de Presupuesto
INSTRUCTIVO N 7
SOLICITUD DE INFORMACIN DE LA EJECUCIN
DEL PRESUPUESTO DE LOS ENTES
DESCENTRALIZADOS FUNCIONALMENTE,
SIN FINES EMPRESARIALES, FINANCIEROS
Y NO FINANCIEROS
INSTRUCTIVO N07
SOLICITUD DE INFORMACIN DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO
DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS FUNCIONALMENTE,
SIN FINES EMPRESARIALES, FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
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Revisin y Actualizacin
La Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre) a los fines de cumplir con lo establecido en
el marco normativo: Artculo 25, Numeral 8 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley
Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (Drvfloafsp), realiz la revisin
y actualizacin del Instructivo N 07 Solicitud de Informacin de la Ejecucin del
Presupuesto de los Entes Descentralizados Funcionalmente, Sin Fines Empresariales,
Financieros y No Financieros para el ejercicio econmico financiero
2016, a fin de
RESPONSABLES
Coordinacin:
Redaccin y Estilo:
Actualizacin del
Contenido:
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Indice
Pgina
8
Introduccin
Captulo 1.-
Aspectos Generales
11
12
13
10
18
19
21
23
26
29
32
35
38
40
43
58
61
68
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Pgina
2.2.- Formularios de Uso Especfico para los Entes Sin Fines Empresariales de
Carcter Financiero:
71
72
75
77
Captulo 3
80
Anexos:
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Introduccin
El registro, control y evaluacin de la ejecucin fsica y financiera del presupuesto de
recursos y egresos de los Entes Descentralizados Funcionalmente, Sin Fines
Empresariales, Financieros y No Financieros, se realizar conforme a las normas y
criterios establecidos por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgnica de la
Administracin Financiera del Sector Pblico (Drvfloafsp), y su Reglamento N 1; asi como
tambin las normas tcnicas que dicte la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).
Por lo tanto, cada ente deber participar los resultados de su ejecucin presupuestaria a la
Oficina Nacional de Presupuesto, en perodos trimestrales, a fin de llevar a cabo el
seguimiento de dicha ejecucin.
Para que el informe de seguimiento sea realmente efectivo es necesario que se cumpla
con el lapso de envo de la informacin solicitada; la cual deber ser remitida a la Onapre
dentro de los quince (15) das hbiles siguientes al trmino de cada perodo trimestral.
Con el fin de cumplir con las disposiciones establecidas en la Ley, para la preparacin del
presente instructivo se tomaron en cuenta los criterios que se resaltan a continuacin:
a) Ajuste de los requerimientos de informacin al Instructivo N 4 Formulacin del
Proyecto del los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales Financieros y No
Financieros.
b) La informacin solicitada debe ser de utilidad tanto para la Onapre como para el Ente.
c) La informacin solicitada debe ser autorizada por la Mxima Autoridad del Ente, dada la
importancia que esta tiene para el Ejecutivo Nacional.
d) La informacin sobre las variaciones entre los montos programados y ejecutados, debe
estar acompaada de la correspondiente justificacin.
e) Los formularios que se describen en este instructivo, deben ser remitidos
trimestralmente por los Entes a la Onapre, a travs de sus rganos de adscripcin, a fin
de facilitar el seguimiento y evaluacin.
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que se excluyen del cuerpo del trabajo y se agregan al final del mismo.
En este aparte, se incluye como complemento al manual, informacin de importancia
que contribuye en el esclarecimiento y ampliacin del conocimiento sobre el referido, y
que se utiliza o se generan durante las actividades all contenidas. Son ejemplo de
anexos, guas, formatos, procedimientos, normativas, listas de referencias, entre otros.
En este contexto, los funcionarios de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre),
prestarn a los entes la asistencia tcnica debida y aclararn cualquier duda relacionada
con la interpretacin de las normas y formularios que se incluyen en el presente
documento.
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Captulo 1.-
Aspectos Generales
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11
Alcance
El Instructivo est dirigido a todos los
usuarios responsables de las actividades
asociadas al proceso de Ejecucin del
Presupuesto de los Entes Descentralizados
Funcionalmente, Sin Fines Empresariales,
Financieros y No Financieros.
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12
ORDENAMIENTO JURDICO
GACETA
OFICIAL N Y FECHA
ARTCULOS
Decreto con Rango, Valor y Gaceta Oficial N 6.154 25 (Numeral 8, 11), 26,
Fuerza de Ley Orgnica de la Extraordinario de fecha 19, 20, 21, 22, 23, 48,
60, 69 y 163.
Administracin Financiera del 19-11-2014
Sector Pblico (Drvfloafsp).
Reglamento N 4 de la Ley
Orgnica de la Administracin
Financiera del Sector Pblico,
Sobre el Sistema de Contabilidad
Pblica.
Gaceta
Oficial
N
38.318 de fecha 21-112005. Decreto N 4099 5 (numeral 2, 6, 7)
de fecha 21-11-2005
12 y 13
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1.3.- Glosario
Acumulado: Es la sumatoria de los montos de todos los meses al momento que se solicita
la informacin, ejemplo: Si el informe a entregar es al mes de junio, la columna
denominada acumulado deber contener la sumatoria desde el mes de enero al mes de
junio.
Balance General: Estado financiero bsico en el que se presenta de manera
sistematizada y a una fecha determinada, la situacin financiera y patrimonial de un ente,
indicando la totalidad de las cuentas que comprende el activo, pasivo y patrimonio.
Causado: Un gasto se considera causado al hacerse exigible el cumplimiento de la
obligacin de pago validamente adquirida y afectar los crditos presupuestarios con su
registro definitivo con cargo al presupuesto, independientemente del momento en que se
realice el pago. (Implica la existencia documental que avale la obligacin).
Compromiso Presupuestario: Es la accin administrativa (disposicin dada por una
autoridad sujeta a una norma legal), por medio de la cual se decide formalmente la
realizacin de un gasto para la adquisicin de bienes o servicios; celebracin de acuerdos
contractuales y transferencias, que por su registro afectan preventivamente la
disponibilidad de los crditos presupuestarios.
Crdito Presupuestario: Los crditos presupuestarios son las asignaciones previstas para
financiar los gastos corrientes, de capital y las aplicaciones financieras, las cuales deben
imputarse a las partidas asignadas a cada una de las categoras presupuestarias previstas
para el ejercicio econmico correspondiente.
Esta asignacin comprende las autorizaciones en la Ley de Presupuesto Anual, ms las
modificaciones a cada categora presupuestaria y partidas, para realizar los gastos
corrientes, de capital y las aplicaciones financieras, durante un ejercicio econmico
financiero.
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la
disponibilidad
de
recursos
financieros
con
los
requerimientos
presupuestarias,
debidamente
aprobadas
por
las
instancias
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Variacin Absoluta. Es la diferencia entre dos datos de una serie, que pueden ser
valores, volmenes o unidades en distintos momentos del tiempo o del gasto. Para
determinar la variacin absoluta (en nmeros) de cada categora presupuestaria, rubro,
partida o cuenta de un estado financiero en una variable 2 respecto a una variable 1, se
procede a determinar la diferencia (restar) al valor de la variable 2 menos el valor de la
variable 1. La formula sera VA= V2-V1.
Leyenda:
VA= Variacin Absoluta
V1= Programado
V2= Ejecutado/Causado/Compromiso
Variacin Absoluta Acumulada. Es la diferencia entre dos datos de una serie del
acumulado considerado, que pueden ser valores, volmenes o unidades en distintos
momentos del tiempo o del gasto. Para determinar la variacin absoluta acumulada (en
nmeros) de cada categora presupuestaria, rubro, partida o cuenta de un estado
financiero en una variable 2 respecto a una variable 1, se procede a determinar la
diferencia (restar) al valor de la variable 2 menos el valor de la variable 1. La formula
sera VABAC= VABAC2-VABAC1.
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Unidad de Medida: Es la dimensin en la que se expresan las unidades del producto (bien
o servicio) asociada a las acciones especficas de un proyecto, o los resultados (impactos)
del proyecto, sobre el problema o necesidad que intenta resolver o satisfacer.
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2.1.- Informacin de Uso General para los Entes Sin Fines Empresariales, de Carcter
Financiero y No Financiero:
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FORMULARIO 0701:
A.
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19
Objetivo
DESCRIPCIN
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(2)
(2.1)
INFORME:
COMENTE Y EXPLIQUE LAS DESVIACIONES MAS SIGNIFICATIVAS DEL TRIMESTRE EJECUTADO Y EL
ACUMULADO.
FORMULARIO: 0701
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FORMULARIO 0702:
A.
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21
Objetivo
Obtener informacin fsica de los Proyectos, con el objeto de medir el grado de avance
trimestral en la consecucin de las metas previstas.
DESCRIPCIN
2y3
4y5
10
programadas
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22
Cdigo
Nueva
Etapa
(2)
FORMULARIO: 0702
(3)
Presupuesto Presupuesto
Ao de
Ao de
inicio del Culminacin Unidad de Aprobado Modificado
(7)
(8)
Proyecto
del
Medida
(6)
Proyecto
(4)
(5)
Cantidad
Cantidad
Trimestre N
(9)
Cantidad
Cantidad
Programada Ejecutada
Acumulados al Trimestre N
(10)
Cantidad
Programada
Cantidad
Ejecutada
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23
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
Indica
los
cdigos
la
denominacin
del
ramo
de
recursos
Registre los recursos por recibir para el resto del ejercicio presupuestario,
el cual es el resultado de la diferencia entre el monto del presupuesto
aprobado o el presupuesto modificado, si tuviera lugar, menos el
acumulado del presupuesto ejecutado con relacin al momento del
devengado.
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CAMPO
10
DESCRIPCIN
Totalice las columnas desde la 4 a la 9
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FECHA DE
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25
RAMOS DE
RECURSOS
DENOMINACIN
(2)
(3)
PROGRAMADO
EN EL
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
APROBADO MODIFICADO TRIMESTRE N
EJECUTADO EN EL TRIMESTRE
ACUMULADO AL TRIMESTRE N
(7)
(8)
DEVENGADO
3.01
Ingresos Ordinarios
3.02
Ingresos Extraordinarios
3.03
Ingresos de Operacin
3.04
3.05
Transferencias y Donaciones
3.06
3.07
3.08
3.09
3.10
3.11
3.12
Incremento de Pasivos
3.13
(10)
FORMULARIO: 0703
TOTAL
(4)
(5)
(6)
LIQUIDADO
RECURSOS POR
RECIBIR
(9)
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FORMULARIO 0704:
FECHA DE
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26
A.
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
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FECHA DE
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27
CAMPO
DESCRIPCIN
10
Nota: Se deber elaborar y presentar un formulario por cada Proyecto y Accin Centralizada segn
corresponda, y consolidar la informacin solicitada que contenga el Resumen Institucional.
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28
CONSOLIDADO DE EJECUCIN FINANCIERA TRIMESTRAL DE PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS POR PARTIDAS DE EGRESOS
(En Bolvares)
PARTIDAS
DENOMINACIN
(2)
(3)
4.01
GASTOS DE PERSONAL
4.02
4.03
SERVICIOS NO PERSONALES
4.04
ACTIVOS REALES
4.05
ACTIVOS FINANCIEROS
4.06
4.07
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
4.08
OTROS GASTOS
4.11
DISMINUCIN DE PASIVOS
4.12
DISMINUCIN DE PATRIMONIO
(10)
EJECUTADO EN EL TRIMESTRE N
ACUMULADO AL TRIMESTRE N
(7)
(8)
PROGRAMADO
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
EN EL
APROBADO MODIFICADO TRIMESTRE N COMPROMISO CAUSADO
(4)
(5)
(6)
TOTAL
FORMULARIO: 0704
Nota: Se deber elaborar y presentar un formulario por cada Proyecto y Accin Centralizada segn corresponda, y consolidar la informacin solicitada que contenga el Resumen Institucional.
PAGADO
DISPONIBILIDAD
PRESUPUESTARIA
(9)
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FORMULARIO 0705:
A.
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ACTUALIZACIN
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29
Objetivo
B.
DESCRIPCIN
2y3
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CAMPOS
FECHA DE
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30
DESCRIPCIN
momentos del devengado, liquidado y recaudado.
10
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FECHA DE
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31
E S P E C F IC O
SUB
E S P E C F IC O
RAM O
S U B -R A M O
(2)
DENOMINACIN
EJECUTADO EN EL TRIMESTRE N
(7)
DEVENGADO
LIQUIDADO
RECAUDADO
ACUMULADO AL TRIMESTRE N
(8)
PROGRAMADO
DEVENGADO
LIQUIDADO
RECAUDADO
(3)
(10) TOTALES
FORMULARIO: 0705
NOTA:
Cuando la variacin sea negativa, se debe justificar mediante nota explicativa al pie del formato, indicando el motivo de la ejecucin del gasto sin la previa aprobacin de la modificacin presupuestaria.
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FORMULARIO 0706:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
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32
A.
Objetivo
Presentar informacin de ejecucin trimestral del Presupuesto de Egresos, desagregados
segn el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos vigente, por niveles de
partidas genricas, especificas y sub-especificas que corresponda, consolidado del ente,
con relacin a los momentos del compromiso, causado y pagado.
DESCRIPCIN
2y3
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
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33
CAMPO
DESCRIPCIN
10
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
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PGINA
34
E C F IC A
DENOMINACIN
A
E
S
U
S
P
G
E
S
E
(3)
(10) TOTALES
FORMULARIO: 0706
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
APROBADO MODIFICADO
(4)
R
N
P
B
P
T ID A
R IC A
E C F IC A
(2)
(5)
PROGRAMADO
EN EL
TRIMESTRE N
(6)
EJECUTADO EN EL TRIMESTRE N
ACUMULADO AL TRIMESTRE N
(7)
(8)
DISPONIBILDAD
PRESUPUESTARIA
PAGADO
(9)
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FORMULARIO 0707:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
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35
Objetivo
B.
CAMPO
1
DESCRIPCIN
Escriba el cdigo presupuestario y la denominacin del ente, el rgano de
adscripcin o tutela, el perodo trimestral de ejecucin presupuestario y el
ao objeto de registro de la informacin.
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CAMPO
6
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
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36
DESCRIPCIN
Durante el periodo presupuestado, indique el movimiento trimestral de la
deuda por servicios bsicos. En la columna de disminucin, registre el monto
por pago de la deuda correspondiente al trimestre. En la columna de
incremento, registre el monto que se genera por concepto de nuevo
endeudamiento al dejarse de cancelar, total o parcialmente, la factura por
consumo de servicios bsicos durante el ao presupuestado.
