pueden incluir otras
concideraciones para los garantes si la cooperativa considera importante)
El anlisis de la capacidad de pago de los garantes tambin deber encontrarse
documentado, aplicando los mismos criterios que los deudores principales.
Los niveles de aprobacin podrn recomendar en funcin al anlisis realizado, el tipo
de garanta para una operacin de crdito.
Las garantas hipotecarias y prendaras debern constituirse en forma abierta,
conforme a las disposiciones legales pertinentes y respaldarn todos los prstamos del
mismo socio, se tomar nicamente el Valor de Realizacin del Avalo.
Se podr verificar el estado de los bienes constituidos como garanta, si se considera
pertinente, y exigir la reposicin de los mismos con otros bienes equivalentes, si se
determina que estos se han deteriorado.
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23.1.
Valoracin de las garantas
Todos los inmuebles que sean entregados en garanta o en dacin en pago, sern valorados
mediante un avalo realizado por un perito avaluador, debidamente calificado por la
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.
El avalo deber contemplar valor de mercado, valor de reposicin y valor de realizacin. El
perito avaluador deber presentar el informe de avalo en el tiempo determinado y con la
respectiva firma de responsabilidad.
No se podr realizar trabajos de peritaje para un solicitante de crdito que se encuentre dentro
del cuarto grado de consanguinidad y segundo grado de afinidad.
24. EXPEDIENTES DE CRDITO
Los documentos que integrarn los expedientes de crdito de los socios, son:
a. Solicitud de crdito, que contiene informacin actualizada y veraz del sujeto de
crdito.
b. (Indicar el medio de aprobacin. Ejemplo: Informe de
crdito; Resolucin) en el cual constar: monto solicitado, monto aprobado, nivel de
aprobacin, fecha de concesin, fecha de vencimiento, destino del crdito, plazo, tasa,
factor de ajuste de tasa, informacin de la garanta, ventas anuales y
. (Incluir la dems informacin pertinente para
anlisis y control.
c. El .. (Indicar el medio de aprobacin) deber estar suscrito por
quienes aprobaron la operacin de crdito, en caso de existir una lnea de crdito
deber considerar el monto total de lnea aprobada, su utilizacin, y monto disponible.
d. Copia del documento de identificacin del deudor, garante, titular y sus respectivos
cnyuges de ser el caso.
e. Copia del Registro nico de Contribuyentes o RISE, de ser el caso.
f. En caso de personas jurdicas, copia del nombramiento vigente del representante legal.
g. Copias actualizadas de documentos que certifiquen la situacin financiera del socio y
garantes.
h. Copias de documentos de respaldo legal de las garantas constituidas o bitcora
original firmada por el responsable de la custodia de los documentos.
(La cooperativa puede ampliar esta seccin con otros documentos que considere necesario
incluir en el expediente, y especificando para el sujeto de crdito que corresponde)
25. CUSTODIA
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El responsable de la custodia mantendr en orden, bajo condiciones de estricta seguridad y

acceso restringido la documentacin legal que ampara las operaciones de crdito, siendo estos
los siguientes:
a. Pagar debidamente suscrito por deudores, codeudores, garantes y dems obligados al
pago.
b. Contrato de crdito debidamente suscrito por deudores, codeudores, garantes y dems
obligados al pago. (En el caso que aplique)
c. Tabla de amortizacin debidamente suscrita por deudores, codeudores, garantes y
dems obligados al pago.
d. Documentos originales de escrituras de hipotecas a favor de la cooperativa.
e. Certificado original del Registro de la Propiedad o Mercantil segn corresponda, en el
que conste la constitucin de la caucin a favor de la cooperativa.
f. Documentos legales habilitantes originales que hayan permitido el otorgamiento del
crdito tales como poderes, disolucin de sociedad conyugal, nombramientos de
Gerente, autorizaciones de Directorio o Consejo de Administracin.
g. Copia certificada de los estatutos actualizados en caso de personas jurdicas.
h. Bitcora de custodia de los documentos con firmas originales de entrega/recepcin.
(La cooperativa puede ampliar esta seccin con otros documentos que considere
necesarios)

Manual de Credito Cooperativas de Ahorro y Crédito Seg 4 y 5

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(Logo de la cooperativa)

APROBACIN, DIVULGACIN Y ACTUALIZACIN........................................7

10. DETERMINACIN DE LOS SUJETOS DE CRDITO........................................10

23. EXPEDIENTES DE CRDITO.................................................................................22

Con la finalidad de mantener una adecuada Gestin de crdito de la Cooperativa de Ahorro y

Mitigar el riesgo crediticio de la cooperativa a travs de la creacin de polticas y

Establecer polticas y procedimientos de crdito, estandarizados, claros y de fcil

Fomentar el orden en los procesos de colocacin de crdito.

