BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre del 2010
(expresado en nuevos soles )
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por anticipado
Total de Activos Corrientes
380,000
20,000
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivo Corrientes
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras a CP
10,000
50,000
70,000
30,000
145,020
110,000
12,000
235,020
80,000
0
80,000
592,000
Activos No Corrientes
Cuentas por cobrar comerciales LP
90,000
Pasivo No Corriente
Obligaciones financiadas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Inversiones Financieras
60,000
140,000
Activos Intangibles
Activos por Impuesto a la Renta y Partc Diferida
Credito Mercantil
Total de activos No Corrientes
TOTAL ACTIVO
otras ctas
20000
20000
23600
81420
145020
0
0
0
290,000
882,000
TOTAL PASIVOS
315,020
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
247,000
30,000
capital adicional
30,000
exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patromonio Neto
20,000
28,998
210,982
566,980
10000
18998
170982
882,000
40000
Firma Contador
Fecha:
750000
0
-10000
DEVOLUCIONES DE VENTAS
VENTAS NETAS
(-) (COSTO DE VENTAS)
RTA 1 =
740000
-325000
UTILIDAD BRUTA
###
(GASTOS OPERACIONALES)
(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
-40000
sueldos administradores
-40000
-50000
0
-50000
UTILIDAD OPERATIVA
###
0
0
0
-30000
-30000
0
0
0
0
0
RTA 3 UTILIDAD
=
ANTES PART E IMP RENTA
295000
BASE 1
23600
0.08
###
BASE 2
81420
0.30
###
BASE 3
18998
###
0.10
RTA 4 =
UTILIDAD NETA
30%
UTILIDAD A DISTRIBUIR
10%
Firma Contador
Firma Contador
FORMULAS
CANTIDADES
RESULTADO
ANALISIS E INTERPRETACION
Activo Corriente
Pasivo Corriente
1,713,000.00
1,688,000.00
S/. 1.01
1,713,000.00 242,000.00
1,688,000.00
S/. 0.87
519,000.00 952,000.00
1,688,000.00
S/. 0.87
Activo Disponible
Pasivo Corriente
FORMULAS
Pasivo Total
Patrimonio
519,000.00
1,688,000.00
1,713,000.00
1,688,000.00
CANTIDADES
2,493,000.00
96,000.00
x100%
96,000.00
2,589,000.00
x100%
2,493,000.00
2,589,000.00
x100%
S/. 0.31
S/. 25,000.00
RESULTADO %
ANALISIS E INTERPRETACION
2596.88%
3.71%
96.29%
todo x 100 %
2.-Relacion de Propiedad
Patrimonio Neto
Activo Total
todo x 100 %
Pasivo Total
Activo Total
todo x 100 %
VENTAS NETAS
(-) (COSTO DE VENTAS)
RTA 1 =
UTILIDAD BRUTA
(GASTOS OPERACIONALES)
(-) 1.- (GASTOS ADMINISTRATIVOS)
luz area admistrativa
agua area administrativa
sueldo gerencia
sueldo personal administrativo
desembolso viajes directivos
gasto pintado edificio administrat.
-17000
-14000
-95000
-85000
-12000
-5000
-80000
-70000
-40000
-25000
-37000
-14000
-6000
-90000
-30000
-5000
UTILIDAD OPERATIVA
7000
2000
-3500
-5000
17000
20000
18000
0
8000
1000
0
0
RTA 3 =
UTILIDAD ANTES PART E IMP RENTA
(-) participacion de trabajadores 8%
RTA 4 =RENTA
NETA IMPONIBLE
UTILIDAD NETA
30%
UTILIDAD A DISTRIBUIR
10%
B-703 S.A.
CIAS Y PERDIDAS
3321000
-1600000
1721000
-228000
-397000
###
9000
-8500
64000
###
92840
BASE 1
0.08
1067660
BASE 2
320298
0.30
747362
BASE 3
74736.2
672625.8
0.10
inversiones finacieras
Acciones
Cedulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro
estimacion por desva. De inver finacieras
nota 3
12.1
12.3
12.9
-19.1
-49.3
nota 4
14.1
14.1.2
14.3
16.1
16.2
16.8
nota 5
20.1
24.1
26.1
-29
(+)42,2
Existencias
Mercaderias en el Almacen
matrias p
Combustibles y Lubricantes
Estimacion para desvalorizacion de existenc
Anticipos Otorgados a proveedores
nota 6
18.3
70,000
50,000
20,000
40,000
45,000
(5,000)
45,000
20,000
30,000
2,000
(2,000)
(5,000)
50,000
30,000
nota 1
nota 2
nota 3
nota 4
nota 5
nota 6
ACTIVO DISPONIBLE
110000.00
ACT. EXIGIBLE
95000.00
ACT 75000.00
ACT 15000.00
nota 7
nota 8
nota 9
nota 10
20,000
75,000
40,000
30,000
5,000
10,000
15,000
15,000
RATIOS DE LIQUIDEZ
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
Anexo 7
Inversiones Mobiliarias / Permanentes
30.1
Acciones a LP
36.6
Estimacion por Inversiones Mobiliarias
295,000
nota 8
12.3
493
Anexo 9
nota 10
33.2
33.4
33.5
39.1
Inmuebles,Maquinarias y Equipos
Edificios y otras construcciones
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Deprec de inm, maquinarias y equipos
nota 11
34.1
34.2
39.2
Activos Intangibles
Concesiones y Derechos
Patentes y Marcas
Amortizacion de Intangibles
898,000
900,000
(2,000)
RATIOS DE SOLVENCIA
50,000
(4,000)
nota 12
10.4.4
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios
Sobregiros Bancarios
979,000
1,274,000
2.-Relacion de Propiedad
5,000
5,000
nota 13
45.1
18.1
Obligaciones Financieras
Prestamos de 3ros bancos
Intereses x pagar financieros
nota 14
42.1
42.3
37.3
nota 15
40.11
41.1
41.2
46.3
46.9
41.7
41.6
(+) 12,2
Anexo 16
49,000
50,000
(1,000)
67,000
20,000
50,000
3,000
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras a Largo Plazo
Prestamos de 3ros bancos
Intereses por devengar
Anexo 18
42.3
2,000
5,000
10,000
5,000
0
Anexo 17
45.1
18.1
143,000
0
143,000
1,141,000
1,141,000
1,141,000
1,284,000
TOTAL ACTIVO
2,015
70000.00
40000.00
45000.00
50000.00
75000.00
15000.00
295000.00
analisis
vertical
5.49%
3.14%
3.53%
3.92%
5.89%
1.18%
23.16%
35000.00
0.00
898000.00
46000.00
2.75%
70.49%
3.61%
979000.00
76.84%
1274000.00
100%
nota 11
nota 12
nota 13
nota 14
nota 15
nota 16
nota 17
FORMULAS
CANTIDADES
RESULTADO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
295,000.00
143,000.00
S/. 2.06
205,000.00
143,000.00
S/. 1.43
Activo Disponible
Pasivo Corriente
FORMULAS
Pasivo Total
Patrimonio
110,000.00
95,000.00
143,000.00
110,000.00
143,000.00
295,000.00
S/. 1.43
S/. 0.77
143,000.00
CANTIDADES
243,000.00
1,031,000.00
x100%
1,031,000.00
1,274,000.00
x100%
S/. 152,000.00
RESULTADO %
23.57%
todo x 100 %
Patrimonio Neto
Activo Total
todo x 100 %
80.93%
Pasivo Total
Activo Total
243,000.00
1,274,000.00
x100%
243,000.00
898,000.00
x100%
19.07%
todo x 100 %
Pasivo Total
Inmuebles Maqu y Equipos
todo x 100 %
27.06%
994-208-352
2,015
5,000
49,000
67,000
22,000
0
analisis
vertical
0.39%
3.85%
5.26%
1.73%
0.00%
11.22%
143,000
Pasivo No Corriente
Obligaci fina a Largo Plazo
ctas x pagar a lp
Total de Pasivos No Corrientes
100,000
0
100,000
TOTAL PASIVOS
243,000
0.00%
19.07%
1,031,000
80.93%
1,031,000
1,274,000
80.93%
92%
Patrimonio Neto
Capital
Acciones de Inversion
capital adicional
exedente de revaluacion
reservas Legales
Resultados Acumulados
Total Patromonio Neto
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ANALISIS E INTERPRETACION
Significa que por cada sol de deuda que tenga en la
empresa, cuenta o tiene con S/.2.06 centavos de
nuevo sol, cumplir con sus obligaciones a corto plazo
100.00%
0.00%
100.00%
Significa que o los capitales ajenos son dueos del
19.07% del Activo Total de la empresa
2.-
19
29
36.5
36.6
36.7
36.8
39.1
39.2
se deben reclasificar segn sea el caso, pueden ser anticipos recibido de cliente o anticipos otrorgados a pro
reclasifica en el pasivo
en la cuenta
42.2
OTRAS CTAS X PAGAR (46)
3.-
LOS INTERESES .-
l final del periodo se deben deducir o restar de sus ctas a las que pertencen o le dieron origen
37.3
INTERESES X PAGAR
COMERCIAL
49.3
INTERESES X COBRAR
COMERCIAL
37.3
4.-
49.3
42.1 - 42.3
l final del periodo se deben reclasicar en el pasivo en su propia cuenta sobregiros bancarios
-10,4
5.-
SALDO NEGATIVO
EN CTA CTE
se reclasifica en el pasiv.
PASIVO CTE
en la cta SOBREGIROS
l final del periodo se deben deducir las ctas pendientes de x cobrar a los socios fundadores de la cta 50 del
14,2,1
CIONES PROVICIONES
ASIENTOS CO
11
-119
SE DEDUCE DE LA CUENTA
12.1-12.3-12.9
CTAS X COBRAR COMERC.
-19
20-28
SE DEDUCE DE LA CUENTA
-29
EXISTENCIAS
35
SE DEDUCE DE LA CUENTA
36.5
ACTIBOS BIOLOGICOS
30
SE DEDUCE DE LA CUENTA
36.6
INVERSIONES INMOBILIARIAS
27
SE DEDUCE DE LA CUENTA
ACT. NO CTES MANT P.NEG V.
36.7
38
SE DEDUCE DE LA CUENTA
OTROS ACTIVOS
36.8
33
SE DEDUCE DE LA CUENTA
39.1
INM. MAQUIN. Y EQUIPOS
34
SE DEDUCE DE LA CUENTA
39.2
ACTIVOS INTAGIBLES
SE DEDUCE DE LA CUENTA
INVERSIONES FINANCIERAS
1.- PERDIDA EN
2.- PERDIDA EN
INVERSIONES FINANCIER
COBRANZA DUDOZA
**********1********
12.9
12.1
**********2********
68
19
**********1********
68
29
**********2********
95
78
**********3********
78
95
**********4********
11.9
11.1
**********3********
95
78
**********3********
78
95
**********3********
78
95
**********3********
29
20
**********4********
19
12.9
INTERESES X COBRAR
COMERCIAL
18.1
EXISTENCIAS
**********1********
68
11.9
**********2********
95
78
reclasifica en el activo
en la cuenta
3.- PERDIDA EN
INTERESES X PAGAR
FINANCIEROS
18.1
12.1 - 12.3
A 10 .-
obregiros bancarios
RES SE DEDUCEN DE LA 50
45.1 46.1
ERDIDA EN
4.- PERDIDA EN
5.- PERDIDA EN
6.- PERDIDA EN
7.- PERDIDA EN
8.- PERDIDA EN
ACTIVOS BIOLOGICOS
INVERSIONES INMOBILIAR.
OTROS ACTIVOS
**********1********
68
36.5
**********2********
95
78
**********1********
68
36.6
**********2********
95
78
**********1********
68
36.7
**********2********
95
78
**********1********
68
36.8
**********2********
94
79
**********1********
68
**********3********
78
95
**********3********
36.5
35
**********3********
78
95
**********3********
36.6
30
**********3********
78
95
**********3********
36.7
27
**********3********
79
94
**********3********
36.8
38
**********3********
79
**********2********
94
**********3********
39.1
8.- PERDIDA EN
8.- PERDIDA EN
**********1********
39.1
**********2********
79
**********3********
94
**********3********
33
**********1********
68
39.2
**********2********
94
79
**********3********
79
94
**********3********
39.2
34