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
37
(2)
Denominacin
(3)
Consumo
estimado por las
empresas
prestadora de
servicio bsico
Para el Ao
Presupuestado
(Monto Referencial)
ELECTRICIDAD
GAS
AGUA
TELFONO
SERVICIO DE COMUNICACIONES
SERVICIO DE ASEO URBANO Y DOMICILIARIO
SERVICIO DE CONDOMINIO
TOTAL (8)
FORMULARIO: 0707
(4)
Monto a pagar por
el Ente segn
contrato suscrito
con las empresas
prestadora de
servicio bsico
(Monto Referencial)
(7)
Saldo de la
Deuda al
Finalizar
Disminucin Incremento Disminucin Incremento Disminucin Incremento Disminucin Incremento Cada Perodo
Trimestral
Trimestre I
Trimestre II
Trimestre III
Trimestre IV
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FORMULARIO 0708:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
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PGINA
38
Objetivo
Obtener informacin con relacin al recurso humano por tipo de cargo y gnero que
prestan servicios en la institucin.
B.
CAMPO
1
DESCRIPCIN
Escriba el cdigo presupuestario y la denominacin del ente, el rgano de
adscripcin o tutela, el perodo trimestral de ejecucin presupuestario y el
ao objeto de registro de la informacin.
3y4
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
39
EJECUTADO EN EL TRIMESTRE N
(4)
N DE CARGOS
N DE CARGOS
TIPO DE PERSONAL
F
(2)
TOTAL
N DE
CARGOS
MONTO ASIGNADO
REMUNERACIONES
(Bs.)
(6) TOTALES
FORMA: 0708
Nota:
1. Las columnas denominadas "vacante" estan inhabilitadas para el personal contratado ya que slo debe ser utilizada para el personal fijo.
ACUMULADO AL
TRIMESTRE N
(5)
MONTO ASIGNADO
REMUNERACIONES
(Bs.)
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FORMULARIO 0709:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
40
Resumen de Inversiones
Objetivo
DESCRIPCIN
Escriba el cdigo presupuestario y la denominacin del ente, el rgano de
adscripcin o tutela, el perodo trimestral de ejecucin presupuestario y el
ao objeto de registro de la informacin.
2y3
Registre los montos brutos del presupuesto modificado, para los cdigos
y denominaciones descritos en las columnas 2 y 3, si tuviera lugar.
que
se
consideraron
en
el
documento
de
formulacin
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CAMPO
8
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
41
DESCRIPCIN
Indique el monto total acumulado tanto del programado como del
ejecutado al finalizar cada trimestre.
10
Nota:
Las cifras contempladas en la columna del perodo de ejecutado, estn asociadas a la etapa o
momento del gasto causado.
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(1)
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
42
RESUMEN DE INVERSIONES
( En Bolvares )
CDIGO
DENOMINACIN
(2)
(3)
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
MODIFICADO
(4)
(5)
TRIMESTRE N
(6)
(7)
Programado
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01
1.2.1.01.02
1.2.1.01.03
1.2.1.02
1.2.1.02.01
1.2.1.02.02
1.2.1.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.3
1.2.3.01.01
Absoluto
Porcentual
(8)
Programado
Ejecutado
1.2.1.03.02
1.2.3.01
Ejecutado
TOTAL ACUMULADO AL
TRIMESTRE
Bienes de Uso
Edificios e Instalaciones
Adquisicin de Edificios e Instalaciones
Conservacin, Ampliaciones y Mejoras Mayores
1.2.3.01.02
1.2.3.01.03
1.2.3.01.04
1.2.3.01.05
1.2.3.01.06
1.2.3.01.08
1.2.3.01.09
1.2.3.01.99
1.2.3.02
1.2.3.03
1.2.3.04
1.2.3.05
1.2.3.05.01
1.2.3.05.02
1.2.4
1.2.4.01
1.2.4.02
1.2.4.03
1.2.4.04
1.2.4.05
1.2.4.99
4.01.00.00.00
Gastos de Personal
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.07.00.00.00
4.08.00.00.00
(10)
TOTAL
FORMULARIO: 0709
Nota: El Activo Intangible (Cdigo 1.2.4), est referido a la gestin que se contrata con terceros, mientras que la Imputacin en Activo Intangible referido a los Gastos Capitalizables, se corresponde con la gestin
realizada por el propio Ente.
VARIACION ACUMULADA
DEL EJECUTADOPROGRAMADO
(9)
Absoluto
Porcentual
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FORMULARIO 0710:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
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43
Cuenta Ahorro/Inversin/Financiamiento
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
Contiene los cdigos y los conceptos de las cuentas sobre los cuales se
solicita informacin
los cdigos y
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
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44
CAMPO
DESCRIPCIN
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
45
1/13
RGANO DE ADSCRIPCIN:
TRIMESTRE:
AO:
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
1.1.0.0.0.0.00.00.0
1.1.1.0.0.0.00.00.0
1.1.1.2.2.0.00.00.0
1.1.1.2.2.1.00.00.0
1.1.1.2.2.2.00.00.0
1.1.1.2.2.3.00.00.0
1.1.1.2.3.0.00.00.0
1.1.1.2.3.1.00.00.0
1.1.1.2.3.1.02.00.0
1.1.1.2.3.9.00.00.0
2.1.1.0.1.7.00.00.0
2.1.1.0.1.7.01.00.0
2.1.1.0.1.7.02.00.0
2.1.1.0.1.7.03.00.0
1.1.1.2.4.0.00.00.0
1.1.1.2.4.3.00.00.0
1.1.1.2.4.9.00.00.0
1.1.1.2.5.0.00.00.0
1.1.1.2.5.1.00.00.0
1.1.1.2.5.1.01.00.0
1.1.1.2.5.1.01.01.0
1.1.1.2.5.1.01.02.0
1.1.1.2.5.1.01.03.0
1.1.1.2.5.1.02.00.0
1.1.1.2.5.1.02.02.0
1.1.1.2.5.2.00.00.0
1.1.1.2.5.2.01.00.0
1.1.1.2.5.2.02.00.0
1.1.1.2.5.2.03.00.0
1.1.1.2.5.2.04.00.0
1.1.1.2.5.2.05.00.0
1.1.1.2.6.0.00.00.0
1.1.1.2.6.1.00.00.0
1.1.1.2.6.1.01.00.0
1.1.1.2.6.1.02.00.0
1.1.1.2.6.1.03.00.0
1.1.1.2.6.2.00.00.0
1.1.1.2.6.2.01.00.0
1.1.1.2.6.2.01.01.0
1.1.1.2.6.2.01.02.0
1.1.1.2.6.2.01.03.0
1.1.1.2.6.2.01.04.0
1.1.1.2.6.2.01.05.0
1.1.1.2.6.2.01.06.0
1.1.1.2.6.2.01.07.0
1.1.1.2.6.2.01.08.0
(3) Denominacin
1. CUENTA CORRIENTE
1.1 INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS CORRIENTES ORDINARIO
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Tasas
Ingresos por contribuciones especiales
Ingresos por aportes y contribuciones a la seguridad social
INGRESOS POR LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
Venta de bienes
Ingresos por la venta de publicaciones oficiales y formularios
Venta de otros bienes y servicios
Descuentos, bonificaciones y devoluciones
Descuentos sobre ventas
Bonificaciones por ventas
Devoluciones por ventas
INGRESOS DE OPERACIN
Ingresos financieros de instituciones financieras
Otros ingresos de operacin
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
Intereses
Intereses internos
Intereses por prstamos
Intereses por ttulos-valores
Intereses por depsitos
Intereses del exterior
Intereses por ttulos-valores
Utilidades, dividendos, alquileres y otros ingresos de la propiedad
Utilidades, rentas y dividendos entes descentralizados no petroleros
Alquileres
Concesiones de bienes y servicios
Alquileres de tierras y terrenos
Derechos sobre bienes intangibles
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
Transferencias corrientes internas recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De empresas privadas
Transferencias corrientes del sector pblico
Transferencias corrientes internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin fines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados financieros bancarios
De los entes descentralizados financieros no bancarios
Del Poder Estadal
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado Ejecutado
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Absoluto
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
46
2/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
1.1.1.2.6.2.01.09.0
1.1.1.2.6.2.01.99.0
1.1.1.2.6.2.04.00.0
1.1.1.2.6.2.04.01.0
1.1.1.2.6.2.04.02.0
1.1.1.2.7.0.00.00.0
1.1.1.2.7.1.00.00.0
1.1.1.2.7.2.00.00.0
1.1.1.2.7.2.01.00.0
1.1.1.2.7.2.05.00.0
1.1.1.2.7.2.10.00.0
1.1.1.2.7.9.00.00.0
1.1.2.0.0.0.00.00.0
1.1.2.0.3.0.00.00.0
1.1.2.0.3.9.00.00.0
1.1.2.0.4.0.00.00.0
1.1.2.0.4.1.00.00.0
1.1.2.0.4.1.01.00.0
1.1.2.0.4.1.02.00.0
1.1.2.0.4.1.03.00.0
1.1.2.0.4.2.00.00.0
1.1.2.0.4.2.01.00.0
1.1.2.0.4.2.02.00.0
1.1.2.0.4.2.03.00.0
1.1.2.0.4.2.04.00.0
1.1.2.0.4.2.05.00.0
1.1.2.0.4.2.06.00.0
1.1.2.0.4.2.07.00.0
1.1.2.0.4.2.08.00.0
1.1.2.0.4.2.09.00.0
1.1.2.0.4.3.00.00.0
1.1.2.0.4.3.01.00.0
1.1.2.0.4.3.01.01.0
1.1.2.0.4.3.01.02.0
1.1.2.0.4.3.01.03.0
1.1.2.0.4.3.02.00.0
1.1.2.0.4.3.02.01.0
1.1.2.0.4.3.02.02.0
1.1.2.0.4.3.02.03.0
1.1.2.0.4.3.02.04.0
2.0.0.0.0.0.00.00.0
2.1.0.0.0.0.00.00.0
2.1.1.0.0.0.00.00.0
2.1.1.0.1.0.00.00.0
2.1.1.0.1.1.00.00.0
2.1.1.0.1.1.01.00.0
2.1.1.0.1.1.03.00.0
2.1.1.0.1.1.04.00.0
2.1.1.0.1.1.05.00.0
(3) Denominacin
Del Poder Municipal
Otras
Subsidios e incentivos otorgados por polticas de Estado
Subsidios para precios y tarifas
Incentivos a la exportacin
OTROS INGRESOS
Otros ingresos ajenos a la operacin
Diversos Ingresos
Multas por varios ramos
Utilidad por venta de activos
Beneficios en operaciones cambiarias
Otros ingresos ordinarios
INGRESOS CORRIENTES EXTRAORDINARIOS
INGRESOS POR OPERACIONES DIVERSAS
Otros ingresos extraordinarios
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
Donaciones corrientes internas recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De empresas privadas
Donaciones corrientes internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin fines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados financieros bancarios
De los entes descentralizados financieros no bancarios
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Transferencias y donaciones corrientes recibidas del sector externo
Transferencias corrientes recibidas del exterior
De instituciones sin fines de lucro
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
Donaciones corrientes recibidas del exterior
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
EGRESOS
GASTOS
1.2 GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CONSUMO
Remuneraciones
Sueldos, salarios y otras retribuciones
Beneficios y complementos de sueldos y salarios
Aportes patronales
Prestaciones sociales y otras indemnizaciones
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado Ejecutado
Absolutos Porcentuales
Modificado
Aprobado
Absoluto
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
47
3/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
Econmico
2.1.1.0.1.1.06.00.0
2.1.1.0.1.1.07.00.0
2.1.1.0.1.2.00.00.0
2.1.1.0.1.2.01.00.0
2.1.1.0.1.2.02.00.0
2.1.1.0.1.3.00.00.0
2.1.1.0.1.4.00.00.0
2.1.1.0.1.5.00.00.0
2.1.1.0.1.5.01.00.0
2.1.1.0.1.5.02.00.0
2.1.1.0.1.5.04.00.0
2.1.1.0.1.6.00.00.0
2.1.1.0.1.6.01.00.0
2.1.1.0.1.6.01.01.0
2.1.1.0.1.6.01.02.0
2.1.1.0.1.6.02.00.0
2.1.1.0.1.6.02.01.0
2.1.1.0.1.6.02.02.0
2.1.1.0.1.6.03.00.0
2.1.1.0.3.0.00.00.0
2.1.1.0.3.1.00.00.0
2.1.1.0.3.1.01.00.0
2.1.1.0.3.1.01.05.0
2.1.1.0.3.2.00.00.0
2.1.1.0.3.3.00.00.0
2.1.1.0.4.0.00.00.0
2.1.1.0.5.0.00.00.0
2.1.1.0.5.1.00.00.0
2.1.1.0.5.1.01.00.0
2.1.1.0.5.1.01.01.0
2.1.1.0.5.1.01.01.1
2.1.1.0.5.1.01.01.2
2.1.1.0.5.1.01.01.3
2.1.1.0.5.1.01.02.0
2.1.1.0.5.1.01.03.0
2.1.1.0.5.1.01.05.0
2.1.1.0.5.1.02.00.0
2.1.1.0.5.1.02.01.0
2.1.1.0.5.1.02.02.0
2.1.1.0.5.2.00.00.0
2.1.1.0.5.2.01.00.0
2.1.1.0.5.2.01.01.0
2.1.1.0.5.2.01.02.0
2.1.1.0.5.2.01.03.0
2.1.1.0.5.2.01.04.0
2.1.1.0.5.2.01.05.0
2.1.1.0.5.2.01.06.0
(3) Denominacin
Asistencia socioeconmica
Otros gastos de personal
Compra de bienes y servicios
Bienes de consumo
Servicios no personales
Impuestos indirectos
Depreciacin y amortizacin
Provisiones y otros gastos
Cuentas incobrables
Prdidas de inventario
Reservas tcnicas
Variacin de existencias
De productos terminados y existencias
De productos terminados
De existencias
De materias primas y materiales y suministros
De materias primas
De materiales y suministros
De productos en proceso
GASTOS DE LA PROPIEDAD
Intereses
Intereses internos
Intereses por otros financiamientos
Alquileres de tierras y terrenos
Derechos sobre bienes intangibles
IMPUESTOS DIRECTOS
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
Al sector privado
Transferencias corrientes al sector privado
Directas a personas
Pensiones y otros beneficios asociados
Jubilaciones y otros beneficios asociados
Otras transferencias directas a personas
A instituciones sin fines de lucro
A empresas privadas