Fortalecer la coordinacin del personal relacionado con la colocacin de crdito.

Definir criterios metodolgicos para un manejo eficiente de la cartera.

Cdigo Orgnico Monetario y Financiero.

Ley de Economa Popular y Solidaria y su Reglamento.

Norma para la Gestin del Riesgo de Crdito en las Cooperativas de Ahorro y

Estatuto social de la Cooperativa de Ahorro y Crdito ..

Administradores: Los miembros del consejo de administracin, sus representantes

b) Garanta personal: Es la obligacin contrada por una persona natural o jurdica

Sustitucin de deudor: Cuando se traspasa las obligaciones de un crdito de un

Las disposiciones contenidas en el presente manual de crdito son de cumplimiento

El manual de crdito deber ser aprobado por el Consejo de Administracin, debiendo

a. Los prstamos se otorgarn a personas . (Indicar si son naturales,

b. El crditos podrn ser otorgados a socios de la cooperativa de acuerdo a la capacidad

La cooperativa otorgar los siguientes tipos de crdito:

Crdito Productivo: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar contabilidad

Crdito Comercial Ordinario: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar

Crdito Comercial Prioritario: Es el otorgado a personas naturales obligadas a llevar

Crdito de Consumo Ordinario: Es el otorgado a personas naturales destinado a la

Crdito de Consumo Prioritario: Es el otorgado a personas naturales, destinado a la

Crdito Educativo: Comprende las operaciones de crdito otorgadas a personas

Crdito de Vivienda de Inters Pblico: Es el otorgado con garanta hipotecaria a

Crdito Inmobiliario: Es el otorgado con garanta hipotecaria a personas naturales para

Microcrdito: Es el otorgado a una persona natural o jurdica con un nivel de ventas

a. Microcrdito Minorista.- Operaciones otorgadas a solicitantes de crdito cuyo saldo

Son sujetos de crdito las personas . (Indicar si son naturales, jurdicas o

11. PLAZOS DE LAS OPERACIONES DE CRDITO

12. ETAPAS EN LA CONCESIN DE CRDITOS

solicitud, entonces finaliza el proceso. La propuesta deber encontrarse documentada y

Condiciones del financiamiento

Analisis de la informacin financiera y capacidad de pago, presentada por el

(Se pueden incluir otras condiciones si la cooperativa considera importante)

En caso de crditos aprobados bajo condiciones especiales, debe contar con la

Contar con el reporte que demuestre el anlisis realizado de la solicitud de crdito y

Para el otorgamiento del crdito es necesario que se haya realizado inspecciones y

Realizar el desembolso solo despus de aprobado el crdito por el nivel

Si el solicitante registra atrasos en el cumplimiento de sus obligaciones con la

Todo crdito aprobado ser desembolsado en la cuenta del socio.

14. ANLISIS Y EVALUACIN DE UN CRDITO

Estabilidad del socio y de la actividad que constituye la fuente de pago.

Estabilidad del garante, si lo tuviere, y de la actividad econmica que realiza.

Naturaleza del negocio.

Referencias bancarias, personales o comerciales.

En el caso de Personas Jurdicas, estados financieros y anlisis de los mismos,

Historial crediticio en la cooperativa y en el sistema financiero.

a. Monto.- El monto a concederse debe encontrarse relacionado a la capacidad de

de acuerdo con la NORMA PARA LA

GESTION DE RIESGO DE CREDITO EN LAS COOPERATIVAS DE

Otros aspectos que determinen los niveles de aprobacin o en Consejo de

16.1. CONSEJO DE ADMINISTRACIN

Aprobar las operaciones de crdito y contingentes con personas naturales o jurdicas

encuentran publicadas en la pgina web del Banco Central del Ecuador

16.3. ..(Completar el espacio con la denominacin que tenga

Evaluar las solicitudes de crdito y aprobar, suspender o negar aquellas dentro de su

Administrar adecuadamente la cartera y gestionar con su equipo la cobranza, con el fin

Analizar las solicitudes de crdito y el entorno, con el objetivo de asegurar la

Respaldar cada operacin con la documentacin completa.