consumo anual

consumo diario

133116
444

Costos de produccin
materia prima
Salsa de soya
Jugo sazonador
Chile Chiltepn
Chile de rbol rojo
Chile Serrano
Salsa Picante

Costo unitario
$2.20
$0.90
$1.00
$0.63
$0.15
$4.00

Costo de envases y embalaje

Concepto

Cantidad por da

botella
Tapa
Etiqueta

444
444
444

Otros materiales.
Concepto
Franelas
Detergente lava traste
Trapeador
Escoba
Estropajo

Consumo mensual
5
10

Costo de mano de obra.

Plaza

Plazas/turnos

Operador de produccin.

Asistente de produccin.

Consumo de energa elctrica

Equipo

Unidad

Refrigerador vertical
Licuadora
Aire acondicionado
Focos ahorrador

1
1
4
12

Computadora

Impresora

Total

Consumo anual (kw/hr)

Consumo total (kw/hr)
Carga total hora (kw/hr)
Demanda concentrada (kw/hr)
Carga total neta (kw/hr)
Costo Anual

16137
16943.85
7.06
4.94
22450.60
$7,578.98

Consumo de agua
Consumo diario total (litros)
Consumo anual. (litros)
Consumo anual. (metros cbicos)
Gasto anual total.

500
150000
150
$1,414.50

Combustibles.
Gasolina de camioneta. (semana)
Gasolina de camioneta. (da)
Gasto total anual

$1,000.00
$166.67
$50,000.00

presupuesto de costo de
produccin.
Concepto
Materia prima

Costo total anual

$1,181,404.50

Otros materiales
Energa elctrica
Agua
Mano de obra directa
Envases
Total

$1,680
$7,578.98
$1,414.50
$155,520
$117,906
$1,465,503.98

Gastos de administracion
Concepto
Gerente General
Gerente de Produccin
Gerente de Compras
Gerente de Ventas
Contador
Secretaria
Limpieza
Subtotal
Prestaciones (35%)
Total Anual

Sueldo Mensual
$
$
$
$
$
$
$

9,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
4,500.00
3,000.00

Gastos de oficina anual

Cantidad
10
1
1

Concepto
Caja de 500 hojas blancas
Caja 50 plumas negras
Caja 100 lpices
Total

Gastos de administracion anual

Concepto
Sueldos de Personal
Gastos de Oficina
Total

Costo
$
$
$

656,100.00
1,781.00
657,881.00

Presupuesto de gastos de venta

Gastos de venta - personal
Plaza
Ventas
Chofer
Subtotal
Prestaciones (35%)
Total

Plazas por turnos

1
1

Gastos de Venta Anual

Concepto
Sueldos
Publicidad
Operacin de Vehculos
Total

Costo
$
$
$
$

145,800.00
360,000.00
50,001.00
555,801.00

Costo total de operacin de la empresa

Concepto
Costo de Produccin
Costo de Administracin
Costo de Ventas
Total

Costo
$
$
$

1,465,503.98
657,881.00
555,801.00
$2,679,185.98

Inversion inicial en activo fijo

Activo fijo de produccion
Cantidad
1
1
1
2

Concepto
Licuadora
Comal
Refrigerador
Cuchillo

Total

Activo fijo de oficina y ventas

Cantidad
6
6
6
1
10
1
1
1

Concepto
Computadora personal
Escritorio
Silla para trabajo
Mesa de comedor
Sillas para comedor
Impresora multifuncional
Aire acondicionado 2 toneladas
Camioneta para repartir (Usada

Total

Costo total del terreno y obra civil

Concepto
Terreno
Construccin Concreto
Total

Costo
$
$
$

Activo diferido
Concepto
planeacin e integracin

Calculo
658900 X 0.03

250,000.00
250,000.00
500,000.00

ingeniera de proyecto
Supervisin
Administracin del proyecto

10400 X 0.035
658900 X 0.015
658900 X 0.005
Total

Concepto
Equipo de produccin
Equipo de oficina y ventas
Terreno y obra civil
Total antes de activo diferido
Activo diferido

Costo en pesos
$
$
$
$

5% ms de imprevistos
Total

Subtotal $
$
$

10,400.00
148,500.00
500,000.00
658,900.00
$33,309
692,209.00
34,610
726,819.45

Depreciacin y amortizacin
Concepto

Valor

Eq. De produccin
Vehculos
Equipo de oficina
Computadora
Obra civil
Inversin diferida
Total

$
$
$
$
$

10,400.00
100,000.00
11,000.00
30,000.00
250,000.00
$33,309

Determinacin de capital de trabajo

Consumo anual de materia
prima (L y KG)
3328
166
333
1664
666
24294
137100
137100
137100

materia prima
Salsa de soya (ml)
Jugo sazonador (ml)
Chile Chiltepn (gr)
Chile de rbol rojo (gr)
Chile Serrano (gr)
Salsa Picante (ml)
Botella
Tapa
Etiqueta

Determinacion de la TMAR
Dato
Premio al riesgo
Inflacin

Valor

Total

14.70%
5.30%
20%

Valor del activo circulante

Concepto
Valores e inversiones
Inventarios
Cuentas por cobrar

Costo en pesos
$
$
$
Total $

65,610.00
129,997.61
226,006.83
421,614.44

PC= $

210,807.22

Pasivo circulante

Determinacin del punto de equilibrio

Concepto
Ingresos
Costos totales
Costos variables
Costos fijos

Costos
$
$
$
$

V= costo variable/productos a producir=

$
Q=

Activo Circulante
Valores e inversiones
Inventarios
Subtotal
Activo Fijo
Equipo de Produccin
Equipo de Oficinas y Ventas
Terreno y obra civil
Subtotal
Activo diferido

3,993,480.00
2,679,185.98
2,053,181.95
658,900.00
15.42
45204

$65,610.00
$129,997.61
$195,607.61
$10,400.00
$148,500.00
$500,000.00
$658,900.00
$33,309.00

Total de Activos

$887,816.61

Concepto
Produccin
(+) Ingreso
(- )Costo de produccin
(-) Costo de administracin
(-) Costo de ventas
(=) Utilidades antes de impuestos (UAI)
(-) Impuestos 42%

Aos 1 al 5
10400
$3,993,480.00
$1,465,503.98
$658,900
$555,801.00
$1,313,275.02
$551,575.51

(=) Utilidades despus de impuestos (UDI)

(+)Depreciacin
(=) Flujo neto de efectivo (FNE)

$761,699.51
$215,894.50
$977,594.01

Ao
Produccin
(+) Ingreso
(- )Costo de produccin
(-) Costo de administracin
(-) Costo de ventas
(=) Utilidades antes de impuestos (UAI)
(-) Impuestos 42%
(=) Utilidades despus de impuestos (UDI)
(+)Depreciacin
(=) Flujo neto de efectivo (FNE)

0
10400
$3,993,480.00
$1,465,503.98
$658,900
$555,801.00
$1,313,275.02
$551,575.51
$761,699.51
$215,894.50
$977,594.01

consumo que resulto del mercado meta

esto es dividivo entre los das que se supone trabajar la produccin en el ao.

consumo anual
133116
133116
133116
133116
133116
133116

Costo total anual en pesos

292855.2
119804.4
133116
83863.08
19967.4
532464
$1,181,404.50

Total

3% merma

Costo unitario
457
457
457

Cantidad anual

0.38
0.08
0.4

137100
137100
137100
total

Consumo anual
60
120
4
4
48

Costo unitario
3
6.4
21
18
12
Total

Costo anual
180
768
84
72
576
$1,680

Turnos/das

Sueldo mensual

Sueldo anual

$4,000

$2,800

$48,000
35%
prestaciones
$33,600
35%
prestaciones
Total

Kw/h

h/dia

Total consumo
kw-h/dia

0.55
0.1
1.32
0.01

24
3
5
8

13.2
0.3
26.4
0.96

0.52

12.48

0.15

0.45
53.79

Costo de 1 metro cbico.

