NELSON ACERO
PAOLA SANCHEZ
XIOMARA MARTINEZ
INTRODUCCION
OBJETIVOS
PERIODO DE AUDITORIA
Esta propuesta detalla el alcance del servicio de auditora que cubre el periodo
calendario comprendido entre el 1 de Septiembre de 2012 y el 31 de diciembre
de 2012.
OBJETIVO GENERAL
El enfoque de la auditoria que proponemos garantizara un adecuado
cubrimiento sobre todas las unidades estratgicas de cada rea de operacin
que cubre la compaa para el desarrollo, y venta de sus servicios; para lo cual
desarrollaremos un trabajo permanente y detallado a travs de nuestros
especialistas en auditoria guiados por la experiencia que acreditan nuestros
clientes, como valor agregado realizaremos un estudio completo de riesgos con
el fin de dar una opinin acerca de la situacin actual operativa y de control de
la empresa.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Determinar si:
Incentivar la creacin
administrativas.
de
organigramas
manuales
de
polticas
C. Enfoque de riesgos
Algunos de los riesgos que Consultores Asociados S.A.S se enfoca son:
La firma ha diseado estas fases bsicas para la ejecucin del trabajo con la
seguridad de que a travs de su desarrollo se lograrn los objetivos
particulares para las auditorias de cumplimiento, de control interno, de gestin y
de sistemas en CONTACTO ESTRATEGICO SAS.
RECONOCIMIENTO DE LA OPERATIVIDAD
Durante el proceso de reconocimiento de las operaciones de la compaa y
entendimiento del negocio se llevaran a cabo algunas visitas de gran
importancia, las cuales mencionaremos a continuacin:
ESTIMADO
HORAS
48
56
2
106
MENSUAL
$
$
$
$
2.880.000
3.920.000
50.000
6.850.000
CRONOGRAMA DE ACTIVIDEADES
NO
NO
A. ANLISIS DE RIESGOS
1. Se verifica un seguimiento peridico del plan
estratgico?
2. Se inspecciona cul es el posicionamiento de la
compaa respecto a la competencia?
3. Se efectan reuniones habituales de la alta
direccin para tratar asuntos estratgicos del
negocio?
4. Se examina la rentabilidad de las diversas
unidades de negocio?
5. Se analiza el riesgo de crdito?
6. Se analiza el riesgo de obsolescencia de las
existencias?
7. Se analiza la rentabilidad de las inversiones en
activos fijos?
8. Se controla la actividad y los resultados de las
delegaciones y/o filiales?
S NO
21. Existe un criterio formalizado para distinguir las
reparaciones de las mejoras?
22. Se revisa la asistencia al puesto de trabajo
previamente a la elaboracin de la nmina y
especialmente los finiquitos?
23. Se autoriza el pago por persona independiente
al preparador de la nmina?
24. Las funciones de compra, pago y contabilidad
estn suficientemente segregadas o existen
mecanismos de autorizacin que garanticen la
independencia de funciones?
25. Se cotejan por persona independiente las bases
fiscales con los datos contables?
PROGRAMA DE AUDITORIA
INTRODUCCIN
OBJETIVOS
DE
LA
AUDITORIA
Y
APLICACIN
DE
ACTIVIDADES
Observacin del
procedimiento que
realiza el departamento
de tesorera de acuerdo
al control de cuentas
por cobrar.
Revisar las
requisiciones
provenientes del rea
financiera, se debe
determinar si estas son
realizadas con claridad,
cumpliendo los tiempos
establecidos por la
empresa.
Realizar un estudio de
los clientes, observando
el nivel de cumplimiento
en la entrega de
informes. Revisar
facturas.
Revisin de los modelos
establecidos para la
entrega de informacin.
Revisin de los
supuestos,
prerrequisitos, y
dependencias que
determinan la
planeacin de revisin
por el contador,
Confirmacin de la
existencia de programas
de pagos.
Paola
Sanchez
09/2012
Nelson
Acero
09/2012
Nelson
Acero
09/2012
Paola
Sanchez
2012
Xiomara
Martinez
09/2012
Xiomara
Martinez
09/2012
Elabore un diagrama de
flujo del procedimiento
de logstica del
departamento de
administracin y
contabilidad.
8 Verificacin de la
existencia de controles
aplicados a la logstica
del proceso
contabilidad.
9 Confirmacin en la
recepcin de los
documentos solicitados
conforme a las
disposiciones
contratadas.
10 Responda el
cuestionario de control
interno.
11 Revisar el sistema de
control de libros y
verificacin del mismo
con el rea financiera, y
revisin fsica del
mismo
12 Revisar quejas y
problemas obtenidos
con los clientes.
13 Revisar controles de
entrega de la
informacin contable al
cierre correspondiente.
Analizar rendimientos
con el rea financiera
sobre las actividades
realizadas al cliente.
14
Evaluar eficiencia y
eficacia de acuerdo a lo
evidenciado
anteriormente
Paola
Sanchez
09/2012
Nelson
Acero
09/2012
Nelson
Acero
09/2012
Paola
Sanchez
09/2012
Xiomara
Martinez
09/2012
Xiomara
Martinez
09/2012
Paola
Sanchez
09/2012
Nelson
Acero
09/2012
Paola,
Xiomara,
Nelson
FLUJOGRAMA
DOFA
DEBILIDADES
-Falta definir polticas administrativas que permitan dar una estructura ms
organizada a la compaa
-Falta definir manual de funciones y responsabilidades para los empleados
para delimitar los alcances de cada uno
-No se cuentan con polticas y procedimientos financieros que permitan
regularizar y prevenir las posibles prdidas econmicas por incumpliendo de
pago y tiempos excesivos de recaudo de cartera
OPORTUNIDADES
-Existen diferentes modelos administrativos que podran implementarse con
facilidad en la empresa
-Confianza de las entidades bancarias para prstamos a futuro
-Se tiene oportunidad de asistir a educacin continua.
-La institucin est estratgicamente ubicada.
FORTALEZAS
-Grupo de trabajo con confianza, excelentes relaciones interpersonales
-Cuenta con buenas instalaciones
AMENAZAS
-La competencia existente en el rea de influencia
-Insatisfaccin de los clientes por prestacin de servicios de baja calidad.
-Inestabilidad econmica del pas.
-Pueden llegar a ser insuficientes las instalaciones del rea.