DIRECTIVA
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 3 de 17
NDICE
Pg.
I.
Objetivo ............................................................................................................................
04
II.
Alcance................................................................................................................................
04
III.
04
Disposiciones Especficas .. 05
10
Anexo N 7
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 4 de 17
I.
OBJETIVO
Establecer la normatividad sobre las obligaciones y responsabilidades que les corresponde a
los rganos, unidades orgnicas y sedes aeroportuarias, para la ejecucin del inventario fsico
y conciliacin contable de los bienes muebles CORPAC S.A.
II.
ALCANCE
III.
IV.
Gerencia General
rea de Organizacin y Mtodos
Gerencias centrales
Gerencias de lnea
rganos de asesora y apoyo
Sedes aeroportuarias
Personal de CORPAC S.A.
DISPOSICIONES GENERALES
4.1
La presente Directiva establece la normatividad para que los resultados del inventario
fsico anual a nivel nacional reflejen una correcta informacin, debidamente comprobada,
de todos los bienes muebles y activos fijos (maquinaria y equipos) existentes en todas
los rganos, unidades orgnicas y sedes aeroportuarias de CORPAC S.A.
4.2
Los resultados de los inventarios debern sustentar los estados financieros y garantizar
un adecuado control de su existencia, ubicacin, estado de conservacin, utilizacin,
seguridad, custodia e identificacin de los usuarios responsables de los bienes muebles,
maquinarias y equipos de propiedad de la Corporacin.
4.3
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 5 de 17
V.
4.4
4.5
4.6
4.7
DISPOSICIONES ESPECFICAS
RESPONSABILIDADES QUE ASUMIR EL PERSONAL DE CORPAC S.A. DURANTE LA
EJECUCIN DEL INVENTARIO FSICO A NIVEL NACIONAL.
5.1
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 6 de 17
5.3
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 7 de 17
Proceso de inventario
5.5.1 Durante el proceso del inventario, los bienes no podrn ser movilizados o
desplazados, salvo casos de impostergable necesidad que proceder conforme a
lo indicado en el numeral 5.1.4.
5.5.2 El personal designado y autorizado para la toma del inventario se constituir a
cada oficina, depsito o ambiente y proceder a levantar la informacin con el
detalle y caractersticas de todos los bienes que se encuentren fsicamente. El
trabajo realizado comprende las siguientes actividades a desarrollar:
a)
b)
c)
d)
e)
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 8 de 17
Proceso de conciliacin
5.6.1 Para efectos de la conciliacin del inventario fsico, el rea de Contabilidad y el
rea de Control Patrimonial, en forma coordinada, proporcionarn a la empresa
contratada la informacin de los bienes de activo fijo que se encuentran
registrados contablemente a la fecha ms prxima al inicio del inventario (base de
datos del SIGA).
5.6.2 La empresa contratada, confrontar el inventario fsico realizado con la base de
datos contable patrimonial proporcionada por CORPAC S.A. con la actualizacin
de la ubicacin fsica de bienes muebles, maquinaria y equipos de cada rgano,
unidad orgnica o sede de CORPAC S.A., a fin de verificar la existencia fsica de
todos los bienes muebles, debiendo comunicar a las jefaturas inmediatas de los
usuarios responsables, sobre los bienes faltantes observados, a fin que los
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 9 de 17
5.6.4 En caso que la data de los activos fsicos existan registros con informacin
insuficiente que no permitan la identificacin fsica del bien, la empresa contratada
informar sobre estas observaciones al rea de Control Patrimonial a efectos de
que se ample la informacin en los registros contables o patrimoniales para hacer
factible su conciliacin con el inventario fsico.
5.6.5 La empresa contratada, de conformidad con los trminos de referencia, deber
clasificar los bienes sobrantes en depreciables y no depreciables, en base a la
tasacin realizada, considerando como no depreciables aquellos bienes menores
a de la UIT vigente en el ejercicio que se est realizando el inventario.
5.6.6 En cada unidad orgnica o sede aeroportuaria, se suscribir el acta de
conciliacin del inventario fsico con los registros contable y patrimonial,
detallando el nmero de bienes conciliados, sobrantes y faltantes (Anexo 4).