$9.43

Sueldo Anual
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

108,000.00
72,000.00
72,000.00
72,000.00
72,000.00
54,000.00
36,000.00
486,000.00
170,100.00
656,100.00

Costo unitario

Costo Total
$147 $
$159 $
$152 $
$

Turnos por dia

1
1

1,470.00
159.00
152.00
1,781.00

Sueldo mensual
$
$

4,500.00
4,500.00

Sueldo anual
$
$

54,000.00
54,000.00

Porcentaje
55%
25%
21%
100%

Precio Unitario
$
$
$
$

Precio Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$

2,600.00
2,100.00
5,000.00
350.00

Costo total
$
$
$
$
$

2,600.00
2,100.00
5,000.00
700.00
10,400.00

5,000.00
1,000.00
500.00
500.00
200.00
2,000.00
5,000.00
100,000.00

Costo Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$

30,000.00
6,000.00
3,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
5,000.00
100,000.00
148,500.00

Total en pesos
19767

364
9883.5
3294.5
$33,309

1
8
20
10
25
5
10

832
20,000.00
1,100.00
7,500.00
12500
3330.9
45262.9

Costo total anual en pesos

costo para 30 das

292855.2
119804.4
133116
83863.08
19967.4
532464
52098
10968
54840
Total

29285.52
11980.44
13311.6
8386.308
1996.74
53246.4
5209.8
1096.8
5484
129,997.61

832
20,000.00
1100
7,500.00
12500
3330.9
45262.9

Piezas
Pasivo Circulante
Sueldos, deudores, impuestos

$657,881.00

Capital

$229,935.61

Pasivo + Capital

$887,816.61

1
10400
$4,792,176.00
$1,758,604.78
$790,680.00
$666,961.20
$1,575,930.02
$661,890.61
$914,039.41
$259,073.40
$1,173,112.81

2
3
10400
10400
$5,750,611.20 $6,900,733.44
$2,110,325.73 $2,532,390.88
$948,816.00 $1,138,579.20
$800,353.44
$960,424.13
$1,891,116.03 $2,269,339.23
$794,268.73
$953,122.48
$1,096,847.30 $1,316,216.76
$310,888.08
$373,065.70
$1,407,735.38 $1,689,282.45

en el ao.

Costo anual
52098
10968
54840
$117,906

Sueldo anual
total
$48,000
$16,800
$67,200
$23,520
$155,520

Das habiles.
300

Carga total.
70%
Horas por ao
2400

Cargo por
alumbrado
pblico
adicional.
Imprevistos adi
5%
6%
Cargo por
mantenimient
o adicional.
25%

costo.
0.639

Sueldo anual
total
$
54,000.00
$
54,000.00
$ 108,000.00
$
37,800.00
$ 145,800.00

3
832
20000
1100
7500
12500
3330.9
45262.9

4
832
20000
1100
7500
12500
3330.9
45262.9

5
832
20000
1100
0
12500
3330.9
37762.9

Valor de
salvamento
6240
0
5500
0
187500
16655
215894.5

4
5
10400
10400
$8,280,880.13 $9,937,056.15
$3,038,869.05 $3,646,642.86
$1,366,295.04 $1,639,554.05
$1,152,508.95 $1,383,010.74
$2,723,207.08 $3,267,848.50
$1,143,746.97 $1,372,496.37
$1,579,460.11 $1,895,352.13
$447,678.84
$537,214.60
$2,027,138.94 $2,432,566.73

Calculo de VPN y latir con produccin constante, sin inflacin, sin financiamie
Concepto
Inversin inicial
Flujo neto de 1 a 5 aos
VS
TMAR

Cantidad
-$887,816.61
$977,594.01
$215,894.50
20%

ao

Flujos de efectivo
-$887,816.61
$977,594.01
$977,594.01
$977,594.01
$977,594.01
$1,193,488.51

0
1
2
3
4
5
VPN=
TIR=

$2,122,551.06
107.9559%

Clculo de VPN y la TIR con produccin constante, con inflacin, sin financiamiento.
Concepto
Inversin inicial
VS
TMAR
Inflacion esprada
TMARf

Cantidad
-$887,816.61
$215,894.50
20%
20%
44%

ao

Flujos de efectivo
-$887,816.61
$1,173,112.81
$1,407,735.38
$1,689,282.45
$2,027,138.94
$2,648,461.23

0
1
2
3
4
5
VPN=
TIR=

$2,070,656.08
149.0292%

, sin inflacin, sin financiamiento.

nflacin, sin financiamiento.