Guia IR | 2016

Guia IR | 2016
1

Guia IR | 2016

ndice
Apresentao Guia IR 2016
Orientaes gerais................................................................................................................................ 03
Importante...................................................................................................................................................................... 03
Identificao da fonte pagadora........................................................................................................................ 04
Deduo da contribuio previdncia de empregado domstico.......................................... 04
Dependentes.................................................................................................................................................................. 04
Entrega...................................................................................................................................................... 04
Obrigatoriedade de entrega da declarao................................................................................................ 04
Formas de entrega...................................................................................................................................................... 05
Multa pelo atraso na entrega............................................................................................................................... 05
Imposto a pagar ou restituir.............................................................................................................. 05
Antecipe sua restituio de IR.......................................................................................................... 06
Declarao de bens e direitos.............................................................................................................................. 06
Investimentos................................................................................................................................................................... 07

Poupana............................................................................................................................................... 07

Fundos de Investimento............................................................................................................... 08

Fundos Imobilirios.......................................................................................................................... 09

Previdncia............................................................................................................................................. 11

Renda Fixa............................................................................................................................................. 16

Aes........................................................................................................................................................ 17
Seguro de Vida e Acidentes Pessoais.............................................................................................................. 20
PIC.......................................................................................................................................................................................... 20
Consrcio Ita............................................................................................................................................................... 20
Emprstimos pessoais e financiamentos de veculos........................................................................... 21
Ita Crdito Imobilirio............................................................................................................................................ 22
Vdeos tutoriais para declarao de investimentos................................................................................ 23

Guia IR 2016 (verso para impresso)

Guia IR | 2016
Imposto de Renda 2016
O Guia IR Ita 2016 tem por objetivo auxiliar voc no preenchimento da sua Declarao de Imposto de Renda,
juntamente com as informaes do Informe de Rendimentos Financeiros.

O prazo para a entrega da declarao de 01/03/2016 a 29/04/2016.

Orientaes gerais
Importante
Prazo para a guarda de documentos: os documentos referentes sua Declarao de IR 2016 devem ser guardados
pelo prazo de cinco anos, ou seja, at 31/12/2021.
Consulte sempre o Manual de Preenchimento da Receita Federal. No caso de encontrar alguma diferena em
relao s informaes constantes neste guia, sempre dever ser considerada a regra da Receita Federal.
A Lei n 12.469/11 corrigiu os valores da Tabela Progressiva Mensal aplicvel a partir do ano-calendrio de
2012, bem como os valores das dedues.
Assim, a Tabela Progressiva Anual do IRPF 2016, ano-calendrio de 2015, passou a ser:

Base de clculo (R$)

Alquota (%)

At 22.499,13

Parcela a deduzir
do Imposto (R$)

De 22.499,14 at 33.477,72

7,5

1.687,43

De 33.477,73 at 44.476,74

15,0

4.198,26

De 44.476,75 at 55.373,55

22,5

7.534,02

Acima de 55.373,55

27,5

10.302,70

Fonte: site da Receita Federal do Brasil (www.receita.fazenda.gov.br).

O desconto simplificado (20%) passou para R$ 16.754,34.

O desconto por dependente passou para R$ 2.275,08.
O valor da despesa com instruo passou a ser de at R$ 3.561,50.

Guia IR | 2016
Identificao da fonte pagadora
Cada fonte pagadora dever ser relacionada separadamente, tanto na modalidade de declarao completa
quanto na simplificada.

Deduo da contribuio previdncia de empregado domstico

Desde que obedecidos os demais requisitos legais, pode ser feita a deduo da contribuio patronal
Previdncia Social paga pelo empregador, referente ao empregado domstico, obedecendo ao limite
de um empregado domstico por declarao, calculado sobre um salrio mnimo mensal, 13 salrio e
remunerao adicional de frias, cujo valor dedutvel diretamente do imposto devido e no poder
ultrapassar o valor divulgado pela RFB.
Para isso, voc dever informar o nome, o nmero de inscrio do empregado e o valor recolhido.
Essa deduo est disponvel apenas para declarao completa.

Dependentes
Voc dever informar obrigatoriamente, na declarao, o nmero do CPF de seus dependentes maiores de
14 anos. A Declarao de Isento no mais obrigatria para nenhum dependente.

Entrega
Obrigatoriedade de entrega da declarao
obrigatria a entrega da declarao pelo contribuinte que tenha:

Recebido rendimentos tributveis sujeitos ao ajuste na declarao cuja soma foi superior a R$ 28.123,91.
Recebido rendimentos isentos, no tributveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma foi
superior a R$ 40.000,00.

Obtido, em qualquer ms, ganho de capital na alienao de bens de direito, sujeito a incidncia de
imposto, ou realizado operaes em bolsas de valores de mercadorias, de futuros e assemelhados.

Relativamente atividade rural: obtido receita bruta superior a R$ 140.619,55

ou que pretenda
compensar, no ano-calendrio de 2015 ou posteriores, prejuzos de anos-calendrios anteriores ou do
prprio ano-calendrio de 2015.

Tido posse ou propriedade em 31/12/2015 de bens ou direitos superiores a R$ 300 mil.

Passado condio de residente no Brasil em qualquer ms e nessa condio se encontrava em 31 de
dezembro.

Vendido imvel residencial em que houve opo pela iseno de IR sobre o ganho de capital, cujo
produto foi utilizado para a aquisio de outro imvel residencial no prazo de 180 dias (conforme art. 39
da Lei n 11.196/05).

Guia IR | 2016
Formas de entrega
A Declarao de Ajuste Anual deve ser apresentada no perodo de 01/03/2016 a 29/04/2016:

Pela internet, no site www.receita.fazenda.gov.br, onde voc acessa o Programa Gerador da Declarao
(Receitanet 2016) - entrega a partir de 01/03/2016 at as 23h59min59s do dia 29/04/2016.