5.6.7 La empresa contratada efectuar el proceso final de conciliacin a nivel nacional
en la sede central, cuyo resultado deber ser informado al rea de Control
Patrimonial, antes de los diez (10) das de su presentacin de su informe final,
para su evaluacin y conformidad.
5.6.8 El rea de Control Patrimonial suscribir el acta de culminacin y el acta de
conformidad del servicio, previo anlisis y evaluacin del resultado de bienes
conciliados, sobrantes y faltantes.
VI.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
6.1
6.2
El usuario de los bienes muebles de CORPAC S.A., segn la planilla del inventario
suscrita (Anexo 3), asumir la responsabilidad de la custodia, conservacin y ubicacin
de los mencionados bienes; siendo, adems, responsable de remitir toda la informacin
respectiva en el inventario del siguiente ao.
6.3
El usuario ser responsable de informar al rea de Control Patrimonial, a travs del rea
o gerencia donde desempea sus funciones, sobre el movimiento o traslado de los
bienes muebles a su cargo, as como del envo de la correspondiente papeleta de
desplazamiento, de acuerdo al Formato CP 02.
6.4
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 10 de 17
VII.
DISPOSICIN TRANSITORIA
El rea de Organizacin y Mtodos, adecuar los documentos normativos de gestin que sean
necesarios a fin de concordarlos con la presente Directiva.
SEGUNDA
El rea de Organizacin y Mtodos queda encargada de la difusin de la presente Directiva,
as como de realizar las gestiones para su publicacin a travs del intranet de CORPAC S.A.
TERCERA
La Gerencia Central de Administracin y Finanzas verificar y cautelar el estricto cumplimiento
de la presente Directiva, debiendo informar las inobservancias a las gerencias pertinentes.
CUARTA
Quedan sin efecto las disposiciones administrativas que se opongan o contravengan a lo
dispuesto en la presente Directiva.
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 11 de 17
.
Jefe de Aeropuerto o Unidad Orgnica
(Firma y Sello)
Elaborado por:
.
Representante de la Empresa a cargo del Inventario
(Firma)
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 12 de 17
ANEXO 2
ACTA INICIO DE INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
AL 31.12. .
CORPAC S.A.
Empresa Contratada
Nombre:.
Nombre:.
Cargo: ..
D.N.I:............................................
Cdigo:
(Firma y Sello)
Elaborado por:
(Firma)
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 13 de 17
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 14 de 17
ANEXO 4
ACTA DE CONCILIACION DEL INVENTARIO FISICO DE BIENES MUEBLES, MAQUINARIAS,
EQUIPOS POR UNIDADES ORGNICAS O SEDES AEROPORTUARIAS AL 31.12. .
N Bienes
.
.
.
.
La presente Acta de Conciliacin se firma en seal de conformidad dando fe de lo actuado, as como del
resultado indicado, correspondiendo a la Jefatura del Aeropuerto o Jefe de Unidad Orgnica que suscribe,
disponer que los usuarios responsables de los bienes no inventariados, rindan cuenta sobre su ubicacin o
justificacin como faltantes, informndose al rea de Control Patrimonial de la Gerencia de Logstica para su
registro y control respectivo.
CORPAC S.A.
Nombre:
Cargo:
Cdigo:.
(Firma y Sello)
Empresa Contratada
Nombre: ....................................
D.N.I : ........................................
(Firma)
Observaciones:
.
.
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 15 de 17
ANEXO 5
ACTA DE CULMINACION E INVENTARIO FSICO DE BIENES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS A NIVEL NACIONAL AL
31.12. .
CORPAC S.A.
Empresa Contratada
Nombre:.
Nombre: ..................................................
Cargo: ..
D.N.I : ......................................................
Cdigo:
(Firma y Sello)
Elaborado por:
(Firma)
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 16 de 17
Elaborado por:
Revisado por:
DIRECTIVA
Cdigo:OM-D-
-2014
Mayo 2014
Revisin: 00
Pg. 17 de 17
Elaborado por:
Revisado por: