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COMIT DE ADMINISTRACIN DE FONDOS DE ASISTENCIA Y ESTMULO DE

LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA


NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre del 2015 y 2014
NOTA 01: BASES PARA LA PREPARACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para la formulacin de los Estados Financieros se tomo en cuenta la normatividad
contable emitida por la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica mediante la
Directiva N 001-2012-EF/51.01, denominada Preparacin y Presentacin de los
Estados Financieros e informacin complementaria por los Comits de
Administracin de los Fondos de Asistencia y Estimulo-CAFAE de las entidades
del Sector Publico, aprobada con Resolucin Directoral N 001-2012-EF/51.01.
NOTA 02: POLTICAS CONTABLES
El CAFAE-UNH registra sus operaciones en los libros principales y auxiliares de
contabilidad en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, utilizando las
cuentas de la versin modificada del Plan Contable General Empresarial
(aprobado mediante resolucin N 043-2010-EF/94), los Estados Financieros han
sido preparados de acuerdo a principios de la Contabilidad Generalmente
Aceptados que constituyen la base terica sobre la cual se fundamenta el proceso
contable y es complementada con Resolucin emitidas por el Consejo Normativo
de Contabilidad y la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica, rgano Rector
del Sistema Nacional de Contabilidad.
El Comit de Administracin de los Fondos de Asistencia y Estimulo CAFAE,
presenta los Estados Financieros e informacin complementaria a valores
histricos, en cumplimiento con lo establecido en la Resolucin de Consejo
Normativo de Contabilidad N 031-2004-EF/93.01, que establece la suspensin
del ajuste integro de los estados financieros por efecto de inflacin.

NOTA 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


Est representado por medios de pago, depsitos en banco y en instituciones financieras,
as como los equivalentes de efectivo que corresponden a las inversiones financieras de
corto plazo de alta liquidez, fcilmente convertibles a importes efectivos, con riesgo poco
significativo de cambio de su valor.
CUENTA
10
104
10411

DENOMINACIN DE CUENTA
Efectivo

Equivalente

de

Efectivo
Cuentas corrientes en instituciones
financieras
Banco de la Nacin

TOTAL

2015
2014
VARIACIN
185,890
154,860
3,130
185,890

154,860

3,130

185,890
185,890

154,860
154,860

3,130
3,130

Este rubro muestra un incremento de S/. 3,130 en referencia al periodo anterior (2014),
cabe indicar que el saldo de S/. 185,890 es a causa del incremento de las transferencias
que realiz la Universidad Nacional de Huancavelica hacia la cuenta de CAFAE producto
del descuento que le realizo a su personal por las tardanzas e inasistencias por el importe
de S/. 31,186, las transferencias que se obtuvo para el pago de incentivo al personal el
cual asciende a un importe de S/.631,800, y el saldo de efectivo que se contaba al inicio
de nuestras operaciones por un importe de S/. 154,860 , deduciendo a estos los gastos
por pago de impuestos al gobierno central, el mantenimiento de cuenta y los gastos por
pago de incentivos al personal el cual asciende a un importe de S/. 3,130, saldos que se
encuentran depositados en la cuenta corriente del CAFAE-UNH del Banco de la Nacin.

NOTA 04: OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Las cuentas por cobrar representan los activos adquiridos por la entidad proveniente de
las operaciones realizadas. Por lo tanto, la entidad debe registrar de una manera
adecuada todos los movimientos referidos a estas cuentas, ya que constituyen parte de
su activo, y sobre todo debe controlar que estos no pierdan su formalidad para convertirse
en dinero.
CUENTA
14
141
14111
16
16822

DENOMINACIN DE CUENTA
Cuentas por cobrar al personal
Personal
Personal de la universidad
Otras Cuentas por Cobrar
Transferencia de CAFAE
TOTAL

2015

2014
2,500
2,500
2,500
26,670
26,670
29,169

VARIACIN
2,500
2,500
2,500

0
0
0
26,670
26,670
26,670

2,500

En este rubro existe cuentas por cobrar a la Universidad Nacional de Huancavelica, para
pago de incentivos al personal, cabe indicar que el importe de S/. 26.669.50.

NOTA 05: OTRAS CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO


Las cuentas por cobrar representan los activos adquiridos por la entidad proveniente de
las operaciones realizadas. Por lo tanto, la entidad debe registrar de una manera
adecuada todos los movimientos referidos a estas cuentas, ya que constituyen parte de
su activo, y sobre todo debe controlar que estos no pierdan su formalidad para convertirse
en dinero en periodos mayores aun ao.
CUENTA
40
401
40111

DENOMINACIN DE CUENTA
Tributos y aportes al Sistema de
Pensiones
Gobierno Central
IGV- Cuenta propia

TOTAL

2015

2014

VARIACIN

704

704

704
704
704

704
704
704

0
0
0

En este rubro no existi ningn movimiento en referencia al ejercicio anterior, cabe indicar
que el importe de S/. 704 Corresponde al crdito fiscal del Impuesto General a las Ventas
que se obtuvo producto de la adquisicin de bienes para uso del CAFAE-UNH.

NOTA 06: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


Son los activos tangibles que se posee en la entidad para su uso en la realizacin de sus
actividades cotidianas y se esperan usar durante ms de un periodo econmico.
CUENTA
33
335
33511
336
33611
39
39134
39135

DENOMINACIN DE CUENTA
Inmuebles, maquinarias y equipos
Muebles y enseres
Costo- Muebles y Enseres
Equipos diversos
Costo- Equipos Informticos
Depreciacin
de
Inmuebles,
maquinarias y equipos
Muebles y enseres
Equipos diversos

TOTAL

2015
2014
VARIACIN
4,191.02
2,516
1,398
1,119
279
1,398
1,119
279
2,973
1,396
1,576
2,973
1,396
1,576
-2,514
-2,514
-419
-2,095
1,677

-419
-2,095
-838

2,516

En este rubro se muestra una disminucin de la propiedad planta y equipo (Neto) por
correccin de valores e incorporacin de depreciacin acumulada activo, representa el
importe de S/. 838, esto producto de la desvalorizacin del bien producto de la
depreciacin aplicada a los muebles y equipos informtico adquiridos por el CAFAE-UNH
en el periodo anterior, cabe indicar que para el clculo del importe a depreciar se tom en
cuenta las tasas porcentuales y mtodos establecidos en el Texto nico Ordenado de la
Ley del Impuesto a la Renta, aprobado con Decreto Supremo N 179-20044-EF.

NOTA 07: RESULTADOS ACUMULADOS


Son las utilidades o prdidas obtenidas por la entidad producto de las actividades que
realiza.
CUENTA
59
591
59111

DENOMINACIN DE CUENTA
Resultados Acumulados
Utilidades no Distribuidas
Utilidades Acumuladas

TOTAL

2015
217,440
217,440
217,440
217,440

2014
160,580
160,580
160,580
160,580

VARIACIN
56,861
56,861
56,861
56,861

En este rubro se observa un crecimiento del patrimonio de S/. 56,861 en referencia al


periodo anterior, esto debido al descuento que se realiz al personal administrativo y
docente de la Universidad Nacional de Huancavelica el cual asciende a un importe de S/.
31,186, cabe indicar que la diferencia de S/. 994 entre el patrimonio y los ingresos
recaudados se debe al pago de los gastos ocasionados por el CAFAE-UNH, tales como
mantenimiento de cuenta, pago de impuestos y desvalorizacin de activos, Adems existe
cuentas por cobrar a la Universidad Nacional de Huancavelica por la suma de S/. 26,670.,
para pagos por incentivos al personal administrativo correspondiente al mes de diciembre
de 2015.

NOTA 08: OTROS INGRESOS OPERATIVOS


Son las transferencias interbancarias de efectivo a nuestras cuentas para el pago de
estmulos al personal de la Universidad, as como descuentos por faltas y tardanzas.
CUENTA
75
751
7511
759
75991

DENOMINACIN DE CUENTA
Otros ingresos de gestin
Servicios en beneficio del personal
Ingresos por descuento al personal
Otros ingresos de gestin
Ingresos por transferencia de CAFAE

TOTAL

2015
662,986
31,186
31,186
631,800
631,800
662,986

2014
668,874
37,075
37,075
631,799
631,799
668,874

VARIACIN
-5,888
-5,889
-5,889
1
1
-5,888

En este rubro se puede observar una disminucin de ingresos por el importe de S/. 5,888
en referencia al periodo anterior, esto debido a que el ao 2015 se obtuvo menos
recaudacin por descuento por faltas y tardanzas aplicadas al personal (S/. 31,186), a
comparacin de la recaudacin del periodo 2014 el cual asciende a un importe de s/.
37,075. Cabe indicar que este rubro tambin comprende la transferencia que realiza la
Universidad Nacional de Huancavelica a las cuentas de CAFAE, para el pago de los
incentivos y estmulos.
NOTA 09: OTROS GASTOS OPERATIVOS
Los gastos operativos representan las transferencias que realiza CAFAE hacia un tercero
para el cumplimiento de sus obligaciones.
CUENTA

DENOMINACIN DE CUENTA

2015

2014

VARIACIN

63
639
63911
64
641
64191
65
659
65931
68
681
68144
68145

Gastos de servicios prestados por


terceros
Otros servicios prestados por terceros
Mantenimiento de cuenta
Gastos por tributos
Gobierno central
Impuesto a las transacciones financiera
Otros gastos de gestin
Otros gastos de gestin
Gastos por incentivos al personal
Valuacin y deterioro de activos y
provisiones
Depreciacin
Muebles y enseres
Equipos diversos

TOTAL

120

120

120
120
36
36
36
605,131
605,131
605,131
838

120
120
42
42
42
631,799
631,799
631,799
838

0
0
6
6
6
-26,669
-26,669
-26,669
0

838
140
698
606,125

838
140
698
632,799

0
0
0
-26,676

Es este rubro se puede observar una disminucin en los gastos por el importe de S/.
26,676, esto se debe a que en el periodo 2015 No se realizaron pagos por concepto de
incentivos correspondiente al mes de diciembre de 2015, El cual fue cancelado el mes de
enero de 2016.

NOTA EXPLICATIVA AL ANEXO N1C


Segn formato 1C se recibi por transferencia del Tesoro Pblico a la cuenta de CAFAE
por el importe de S/. 631,800 y el monto que se pag al 31 de Diciembre del 2015 es de
S/. 605,131 quedando un saldo de S/. 26,670 como muestra en el anexo indicado, el
saldo que corresponde a la transaccin que realiza CAFAE-UNH, llegndose a pagar en
el mes de enero de 2016.