Indicador
1. Procesos Financieros
Objetivo
Este indicador sirve para identificar el manejo de las finanzas de la organizacin, poder medir el grado de
aplicabilidad de los recursos en el rea del proyecto asignado y sirve para demostrar la transparencia del
trabajo desarrollado, estos deben estar documentados y sus rendiciones deben ser comprobables y de
fuentes fiables.
Parmetros de
desempeo La mxima calificacin se otorgar a la Organizacin que posea la mayor cantidad de elementos.
1. Cuenta con un sistema de registro contable (manual o informatizado)
2. Cuenta con un Software contable acorde a la cantidad de movimiento financiero de la institucin
3. El sistema contable utilizado cuenta con mecanismos de seguridad que garanticen la integridad de los datos
4. La contabilidad est actualizada (un mximo de atraso de 30 das al momento de realizar la evaluacin)
5. Cuenta con un inventario de bienes actualizado que tiene perfectamente identificados y valuados a cada uno de los bienes
6. Existe un sistema de control financiero dentro de la Organizacin
7. La Institucin cuenta con balance Patrimonial aprobado comisin directiva
8. Si cuenta con Balance de Estado de Resultados aprobado comisin directiva
9. Cuenta con un responsable de los registros contables y patrimoniales
10. La Institucin posee cuenta bancaria
11. Las cuentas bancarias se encuentran separadas por programas y/o proyectos
12. El centro de costos se encuentra separado por programas y proyectos
13. Los Estados Financieros son de buena calidad, es decir, estan bien detallados
Documentacin
Balance General y Estado de Resultados del perodo evaluado aprobado por Comisin Directiva
Inventario de bienes
de respaldo
Estractos Bancarios
Libros contables obligatorios
Flujo de caja
Programas existentes y detalle de los proyectos de cada programa (para software contable)
% Ponderacin
Resultado
6 Items cumplidos
5 Items cumplidos
de 3 a 4 items cumplidos
2 Items cumplidos
Rango de valor
La verificacin de los parmetros se realizar mediante las entrevistas con los responsables del rea
financiera y la presentacin de los documentos respaldatorios correspondientes
El evaluador deber comprobar in situ la existencia de:
* Los sistemas de registros contables utilizado, ya sea manual o informatizado.
Aplicacin
* La seguridad con que cuenta los sistemas utilizados (manual o informtizado) claves de acceso,
niveles de acceso, modificacin de datos. Para el caso de registros manuales se deber verificar si cuentan
con libros foliados y numeracin correlativa, etc.
El Evaluador deber registrar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de
obtencin de los datos
Eje
Indicador
Objetivo
%
Ponderacin
Resultado
6 Items cumplidos
5 Items cumplidos
4 Items cumplidos
3 Items cumplidos
2 Items cumplidos
Rango de
valor
Con las entrevistas con los responsables de la elaboracin del Presupuesto y con la documentacin
presentada, el evaluador constatar el cumplimiento de los parmetros.
Aplicacin
El Evaluador deber registrar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de
obtencin de los datos
Eje
Indicador
Objetivo
Parmetros de
desempeo
Documentacin
de respaldo
% Ponderacin
Glosario
Recursos Propios: Ingresos generados por la propia Institucin provenientes de actividades y que no
provengan de fuentes externas de financiamiento
Aplicacin
Eje
Indicador
4. Proceso de Pagos
Objetivo
Determinar el grado de sistematizacin y transparencia en los procesos de pagos efectuados por la Institucin
Parmetros de 1. El Procedimiento de pagos se encuentra establecido de manera escrita (Manual de Procedimientos Administrativos)
desempeo
7. EL Sistema de Pagos (Manual o Informtico) cuenta con mecanismos de seguridad que garanticen la integridad del proceso de pag
8. Cuenta con cronograma de Vencimiento de Facturas
Documentacin Manual de Funciones y Procedimientos
de respaldo
% Ponderacin
Resultado
5
4
3
2
1
Rango de valor
Glosario
Sistema de Pagos: Es el conjunto de instrumentos, procesos y canales de transferencia de fondos entre los distintos
individuos de una economa, necesario para el desarrollo de la actividad econmica.
La verificacin de los parmetros se realizar mediante las entrevistas con los responsables de los pagos y la
presentacin de los documentos respaldatorios correspondientes
Aplicacin
El Evaluador constatar el cumplimiento del procedimiento realizando muetreo aleatorio de los pagos efectuados
Verificacin in situ del Sistema Informtico y de los niveles de seguridad de los sistemas de pago (manual o software)
El Evaluador deber registrar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtencin de los datos
ual o Informtico) cuenta con mecanismos de seguridad que garanticen la integridad del proceso de pagos
Vencimiento de Facturas
7 o ms items cumplidos
6 item cumplidos
5 Item cumplidos
Entre 3 a 4 item cumplidos
2 items cumplidos o menos
ros se realizar mediante las entrevistas con los responsables de los pagos y la
os respaldatorios correspondientes
claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtencin de los datos
Eje
Indicador
5. Equilibrio Financiero
Objetivo
El Objetivo de este indicador es reflejar el equilibrio en el crecimiento tanto en los gastos como en los ingresos
durante un periodo determinado. Conforme el indicador se aproxima a la unidad implica que el crecimiento tanto de
gastos e ingresos es sostenible en el tiempo.
Documentacin
de respaldo
Frmula
% Ponderacin
Resultado
Glosario
5
4
3
2
1
Ingresos Totales: Suma de los ingresos brutos provenientes de todas las fuentes de financiacin de un periodo
determinado
Gastos Totales: Suma de los gastos brutos provenientes de la realizacin de actividades relacionadas al
cumplimiento de los proyectos y actividades de funcionamiento de la institucin de un periodo determinado
Aplicacin de la Frmula
Aplicacin
El Evaluador deber registrar claramente en las planillas de relevamiento y calificaciones las fuentes de obtencin de
los datos
ngresos y Gastos
Igual o Mayor a 1
entre 0,90 y 0,99
Entre 0,80 y 0,89
Entre 0,70 y 0,79
Menor a 0,70
s ingresos brutos provenientes de todas las fuentes de financiacin de un periodo