Dever transmitir a declarao com a utilizao de certificado digital o contribuinte que se enquadrou, no
ano-calendrio de 2015, em pelo menos uma das seguintes situaes:
I - recebeu rendimentos:
a) tributveis sujeitos ao ajuste anual, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais).
b) isentos e no tributveis, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais).
c) tributados exclusivamente na fonte, cuja soma foi superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais).
II - realizou pagamentos de rendimentos a pessoas jurdicas, quando constituam deduo na
declarao, ou a pessoas fsicas, quando constituam, ou no, deduo na declarao, cuja soma foi
superior a R$ 10.000.000,00 (dez milhes de reais), em cada caso ou no total.

Multa pelo atraso na entrega

A entrega da Declarao de Ajuste Anual aps o prazo, quando obrigatria, sujeita a multa de 1% ao
ms-calendrio ou frao de atraso, calculada sobre o total do imposto devido nela apurado, ainda que
integralmente pago.

Tal multa tem como valor mnimo R$ 165,74 e como valor mximo 20% do IR devido.
O valor mnimo da multa aplica-se inclusive a todos os declarantes com ou sem imposto a pagar,
podendo ser deduzido do valor a ser restitudo.

Imposto a pagar ou a restituir

Os valores de imposto a pagar ou a restituir sero corrigidos por juros mensais (taxa Selic), calculados a
partir de 29/04/2016 at o ms anterior ao do pagamento, acrescidos de 1% no ms do pagamento.

Estima-se que o primeiro lote de restituio seja disponibilizado em meados de junho. No entanto, o
cronograma de restituio deve ser publicado pela Receita Federal.

Caso haja imposto a pagar, a primeira cota ou cota nica dever ser paga at 29/04/2016.
O parcelamento do imposto poder ser feito em at oito cotas mensais, com vencimento no ltimo dia
til de cada ms, observando o seguinte:

Nenhuma cota deve ser inferior a R$ 50,00.

O imposto de valor inferior a R$ 100,00 deve ser pago em uma nica cota.

Guia IR | 2016

Indique sua conta do Ita para crdito de sua restituio de Imposto de Renda.

Ita
Unibanco
341

Agncia
xxxx

Contacorrente
xxxxx-x

Caso tenha imposto a pagar, o Ita lhe oferece a comodidade de cadastramento do dbito automtico das cotas
(a partir da segunda cota). Para isso, informe no programa gerador do IR o nmero do banco (341), agncia e
conta-corrente. A formalizao do dbito automtico ser apresentada no recibo da entrega da declarao.
Importante: A primeira cota de IR a pagar poder ser agendada se a declarao for entregue at
31/03/2016. Aps essa data, dever ser paga por meio de Darf at 29/04/2016.

Antecipe sua restituio de IR

O Ita disponibiliza o Credipr IR1 para seus clientes. Com ele, voc tem crdito e taxas exclusivas para
antecipar o valor da restituio de seu Imposto de Renda. Para usufruir essa convenincia, indique a sua
conta2 do Ita para crdito de sua restituio deste ano.

Confira as vantagens:
O valor antecipado depositado diretamente na conta-corrente indicada.
O crdito poder ser utilizado como voc quiser, sem necessidade de comprovar o seu destino.
Para sua comodidade, na data de recebimento da restituio3, o dbito acontecer automaticamente em
sua conta-corrente, em uma nica parcela.
1. Sujeito a anlise de crdito e disponvel apenas para clientes pessoa fsica, correntistas do Ita. 2. No ato da contratao, dever ser
apresentado o recibo de entrega, contendo banco, agncia e conta-corrente para crdito. 3. Se a restituio no ocorrer em um dos
lotes programados, ser estabelecida uma data-limite.

Declarao de bens e direitos

Devem ser relacionados os bens e direitos que, no Brasil ou no exterior, constituam em 31/12/2015, seu
patrimnio e o de seus dependentes. Somente obrigatria a declarao de contas-correntes, poupana e
de aplicaes financeiras com saldos superiores a R$ 140,00 em 31/12/2015.

Guia IR | 2016

Importante: Alm dos saldos em conta-corrente e em aplicaes financeiras, j mencionadas no

Informe de Rendimentos, devem ser declarados:

Os bens imveis, os veculos automotores, as embarcaes e as aeronaves, independentemente do

valor de aquisio. Para mais orientaes relativas a imveis, consulte o Manual de Preenchimento.

Os demais bens mveis, tais como antiguidades, obras de arte, objetos de uso pessoal e utenslios
cujo valor de aquisio unitrio seja superior a R$ 5 mil.

Os investimentos em participaes societrias, em aes negociadas, ou no, em bolsa de valores e

em ouro, ativo financeiro, cujo valor de aquisio unitrio seja igual ou superior a R$ 1 mil.

Obs.: As aplicaes em PGBL e Fapi no devem ser registradas na declarao de bens

e direitos, mas apenas em Pagamentos e Doaes Efetuados com os cdigos 36 e 38,
respectivamente.
Veja a seguir orientaes para voc declarar seus investimentos (poupana, fundos de investimento, fundos
imobilirios, previdncia, renda fixa e aes), consrcio, emprstimos pessoais, financiamentos de veculos
e crdito imobilirio.

Investimentos
Poupana
Como declarar
Os rendimentos das Contas de Poupana devem ser lanados na ficha Rendimentos Isentos e no
Tributveis e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao com os cdigos
correspondentes.

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

4- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em Reais

ESPECIFICAO
CONTAS DE POUPANA(01)(**)

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

RENDIMENTO

3.924,97

8.605,25

324,12
324,12

TOTAL

Importante: O item Contas de Poupana inclui os saldos de poupana, poupana automtica

(Poup Aut) e poupana salrio (Poup Sal).

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Poupana.

Guia IR | 2016
Fundos de Investimento
Como declarar
Os rendimentos lquidos dos fundos de investimento devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos
tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao
com o cdigo correspondente a cada modalidade de fundo.

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

RENDIMENTOS

EM 31/12/2015

LQUIDOS

FUNDOS DE INVESTIMENTO
ITAU REFERENCIADO DI SUPER FICFI(02)

898,111130

9.661,43

25.362,01

75.197,03

13.994,95

700,57

APLICACOES DE RENDA FIXA

CDB/RDB (01)(**)
TOTAL

119,42
819,99

Importante: Detalhamento dos critrios utilizados na elaborao do seu Informe de Rendimentos

referente a fundos de investimento:

Fundo de Renda Fixa com Liquidez Diria (sem carncia): saldo das cotas existentes em 31/12/2015 multiplicado
pelo valor da cota da ltima tributao (a maioria ocorreu em 30/11/2015). Havendo aplicao aps a ltima
incidncia de Imposto de Renda, o valor da aplicao foi adicionado ao saldo.

Fundos de Aes cuja tributao ocorra somente no resgate das cotas ou na distribuio de lucros ou rendimentos:
foi considerado o valor de aquisio das cotas.

Fundos de Renda Fixa com Data de Aniversrio:

a) No havendo aplicao aps o ltimo aniversrio em 2015, o saldo existente em 31/12/2015 calculado
multiplicando-se a quantidade de cotas pelo valor da cota do ltimo aniversrio.
b) Havendo aplicao aps o aniversrio, o valor da aplicao adicionado ao saldo mencionado no item anterior.

Fundos Mtuos de Privatizao FGTS Petrobras e Vale do Rio Doce: para os fundos Petrobras FGTS e fundos Vale
do Rio Doce FGTS (incluindo os fundos FGTS Carteira Livre), as informaes dependem da ocorrncia ou no de
resgate em 2015. Veja a seguir:

a) No ocorrendo resgate: as informaes no constam no Informe de Rendimentos Financeiros.

b) Ocorrendo resgate, com pagamento diretamente ao cotista:
b.1. No campo relativo a Rendimentos Isentos, foram informados os rendimentos oriundos da remunerao
idntica do FGTS (TR + juros) e o valor principal sacado do FGTS.
b.2. No campo relativo a Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva, foram informados os rendimentos
provenientes do que exceder o valor isento (subitem de b.1., deduzindo-se o Imposto de Renda, se houver).
c) Ocorrendo resgate com retorno da aplicao ao FGTS (Caixa Econmica Federal): no h informao a declarar.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de
Fundos de Investimento.

Guia IR | 2016
Fundos Imobilirios
LCI Premium, Kinea Renda e Rendimentos
Como declarar
Os Rendimentos dos fundos Kinea Renda e Rendimentos, que constam no Informe enviado por correio pelo
administrador do fundo (Intrag DTVM), devero ser declarados na ficha Rendimentos isentos e no tributveis.
Importante: No caso do fundo LCI Premium, como no houve distribuio de rendimentos em 2015, no haver
rendimentos a serem lanados na declarao de IR.

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
2 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

IDENTIFICAO CLIENTE: 123456

4- RENDIMENTOS ISENTOS - Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

RENDIMENTOS

KINEA RENDA IMOBILIRIA - FII (1)

45.708,30

KINEA RENDIMENTOS FDO INVESTIMENTO IMOBILIRIO (1)

24.544,94

TOTAL

70.253,24

Alm disso, o saldo financeiro dever constar na seo Bens e Direitos de sua declarao de Imposto de Renda.
Para obter o saldo financeiro, necessrio multiplicar a quantidade de cotas que voc possua em 31/12/2015 pelo
preo pago por cota. Para fazer esse clculo, importante considerar o preo de todas as cotas compradas. Veja os
casos a seguir:
a) Se voc comprou cotas apenas durante as ofertas pblicas, ou seja, no efetuou compras adicionais em
bolsa (mercado secundrio): o saldo financeiro poder ser calculado multiplicando-se a quantidade de
cotas subscritas pelo valor pago pela cota. Ambas as informaes podem ser encontradas no item 3 do
Boletim de Subscrio. Para visualizar esse documento, basta acessar sua conta da Ita Corretora na
internet, opo Carteira, Minhas ofertas pblicas, e ento selecionar o documento referente ao fundo
imobilirio que voc ir declarar.
KINEA RENDA IMOBILIRIA FUNDO DE INVESTIMENTOS IMOBILIRIOS - FII
CNPJ/MF: 12.005.956/0001-55
BOLETIM DE SUBSCRIO
3 - CARACTERSTICAS DA SUBSCRIO
Srie: 1a srie
Quantidade de cotas subscritas: 10
Valor da Cota Atualizado
R$ 1.632,88

Guia IR | 2016

b) Se voc comprou cotas durante as ofertas pblicas e realizou compras adicionais em bolsa (mercado
secundrio): o saldo financeiro composto da soma do total investido durante a oferta pblica e do
total investido atravs da compra em bolsa. Para as cotas compradas durante a oferta pblica, utiliza-se
o procedimento mencionado na letra a). As cotas adquiridas em bolsa tambm devem ser consideradas
e as informaes esto disponveis na Nota de Corretagem disponibilizada pela Ita Corretora aps a
negociao. Voc deve multiplicar a Quantidade de cotas pelo seu Preo de Compra.
c) Se voc vendeu parte ou a totalidade das suas cotas: no caso da venda parcial, o saldo financeiro
remanescente dever ser declarado conforme procedimento descrito nos itens a) e b) acima. Se voc
vendeu a totalidade das suas cotas durante 2015, no haver saldo financeiro a declarar na seo
Bens e Direitos.
Nr. Nota Folha
20897
1

ItaCorretora

Cliente
0000000-0 JORGE JORGE
RUA SAO GABRIEL
00000 SANTO ANDRE

SP

Agente de compensao
Banco
341

Agncia
0000

Conta Corrente
0000000

Data Prego
09/10/2015

ItaCorretora de Valores S/A

Av. Brigadeiro Faria Lima, 3.500 - 3 andar - Itaim CEP: 04538-132
Capitais e regies metropolitanas: 4004-3131
Demais localidades: 0800 722 3131
Internet: www.itaucorretora.com.br
C.N.P.J.: 61.194.353/0001-64 Carla Patente: 7637736/80
C.P.F/C.N.P.J/C.V.M/C.O.B.
0000000000
Cdigo cliente
Assessor
0000000-0
1000
Cliente

Valor

Acionista

Administrador

Custodiante

C.I
N

Complemento Nome

Negcios realizados
Q Negociao C/V Tipo Mercado Prazo
BOVESPA
V
VISTA

Especificao do ttulo
FII KINEA RI CI ER

Obs Quantidade Preo/Ajuste Valor/Ajuste

6
107,48
644,88

D/C
C

Adicionalmente, no processo de venda de cotas de fundos imobilirios, devem-se observar as seguintes situaes:
a. Em caso de lucro na venda, necessrio realizar o recolhimento via Darf at o ltimo dia til do ms
subsequente ao da venda e declarar o resultado positivo do ms na Ficha Renda Varivel Operaes de
Fundos de Investimento Imobilirio.
b. Em caso de prejuzo na venda de cotas de fundo imobilirio, no h necessidade de recolher o Imposto
de Renda, porm necessrio efetuar a declarao do resultado negativo do ms na ficha Renda
Varivel Operaes de Fundo de Investimento Imobilirio, uma vez que o resultado negativo vai
permitir a reduo da base de clculo do Imposto de Renda em outras operaes de Fundo Imobilirio
que apresentarem ganhos (compensao).

Kinea II Real Estate Equity FII

Aos cotistas do fundo Kinea II Real Estate Equity FII que compraram e/ou venderam as cotas no mercado secundrio,
o procedimento para declarao do Imposto de Renda o mesmo dos outros fundos imobilirios citados acima.
Apenas para quem comprou cotas durante a primeira oferta pblica, que ocorreu de 21/05/2012 a 25/07/2012,
existe um detalhe adicional que precisa ser considerado. Para proporcionar maior segurana durante o perodo
inicial de investimentos do fundo, os recursos captados durante a primeira oferta pblica foram investidos no
fundo Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI. medida que o gestor realiza os projetos previstos na poltica de

10

Guia IR | 2016

investimentos, os recursos so transferidos para o fundo imobilirio Kinea II Real Estate Equity FII. Dessa forma, o
montante investido na primeira oferta pblica fica dividido nos dois fundos citados acima e ser necessrio declarlos em duas fichas diferentes da seo Bens e Direitos na Declarao de Imposto de Renda.
Saldo financeiro
a) Kinea II Real Estate Equity FII: para que tenha conhecimento de quanto j foi transferido do Kinea II
Real Estate Equity Referenciado DI para o Kinea II Real Estate Equity FII, enviamos a voc, por correio, um
documento contendo o valor transferido de um fundo para outro em 2014 e 2015. Dessa forma, se no
realizou compras adicionais de cotas em bolsa, voc dever atualizar o saldo financeiro integralizado at
31/12/2015, em reais, na seo Bens e Direitos da Declarao de Imposto de Renda. Se realizou compra e/ou
venda de cotas em bolsa, no se esquea de consider-las no clculo acima.
b) Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI: o saldo financeiro do fundo est presente no Rendimentos
Sujeitos Tributao Exclusiva do informe de rendimentos, enviado por correio, pelo administrador do fundo
(Intrag DTVM), e dever ser lanado na seo Bens e Direitos da Declarao de Imposto de Renda.
Rendimentos
a) Kinea II Real Estate Equity FII: no haver nada a declarar. O pagamento dos rendimentos mensais ainda no
foi iniciado, uma vez que o fundo ainda est em fase de investimentos.
b) Kinea II Real Estate Equity Referenciado DI: os rendimentos do fundo devem ser lanados no item
Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva e pode ser encontrado no Informe de Rendimentos, enviado
por correio pelo administrador do fundo (Intrag DTVM).
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - IDENTIFICAO DA FONTE PAGADORA
RAZO SOCIAL: INTRAG DIST TIT VALOR MOB LTDA

N DO CNPJ: 62.418.140/0001-31

2 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS

NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

IDENTIFICAO CLIENTE: 123456

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

EM 31/12/2015

RENDIMENTOS
LQUIDOS

FUNDOS DE INVESTIMENTO
KINEA REAL STATE EQUITY REF DI - FIQ FI (1)

168.514,59

TOTAL

324.015,18

1.056,26
1.056,26

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de fundos imobilirios.

Previdncia
Contribuies
PGBL - Plano Gerador de Benefcio Livre, Planos Tradicionais, Fapi - Fundo de Aposentadoria Programada e
Proteo Familiar (exceto cobertura peclio)
As somas das contribuies feitas nesses planos durante o ano-calendrio so dedutveis da base de clculo de
Imposto de Renda at o limite de 12% de sua renda bruta tributvel anual, conforme legislao em vigor. Essa

11

Guia IR | 2016

deduo s poder ser feita se voc utilizar o modelo completo de declarao de Imposto de Renda e est
condicionada ao recolhimento de contribuies para o regime geral de previdncia social ou, quando for o
caso, para regime prprio de previdncia social dos servidores pblicos.
Excetuam-se dessa condio os beneficirios de aposentadoria ou penso concedida pelo regime geral de
previdncia social ou pelo regime prprio de previdncia, mas o limite de 12% precisa ser respeitado.

Como declarar

As contribuies de PGBL (Plano Gerador de Benefcio Livre), Planos Tradicionais e proteo Familiar
(exceto cobertura peclio) devem ser lanadas na ficha Pagamentos Efetuados com o cdigo 36 Contribuies a Entidades de Previdncia Privada.

As contribuies do Fapi (Fundo de Aposentadoria Programada) devem ser lanadas na ficha

Pagamentos Efetuados com o cdigo 38 Fapi Fundo de Aposentadoria Programada Individual.

Obs.: Ao contrrio dos saldos de VGBL, os saldos de PGBL, Planos Tradicionais e Fapi no devem
ser lanados na ficha Bens e Direitos da Declarao de Ajuste Anual.
Clientes que possuem planos de previdncia PJ, havendo divergncia entre o Informe de Rendimentos
enviado pela empresa patrocinadora e o Informe de Rendimentos financeiro enviado pela entidade de
previdncia/seguradora sobre aportes/pagamentos de contribuies/prmio em planos de previdncia
complementar e seguros de vida com cobertura por sobrevivncia, recomendamos aos participantes
e assistidos a utilizao do Informe de Rendimentos financeiro enviado pela entidade de previdncia
complementar/seguradora para fins de preenchimento da Declarao de Ajuste Anual de IRPF.

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

6- CONTRIBUIES EM PLANOS DE PREVIDNCIA - Valores em Reais

ESPECIFICAO

CONTRIBUIES

PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - PGBL(04)

R$ 11.132,80

VGBL Vida Gerador de Benefcio Livre e Proteo Familiar (cobertura peclio)

As contribuies feitas nesses planos no so dedutveis da base de clculo do Imposto de Renda e por
isso no so apresentadas no Informe de Rendimentos no item 6-Contribuies em Planos de Previdncia.
A evoluo do saldo de prmios acumulados em VGBL demonstrada no campo 3 Saldo em Contascorrentes e em Prmios Acumulados em VGBL.

12

Guia IR | 2016
Como declarar
Os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos com o cdigo correspondente.
Informe de Rendimentos Financeiros
Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

3 SALDOS EM CONTAS CORRENTES E EM PRMIOS ACUMULADOS EM VGBL Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM 31/12/2014

DEPSITO EM C/C DE DEPSITO A VISTA (01)

VIDA GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - VGBL(12)

SALDOS EM 31/12/2015

0,00

0,00

19.200,85

22.625,85

Saldo em 31/12/2014 e saldo em 31/12/2015

 epresenta o saldo remanescente de todos os investimentos mensais ou aportes efetuados
R
no VGBL. Esse o saldo nominal, no levando em considerao a rentabilidade do produto.

Resgates
A declarao de resgates, recebimento de renda ou de sinistro de previdncia feita de acordo com o
regime de tributao escolhido pelo titular no momento da contratao progressivo compensvel
ou regressivo definitivo. A tributao incide no momento do resgate ou no recebimento de renda e/ou
liquidao de sinistros.

Importante: No caso de plano de previdncia PGBL, planos tradicionais e Fapi, a tributao ocorre
sobre o valor total do resgate. Para plano de previdncia VGBL, a tributao incide apenas sobre o
valor do rendimento.

Tributao progressiva compensvel

No regime de tributao progressiva compensvel, sobre os resgates efetuados h incidncia de IR na
fonte de forma antecipada, alquota de 15%. No recebimento de renda, h incidncia de Imposto de
Renda conforme a Tabela Progressiva de IR em vigor, no existindo alquota de antecipao. Os valores
retidos e recolhidos a ttulo de IR so compensados ou restitudos na Declarao de Ajuste Anual.
As informaes estaro discriminadas no item 5 do seu informe: Rendimentos Tributveis na Declarao de
Ajuste Anual. Esse campo, alm de exibir os valores resgatados, sobre os quais incidiu a alquota de 15% de
IR, apresenta tambm os valores de benefcios recebidos, sobre os quais h incidncia de IR de acordo com
a tabela progressiva, cuja alquota mxima 27,5%.

13

Guia IR | 2016

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

5 - RENDIMENTOS TRIBUTVEIS NA DECLARAO DE AJUSTE ANUAL - Valores em Reais

ESPECIFICAO

RENDIMENTOS

IMPOSTO NA FONTE

11.256,39

0,00

7.500,00

1.125,00

VIDA GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - VGBL(04)

13.465,83

2.019,85

TOTAL

32.222,22

3.144,85

PREVIDNCIA PRIVADA(04)
PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - PGBL(04)

Ateno: Ao efetuar um resgate na tributao compensvel, a incidncia de IR ocorre na fonte, como antecipao
alquota de 15% e a diferena ajustada na sua Declarao de Ajuste Anual.

Como declarar
Os valores discriminados no campo 5 do Informe de Rendimentos devem ser lanados na ficha Rendimentos
Tributveis Recebidos de PJ pelo Titular.

Tributao regressiva definitiva

No regime de tributao regressiva definitiva, as alquotas do IR na fonte diminuem ao longo do tempo. No
momento do resgate ou do recebimento de renda, a incidncia de IR ocorre de forma definitiva e exclusiva na
fonte, conforme a tabela abaixo:

Prazo de
Investimento

At 2 anos

De 2
a 4 anos

De 4
a 6 anos

De 6
a 8 anos

De 8
a 10 anos

Acima de
10 anos

Alquota de IR
na fonte

35%

30%

25%

20%

15%

10%

As informaes estaro discriminadas no item 9 do informe: Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva .

Esse campo apresenta os valores dos resgates ou benefcios recebidos, j tributados de acordo com a tabela de
alquotas regressivas.

14

Guia IR | 2016

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

EM 31/12/2015

RENDIMENTOS
LQUIDOS

PREVIDNCIA
20.617,77

PLANO GERADOR DE BENEFCIO LIVRE - PGBL (12)

20.617,77

TOTAL

Como declarar
Os valores discriminados no campo 9 do Informe de Rendimentos devem ser lanados na ficha Rendimentos
Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva da declarao.

Rendimentos isentos e no tributveis em previdncia

Conforme valores e critrios definidos pela Receita Federal, os valores isentos e no tributveis pagos como
resgates, benefcios e devoluo de fundos, nas situaes abaixo, podem ser isentos da cobrana de Imposto
de Renda:

Participantes que recebem benefcio com idade superior a 65 anos no regime progressivo.
Participantes que recebem benefcio portadores de doenas graves.
Resgates oriundos de valores depositados no plano de previdncia de 1989 a 1995.

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

4- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS - Valores em Reais

ESPECIFICAO
CONTAS DE POUPANA(01)(**)

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

RENDIMENTO

3.924,97

8.605,25

324,12
324,12

TOTAL

Como declarar
Esses valores sero exibidos no informe no item 4 Rendimentos Isentos e No Tributveis e devem ser
lanados no campo Rendimentos Isentos e No Tributveis da sua declarao.

15

Guia IR | 2016

Planos de previdncia para menores Primeira Previdncia

As contribuies mensais e os aportes efetuados para os Planos Tradicionais e PGBL para jovens podem ser
deduzidos at o limite de 12% da renda bruta tributvel anual do declarante, se o titular do plano for seu
dependente econmico.
O declarante deve ser contribuinte do regime geral de previdncia social ou do regime prprio de previdncia dos
servidores pblicos. Caso o dependente econmico titular do plano seja maior de 16 anos de idade, a deduo
ainda fica condicionada ao recolhimento de contribuies em nome do menor ao regime geral de previdncia social
ou ao regime prprio dos servidores pblicos.

Importante: Os investimentos mensais e os aportes efetuados no VGBL para jovens no

so dedutveis da base de clculo do Imposto de Renda.

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial de Previdncia.

Renda Fixa
CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais
Os rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa devem ser lanados na ficha Rendimentos sujeitos
tributao exclusiva/definitiva e os saldos devem ser lanados na ficha Bens e Direitos de sua declarao.

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
1 - PESSOA FSICA BENEFICIRIA DOS RENDIMENTOS
NOME: ANTONIO COUTINHO
CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

EM 31/12/2015

RENDIMENTOS
LQUIDOS

FUNDOS DE INVESTIMENTO
ITAU REFERENCIADO DI SUPER FICFI(02)

898,111130

9.661,43

25.362,01

75.197,03

13.994,95

700,57

APLICACOES DE RENDA FIXA

CDB/RDB (01)(**)
TOTAL

119,42
819,99

16

Guia IR | 2016

Importante:

O saldo do Aplic Aut/Aplic Aut Mais aparece como CDB/RDB no seu informe e no no saldo de
conta-corrente.

O saldo em 31/12 referente ao valor aplicado, sem considerar os rendimentos. Se no item Rendimentos
Lquidos do seu informe o valor estiver zerado, significa que no houve resgate ou vencimento no ltimo
ano. Portanto, no h o que declarar referente a rendimentos lquidos das aplicaes de renda fixa.
Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial.

Tesouro Direto ou Debntures

Informe de Rendimentos Financeiros

Ano-Calendrio
de 2015
O saldo de seus investimentos em ttulos pblicos deve ser informado na ficha Bens
e Direitos, item
45 Aplicao
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
de renda fixa (CBD, RDB e outros). Informe no campo Situao em 31/12/2015 a soma de todos os valores pagos
Ministrio da Fazenda Secretaria da Receita Federal
para adquirir os ttulos que esto em sua carteira naquela data. Essa informao est disponvel no Informe de
1 - PESSOA
FSICA BENEFICIRIA
DOSCorretora.
RENDIMENTOS
Rendimentos
disponibilizado
pela Ita
NOME: ANTONIO COUTINHO

CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

9- RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA - Valores em Reais

ESPECIFICAO

SALDOS EM COTAS

SALDOS EM 31/12/2014

SALDOS EM 31/12/2015

173.608,59

2281.054,92

EM 31/12/2014

RENDIMENTOS
LQUIDOS

OPERAES TESOURO DIRETO (05)

TOTAL

2.672,23
2.796,34

Importante: Se voc obteve lucro com a venda, recebeu pagamento de juros semestrais ou ocorreu o
vencimento do ttulo em 2015, o rendimento lquido (lucro) deve ser declarado na ficha Rendimentos
Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva no item Rendimentos de Aplicaes Financeiras.
Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte o vdeo tutorial.

Aes
A declarao no formulrio de ajuste anual de seus investimentos em aes ocorre em duas etapas. preciso
declarar sua posio em aes e tambm o resultado (ganhos ou perdas) de suas operaes no ano anterior.

Posio acionria

As aes adquiridas tanto no ano passado quanto em anos anteriores que ainda esto em sua carteira devem ser
declaradas na ficha Bens e Direitos, utilizando o cdigo 31 Aes. No campo Discriminao informe o nome da
empresa da qual voc possui aes e a quantidade de aes que possua em 31/12/2015.
4- POSIO ACIONRIA EM 31/12/2015
4.1 - AES POSSUIDAS
TIPO/SIGLA DESCRIO

QUANTIDADE

EP- Preferencial Escritural

1.501

17

Guia IR | 2016
J no campo Situao em 31/12/2015, voc deve declarar o custo mdio da compra das aes e no o valor ao
final de 2015. Ex. 1: se voc apenas comprou aes da empresa ABCD em 2015 e no vendeu nenhuma, basta
somar os valores de custo (incluindo taxas e corretagem) da compra dessas aes. Essa informao pode ser
encontrada em suas notas de corretagem.

Ex. 2: se voc realizou compras e vendas de aes de uma mesma empresa ao longo do ano, o valor informado
nesse campo ser o custo mdio de cada aquisio. Vamos supor que voc comprou 10 aes por R$ 30,00, depois
mais 10 por R$ 32,00 e por fim outras 20 por R$ 28,00. Porm, vendeu 15 aes e terminou o ano com 25.
O correto somar o preo de todas as compras (R$ 30 + R$ 32 + R$ 28) e dividir pelo nmero de aes compradas
(40). O custo mdio de cada ao (R$ 2,25) deve ser multiplicado pelo nmero de aes que voc possua ao final
do perodo (25 aes x R$ 2,25 = R$ 56,25).

Operaes

Qualquer ganho ou perda com venda de aes deve ser informado na ficha Demonstrativo de Renda Varivel Operaes Comuns/Day-trade

As vendas de aes que no atingirem R$ 20 mil por ms e resultarem em lucro devem ser declaradas na ficha
Rendimentos Isentos e No Tributveis, item 18. Ateno: nesse item devem ser informados, de maneira
separada, os lucros obtidos em cada ms.

Os lucros obtidos com vendas acima de R$ 20 mil por ms, ou seja, que no so isentos de IR e voc j pagou o
imposto ao longo do ano, so declarados na ficha Renda Varivel, item Operaes Comuns/Day-trade. Ao clicar
nesse item, voc dever informar o lucro ou prejuzo ms a ms. Ainda nesse item, o ltimo quadro Consolidao
do Ms onde voc informa quanto a Ita Corretora recolheu de IR na fonte ms a ms. Para conferir esses
valores, cheque suas notas de corretagem. Na ltima linha, voc deve informar quanto pagou de IR no ms por
meio do Darf emitido naquela poca.

Se voc acumula prejuzo no ms anterior, tambm declare. Para isso, acesse novamente a ficha Renda Varivel,
item Operaes Comuns/Day-trade e v direto ao quadro Resultados. Preencha a linha Resultado Negativo at
o Ms Anterior.

Tributao de dividendos, juros de capital e bonificaes

Os dividendos so isentos de Imposto de Renda e os juros sobre capital prprio so tributados exclusivamente na
fonte alquota de 15%. Devero ser informados, alm dos valores recebidos pelo titular e dependente, a ttulo de
lucros e dividendos, o CNPJ e o nome da fonte pagadora.

Juros sobre capital prprio

Juros sobre capital prprio pagos: devero ser lanados, na sua Declarao Anual de Ajustes, no quadro
Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva, no item 10 Juros sobre Capital Prprio.

18

Guia IR | 2016

1- RENDIMENTO SUJEITOS A TRIBUTAO EXCLUSIVA

1.1 - CREDITADOS E PAGOS
CDIGO DE RETENO

MS

VALOR BRUTO

IRRF

VALOR LQUIDO

5706 - JUROS SOBRE CAPITAL

MAR

196,73

29,50

167,23

196,73

29,50

167,23

TOTAL

Juros sobre capital prprio no pagos: o total dos rendimentos anunciados no ano, e que no tenham
sido efetivamente pagos, dever ser lanado na sua Declarao Anual de Ajuste no quadro Bens e Direitos,
pois constitui direito de crdito devido pela pessoa jurdica. Faa-o nos itens 99 Outros bens e direitos e 10
Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva.

2- DECLARAO DE BENS
DESCRIO

SALDO EM 31/12/2014

SALDO EM 31/12/2015

158,39

JUROS SOBRE CAPITAL CREDITADOS E NO PAGOS

264,11

Ateno:

Quando houver juros sobre capital prprio pagos e no pagos, deve-se declarar a soma dos dois, no
item 10 Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva/Definitiva.

Dividendos

O total dos valores pagos no ano-calendrio de 2015 dever ser lanado na sua Declarao Anual de Ajuste no
quadro Rendimentos Isentos e No Tributveis no item 05 Lucros e Dividendos Recebidos pelo Titular e pelos
Dependentes.

3- RENDIMENTOS ISENTOS E NO TRIBUTVEIS

VALOR BRUTO

LUCRO E/OU DIV APURADOS NO EXERCCIO

81,95

TOTAL

81,95

Aes bonificadas

O custo de aquisio das aes bonificadas divulgado pela companhia emissora das aes dever ser lanado no
quadro Rendimentos Isentos e No Tributveis no item Incorporao de Reservas ao Capital/Bonificaes de
Aes e tambm acrescido ao custo de aquisio das aes a ser declarado no quadro Bens e Direitos.

4.2- AES BONIFICADAS

TIPO/SIGLA DESCRIO
EP - PREFERENCIAL ESCRITURAL

QUANTIDADE

CUSTO AQUISIO

TOTAL

151

9,4895

1.432,92

Para mais detalhes sobre como declarar esse investimento, consulte os vdeos tutoriais de:
Aes Posio
Aes Rendimentos
Aes Lucros e Prejuzos

19

Guia IR | 2016
Seguro de Vida e Acidentes Pessoais
Quem deve declarar: beneficirio que recebeu a indenizao.
Conceito: o valor indenizado no entra em inventrio, no sofre tributao de Imposto de Renda e no responde
por dvidas do segurado.
Como declarar no IR: Rendimentos Isentos e No Tributveis.

PIC
Nome do campo no informe: Rendimentos Sujeitos a Tributao Exclusiva valores em Reais.
O que : caso o ttulo tenha sido sorteado ou resgatado, aparecer nesse campo do informe o valor lquido j com
o Imposto de Renda descontado. Alm disso, se houver ttulos no resgatados, aparecero tambm os saldos da
proviso matemtica.
Onde preencher na declarao:
Prmio do Sorteio ou Rendimento do Resgate: Rendimentos Sujeitos a Tributao Exclusiva/Definitiva
Saldo da Proviso Matemtica: Bens e Direitos - Cdigo: Fundo de Capitalizao.

Consrcio Ita
Caso voc possua um Consrcio Ita de Imveis e/ou Veculos, utilize os dados do informe especfico enviado pela
Ita Administradora de Consrcios para orient-lo na Declarao de Bens e Direitos.
Consrcio
contemplado
e faturado
anteriormente
a 2015

Consrcio no
contemplado
ou contemplado e
no faturado

Consrcio contemplado
e faturado em 2015

Cdigo

95

Especfico do bem
adquirido

95

Especfico do bem
adquirido

Localizao

Brasil

Brasil

Brasil

Brasil

Discriminao

Informar o tipo de cota

(carro, moto ou imvel)
adquirida junto lta
Administradora de
Consrcio Ltda.,
CNPJ: 00.000.776/0001-01,
grupo/cota e o nmero
de parcelas pagas/a
pagar

Informar os dados
do bem objeto do
contrato, a informao
de alienao do bem
Ita Administradora de
Consrcio Ltda., grupo/
cota e o seu saldo
devedor

Informar o tipo de cota

(carro, moto ou imvel)
adquirida junto lta
Administradora de
Consrcio Ltda.,
CNPJ: 00.000.776/0001-01,
grupo/cota e o nmero
de parcelas pagas/a
pagar

Informar os dados
do bem objeto do
contrato, a informao
de alienao do bem
Ita Administradora de
Consrcio Ltda,
grupo/cota e o seu
saldo devedor

Situao
em 31/12/2014

Declarar o valor total

pago acumulado at
31/12/2014

O valor deve ser

R$ 0,00, pois o bem foi
adquirido s em 2015

Declarar o valor total

pago acumulado at
31/12/2015

Declarar o total
pago acumulado
at 31/12/2014

Declarar o valor total

pago acumulado at
31/12/2015

Declarar o total
pago acumulado at
31/12/2015, acrescido
de eventuais recursos
prprios utilizados para
aquisio do bem

Declarar o valor
igual a zero

Declarar o total
informado em 2014,
acrescido das parcelas
pagas em 2015

Situao
em 31/12/2015

Para consultar o seu Informe de Consrcio, acesse a internet (Consrcio > Consulta a Planos
Contratados > Informe de Rendimentos).

20

Guia IR | 2016
Emprstimos pessoais e financiamentos de veculos
Dvidas e nus Reais
Para consultar o seu Informe de Emprstimos e Financiamentos, acesse a internet (Conta-Corrente > Declarao do
Imposto de Renda > Informe de Emprstimos e Financiamentos) ou procure uma agncia do Ita.
Caso voc tenha utilizado seu limite de cheque especial em 31/12/2015 num valor superior a R$ 5 mil, dever
declarar o saldo devedor em Dvidas e nus Reais, informando o cdigo 11.
Estabelecimento bancrio comercial, discriminando natureza da dvida (saldo devedor em c/c), em nome do Ita
Unibanco S.A. e o CNPJ 60.701.190/0001-04.
A declarao em Dvidas e nus Reais obrigatria para valores iguais ou superiores a R$ 5 mil.

Informe de Emprstimos e Financiamentos

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
1. PESSOA FSICA
NOME: ANTONIO COUTINHO

CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

3. DVIDAS E NUS REAIS

DISCRIMINAO
NOME DO PRODUTO

NMERO CONTRATO

CDIGO DA DVIDA

ANO 2014

ANO 2015

20.07.2015

000000000000000

11

50.000,00

150.000,00

EMPRSTIMOS

SITUAO EM 31 DE DEZEMBRO R$

DATA DA CONTRATAO

Dvida e nus Reais

E sto discriminados a relao dos emprstimos pessoais contratados, os cdigos da dvida
e os respectivos saldos. Essas informaes devem ser transportadas para o quadro Dvidas
e nus Reais da sua declarao.

Situao em 31 de dezembro
o somatrio das parcelas dos emprstimos pessoais (principal + encargos) a vencer em
31/12/2014 e em 31/12/2015.

Declarao de Bens e Direitos

 o somatrio das parcelas (principal + encargos) pagas desde a data da contratao.

O valor apresentado na situao de 31/12 do ano de 2014 refere-se soma de todas as parcelas pagas
at essa data.

O valor apresentado na situao de 31/12 do ano de 2015 refere-se ao valor de 31/12/2014 + a soma das parcelas
pagas no ano de 2015 at a data de 31/12.

21

Guia IR | 2016

Essas informaes devem ser transportadas para o quadro Bens e Direitos da sua declarao.

Informe de Emprstimos e Financiamentos

Ano-Calendrio de 2015
Imposto de Renda - Pessoa Fsica
1. PESSOA FSICA
NOME: ANTONIO COUTINHO

CPF: 000.000.000-00

CONTA-CORRENTE: 1234-56789-1

3
4. DECLARAO DE BENS E DIREITOS
DISCRIMINAO
SITUAO EM 31 DE DEZEMBRO R$
NOME DO PRODUTO
AUTOBANK

DATA DA CONTRATAO

NMERO CONTRATO

CDIGO DA DVIDA

ANO 2014

ANO 2015

21.07.2015

000000000000000

99

100.000,00

50.000,00

Ita Crdito Imobilirio

Caso voc possua o Ita Crdito Imobilirio, dever usar o informe especfico enviado pelo Ita para preencher o
item Declarao de Bens e Direitos. Veja as orientaes para duas situaes:

Crdito imobilirio sem uso do FGTS

Informar o cdigo do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar
no campo Discriminao:
a) Endereo completo do imvel financiado, constando o municpio onde est localizado.
b) Nmero da matrcula do imvel.
c) Data do contrato e enquadramento do financiamento do imvel (Sistema Financeiro de Habitao ou Taxas de
Mercado Carteira Hipotecria).
No item Situao em 31/12/2015, deve ser informado o valor declarado no ano anterior acrescido dos valores
pagos em 2015 (prestaes pagas, incluindo renegociaes e amortizaes com recursos prprios).

Crdito imobilirio com uso do FGTS

Informar o cdigo do bem (apartamento, casa, etc.) correspondente ao financiamento e indicar no campo
Discriminao, alm das informaes descritas nos itens anteriores (a, b e c), a utilizao de recursos oriundos do
FGTS na aquisio/quitao do imvel.
No item Situao em 31/12/2015, alm do valor declarado no ano anterior acrescido dos valores pagos em 2015,
informar tambm o valor do FGTS utilizado. Nessa situao, necessrio indicar tambm o valor do FGTS utilizado
no campo Rendimentos Isentos e No Tributveis, item Indenizaes por Rescises de Contrato de Trabalho,
Inclusive a Ttulo de PDV, e por Acidente de Trabalho; e FGTS, de forma a justificar o aumento patrimonial.

22

Guia IR | 2016
Vdeos tutoriais para declarao de investimentos
Selecione um investimento abaixo e veja o vdeo de como declar-lo no seu Imposto de Renda:

Poupana
Fundos de Investimentos
Fundos Imobilirios
Previdncia
Aplicaes de Renda Fixa: CDBs, Compromissadas, Aplic Aut e Aplic Aut Mais
Produtos estruturados LCI e LCA com Swap
Produtos estruturados CDB ou Operao Compromissada com Swap
Tesouro Direto
Aes Posio
Aes Rendimentos
Aes Lucros e Prejuzos

Guia IR 2016 (verso impresso)

As informaes acima so baseadas no entendimento atual da Receita Federal do Brasil (RFB), no devendo ser utilizadas
como nica fonte de consulta. Informaes posteriores da RFB devero ser avaliadas pelo contribuinte.

23

acesse nossos canais digitais

itau.com.br

apps no
celular e tablet

Central de atendimento
4004 4828 Capitais e regies metropolitanas
0800 970 4828 Demais localidades
Consultas, informaes, reclamaes
e transaes, todos os dias, 24h por dia

SMS 4828

caixas
eletrnicos

SAC 0800 728 0728 reclamaes, cancelamentos

e informaes gerais, todos os dias, 24h por dia
Ouvidoria 0800 570 0011 se no ficar satisfeito com a soluo
apresentada, contate a Ouvidoria em dias teis, das 9h s 18h
Deficiente auditivo/fala 0800 722 1722 todos os dias, 24h por dia