Otras transferencias corrientes internas al sector privado
Donaciones corrientes al sector privado
Donaciones a personas
Donaciones a instituciones sin fines de lucro
Al sector pblico
Transferencias corrientes al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales para sus gastos
A los entes descentralizados sin fines empresariales para atender beneficios de la seguridad social
A instituciones de proteccin social
A instituciones de proteccin social para atender beneficios de la seguridad social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado Ejecutado Absoluto
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
48
4/13
TRIMESTRE:
AO:
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
Econmico
2.1.1.0.5.2.01.07.0
2.1.1.0.5.2.01.08.0
2.1.1.0.5.2.01.09.0
2.1.1.0.5.2.01.10.0
2.1.1.0.5.2.01.11.0
2.1.1.0.5.2.01.12.0
2.1.1.0.5.2.01.15.0
2.1.1.0.5.2.03.00.0
2.1.1.0.5.2.03.01.0
2.1.1.0.5.2.03.02.0
2.1.1.0.5.2.03.03.0
2.1.1.0.5.2.03.04.0
2.1.1.0.5.2.03.05.0
2.1.1.0.5.2.03.06.0
2.1.1.0.5.2.03.07.0
2.1.1.0.5.2.03.08.0
2.1.1.0.5.2.03.09.0
2.1.1.0.5.2.03.10.0
2.1.1.0.5.3.00.00.0
2.1.1.0.5.3.01.00.0
2.1.1.0.5.3.01.01.0
2.1.1.0.5.3.01.02.0
2.1.1.0.5.3.01.03.0
2.1.1.0.5.3.01.04.0
2.1.1.0.5.3.02.00.0
2.1.1.0.5.3.02.01.0
2.1.1.0.5.3.02.02.0
2.1.1.0.5.3.02.03.0
2.1.1.0.5.3.02.04.0
2.1.1.0.6.0.00.00.0
2.1.1.0.6.3.00.00.0
2.1.1.0.6.4.00.00.0
2.1.1.0.6.5.00.00.0
2.1.1.0.6.6.00.00.0
2.1.1.0.6.6.01.00.0
2.1.1.0.6.6.02.00.0
2.1.1.0.6.6.03.00.0
2.1.1.0.6.7.00.00.0
2.1.1.0.6.8.00.00.0
2.1.1.0.6.8.02.00.0
2.1.1.0.6.8.04.00.0
2.1.1.0.6.9.00.00.0
2.1.1.0.6.9.01.00.0
2.1.1.0.6.9.02.00.0
2.1.1.0.6.9.03.00.0
1.1.3.0.0.0.00.00.0
1.1.3.0.1.0.00.00.0
1.1.3.0.1.1.00.00.0
(3) Denominacin
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Subsidios e incentivos otorgados por normas externas
A Consejos Comunales, Comunas y dems organizaciones de base del poder popular
Donaciones corrientes al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
A Consejos Comunales, Comunas y dems organizaciones de base del poder popular
Al sector externo
Transferencias corrientes al exterior
Becas de capacitacin e investigacin en el exterior
A instituciones sin fines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Donaciones corrientes al exterior
A personas
A organismos a instituciones sin fines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
OTROS GASTOS CORRIENTES
Prdidas en operaciones cambiarias
Prdidas por ventas de activos
Participacin en prdidas de otras empresas
Obligaciones del ejercicio vigente
Devoluciones de cobros indebidos
Devoluciones y reintegros diversos
Indemnizaciones diversas
Intereses por mora
Indemnizaciones y sanciones pecuniarias
Indemnizaciones por daos y perjuicios ocasionados por entes descentralizados sin fines empresariales
Sanciones pecuniarias ocasionadas por entes descentralizados sin fines empresariales
Otros gastos corrientes
Bienes y servicios para la venta
Otros gastos
Gastos de Defensa y Seguridad del Estado
1.3 RESULTADO ECONMICO EN CUENTA CORRIENTE : AHORRO/(DESAHORRO)/EQUILIBRIO
2. CUENTA CAPITAL
2.1 INGRESOS DE CAPITAL
RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL
Ahorro/ desahorro en cuenta corriente
Venta y/o desincorporacin de activos fijos
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Ejecutado
Absoluto
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
49
5/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
1.1.3.0.1.1.01.00.0
1.1.3.0.1.1.02.00.0
1.1.3.0.1.1.03.00.0
1.1.3.0.1.2.00.00.0
1.1.3.0.1.2.01.00.0
1.1.3.0.1.2.01.01.0
1.1.3.0.1.2.01.02.0
1.1.3.0.1.2.02.00.0
1.1.3.0.1.2.02.01.0
1.1.3.0.1.2.02.02.0
1.1.3.0.1.2.03.00.0
1.1.3.0.1.3.00.00.0
1.1.3.0.2.0.00.00.0
1.1.3.0.2.1.00.00.0
1.1.3.0.2.1.01.00.0
1.1.3.0.2.1.01.01.0
1.1.3.0.2.1.01.02.0
1.1.3.0.2.1.01.03.0
1.1.3.0.2.1.02.00.0
1.1.3.0.2.1.02.01.0
1.1.3.0.2.1.02.02.0
1.1.3.0.2.1.02.03.0
1.1.3.0.2.2.00.00.0
1.1.3.0.2.2.01.00.0
1.1.3.0.2.2.01.01.0
1.1.3.0.2.2.01.02.0
1.1.3.0.2.2.01.03.0
1.1.3.0.2.2.01.04.0
1.1.3.0.2.2.01.05.0
1.1.3.0.2.2.01.06.0
1.1.3.0.2.2.01.07.0
1.1.3.0.2.2.01.08.0
1.1.3.0.2.2.01.09.0
1.1.3.0.2.2.01.99.0
1.1.3.0.2.2.03.00.0
1.1.3.0.2.2.03.01.0
1.1.3.0.2.2.03.02.0
1.1.3.0.2.2.03.03.0
1.1.3.0.2.2.03.04.0
1.1.3.0.2.2.03.05.0
1.1.3.0.2.2.03.06.0
1.1.3.0.2.2.03.07.0
1.1.3.0.2.2.03.08.0
1.1.3.0.2.2.03.09.0
1.1.3.0.2.3.00.00.0
1.1.3.0.2.3.01.00.0
1.1.3.0.2.3.01.01.0
1.1.3.0.2.3.01.02.0
1.1.3.0.2.3.01.03.0
(3) Denominacin
De activos fijos
De tierras y terrenos
De activos intangibles
Disminucin de existencia
De productos terminados y existencias
De productos terminados
De existencias
De materias primas, materiales y suministros
De materias primas
De materiales y suministros
De productos en proceso
Incremento e la depreciacin y amortizacin acumuladas
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL
Transferencias y donaciones de capital del sector privado
Transferencias de capital recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De empresas privadas
Donaciones de capital internas recibidas del sector privado
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De empresas privadas
Transferencias y donaciones de capital del sector pblico
Transferencias de capital recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin fines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados financieros bancarios
De los entes descentralizados financieros no bancarios
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Otras
Donaciones de capital internas recibidas del sector pblico
De la Repblica
De los entes descentralizados sin fines empresariales
De las instituciones de proteccin social
De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De los entes descentralizados financieros bancarios
De los entes descentralizados financieros no bancarios
Del Poder Estadal
Del Poder Municipal
Transferencias y donaciones de capital del sector externo
Transferencias de capital recibidas del exterior
De instituciones sin fines de lucro
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado
Absolutos Porcentuales
Modificado
Aprobado
Ejecutado
Absoluto
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
50
6/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
1.1.3.0.2.3.02.00.0
1.1.3.0.2.3.02.01.0
1.1.3.0.2.3.02.02.0
1.1.3.0.2.3.02.03.0
1.1.3.0.2.3.02.04.0
1.1.3.0.3.0.00.00.0
1.1.3.0.3.1.00.00.0
1.1.3.0.3.1.01.00.0
1.1.3.0.3.1.02.00.0
1.1.3.0.3.1.02.01.0
1.1.3.0.3.1.02.02.0
1.1.3.0.3.1.02.03.0
1.1.3.0.3.1.02.04.0
1.1.3.0.3.1.02.05.0
1.1.3.0.3.1.02.06.0
1.1.3.0.3.1.03.00.0
1.1.3.0.3.1.03.01.0
1.1.3.0.3.1.03.09.0
1.1.3.0.3.2.00.00.0
1.1.3.0.3.2.01.00.0
1.1.3.0.3.2.02.00.0
1.1.3.0.3.2.02.01.0
1.1.3.0.3.2.02.02.0
1.1.3.0.3.2.02.03.0
1.1.3.0.3.2.02.04.0
1.1.3.0.3.2.02.05.0
1.1.3.0.3.2.02.06.0
1.1.3.0.3.2.02.07.0
1.1.3.0.3.2.02.08.0
1.1.3.0.3.2.02.09.0
1.1.3.0.3.3.00.00.0
1.1.3.0.3.3.01.00.0
1.1.3.0.3.3.02.00.0
1.1.3.0.3.3.02.01.0
1.1.3.0.3.3.02.02.0
1.1.3.0.3.3.02.03.0
1.1.3.0.3.3.02.04.0
1.1.3.0.3.3.02.05.0
1.1.3.0.3.3.02.06.0
1.1.3.0.3.3.02.07.0
1.1.3.0.3.3.02.08.0
1.1.3.0.3.3.02.09.0
2.1.2.0.0.0.00.00.0
2.1.2.0.1.0.00.00.0
2.1.2.0.1.1.00.00.0
2.1.2.0.1.1.01.00.0
2.1.2.0.1.1.02.00.0
2.1.2.0.1.1.03.00.0
(3) Denominacin
Donaciones de capital recibidas del exterior
De personas
De instituciones sin fines de lucro
De gobiernos extranjeros
De organismos internacionales
DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA
Venta de acciones y participaciones de capital por la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales
Del sector privado
Del sector pblico
De entes descentralizados sin fines empresariales
De instituciones de proteccin social
De entes descentralizados con fines empresariales petroleros
De entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
De entes descentralizados financieros bancarios
De entes descentralizados financieros no bancarios
Del sector externo
De organismos internacionales
De otros entes del sector externo
Recuperacin de prstamos de corto plazo de la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales
A las instituciones de proteccin social
A los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A los entes descentralizados financieros bancarios
A los entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Recuperacin de prstamos de largo plazo de la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales
A las instituciones de proteccin social
A los entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A los entes descentralizados financieros bancarios
A los entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
2.2 GASTOS DE CAPITAL
INVERSIN REAL DIRECTA
Formacin bruta de capital fijo
Edificios e instalaciones
Maquinaria, equipos y otros bienes muebles
Bienes preexistentes
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado Ejecutado
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Absoluto
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
51
7/13
TRIMESTRE:
AO:
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
Econmico
2.1.2.0.1.1.04.00.0
2.1.2.0.1.1.05.00.0
2.1.2.0.1.1.07.00.0
2.1.2.0.1.1.07.01.0
2.1.2.0.1.1.07.01.1
2.1.2.0.1.1.07.01.2
2.1.2.0.1.1.07.01.3
2.1.2.0.1.1.07.01.4
2.1.2.0.1.1.07.01.5
2.1.2.0.1.1.07.02.0
2.1.2.0.1.1.07.02.1
2.1.2.0.1.1.07.02.2
2.1.2.0.1.1.07.03.0
2.1.2.0.1.1.07.04.0
2.1.2.0.1.1.07.04.1
2.1.2.0.1.1.07.04.2
2.1.2.0.1.1.07.05.0
2.1.2.0.1.1.08.00.0
2.1.2.0.1.2.00.00.0
2.1.2.0.1.2.01.00.0
2.1.2.0.1.2.01.01.0
2.1.2.0.1.2.01.02.0
2.1.2.0.1.2.02.00.0
2.1.2.0.1.2.02.01.0
2.1.2.0.1.2.02.02.0
2.1.2.0.1.2.03.00.0
2.1.2.0.1.3.00.00.0
2.1.2.0.1.4.00.00.0
2.1.2.0.2.0.00.00.0
2.1.2.0.2.1.00.00.0
2.1.2.0.2.1.01.00.0
2.1.2.0.2.1.01.01.0
2.1.2.0.2.1.01.02.0
2.1.2.0.2.1.01.03.0
2.1.2.0.2.1.02.00.0
2.1.2.0.2.1.02.01.0
2.1.2.0.2.1.02.02.0
2.1.2.0.2.2.00.00.0
2.1.2.0.2.2.01.00.0
2.1.2.0.2.2.01.01.0
2.1.2.0.2.2.01.02.0
2.1.2.0.2.2.01.03.0
2.1.2.0.2.2.01.04.0
2.1.2.0.2.2.01.05.0
2.1.2.0.2.2.01.06.0
2.1.2.0.2.2.01.07.0
2.1.2.0.2.2.01.08.0
(3) Denominacin
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores Valores Programado Ejecutado Absoluto
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
52
8/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
Econmico
2.1.2.0.2.2.01.09.0
2.1.2.0.2.2.01.12.0
2.1.2.0.2.2.03.00.0
2.1.2.0.2.2.03.01.0
2.1.2.0.2.2.03.02.0
2.1.2.0.2.2.03.03.0
2.1.2.0.2.2.03.04.0
2.1.2.0.2.2.03.05.0
2.1.2.0.2.2.03.06.0
2.1.2.0.2.2.03.07.0
2.1.2.0.2.2.03.08.0
2.1.2.0.2.2.03.09.0
2.1.2.0.2.2.03.10.0
2.1.2.0.2.3.00.00.0
2.1.2.0.2.3.01.00.0
2.1.2.0.2.3.01.01.0
2.1.2.0.2.3.01.02.0
2.1.2.0.2.3.01.03.0
2.1.2.0.2.3.01.04.0
2.1.2.0.2.3.02.00.0
2.1.2.0.2.3.02.01.0
2.1.2.0.2.3.02.02.0
2.1.2.0.2.3.02.03.0
2.1.2.0.2.3.02.04.0
2.1.2.0.3.0.00.00.0
2.1.2.0.3.1.00.00.0
2.1.2.0.3.1.01.00.0
2.1.2.0.3.1.02.00.0
2.1.2.0.3.1.02.01.0
2.1.2.0.3.1.02.02.0
2.1.2.0.3.1.02.03.0
2.1.2.0.3.1.02.04.0
2.1.2.0.3.1.02.05.0
2.1.2.0.3.1.02.06.0
2.1.2.0.3.1.03.00.0
2.1.2.0.3.1.03.01.0
2.1.2.0.3.1.03.02.0
2.1.2.0.3.2.00.00.0
2.1.2.0.3.2.01.00.0
2.1.2.0.3.2.02.00.0
2.1.2.0.3.2.02.01.0
2.1.2.0.3.2.02.02.0
2.1.2.0.3.2.02.03.0
2.1.2.0.3.2.02.04.0
2.1.2.0.3.2.02.05.0
2.1.2.0.3.2.02.06.0
2.1.2.0.3.2.02.07.0
2.1.2.0.3.2.02.08.0
2.1.2.0.3.2.02.09.0
2.1.2.0.3.2.03.00.0
2.1.2.0.3.2.03.01.0
2.1.2.0.3.2.03.02.0
2.1.2.0.3.2.03.03.0
2.1.2.0.3.3.00.00.0
2.1.2.0.3.3.01.00.0
(3) Denominacin
Al Poder Municipal
A Consejos Comunales, Comunas y dems organizaciones de base del poder popular
Donaciones de capital al sector pblico
A la Repblica
A los entes descentralizados sin fines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
A Consejos Comunales, Comunas y dems organizaciones de base del poder popular
Al sector externo
Transferencias de capital al exterior
A personas
A instituciones sin fines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Donaciones de capital al exterior
A personas
A instituciones sin fines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
INVERSIN FINANCIERA
Aportes en acciones y participaciones de capital
Al sector privado
Al sector pblico
A entes descentralizados sin fines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al sector externo
A organismos internacionales
Otros aportes al sector externo
Concesin de prstamos a corto plazo
Al sector privado
Al sector pblico
A la Repblica
A entes descentralizados sin fines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
Al sector externo
A instituciones sin fines de lucro
A gobiernos extranjeros
A organismos internacionales
Concesin de prstamos a largo plazo
Al sector privado
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores
Programado
Absolutos Porcentuales
Modificado
Aprobado
Ejecutado
Absoluto
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
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53
9/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
Econmico
2.1.2.0.3.3.02.00.0
2.1.2.0.3.3.02.01.0
2.1.2.0.3.3.02.02.0
2.1.2.0.3.3.02.03.0
2.1.2.0.3.3.02.04.0
2.1.2.0.3.3.02.05.0
2.1.2.0.3.3.02.06.0
2.1.2.0.3.3.02.07.0
2.1.2.0.3.3.02.08.0
2.1.2.0.3.3.02.09.0
1.2.0.0.0.0.00.00.0
1.2.1.0.0.0.00.00.0
1.2.1.0.4.0.00.00.0
1.2.1.0.4.1.00.00.0
1.2.1.0.4.1.01.00.0
1.2.1.0.4.1.02.00.0
1.2.1.0.4.1.03.00.0
1.2.1.0.4.2.00.00.0
1.2.1.0.4.2.01.00.0
1.2.1.0.4.2.02.00.0
1.2.1.0.4.2.03.00.0
1.2.1.0.9.0.00.00.0
1.2.1.0.9.1.00.00.0
1.2.1.0.9.1.01.00.0
1.2.1.0.9.1.02.00.0
1.2.1.0.9.1.03.00.0
1.2.1.0.9.2.00.00.0
1.2.1.0.9.2.01.00.0
1.2.1.0.9.2.02.00.0
1.2.1.0.9.2.03.00.0
1.2.1.0.9.2.03.02.0
1.2.1.0.9.2.09.00.0
1.2.1.0.9.3.00.00.0
1.2.1.0.9.3.01.00.0
1.2.1.0.9.3.09.00.0
1.2.1.0.9.4.00.00.0
1.2.1.0.9.4.01.00.0
1.2.1.0.9.4.02.00.0
1.2.1.0.9.4.09.00.0
1.2.1.0.9.5.00.00.0
1.2.1.0.9.5.01.00.0
1.2.1.0.9.5.09.00.0
1.2.1.0.9.6.00.00.0
1.2.1.0.9.6.02.00.0
1.2.1.0.9.6.03.00.0
(3) Denominacin
Al sector pblico
A la Repblica
A entes descentralizados sin fines empresariales
A instituciones de proteccin social
A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
A entes descentralizados financieros bancarios
A entes descentralizados financieros no bancarios
Al Poder Estadal
Al Poder Municipal
2.3 RESULTADO FINANCIERO: SUPERVIT/(DFICIT)/EQUILIBRIO
3. CUENTA FINANCIERA
3.1 FUENTES FINANCIERAS
DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA
Venta de ttulos - valores que no otorgan propiedad
Venta de ttulos y valores de corto plazo
Venta de ttulos y valores privados
Venta de ttulos y valores pblicos
Venta de ttulos y valores externos
Venta de ttulos y valores de largo plazo
Venta de ttulos y valores privados
Venta de ttulos y valores pblicos
Venta de ttulos y valores externos
Disminucin de otros activos financieros
Disminucin de disponibilidades
Disminucin de caja
Disminucin de bancos
Disminucin de inversiones temporales
Disminucin de cuentas por cobrar a corto plazo
Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Disminucin de rentas por recaudar a corto plazo
Disminucin de deudas de cuentas por rendir a corto plazo
Disminucin de deudas de cuentadantes por rendir de fondos en anticipos a corto plazo
Disminucin de otras cuentas por cobrar a corto plazo
Disminucin de efectos por cobrar a corto plazo
Disminucin de efectos comerciales por cobrar a corto plazo
Disminucin de otros efectos por cobrar a corto plazo
Disminucin de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de rentas por recaudar a mediano y largo plazo
Disminucin de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de efectos por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de otros efectos por cobrar a mediano y largo plazo
Disminucin de fondos en avance, en anticipo y en fideicomiso
Disminucin de fondos en anticipos
Disminucin de fondos en fideicomiso
Valores
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto
Programado Ejecutado
Programado Ejecutado Absoluto
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
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54
10/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
1.2.1.0.9.6.04.00.0
1.2.1.0.9.6.05.00.0
1.2.1.0.9.6.06.00.0
1.2.1.0.9.6.07.00.0
1.2.1.0.9.6.08.00.0
1.2.1.0.9.7.00.00.0
1.2.1.0.9.8.00.00.0
1.2.1.0.9.9.00.00.0
1.2.2.0.0.0.00.00.0
1.2.2.0.1.0.00.00.0
1.2.2.0.1.1.00.00.0
1.2.2.0.1.1.01.00.0
1.2.2.0.1.1.02.00.0
1.2.2.0.1.1.02.01.0
1.2.2.0.1.1.02.02.0
1.2.2.0.1.1.02.03.0
1.2.2.0.1.1.02.04.0
1.2.2.0.1.1.02.05.0
1.2.2.0.1.1.02.06.0
1.2.2.0.1.1.02.07.0
1.2.2.0.1.1.02.08.0
1.2.2.0.1.1.02.09.0
1.2.2.0.1.1.02.10.0
1.2.2.0.1.1.02.11.0
1.2.2.0.1.1.02.12.0
1.2.2.0.1.1.03.00.0
1.2.2.0.1.1.04.00.0
1.2.2.0.1.1.05.00.0
1.2.2.0.1.1.06.00.0
1.2.2.0.1.1.07.00.0
1.2.2.0.1.1.07.01.0
1.2.2.0.1.2.00.00.0
1.2.2.0.1.2.01.00.0
1.2.2.0.1.2.02.00.0
1.2.2.0.1.2.03.00.0
1.2.2.0.1.2.04.00.0
1.2.2.0.1.3.00.00.0
1.2.2.0.1.3.01.00.0
1.2.2.0.1.3.03.00.0
1.2.2.0.3.0.00.00.0
1.2.2.0.3.1.00.00.0
1.2.2.0.3.3.00.00.0
1.2.2.0.3.3.01.00.0
1.2.2.0.3.3.01.01.0
1.2.2.0.3.3.01.02.0
1.2.2.0.3.3.01.03.0
1.2.2.0.3.3.01.04.0
1.2.2.0.3.3.01.09.0
1.2.2.0.3.3.02.00.0
(3) Denominacin
Disminucin de anticipos a proveedores
Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a corto plazo
Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a mediano y largo plazo
Disminucin de activos diferidos a corto plazo
Disminucin de activos diferidos a mediano y largo plazo
Disminucin de activos en proceso judicial
Disminucin de otros activos financieros circulantes
Disminucin de otros activos financieros no circulantes
INCREMENTO DE PASIVOS
Incremento de cuentas y efectos por pagar
Incremento de cuentas y efectos por pagar a corto plazo
Incremento de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto de Previsin y Asistencia Social
para el personal del Ministerio de Educacin (Ipasme), )
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de jubilaciones
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo del seguro del paro forzoso
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al seguro vida,
accidentes personales, hospitalizacin, ciruga, maternidad (HCM) y gastos funerarios
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a caja de ahorros
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a organismos de seguridad social
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de Capacitacin Educativa Socialista (INCES)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia
Incremento de otros aportes patronales por pagar
Incremento de otras retenciones laborales por pagar
Incremento cuentas por pagar a proveedores a corto plazo
Incremento de efectos por pagar a proveedores a corto plazo
Incremento de cuentas por pagar a contratistas a corto plazo
Incremento de efectos por pagar a contratistas a corto plazo
Incremento de intereses por pagar
Incremento de intereses internos por pagar
Incremento de cuentas y efectos por pagar a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Incremento de efectos por pagar a proveedores a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Incremento de efectos por pagar a contratistas a mediano y largo plazo
Incremento de otras cuentas y efectos por pagar
Incremento de otras cuentas por pagar a corto plazo
Incremento de otros efectos por pagar a corto plazo
Incremento de otros pasivos
Incremento de pasivos diferidos a corto plazo
Incremento de provisiones y reservas tcnicas
Incremento de provisiones
Incremento de provisiones para cuentas incobrables
Incremento de provisiones para despidos
Incremento de provisiones para prdidas de inventario
Incremento de provisiones para beneficios sociales
Incremento de otras provisiones
Incremento de reservas tcnicas
Valores
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto
Programado Ejecutado
Programado Ejecutado Absoluto
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
55
11/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
1.2.2.0.3.4.00.00.0
1.2.2.0.3.4.01.00.0
1.2.2.0.3.4.02.00.0
1.2.2.0.3.8.00.00.0
1.2.2.0.3.9.00.00.0
1.2.4.0.0.0.00.00.0
1.2.4.0.1.0.00.00.0
1.2.4.0.1.1.00.00.0
1.2.4.0.2.0.00.00.0
1.2.4.0.2.1.00.00.0
1.2.4.0.3.0.00.00.0
1.2.4.0.3.1.00.00.0
1.2.4.0.4.0.00.00.0
1.2.4.0.4.1.00.00.0
1.2.4.0.4.2.00.00.0
2.2.0.0.0.0.00.00.0
2.2.1.0.0.0.00.00.0
2.2.1.0.4.0.00.00.0
2.2.1.0.4.1.00.00.0
2.2.1.0.4.1.01.00.0
2.2.1.0.4.1.02.00.0
2.2.1.0.4.1.03.00.0
2.2.1.0.4.2.00.00.0
2.2.1.0.4.2.01.00.0
2.2.1.0.4.2.02.00.0
2.2.1.0.4.2.03.00.0
2.2.1.0.9.0.00.00.0
2.2.1.0.9.1.00.00.0
2.2.1.0.9.1.01.00.0
2.2.1.0.9.1.02.00.0
2.2.1.0.9.1.03.00.0
2.2.1.0.9.2.00.00.0
2.2.1.0.9.2.01.00.0
2.2.1.0.9.2.02.00.0
2.2.1.0.9.2.03.02.0
2.2.1.0.9.2.04.00.0
2.2.1.0.9.3.00.00.0
2.2.1.0.9.3.01.00.0
2.2.1.0.9.3.02.00.0
2.2.1.0.9.4.00.00.0
2.2.1.0.9.4.01.00.0
2.2.1.0.9.4.02.00.0
2.2.1.0.9.4.03.00.0
2.2.1.0.9.5.00.00.0
(3) Denominacin
Incremento de fondos de terceros
Incremento de depsitos recibidos en garanta
Incremento de otros fondos de terceros
Incremento de otros pasivos a corto plazo
Incremento de otros pasivos a mediano y largo plazo
INCREMENTO DEL PATRIMONIO
Incremento del capital
Incremento del capital fiscal e institucional
Incremento de reservas
Incremento de reservas
Ajustes por inflacin
Ajustes por inflacin
Incremento de resultados
Incremento de resultados acumulados
Incremento de resultados del ejercicio
SUPERVIT FINANCIERO
3.2 APLICACIONES FINANCIERAS
INVERSIN FINANCIERA
Adquisicin de ttulos y valores que no otorgan propiedad
Adquisicin de ttulos y valores a corto plazo
Adquisicin de ttulos y valores privados
Adquisicin de ttulos y valores pblicos
Adquisicin de ttulos y valores externos
Adquisicin de ttulos y valores a largo plazo
Adquisicin de ttulos y valores privados
Adquisicin de ttulos y valores pblicos
Adquisicin de ttulos y valores externos
Incremento de otros activos financieros
Incremento de disponibilidades
Incremento de caja
Incremento de bancos
Incremento de inversiones temporales
Incremento de cuentas por cobrar a corto plazo
Incremento de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo
Incremento de rentas por recaudar a corto plazo
Incremento de deuda por rendir de fondos en anticipo
Incremento de otras cuentas por cobrar a corto plazo
Incremento de efectos por cobrar a corto plazo
Incremento de efectos comerciales por cobrar a corto plazo
Incremento de otros efectos por cobrar a corto plazo
Incremento de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de rentas por recaudar a mediano y largo plazo
Incremento de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Incremento de efectos por cobrar a mediano y largo plazo
Valores
Valores
(4) Presupuesto (5) Presupuesto
Programado Ejecutado
Programado Ejecutado Absoluto
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
56
12/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
2.2.1.0.9.5.01.00.0
2.2.1.0.9.5.02.00.0
2.2.1.0.9.6.00.00.0
2.2.1.0.9.6.02.00.0
2.2.1.0.9.6.03.00.0
2.2.1.0.9.6.04.00.0
2.2.1.0.9.6.05.00.0
2.2.1.0.9.6.06.00.0
2.2.1.0.9.6.07.00.0
2.2.1.0.9.6.08.00.0
2.2.1.0.9.7.00.00.0
2.2.1.0.9.8.00.00.0
2.2.1.0.9.9.00.00.0
2.2.2.0.0.0.00.00.0
2.2.2.0.1.0.00.00.0
2.2.2.0.1.1.00.00.0
2.2.2.0.1.1.01.00.0
2.2.2.0.1.1.02.00.0
2.2.2.0.1.1.02.01.0
2.2.2.0.1.1.02.02.0
2.2.2.0.1.1.02.03.0
2.2.2.0.1.1.02.04.0
2.2.2.0.1.1.02.05.0
2.2.2.0.1.1.02.06.0
2.2.2.0.1.1.02.07.0
2.2.2.0.1.1.02.08.0
2.2.2.0.1.1.02.09.0
2.2.2.0.1.1.02.10.0
2.2.2.0.1.1.02.11.0
2.2.2.0.1.1.02.12.0
2.2.2.0.1.1.03.00.0
2.2.2.0.1.1.04.00.0
2.2.2.0.1.1.05.00.0
2.2.2.0.1.1.06.00.0
2.2.2.0.1.1.07.00.0
2.2.2.0.1.1.07.01.0
2.2.2.0.1.2.00.00.0
2.2.2.0.1.2.01.00.0
2.2.2.0.1.2.02.00.0
2.2.2.0.1.2.03.00.0
2.2.2.0.1.2.04.00.0
2.2.2.0.1.3.00.00.0
2.2.2.0.1.3.02.00.0
2.2.2.0.1.3.03.00.0
2.2.2.0.3.0.00.00.0
2.2.2.0.3.1.00.00.0
2.2.2.0.3.1.01.00.0
2.2.2.0.3.4.00.00.0
2.2.2.0.3.4.01.00.0
(3) Denominacin
Incremento de efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores Valores Programado Ejecutado Absoluto
Modificado
Absolutos Porcentuales
Aprobado
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
57
13/13
(6) Trimestre N.
(2) Cdigo
2.2.2.0.3.4.01.01.0
2.2.2.0.3.4.01.02.0
2.2.2.0.3.4.01.03.0
2.2.2.0.3.4.01.04.0
2.2.2.0.3.4.01.09.0
2.2.2.0.3.4.02.00.0
2.2.2.0.3.5.00.00.0
2.2.2.0.3.5.01.00.0
2.2.2.0.3.5.02.00.0
2.2.2.0.3.6.00.00.0
2.2.2.0.3.7.00.00.0
2.2.2.0.3.8.00.00.0
2.2.3.0.0.0.00.00.0
2.2.3.0.2.0.00.00.0
2.2.3.0.2.4.00.00.0
2.2.3.0.2.4.03.00.0
2.2.4.0.0.0.00.00.0
2.2.4.0.1.0.00.00.0
2.2.4.0.1.1.00.00.0
2.2.4.0.2.0.00.00.0
2.2.4.0.2.1.00.00.0
2.2.4.0.3.0.00.00.0
2.2.4.0.3.1.00.00.0
2.2.4.0.4.0.00.00.0
2.2.4.0.4.1.00.00.0
2.2.4.0.4.2.00.00.0
(3) Denominacin
(4) Presupuesto (5) Presupuesto Programado Ejecutado Valores Valores Programado Ejecutado Absoluto Porcentual
Absolutos Porcentuales
Modificado
Aprobado
FORMULARIO: 0710
Nota: Las cifras contempladas en la columna del perodo ejecutado estn asociadas, por el lado de los
recursos, a la etapa o momento del liquidado y por el lado del egreso, a la etapa o momento del causado.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0711:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
58
Estado de Resultados
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
los
los cdigos y
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
59
CAMPO
DESCRIPCIN
10
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
(1)
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
60
ESTADO DE RESULTADOS
(En Bolvares)
Cdigo
Denominacin
(2)
(3)
Presupuesto Presupuesto
Modificado
Aprobado
(4)
(5)
Trimestre N
(6)
Programado
Ejecutado
(7) Variacin
EjecutadoProgramado Trimestre
N
Absoluto
Porcentual
Programado
Ejecutado
Absoluto
Porcentual
INGRESOS CORRIENTES
5.1.1.03
5.1.1.04
5.1.2
5.1.2.01
5.1.2.02
5.1.4
5.1.4.01
6.4.3.01
5.1.4.05
5.1.4.99
5.1.5
5.1.5.01
5.1.5.02
5.1.5.03
5.1.5.04
5.1.5.06
5.1.5.07
5.1.5.09
5.1.6
5.1.6.01
5.1.6.02
5.1.6.99
5.1.7
5.1.7.01
5.1.8
5.1.8.04
5.1.8.05
5.1.8.06
5.1.8.99
5.2.1.99
Tasas
Contribuciones Especiales
Aportes y Contribuciones a la Seguridad Social
Aportes a la Seguridad Social
Contribuciones a la Seguridad Social
Venta de Bienes y Servicios
Venta de Bienes y Servicios de la Administracin Pblica
MENOS Descuentos, Bonificaciones y Devoluciones
Venta de Bienes y Servicios de la Administracin Pblica Netas
Ingresos Financieros de Instituciones Financieras No Bancarias
Otros ingresos de operacin
Ingresos de la Propiedad
Intereses por Prestamos Concedidos
Intereses por Depositos en Instituciones Financieras
Intereses de Ttulos y Valores
Utilidades de Acciones y Participaciones de Capital
Alquileres de Bienes
Derechos Sobre Bienes Intangibles
Renta por Conceciones de Bienes y Servicios
Ingresos Ajenos a la Operacin
Subsidios para Precios y Tarifas
Incentivos a la Exportacin
Otros Ingresos Ajenos a la Operacin
Transferencias y Donaciones
Transferencias y Donaciones corrientes
Otros Ingresos Ordinarios
Juicios y Costas Procesales
Beneficios en Operaciones Cambiarias
Utilidades por Venta de Activos
Otros Ingresos Ordinarios
Otros Ingresos Extraordinarios
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
1.1.3
1.1.3.01
1.1.3.0.1.2.02.01.0
2.1.2.0.1.2.02.01.0
1.1.3.02
1.1.3.0.1.2.01.01.0
2.1.2.0.1.2.01.01.0
1.1.3.03
1.1.3.0.1.2.03.00.0
2.1.2.0.1.2.03.00.0
1.1.3.04
1.1.3.0.1.2.01.02.0
2.1.2.0.1.2.01.02.0
1.1.3.05
GASTOS CORRIENTES
Gastos de Consumo /Operacin
Gastos de Personal
Materiales, Suministros y Mercancias
Servicios No Personales
Activo Realizable:
Inventario de Materias Primas
Disminucin de materias primas
Incremento de materias primas
Inventario de Productos Terminados
Disminucin de productos terminados
Incremento de productos terminados
Inventario de Productos en Proceso
Disminucin de productos en proceso
Incremento de productos en proceso
Inventario de Mercancas
Disminucin de existencias
Incremento de existencias
Inventario de Materiales y Suministros
1.1.3.0.1.2.02.02.0
2.1.2.0.1.2.02.02.0
6.1.4
6.2
6.2.1
6.2.1.01
6.3
6.3.1
6.3.2.07
6.4
6.4.1
6.4.1.01
6.4.2
6.4.2.01
6.4.2.02
6.4.2.03
6.4.2.04
6.4.2.05
6.4.2.07
6.4.2.08
6.4.2.09
6.4.3
6.4.3.02
6.4.3.99
6.5.1
3.2.5.02
(10)
FORMULARIO: 0711
Nota: Las cifras contempladas en la columna del perodo de ejecutado estn asociadas, por el lado de los
recursos, a la etapa o momento del liquidado y por el lado del egreso, a la etapa o momento del causado.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0712:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
61
Balance General
Objetivo
DESCRIPCIN
2y3
los
los cdigos y
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
62
CAMPO
DESCRIPCIN
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
63
1/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
Cdigo
Denominacin
(2)
(3)
ACTIVO
1.1
ACTIVO CIRCULANTE
1.1.1
Activo Disponible
1.1.1.01
Caja y Bancos
1.1.1.01.01 Caja
1.1.1.01.02 Bancos
1.1.1.01.02.01 Bancos Pblicos
1.1.1.01.02.02 Bancos Privados
1.1.1.01.02.03 Bancos del Exterior
1.1.1.02
Inversiones Temporales
1.1.2
Activo Exigible
1.1.2.01
Inversiones Financieras en Ttulos y Valores a Corto Plazo
1.1.2.01.01 Inversiones en ttulos y valores privados a corto plazo
1.1.2.01.02 Inversiones en ttulos y valores pblicos a corto plazo
1.1.2.01.03 Inversiones en ttulos y valores externos a corto plazo
1.1.2.02
Prestamos Por Cobrar a Corto Plazo (CARTERA DE CREDITOS)
1.1.2.02.01 Prstamos por cobrar a corto plazo al sector privado
1.1.2.02.02 Prstamos por cobrar a corto plazo al sector pblico
1.1.2.03.01 Cuentas Comerciales por Cobrar a Corto plazo
1.1.2.03.99 Otras cuentas por cobrar a corto plazo
2.2.4.01.01 Menos: Provisin para Cuentas Incobrables (y de Cartera de Crditos)
1.1.2.04.01 Efectos Comerciales por Cobrar a Corto Plazo
1.1.2.04.99 Otros Efectos por Cobrar a Corto Plazo
1.1.2.07
Fondo y Bienes en Fideicomiso
1.1.2.09
Anticipos a Proveedores a Corto Plazo
1.1.2.10
Anticipos a Contratistas por Contratos de Corto Plazo
1.1.3
Activo Realizable
1.1.3.01
Inventario de Materia Prima
1.1.3.02
Inventario de Productos Terminados
1.1.3.03
Inventario de Productos en proceso
1.1.3.04
Inventario de Mercancia
1.1.3.05
Inventario de Materiales y Suministro
2.2.4.01.03 Menos: Provisin para prdidas en el inventario
1.1.4
Activos Diferidos a Corto Plazo
1.1.4.01
Gastos Pagados por Anticipado a Corto Plazo
1.1.4.01.03 Otros intereses a corto plazo pagados por anticipado
1.1.4.01.04 Dbitos por apertura de cartas de crdito a corto plazo
1.1.4.01.99 Otros Gastos a Corto Plazo Pagados por Anticipado
1.1.4.99
Otros Activos Diferidos a corto plazo
1.1.9
Otros Activos Circulantes
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
Saldo
Presupuesto
Real Ao
Anterior
(4)
Trimestre N
(7)
Saldo
Saldo
Presupuesto Presupuesto
Aprobado
Modificado
Saldo
Programado
(5)
(6)
Saldo
Ejecutado
Absoluta
Porcentual
Variacin Saldo
Ejecutado
(9)
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
64
2/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
Trimestre N
Cdigo
(2)
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01
1.2.1.01.02
1.2.1.01.03
1.2.1.02
1.2.1.02.01
1.2.1.02.02
1.2.1.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
1.2.1.03.02
1.2.2
1.2.2.01.01
1.2.2.01.99
1.2.2.02.01
1.2.2.02.99
1.2.2.03
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.01.01
2.2.5.01.01
1.2.3.01.02
2.2.5.01.02
1.2.3.01.03
2.2.5.01.03
1.2.3.01.04
2.2.5.01.04
1.2.3.01.05
2.2.5.01.05
1.2.3.01.06
2.2.5.01.06
Denominacin
(3)
ACTIVO NO CIRCULANTE
Inversin Financiera a Largo Plazo
Inversiones Financieras en Acciones yParticipaciones de Capital a Largo Plazo
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector pblico
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector externo
Inversiones Financieras en Ttulos y Valores a Largo Plazo
Inversiones en ttulos y valores privados a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores pblicos a largo plazo
Inversiones en ttulos y valores externos a largo plazo
Prstamos por Cobrar a Largo Plazo (CARTERA DE CREDITO)
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector privado
Prstamos por cobrar a largo plazo al sector pblico
Cuentas y Efectos por Cobrar a Mediano y Largo Plazo
Cuentas Comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Otras Cuentas por cobrar a mediano y largo plazo
Efectos Comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Otros Efectos Comerciales por cobrar a mediano y largo plazo
Anticipos a Contratistas por contratos a mediano y largo plazo
Propiedad Planta y Equipo
Bienes de uso
Edificios e instalaciones
Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones
Edificios e instalaciones - Neto
Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
Menos: Depreciacin acumulada de maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller - Neto
Equipos de transporte, traccin y elevacin
Menos: Depreciacin acumulada de equipos de transporte, traccin y elevacin
Equipos de transporte, traccin y elevacin - Neto
Equipos de comunicaciones y sealamiento
Menos: Depreciacin acumulada de equipos de comunicaciones y sealamiento
Equipos de comunicaciones y sealamiento - Neto
Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios
Menos: Depreciacin acumulada de equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios
Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios - Neto
Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin
Menos: Depreciacin acumulada de equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin
Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin - Neto
Saldo
Presupuesto
Real Ao
Anterior
(4)
Saldo
Saldo
Presupuesto Presupuesto
Aprobado
Modificado
(7)
Saldo
Programado
(5)
(6)
Saldo
Ejecutado
Absoluta
Porcentual
Variacin Saldo
Ejecutado
(9)
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
65
3/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
Cdigo
(2)
Denominacin
(3)
2.2.5.01.08 Menos: Depreciacin acumulada de mquinas, muebles y dems equipos de Oficina y der Alojamiento
Mquinas, muebles y dems equipos de oficina - Neto
1.2.3.01.09 Semovientes
2.2.5.01.09 Menos: Depreciacin acumulada de semovientes
Semovientes - Neto
1.2.3.01.99 Otros bienes de uso
2.2.5.01.99 Menos: Depreciacin acumulada de otros bienes de uso
Otros bienes de uso - Neto
1.2.3.02
Tierras y Terrenos
1.2.3.03
Tierras y Terrenos Expropiados
1.2.3.04
Edificios e Instalaciones Expropiados
2.2.5.01.01 Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones
Edificios e Instalaciones Expropiados Neto
1.2.3.05
Construcciones en proceso
1.2.3.05.01 Construcciones en Proceso de Bienes en Dominio Privado
1.2.3.05.02 Construcciones en Proceso de Bienes en Dominio Pblico
1.2.4
Activos Intangibles
1.2.4.01
Marca de Fabrica y Patentes de Invensin
2.2.5.02.01 Menos: Amortizacin acumulada de marcas de fbrica y patentes de invencin
Marca de Fabrica y Patentes de Invensin - Neto
1.2.4.02
Derechos de Autor
2.2.5.02.02 Menos:Amortizacin acumulada de derechos de autor
Derechos de Autor- Neto
Gastos de Organizacin
1.2.4.03
2.2.5.02.03 Menos: Amortizacin acumulada de gastos de organizacin
Gastos de Organizacin - Neto
1.2.4.04
Paquetes y Programas de Computacin
2.2.5.02.04 Menos: Amortizacin acumulada de paquetes y programas de computacin
Paquetes y Programas de Computacin - Neto
1.2.4.05
Estudios y Proyectos
2.2.5.02.05 Menos: Amortizacin acumulada de estudios y proyectos
Estudios y Proyectos - Netos
1.2.4.99
Otros Activos Intangibles
2.2.5.02.99 Menos: Amortizacin acumulada de otros activos intangibles
Otros Activos Intangibles - Neto
1.2.5
ACTIVOS DIFERIDOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO
1.2.5.01
Gastos Pagados por Anticipados a largo Plazo
1.2.5.01.06 Otros intereses a mediano y largo plazo pagados por anticipado
1.2.5.01.09 Otros gastos a mediano y largo plazo pagados por anticipado
1.2.5.99
Otros activos Diferidos a mediano y largo Plazo
Saldo
Saldo
Saldo
Presupuesto Presupuesto Presupuesto
Aprobado
Modificado
Real Ao
Anterior
(4)
(5)
(6)
Trimestre N
(7)
Saldo
Programado
Saldo
Ejecutado
Porcentual
Variacin Saldo
Ejecutado
(9)
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
66
4/5
BALANCE GE NERAL
(En Bolvares)
Cdigo
Denominacin
Saldo
Saldo
Saldo
Presupuesto Presupuesto Presupuesto
Real Ao Aprobado Modificado
Anterior
Trimestre N
(7)
Saldo
Saldo
Programado Ejecutado
(2)
(3)
1.2.9
1.2.9.01
1.2.9.01.01
1.2.9.99
2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
2.1.1.02
2.1.1.03
2.1.1.04
2.1.1.05
2.1.1.06
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Corto Plazo
Gastos de Personal por Pagar
Aportes patronales y legales por pagar
Retenciones laborales por pagar
Cuentas por pagar a corto plazo
Efectos por pagar a corto plazo
Intereses por pagar a corto plazo
2.1.4
2.1.4.01
2.1.4.99
FONDOS DE TERCEROS
Depsitos Recibido en Garanta
Otros Fondos de Terceros
2.1.9
2.1.9.09
2.2
2.2.1
2.2.1.01
2.2.1.02
PASIVO NO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Mediano y Largo Plazo
Cuentas por pagar a Mediano y Largo Plazo
Efectos por Pagar a Mediano y Largo Plazo
2.2.4
2.2.4.01
2.2.4.01.02
2.2.4.01.04
2.2.4.01.99
2.2.4.02
PROVISIONES
Provisiones
Provisin para despidos
Provisiones Para Beneficios Sociales
Otras provisiones
Reservas tcnicas
2.2.9
2.2.9.99
(4)
(5)
(6)
Variacin Saldo
Ejecutado
Porcentual
(9)
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
67
5/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
Cdigo
Denominacin
(2)
3
3.2
3.2.1
3.2.1.01
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL INSTITUCIONAL
CAPITAL INSTITUCIONAL
3.2.2
3.2.2.01
3.2.2.01.01
3.2.2.01.02
3.2.2.01.03
3.2.2.02
3.2.2.02.01
3.2.2.02.02
3.2.3
3.2.3.01
RESERVAS
Reservas Legales y Estatutarias
3.2.4
3.2.4.01
3.2.5
3.2.5.01
3.2.5.02
RESULTADOS
Resultados acumulados
Resultado del Ejercicio
(3)
Saldo
Saldo
Saldo
Presupuesto Presupuesto Presupuesto
Real Ao
Aprobado Modificado
Anterior
(4)
(5)
(6)
Trimestre N
(7)
Saldo
Saldo
Programado Ejecutado
Porcentual
Variacin Saldo
Ejecutado
(9)
FORMULARIO: 0712
Nota: Las cifras a contemplar en la columna del perodo de ejecutado, tanto para el activo, pasivo
y patrimonio estn asociadas, por el lado de los recursos a la etapa o momento del liquidado y por
el lado del egreso a la etapa o momento del causado.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0713:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
68
Presupuesto de Caja
Objetivo
B.
DESCRIPCIN
Registre
los cdigos y
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
CAMPO
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
69
DESCRIPCIN
que se consideraron en el documento presupuestario vigente. Si el
Presupuesto es Modificado, en la columna del Programado se deber
reflejar la nueva Programacin Trimestral.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
70
PRESUPUESTO DE CAJA
(En Bolvares)
TRIMESTRE N
RAMOS/PARTIDAS
DENOMINACIN
PRESUPUESTO
APROBADO
PRESUPUESTO
MODIFICADO
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Programado
Ejecutado
Absoluto
Porcentual
TOTAL ACUMULADO AL
TRIMESTRE
(8)
Programado
Ejecutado
VARIACION
ACUMULADA DEL
EJECUTADOPROGRAMADO
(9)
Absoluto
3.01.04.00.00
CONTRIBUCIONES ESPECIALES
3.01.09.00.00
4.08.07.00.00
3.01.10.00.00
INGRESOS DE LA PROPIEDAD
3.01.11.00.00
DIVERSOS INGRESOS
3.01.99.00.00
3.02.99.00.00
3.03.00.00.00
INGRESOS DE OPERACIN
3.03.04.00.00
3.03.99.00.00
3.04.00.00.00
3.05.01.00.00
3.05.02.00.00
3.06.01.00.00
INGRESOS DE CAPITAL
3.06.02.00.00
3.07.00.00.00
3.08.00.00.00
3.09.00.00.00
3.10.00.00.00
3.11.01.03.00
3.11.06.03.00
3.11.99.01.00
3.12.09.01.00
3.12.09.99.00
3.13.00.00.00
Incremento de patrimonio
SALDO INICIAL + INGRESOS + FUENTES
EGRESOS
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CONSUMO/OPERACIN
4.01.00.00.00
GASTOS DE PERSONAL
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
SERVICIOS NO PERSONALES
OTROS GASTOS CORRIENTES
4.06.01.00.00
4.08.05.00.00
4.08.06.00.00
4.08.08.00.00
4.08.99.00.00
OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
4.04.00.00.00
ACTIVOS REALES
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL
GASTOS FINANCIEROS
4.05.00.00.00
ACTIVOS FINANCIEROS
4.08.02.00.00
4.11.01.00.00
4.11.02.00.00
4.11.03.00.00
4.11.04.00.00
4.11.05.00.00
4.11.06.00.00
4.11.07.01.01
4.11.09.01.00
4.11.09.99.00
4.11.98.00.00
4.11.99.00.00
DISMINUCIN DE PASIVOS
DISMINUCIN DE PATRIMONIO
4.12.00.00.00
Disminucin de patrimonio
SALDO FINAL (CAJA Y BANCOS)
FORMULARIO: 0713
Nota: Las cifras contempladas en la columna del perodo de ejecutado estn asociadas, por el lado de los
recursos, a la etapa o momento del recaudado, y por el lado del egreso a la etapa o momento del pagado.
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
2.2..- Formularios de Uso Especfico para los Entes Sin Fines Empresariales de
Carcter Financiero:
PGINA
71
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0714:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
72
Colocacin de Fondos
Objetivo
DESCRIPCIN
Seale la variacin de los montos tanto del trimestre ejecutado como del
programado, en valores absolutos y porcentuales.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
73
CAMPO
DESCRIPCIN
Nota: Las cifras contempladas en la columna del perodo de ejecutado, estn asociadas a la etapa o momento
del egreso causado.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
74
COLOCACIN DE FONDOS
( En Bolvares )
DENOMINACIN
(2)
4.05.02.00.00
4.05.02.01.01
4.05.02.01.02
4.05.02.01.03
4.05.02.02.00
4.05.02.02.01
4.05.02.02.02
4.05.02.02.03
4.05.03.01.00
4.05.03.02.00
4.05.04.00.00
4.05.04.01.00
4.05.04.02.00
4.05.05.00.00
4.05.05.03.00
INCREMENTO DE DISPONIBILIDADES
Incremento de Inversiones Temporales
OTRAS COLOCACIONES
(9)
FORMULARIO: 0714
(5) TRIMESTRE N
Programado Ejecutado
4.05.02.01.00
4.05.03.00.00
(3)
(4)
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
APROBADO MODIFICADO
TOTAL
(8) VARIACION
ACUMULADA DEL
EJECUTADOPROGRAMADO
Porcentual
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0715:
A.
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
75
Liquidacin de Crditos
Objetivo
B.
DESCRIPCIN
Seale la variacin de los montos tanto del trimestre ejecutado como del
programado, en valores absolutos y porcentuales.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
76
LIQUIDACIN DE CRDITOS
(En Bolvares)
ACTIVIDAD ECONMICA
[2]
(3)
PPRESUPUESTO
APROBADO
(4)
PRESUPUESTO
MODIFICADO
(5) TRIMESTRE
Programado
Ejecutado
(6) VARIACIN
EJECUTADOPROGRAMADO
TRIMESTRE N
Absoluto
Porcentual
Programado
Ejecutado
(8) VARIACION
ACUMULADA DEL
EJECUTADOPROGRAMADO
Absoluto
Porcentual
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS (Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS (Detallar)
(9)
TOTAL
FORMULARIO: 0715
Nota: Las cifras contempladas en la columna del perodo de ejecutado, estn asociadas a la etapa o momento del egreso
causado.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FORMULARIO 0716:
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
77
Recuperacin de Crditos.
A. Objetivo
Presentar la informacin sobre la ejecucin presupuestaria, correspondiente a las
recuperaciones del capital otorgado por la cartera de crditos, en funcin de las
amortizaciones de la actividad o sector econmico al cual fue objeto de cobro.
B.
DESCRIPCIN
Seale la variacin de los montos tanto del trimestre ejecutado como del
programado, en valores absolutos y porcentuales.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
78
CAMPO
DESCRIPCIN
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
79
RECUPERACIN DE CRDITOS
(En Bolvares)
ACTIVIDAD ECONMICA
[2]
(3)
PPRESUPUESTO
APROBADO
(4)
PRESUPUESTO
MODIFICADO
(5) TRIMESTRE
Programado
Ejecutado
(6) VARIACIN
EJECUTADOPROGRAMADO
TRIMESTRE N
Absoluto
Porcentual
Programado
Ejecutado
(8) VARIACION
ACUMULADA DEL
EJECUTADOPROGRAMADO
Absoluto
Porcentual
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS
(Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS
(Detallar)
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS
(Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
AGRCOLA
INDUSTRIAL
CONSTRUCCIN
COMERCIAL
MICROCRDITOS
TURISMO
HIPOTECARIA
CRDIT O AL CONSUMO
VEHCULOS
OTROS
(Detallar)
(9)
TOTAL
FORMULARIO: 0716
Nota: Las cifras contempladas en la columna del perodo de ejecutado, estn asociadas a la etapa o momento
del egreso causado.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
Captulo 4
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
Anexos:
PGINA
80
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
81
Anexos
En el anexo, se establecen los vnculos existentes entre los cdigos contables y
presupuestarios. Para ello se tomaron en cuenta tres (3) formularios fundamentales: El
Estado de Resultados, el Balance General y el Resumen de Inversiones.
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
82
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
83
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO
CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
5.1.1.03
3.01.03.01.00
3.01.03.02.00
3.01.03.03.00
3.01.03.04.00
3.01.03.05.00
3.01.03.06.00
3.01.03.07.00
3.01.03.08.00
3.01.03.09.00
3.01.03.10.00
3.01.03.11.00
3.01.03.12.00
3.01.03.13.00
3.01.03.14.00
3.01.03.15.00
3.01.03.16.00
3.01.03.17.00
3.01.03.18.00
3.01.03.19.00
3.01.03.20.00
3.01.03.21.00
3.01.03.22.00
3.01.03.23.00
3.01.03.24.00
3.01.03.25.00
3.01.03.26.00
3.01.03.27.00
3.01.03.28.00
3.01.03.29.00
3.01.03.30.00
3.01.03.31.00
3.01.03.32.00
3.01.03.33.00
3.01.03.34.00
3.01.03.35.00
3.01.03.36.00
3.01.03.37.00
3.01.03.38.00
3.01.03.39.00
3.01.03.40.00
3.01.03.41.00
3.01.03.44.00
3.01.03.45.00
3.01.03.47.00
3.01.03.59.00
3.01.03.60.00
3.01.03.60.01
3.01.03.60.02
3.01.03.60.98
3.01.03.99.00
DENOMINACIN
INGRESOS CORRIENTES
Tasas
Derechos de trnsito terrestre
Derechos a examen
Derechos de expedicin, renovacin y revlida de licencias
Derechos de registro y traspaso
Derechos de placas identificadoras
Derechos por revisin anual
Derechos por remocin o arrastre de vehculos
Derechos por estacionamiento de vehculos
Permiso para uso de rutas extraurbanas
Copias de documentos
Tasas para el uso de aeronaves y por licencias de personal aeronutico
Tasas aeroportuarias
Tasas por uso de canales de navegacin
Patente de navegacin
Expedicin de licencias de navegacin
Servicio de telecomunicaciones
Permisos para estaciones privadas de radiocomunicaciones
Derechos de pilotajes
Habilitacin de pilotaje
Servicios de remolcadores
Habilitacin de remolcadores
Habilitacin de capitanas de puerto
Otros servicios de capitanas de puerto
Tasas de faros y boyas
Servicios de aduana
Habilitacin de aduanas
Derechos de almacenaje
Corretaje de bultos postales
Servicios de consulta sobre clasificacin arancelaria, valoracin aduanera y anlisis de laboratorio
Bandas de garanta, cpsulas y sellos
Servicio de peaje
Servicio de riego y drenaje
Estampillas fiscales
Papel sellado
Derechos de traslado
Servicios sanitarios martimos
Servicios hospitalarios
Venta de copias de planos
Derechos de contraste, verificacin y estudios
Patente de pesca de perlas
Licencia de caza
Registro sanitario
Derechos de anlisis de sustancias qumicas
Matrcula para importar y exportar sustancias estupefacientes y psicotrpicas
Deudas morosas por tasas
Tasas a la prestacin del servicio turstico
Tasas por solicitudes de registro y de operatividad
Tasas por aprobacn de registro y de operatividad
Otras tasas a la prestacin del servicio turstico
Otros tipos de tasas
1/13
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
84
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
DENOMINACIN
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
5.1.1.04
Contribuciones Especiales
3.01.04.01.00 Sobre la plusvala inmobiliaria
3.01.04.99.00 Otras contribuciones especiales
5.1.2
Aportes y Contribuciones a la Seguridad Social
5.1.2.01
Aportes a la Seguridad Social
3.01.05.01.01 Ingresos por aportes del sector privado
3.01.05.01.02 Ingresos por aportes del sector pblico
5.1.2.02
Contribuciones a la Seguridad Social
3.01.05.02.01 Contribuciones del sector privado
3.01.05.02.02 Contribuciones del sector pblico
5.1.4
Venta de Bienes y Servicios
5.1.4.01
Venta de Bienes y Servicios
3.01.09.01.02 Ingresos por la venta de publicaciones oficiales y formularios
3.01.09.99.00 Ingresos por la venta de otros bienes y servicios
5.1.4.05
Ingresos Financieros de Instituciones Financieras No Bancarias
3.03.04.01.00 Ingresos por inversiones en valores
3.03.04.02.00 Ingresos por cartera de crditos
3.03.04.03.00 Ingresos provenientes de la administracin de fideicomisos
3.03.04.99.00 Otros ingresos financieros
5.1.4.99
Otros ingresos de operacin
3.03.99.01.00 Otros ingresos de operacin
5.1.5
Ingresos de la Propiedad
5.1.5.01
Intereses por Prestamos Concedidos
3.01.10.01.00 Intereses por prstamos concedidos al sector privado
3.01.10.02.01 Intereses por prstamos concedidos a la Repblica
3.01.10.02.02 Intereses por prstamos concedidos a entes descentralizados sin fines empresariales
74
75
3.01.10.02.03 Intereses por prstamos concedidos a instituciones de proteccin social
3.01.10.02.04 Intereses por prstamos concedidos a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
76
77
78
3.01.10.02.05 Intereses por prstamos concedidos a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
3.01.10.02.06 Intereses por prstamos concedidos a entes descentralizados financieros bancarios
3.01.10.02.07 Intereses por prstamos concedidos a entes descentralizados financieros no bancarios
79
80
3.01.10.02.08 Intereses por prstamos concedidos al Poder Estadal
81
3.01.10.02.09 Intereses por prstamos concedidos al Poder Municipal
82 5.1.5.02
Intereses por Depositos en Instituciones Financieras
83
3.01.10.04.01 Intereses por depsitos a la vista
84
3.01.10.04.02 Intereses por depsitos a plazo fijo
85 5.1.5.03
Intereses de Ttulos y Valores
86
3.01.10.05.01 Intereses de ttulos y valores privados
87
3.01.10.05.02 Intereses de ttulos y valores pblicos
88
3.01.10.05.03 Intereses de ttulos y valores externos
89 5.1.5.04
Utilidades de Acciones y participaciones de Capital
90
3.01.10.06.01 Utilidades de acciones y participaciones de capital del sector privado empresarial
3.01.10.06.04 Utilidades de acciones y participaciones de capital de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
91
92
93
94
2/13
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
85
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
95
96
97
98
99
100
101
102
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121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
DENOMINACIN
3.01.10.06.08 Utilidades de acciones y participaciones de capital de otros entes del sector externo
5.1.5.06
Alquileres de Bienes
3.01.10.08.01 Alquileres de edificios y locales
3.01.10.08.02 Alquileres de tierras y terrenos
3.01.10.08.03 Alquileres de instalaciones culturales y recreativas
3.01.10.08.04 Alquileres de mquinas y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
3.01.10.08.05 Alquileres de equipos de transporte, traccin y elevacin
3.01.10.08.06 Alquileres de equipos de telecomunicaciones y sealamiento
3.01.10.08.07 Alquileres de equipos mdico - quirrgicos, dentales y de veterinaria
3.01.10.08.08 Alquileres de equipos cientficos, de enseanza y recreacin
3.01.10.08.09 Alquileres de mquinas, muebles y dems equipos de oficina y alojamiento
3.01.10.08.99 Alquileres de otros bienes
5.1.5.07
Derechos Sobre Bienes Intangibles
3.01.10.09.01 Marcas de fbrica y patentes de invencin
3.01.10.09.02 Derechos de autor
3.01.10.09.03 Paquetes y programas de computacin
5.1.5.09
Renta por Conceciones de Bienes y Servicios
3.01.10.10.00 Concesiones de bienes y servicios
5.1.6
Ingresos Ajenos a la Operacin
5.1.6.01
Subsidios para Precios y Tarifas
3.04.01.01.00 Subsidios para precios y tarifas
5.1.6.02
Incentivos a la Exportacin
3.04.02.01.00 Incentivos a la exportacin
5.1.6.09
Otros Ingresos Ajenos a la Operacin
3.04.99.01.00 Otros ingresos ajenos a la operacin
5.1.7
Transferencias y Donaciones
5.1.7.01
Transferencias y Donaciones corrientes
3.05.01.01.01 Transferencias corrientes internas de personas
3.05.01.01.02 Transferencias corrientes internas de instituciones sin fines de lucro
3.05.01.01.03 Transferencias corrientes internas de empresas privadas
3.05.01.02.01 Donaciones corrientes internas de personas
3.05.01.02.02 Donaciones corrientes internas de instituciones sin fines de lucro
3.05.01.02.03 Donaciones corrientes internas de empresas privadas
3.05.01.03.01 Transferencias corrientes internas de la Repblica
3.05.01.03.02 Transferencias corrientes internas de entes descentralizados sin fines empresariales
3.05.01.03.03 Transferencias corrientes internas de instituciones de proteccin social
131
3.05.01.03.04 Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
132
133
134
135
136
137
138
139
3.05.01.03.05 Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
3.05.01.03.06 Transferencias corrientes internas de entes descentralizados financieros bancarios
3.05.01.03.07 Transferencias corrientes internas de entes descentralizados financieros no bancarios
3.05.01.03.08 Transferencias corrientes internas del Poder Estadal
3.05.01.03.09 Transferencias corrientes internas del Poder Municipal
3.05.01.04.01 Donaciones corrientes internas de la Repblica
3.05.01.04.02 Donaciones corrientes internas de entes descentralizados sin fines empresariales
3.05.01.04.03 Donaciones corrientes internas de instituciones de proteccin social
140
3.05.01.04.04 Donaciones corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
141
142
3.05.01.04.05 Donaciones corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
3.05.01.04.06 Donaciones corrientes internas de entes descentralizados financieros bancarios
3/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
86
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
143
144
145
146
147
148
149
150
151
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159
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161
162
163
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167
168
169
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171
172
173
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DENOMINACIN
4/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
87
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
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210
211
212
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215
216
217
218
219
220
221
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225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
DENOMINACIN
236
237
238
4.01.06.02.00 Aporte patronal al Instituto de Previsin y Asistencia Social para el personal del Ministerio de Educacin (IPASME) por empleados
4.01.06.03.00 Aporte patronal al Fondo de Jubilaciones por empleados
5/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
88
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
DENOMINACIN
6/13
4.01.07.24.00 Aporte patronal al seguro de vida, accidentes personales, hospitalizacin, ciruga, maternidad (HCM) y gastos funerarios por obreros
266
267
4.01.07.25.00 Ayudas a obreros para adquisicin de uniformes y tiles escolares de sus hijos
268
4.01.07.26.00 Dotacin de uniformes a obreros
269
4.01.07.27.00 Aporte patronal para gastos de guarderas y preescolar para hijos de obreros
270
4.01.07.28.00 Aportes para la adquisicin de juguetes para los hijos del personal obrero
271
4.01.07.33.00 Asistencia socio-econmica al personal contratado
272
4.01.07.96.00 Otras subvenciones a empleados
273
4.01.07.97.00 Otras subvenciones a obreros
274
4.01.08.01.00 Prestaciones sociales e indemnizaciones a empleados
275
4.01.08.02.00 Prestaciones sociales e indemnizaciones a obreros
276
4.01.08.03.00 Prestaciones sociales e indemnizaciones al personal contratado
277
4.01.09.01.00 Capacitacin y adiestramiento realizado por personal del organismo
278
4.01.96.01.00 Otros gastos del personal empleado
279
4.01.97.01.00 Otros gastos del personal obrero
280 6.1.2
Materiales, Suministros y Mercancias
281
4.02.01.01.00 Alimentos y bebidas para personas
282
4.02.01.02.00 Alimentos para animales
283
4.02.01.03.00 Productos agrcolas y pecuarios
284
4.02.01.04.00 Productos de la caza y pesca
285
4.02.01.99.00 Otros productos alimenticios y agropecuarios
286
4.02.02.01.00 Carbn mineral
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
89
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
DENOMINACIN
7/13
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ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
90
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
DENOMINACIN
334
4.02.09.01.00 Productos primarios de madera
335
4.02.09.02.00 Muebles y accesorios de madera para edificaciones
336
4.02.09.99.00 Otros productos de madera
337
4.02.10.01.00 Artculos de deporte, recreacin y juguetes
338
4.02.10.02.00 Materiales y tiles de limpieza y aseo
339
4.02.10.03.00 Utensilios de cocina y comedor
340
4.02.10.04.00 tiles menores mdico - quirrgicos de laboratorio, dentales y de veterinaria
341
4.02.10.05.00 tiles de escritorio, oficina y materiales de instruccin
342
4.02.10.06.00 Condecoraciones, ofrendas y similares
343
4.02.10.07.00 Productos de seguridad en el trabajo
344
4.02.10.08.00 Materiales para equipos de computacin
345
4.02.10.09.00 Especies timbradas y valores
346
4.02.10.10.00 tiles religiosos
347
4.02.10.11.00 Materiales elctricos
348
4.02.10.12.00 Materiales para instalaciones sanitarias
349
4.02.10.13.00 Materiales fotogrficos
350
4.02.10.99.00 Otros productos y tiles diversos
351
4.02.11.01.00 Productos y artculos para la venta
352
4.02.11.02.00 Maquinarias y equipos para la venta
353
4.02.11.99.00 Otros bienes para la venta
354
4.02.99.01.00 Otros materiales y suministros
355 6.1.3
Servicios No Personales
356
4.03.01.01.00 Alquileres de edificios y locales
357
4.03.01.02.00 Alquileres de instalaciones culturales y recreativas
358
4.03.01.03.00 Alquileres de tierras y terrenos
359
4.03.02.01.00 Alquileres de maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
360
4.03.02.02.00 Alquileres de equipos de transporte, traccin y elevacin
361
4.03.02.03.00 Alquileres de equipos de comunicaciones y de sealamiento
362
4.03.02.04.00 Alquileres de equipos mdico - quirrgicos, dentales y de veterinaria
363
4.03.02.05.00 Alquileres de equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin
364
4.03.02.06.00 Alquileres de mquinas, muebles y dems equipos de oficina y alojamiento
365
4.03.02.99.00 Alquileres de otras maquinaria y equipos
366
4.03.03.01.00 Marcas de fbrica y patentes de invencin
367
4.03.03.02.00 Derechos de autor
368
4.03.03.03.00 Paquetes y programas de computacin
369
4.03.03.04.00 Concesin de bienes y servicios
370
4.03.04.01.00 Electricidad
371
4.03.04.02.00 Gas
372
4.03.04.03.00 Agua
373
4.03.04.04.00 Telfonos
374
4.03.04.05.00 Servicio de comunicaciones
375
4.03.04.06.00 Servicio de aseo urbano y domiciliario
376
4.03.04.07.00 Servicio de condominio
377
4.03.06.01.00 Fletes y embalajes
378
4.03.06.02.00 Almacenaje
379
4.03.06.03.00 Estacionamiento
380
4.03.06.04.00 Peaje
8/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
91
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
DENOMINACIN
406
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
4.03.11.07.00 Conservacin y reparaciones menores de mquinas, muebles y dems equipos de oficina y alojamiento
4.03.11.99.00 Conservacin y reparaciones menores de otras maquinaria y equipos
4.03.12.01.00 Conservacin y reparaciones menores de obras en bienes del dominio privado
4.03.12.02.00 Conservacin y reparaciones menores de obras en bienes del dominio pblico
4.03.05.01.00 Servicio de administracin, vigilancia y mantenimiento del servicio de electricidad
4.03.05.02.00 Servicio de administracin, vigilancia y mantenimiento del servicio de gas
4.03.05.03.00 Servicio de administracin, vigilancia y mantenimiento del servicio de agua
4.03.05.04.00 Servicio de administracin, vigilancia y mantenimiento del servicio de telfonos
4.03.05.05.00 Servicio de administracin, vigilancia y mantenimiento del servicio de comunicaciones
4.03.05.06.00 Servicio de administracin, vigilancia y mantenimiento del servicio de aseo urbano y domiciliario
4.03.13.01.00 Servicios de construcciones temporales
4.03.14.01.00 Servicios de construccin de edificios para la venta
4.03.15.01.00 Derechos de importacin y servicios aduaneros
4.03.15.02.00 Tasas y otros derechos obligatorios
4.03.15.03.00 Asignacin a agentes de especies fiscales
4.03.15.99.00 Otros servicios fiscales
4.03.16.01.00 Servicios de diversin, esparcimiento y culturales
4.03.17.01.00 Servicios de gestin administrativa prestados por organismos de asistencia tcnica
4.03.18.01.00 Impuesto al valor agregado
4.03.18.99.00 Otros impuestos indirectos
4.03.99.01.00 Otros servicios no personales
9/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
92
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO
CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
DENOMINACIN
430
431
1.1.3
1.1.3.01
Activo Realizable
Inventario de Materias Primas
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
2.1.2.0.1.2.02.02.0
6.1.4
4.08.01.01.01
4.08.01.01.02
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
468
469
470
471
472
473
474
4.08.01.01.03
4.08.01.01.04
4.08.01.01.05
4.08.01.01.06
4.08.01.01.08
4.08.01.01.09
4.08.01.01.99
4.08.01.02.01
4.08.01.02.02
4.08.01.02.03
4.08.01.02.04
4.08.01.02.05
4.08.01.02.99
6.2
6.2.1
6.2.1.01
4.08.02.03.00
6.3
6.3.1
4.07.01.01.01
4.07.01.01.02
4.07.01.01.03
4.07.01.01.04
4.07.01.01.05
4.07.01.01.06
4.07.01.01.07
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
93
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
475
476
477
478
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
DENOMINACIN
11/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
94
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
DENOMINACIN
12/13
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
95
ESTADO DE RESULTADOS
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO
CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
570
571
572
573
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
DENOMINACIN
6.4.2.02
Prdidas en Operaciones Cambiarias
4.08.06.02.00 Prdidas en Operaciones Cambiarias
6.4.2.03
Prdidas en Ventas de Activos
4.08.06.03.00 Prdidas en ventas de activos
6.4.2.04
Prdidas Por Cuentas incobrables
4.08.06.04.00 Prdidas por cuentas incobrables
6.4.2.05
Participacin en Prdidas de Otras Empresas
4.08.06.05.00 Participacin en prdidas de otras empresas
6.4.2.07
Impuestos Directos
4.08.06.07.00 Impuestos directos
6.4.2.08
Intereses por Mora
4.08.06.08.00 Intereses de mora
6.4.2.09
Reservas Tcnicas
4.08.06.09.00 Reservas tcnicas
6.4.3
Gastos Diversos
6.4.3.01
Descuentos, Bonificaciones y Devoluciones
4.08.07.01.00 Descuentos sobre ventas
4.08.07.02.00 Bonificaciones por ventas
4.08.07.03.00 Devoluciones por ventas
6.4.3.02
Indemnizaciones y Sanciones Pecuniarias
4.08.08.01.02 Indemnizaciones por daos y perjuicios ocasionados por entes descentralizados sin fines empresariales
4.08.08.02.02 Sanciones pecuniarias impuestas a los entes descentralizados sin fines empresariales
6.4.3.99
Otros Gastos
4.08.99.01.00 Otros gastos
6.5.1
Gastos de Defensa y Seguridad del Estado
3.2.5.02
13/13
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Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
96
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
1
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.1.01.01
DENOMINACIN
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Activo Disponible
Caja y Bancos
Caja
1.1.1.01.02 Bancos
1.1.1.01.02.01 Bancos Pblicos
3.11.01.02.01 Disminucin de bancos pblicos
4.05.05.02.01 Incremento en bancos pblicos
97
1/12
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
98
2/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
49
50
51
52
53
54
55
56
57
62
63
64
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
DENOMINACIN
3.09.02.07.00 Recuperacin de prstamos otorgados a entes descentralizados financieros no bancarios de corto plazo
4.05.03.02.07 C oncesin de prstamos a entes descentralizados financieras no bancarios
3.09.02.08.00 Recuperacin de prstamos otorgados al Poder Estadal de corto plazo
4.05.03.02.08 C oncesin de prstamos al Poder Estadal
3.09.02.09.00 Recuperacin de prstamos otorgados al Poder Municipal de corto plazo
4.05.03.02.09 C oncesin de prstamos al Poder Municipal
INVENTARIOS NETOS
1.1.4 Activos Diferidos a Corto Plazo
1.1.4.01 Gastos Pagados por Anticipado a Corto Plazo
1.1.4.01.03 Otros intereses a corto plazo pagados por anticipado
3.11.07.01.03 Disminucin de otros intereses a corto plazo pagados por anticipado
4.05.11.01.03 Incremento de otros intereses a corto plazo pagados por anticipado
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
99
3/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
DENOMINACIN
1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.01.01
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
100
4/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
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177
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183
184
185
DENOMINACIN
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
101
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
5/12
DENOMINACIN
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
102
6/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
DENOMINACIN
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
Semovientes - Neto
1.2.3.01.99 Otros bienes de uso
3.06.01.03.99 Venta y/o desincorporacin de otros activos fijos
4.04.01.01.99 Repuestos mayores para otras maquinaria y equipos
4.04.01.02.99 Reparaciones mayores de otras maquinaria y equipos
4.04.11.05.99 Otras maquinaria y equipos usados
4.04.99.01.00 Otros activos reales
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
103
7/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
DENOMINACIN
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
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325
326
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
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8/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
DENOMINACIN
(3)
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
105
9/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
DENOMINACIN
(3)
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
Cuentas y efectos por pagar a Corto Plazo
Gastos de Personal por Pagar
385
3.12.02.05.00 Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (FAOV)
386
4.11.02.05.00 Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda (FAOV)
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por seguro de vida, accidentes personales, hospitalizacin,
3.12.02.06.00 ciruga y maternidad (HC M) y gastos funerarios
Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al seguro de vida, accidentes personales, hospitalizacin,
4.11.02.06.00 ciruga, maternidad (HC M) y gastos funerarios
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
3.12.02.07.00 Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro
4.11.02.07.00 Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a cajas de ahorro
3.12.02.08.00 Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a los organismos de seguridad social
4.11.02.08.00 Disminucin de aportes patronales por pagar a organismos de seguridad social
3.12.02.10.00 Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia
4.11.02.10.00 Disminucin de retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia
3.12.02.99.01 Incremento de otros aportes patronales por pagar
4.11.02.98.00 Disminucin de otros aportes legales por pagar
Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de C apacitacin y Educacin Socialista
3.12.02.09.00 (INC ES)
4.11.02.09.00 Disminucin de retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de C apacitacin y Educacin Socialista (INC ES)
3.12.02.99.02 Incremento de otras retenciones laborales por pagar
4.11.02.99.00 Disminucin de otras retenciones laborales por pagar
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FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
106
10/12
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE
/ PRESUPUESTARIO
422
423
424
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
DENOMINACIN
(3)
2.2.4 PROVISIONES
2.2.4.01 Provisiones
2.2.4.01.02 Provisin para despidos
3.12.08.01.02 Incremento de provisiones para despidos
4.11.08.01.02 Disminucin de provisiones para despidos
3
3.2
3.2.1
3.2.1.01
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
479
480
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
502
503
PGINA
107
11/12
DENOMINACIN
(3)
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
BALANCE GENERAL
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGO CONTABLE /
PRESUPUESTARIO
504
505
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
DENOMINACIN
(3)
3.2.3 RESERVAS
3.2.3.01 Reservas Legales y Estatutarias
3.13.02.01.00 Incremento de reservas
4.12.02.01.00 Disminucin de reservas
3.2.5 RESULTADOS
3.2.5.01 Resultados acumulados
3.13.04.01.00 Incremento de resultados acumulados
4.12.04.01.00 Disminucin de resultados acumulados
PGINA
108
12/12
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
109
RESUMEN DE INVERSIONES
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGOS
CONTABLES /
PRESUPUESTARIOS
1 1.2.1
2 1.2.1.01
1.2.1.01.01
3
4
3.08.01.01.00
5
4.05.01.01.00
1.2.1.01.02
6
DENOMINACIN
Inversin Financiera a Largo Plazo
Inversiones Financieras en Acciones y Participaciones de Capital a Largo Plazo
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado
Venta de acciones y participaciones de capital del sector privado
Aportes en acciones y participaciones de capital al sector privado
Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector pblico
3.08.02.01.00
8
9
10
4.05.01.02.01
3.08.02.02.00
4.05.01.02.02
11
3.08.02.03.00
Venta de acciones y participaciones de capital de entes descentralizados con fines empresariales petroleros
12
4.05.01.02.03
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros
13
3.08.02.04.00
Venta de acciones y participaciones de capital de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
14
4.05.01.02.04
Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros
15
3.08.02.05.00
16
4.05.01.02.05
17
3.08.02.06.00
18
4.05.01.02.06
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
1.2.1.01.03
3.08.03.01.00
4.05.01.03.01
3.08.03.99.00
4.05.01.03.99
1.2.1.02
1.2.1.02.01
3.07.02.01.00
4.05.02.02.01
1.2.1.02.02
3.07.02.02.00
4.05.02.02.02
1.2.1.02.03
3.07.02.03.00
4.05.02.02.03
1.2.1.03
1.2.1.03.01
3.10.01.01.00
4.05.04.01.00
1.2.1.03.02
3.10.02.01.00
4.05.04.02.01
41
42
3.10.02.02.00
Recuperacin de prstamos otorgados a entes descentralizados sin fines empresariales de largo plazo
4.05.04.02.02
43
44
3.10.02.03.00
4.05.04.02.03
45
46
3.10.02.04.00
Recuperacin de prstamos otorgados a entes descentralizados con fines empresariales petroleros de largo plazo
4.05.04.02.04
47
48
3.10.02.05.00
4.05.04.02.05
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
110
2/4
RESUMEN DE INVERSIONES
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGOS
CONTABLES /
PRESUPUESTARIOS
49
50
DENOMINACIN
3.10.02.06.00 Recuperacin de prstamos otorgados a entes descentralizados financieros bancarios de largo plazo
4.05.04.02.06 Concesin de prstamos a entes descentralizados financieros bancarios
3.10.02.07.00 Recuperacin de prstamos otorgados a entes descentralizados financieros no bancarios de largo plazo
51
52
4.05.04.02.07 Concesin de prstamos a entes descentralizados financieros no bancarios
53
3.10.02.08.00 Recuperacin de prstamos otorgados al Poder Estadal de largo plazo
54
4.05.04.02.08 Concesin de prstamos al Poder Estadal
55
3.10.02.09.00 Recuperacin de prstamos otorgados al Poder Municipal de largo plazo
56
4.05.04.02.09 Concesin de prstamos al Poder Municipal
57 1.2.3
Propiedad, Planta y Equipo
58 1.2.3.01
Bienes de Uso
59 1.2.3.01.01
Edificios e Instalaciones
60
Adquisicin de Edificios e Instalaciones
61
3.06.01.02.00 Venta y/o desincorporacin de edificios e instalaciones
62
4.04.11.02.00 Adquisicin de edificios e instalaciones
63
Conservacin, Ampliaciones y Mejoras Mayores
64
4.04.02.01.00 Conservacin, ampliaciones y mejoras mayores de obras en bienes del dominio privado
65
4.04.02.02.00 Conservacin, ampliaciones y mejoras mayores de obras en bienes del dominio pblico
66 1.2.3.01.02
Maquinarias y dems Equipos de Construccin, Campo, Industria y Taller
67
3.06.01.03.01 Venta y/o desincorporacin de maquinarias y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
68
4.04.01.01.01 Repuestos mayores para maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
69
4.04.01.02.01 Reparaciones mayores de maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
70
4.04.03.01.00 Maquinaria y dems equipos de construccin y mantenimiento
71
4.04.03.02.00 Maquinaria y equipos para mantenimiento de automotores
72
4.04.03.03.00 Maquinaria y equipos agrcolas y pecuarios
73
4.04.03.04.00 Maquinaria y equipos de artes grficas y reproduccin
74
4.04.03.05.00 Maquinaria y equipos industriales y de taller
75
4.04.03.06.00 Maquinaria y equipos de energa
76
4.04.03.07.00 Maquinaria y equipos de riego y acueductos
77
4.04.03.08.00 Equipos de almacn
78
4.04.03.99.00 Otra maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
79
4.04.11.05.01 Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller
80 1.2.3.01.03
Equipos de Transporte, Traccin y Elevacin
81
3.06.01.03.02 Venta y/o desincorporacin de equipos de transporte, traccin y elevacin
82
4.04.01.01.02 Repuestos mayores para equipos de transporte, traccin y elevacin
83
4.04.01.02.02 Reparaciones mayores de equipos de transporte, traccin y elevacin
84
4.04.04.01.00 Vehculos automotores terrestres
85
4.04.04.02.00 Equipos ferroviarios y de cables areos
86
4.04.04.03.00 Equipos martimos de transporte
87
4.04.04.04.00 Equipos areos de transporte
88
4.04.04.05.00 Vehculos de traccin no motorizados
89
4.04.04.06.00 Equipos auxiliares de transporte
90
4.04.04.99.00 Otros equipos de transporte, traccin y elevacin
91
4.04.11.05.02 Equipos de transporte, traccin y elevacin
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
111
3/4
RESUMEN DE INVERSIONES
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGOS
CONTABLES /
PRESUPUESTARIOS
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
DENOMINACIN
1.2.3.01.04
3.06.01.03.03
4.04.01.01.03
4.04.01.02.03
4.04.05.01.00
4.04.05.02.00
4.04.05.03.00
4.04.05.04.00
4.04.05.99.00
4.04.11.05.03
1.2.3.01.05
3.06.01.03.04
4.04.01.01.04
4.04.01.02.04
4.04.06.01.00
4.04.06.99.00
4.04.11.05.04
1.2.3.01.06
3.06.01.03.05
4.04.01.01.05
4.04.01.02.05
4.04.07.01.00
4.04.07.02.00
4.04.07.03.00
4.04.07.04.00
4.04.07.05.00
4.04.07.06.00
4.04.07.99.00
4.04.11.05.05
1.2.3.01.08
3.06.01.03.07
4.04.01.01.07
4.04.01.02.07
4.04.09.01.00
4.04.09.02.00
4.04.09.03.00
4.04.09.99.00
4.04.11.05.07
1.2.3.01.09
3.06.01.03.08
4.04.10.01.00
1.2.3.01.99
3.06.01.03.99
4.04.01.01.99
4.04.01.02.99
4.04.11.05.99
4.04.99.01.00
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
112
4/4
RESUMEN DE INVERSIONES
CDIGOS CONTABLES Y PRESUPUESTARIOS ASOCIADOS
CDIGOS
CONTABLES /
PRESUPUESTARIOS
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
DENOMINACIN
1.2.3.02
Tierras y Terrenos
3.06.01.01.00 Venta y/o desincorporacin de tierras y terrenos
4.04.11.01.00 Adquisicin de tierras y terrenos
1.2.3.03
Tierras y Terrenos Expropiados
3.06.01.01.00 Venta y/o desincorporacin de tierras y terrenos
4.04.11.03.00 Expropiacin de tierras y terrenos
1.2.3.04
Edificios e Instalaciones Expropiados
3.06.01.02.00
4.04.11.04.00
1.2.3.05
1.2.3.05.01
4.04.13.01.00
1.2.3.05.02
4.04.13.02.00
1.2.4
1.2.4.01
3.06.02.01.00
4.04.12.01.00
1.2.4.02
3.06.02.02.00
4.04.12.02.00
1.2.4.03
3.06.02.03.00
4.04.12.03.00
1.2.4.04
3.06.02.04.00
4.04.12.04.00
1.2.4.05
3.06.02.05.00
4.04.12.05.00
1.2.4.99
3.06.02.99.00
4.04.12.99.00
4.01.00.00.00
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.07.00.00.00
4.08.00.00.00
Gastos de Personal
Imputacin en Activo Fijo
Imputacin en Activo Intangible
Materiales, Suministros y Mercanca
Imputacin en Activo Fijo
Imputacin en Activo Intangible
Servicios no Personales
Imputacin en Activo Fijo
Imputacin en Activo Intangible
Transferencias y Donaciones
Imputacin en Activo Fijo
Imputacin en Activo Intangible
Otros Gastos
Imputacin en Activo Fijo
Imputacin en Activo Intangible
TOTALES
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
113
DESCRIPCIN
1
2
instructivo
5
Instructivo
Presupuestario N
07
denominado
Solicitud
de
Informacin de la
Ejecucin
del
Presupuesto
de
los
Entes
Descentralizados
Funcionalmente,
Sin
Fines
Empresariales,
Financieros y No
Financieros
Versin
Ao
(2)
Revisin
N
(3)
Fecha de
Actualizacin
(4)
2016
Octubre
2015
ORDENAMIENTO
JURDICO
Anterior
(LOAFSP).
Artculos
Ley Orgnica de
la Administracin
Financiera del
Sector Pblico
(LOAFSP)
21
(Numeral
7, 10)
22
Con el
Nuevo
(Drvfloafsp).
Artculos
25 (8, 11)
26
47
19
48
49
20
21
50
48
51
60
54
22
55
23
59
69
164
163
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
Revisin
N
(3)
Fecha de
Actualizacin
(4)
FECHA DE
ACTUALIZACIN
PGINA
OCTUBRE 2015
114
Consolidado
de
Ejecucin
Cuenta Ahorro/Inversin/Financiamiento
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE
ACTUALIZACIN
Revisin
N
(3)
Fecha de
Actualizacin
(4)
OCTUBRE 2015
PGINA
115
2.1.1.0.5.2.01.15.0
Transferencias
corrientes a Consejos Comunales, Comunas y
dems organizaciones de base del poder popular
2.1.1.0.5.2.03.10.0
Donaciones corrientes
a Consejos Comunales, Comunas y dems
organizaciones de base del poder popular
2.1.1.0.6.9.03.00.0
Seguridad del Estado
Gastos de Defensa y
2.1.2.0.2.2.01.12.0
Transferencias
de
capital a Consejos Comunales, Comunas y dems
organizaciones de base del poder popular
2.1.2.0.2.2.03.10.0
Donaciones de capital
a Consejos Comunales, Comunas y dems
organizaciones de base del poder popular.
Se desincorporacin los siguientes cdigos
econmicos de acuerdo al Clasificador Econmico
de Egresos con vigencia 2016:
- 2.1.1.0.5.1.01.06.0
Transferencias
corrientes a Consejos Comunales
- 2.1.1.0.5.1.02.03.0
Donaciones corrientes
a Consejos Comunales
- 2.1.2.0.2.1.01.04.0
- 2.1.2.0.2.1.02.03.0
A Consejos Comunales
A Consejos Comunales
Anexos:
INSTRUCTIVO PRESUPUESTARIO N 7
Oficina Nacional de Presupuesto
Revisin
N
(3)
Fecha de
Actualizacin
(4)
FECHA DE
ACTUALIZACIN
OCTUBRE 2015
PGINA
116
- 3.01.03.60.98