Manual de Usuario - Mdulo

de Procesos Presupuestarios

MDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS MPP

El Mdulo de Procesos Presupuestarios, es la herramienta a travs del cual se recibe la
Programacin de Compromisos Anuales PCA, se Distribuye del Pliego al Distrito (Unidad Ejecutora) y se
Prioriza para la Ejecucin en el Mdulo Administrativo. As tambin sirve para Modificar el Presupuesto
segn lo requiera la Unidad.
En este sentido, el Sistema Integrado de Administracin Financiera para el Sector Pblico SIAFSP pone a disposicin 2 Mdulos diferentes: (1) como Unidad Ejecutora (Distrito) y (2) como Pliego. La
Unidad Ejecutora genera la Modificacin Presupuestal y El Pliego las Aprueba o Rechaza. El Pliego
Recibe la PCA y la Distribuye a las Unidades Ejecutoras. La UE Prioriza la PCA y la enva al Mdulo
Administrativo.
Para acceder a las aplicaciones del Distrito (UE) debe dar clic a la opcin correspondiente (1):
SIAF MODULO PRESUPUESTO HABILITADO PARA GOBIERNO LOCALES Grafico N 01

(1)
(2)

SIAF MODULO PRESUPUESTO GN HABILITADO PARA UNIDADES EJECUTORAS Grafico N 02

A continuacin se describirn los procesos que se pueden hacer en el Modulo de Procesos

Presupuestarios.

PROGRAMACIN DE
COMPROMISOS ANUALES PCA

PROGRAMACIN DE COMPROMISOS ANUALES PCA

Los Compromisos Anuales se originan con la RESOLUCION DIRECTORAL N 023
2010EF76.01 donde Precisan documentos que sirven para sustentar los compromisos en la Ejecucin
del Gasto Pblico en los niveles de Gobierno Nacional, Regional y Local y aprueban Instructivo. La
Administracin Pblica comienza un Cambio Radical en la Ejecucin de Gasto. De hacer un Compromiso
Mensual y Parcial. Pasa hacer un Compromiso Anual o Total segn sea el Caso.
Por lo tanto establece un Instructivo para hacer los clculos de Los Compromisos Anuales o
Totales y establece el Documento Fuente para Comprometer.

Con la Ley de Presupuesto para el Sector Pblico para el Ao Fiscal 2011. Ley N 29626. En la
TERCERA Disposicin Complementaria Modificatoria. Inciso a. A su letra dice:
a) Modificase el artculo 29-A de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, conforme al siguiente texto:
Artculo 29-A.- Programacin de Compromisos Anual (PCA) La Programacin de Compromisos
Anual (PCA) es un instrumento de programacin del gasto pblico de corto plazo por toda fuente de
financiamiento, que permite compatibilizar la programacin de caja de ingresos y gastos, con la real
capacidad de financiamiento para el ao fiscal respectivo, en el marco de la disciplina fiscal y el Marco
Macroeconmico Multianual. Dicho instrumento es revisado y actualizado sobre la base de la informacin
que proporcionen los pliegos, de manera trimestral, siendo autorizado por la Direccin General del
Presupuesto Pblico, mediante resolucin directoral. Mediante resolucin directoral se establecen los
procedimientos, mecanismos y formalidades para la determinacin, revisin y actualizacin de la PCA.
La determinacin de la PCA no convalida los actos o acciones que no se cian a la normativa
vigente, correspondiendo al rgano de Control Interno o el que haga sus veces en el pliego verificar la
legalidad y observancia de las formalidades aplicables a cada caso.
b) La ejecucin de las obligaciones previamente comprometidas y devengadas, con sujecin a la
percepcin de los ingresos que constituyen su financiamiento, se sujetan a las formalidades y
3

procedimientos que establezca la Direccin Nacional del Tesoro Pblico en el marco de la Ley N 28693,
Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, como parte de la etapa de la ejecucin de gasto
denominada pago, quedando derogado el artculo 30 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto.
El Artculo N 30 que se deroga esta referido al Calendario de Compromiso. Puesto que ahora hablamos
de Calendario de Pago.
Con la Directiva N 005-2010-EF/76.01 Directiva para la Ejecucin Presupuestaria en el Capitulo
III, Fase de la Ejecucin del Gasto Pblico De la Programacin de Compromisos Anuales precisa lo
siguiente:
CAPTULO III
FASE DE EJECUCIN DEL GASTO PBLICO
SUBCAPTULO I
DE LA PROGRAMACIN DE COMPROMISOS ANUAL (PCA)
Artculo 7.- Programacin de Compromisos Anual (PCA)
7.1 La PCA es un instrumento de programacin del gasto pblico de corto plazo, por toda fuente de
financiamiento, que permite la constante compatibilizacin de la programacin del presupuesto autorizado,
con el marco
Macro Econmico Multianual, las reglas fiscales contenidas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia
Fiscal y la capacidad de financiamiento del ao fiscal respectivo, en un marco de disciplina, prudencia y
responsabilidad fiscal.
La determinacin, actualizacin y revisin de la PCA atiende a los siguientes principios:
a) Eficiencia y efectividad en el gasto pblico: La PCA es concordante con una ejecucin eficiente y
efectiva del gasto pblico, con la disciplina fiscal y la escala de prioridades que aprueba el Titular del
pliego en el marco del artculo 16 de la Ley General.
b) Predictibilidad del gasto pblico: La PCA permite a los pliegos tener certidumbre sobre el lmite anual
para realizar compromisos anualizados, desde el inicio del ao fiscal.
c) Presupuesto dinmico: La PCA responde a una ejecucin dinmica de los presupuestos
institucionales de los pliegos.
d) Perfeccionamiento continuo: La PCA est sujeta a perfeccionamiento continuo con el objeto de
mejorar la ejecucin del gasto pblico de los pliegos.
e) Prudencia y Responsabilidad Fiscal: La PCA busca asegurar que los gastos que estimen ejecutar los
pliegos propendan al equilibrio en el mediano plazo.
7.2 En aplicacin de los principios sealados en el numeral precedente, los compromisos anualizados
realizados por el pliego constituyen una fuente de informacin para la determinacin y revisin de la PCA.
La PCA es determinada por la DGPP, mediante Resolucin Directoral, a nivel de pliego.
7.3 Adicionalmente, para efecto de la determinacin y revisin de la PCA, se toma en cuenta que sta
contenga las autorizaciones del nivel de gasto, destinadas a atender los gastos rgidos (planillas de
remuneraciones y pensiones, pago de los servicios bsicos, entre otros), las obligaciones que devienen de
aos fiscales precedentes conforme a la normatividad vigente; la culminacin de proyectos de inversin
pblica; el mantenimiento de la infraestructura pblica resultante de proyectos de inversin pblica, y la
atencin de las intervenciones en los Programas Presupuestales Estratgicos (PPE), entre otros.
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En el caso de los Programas Presupuestales Estratgicos, a partir de la revisin de la PCA del segundo
trimestre del ao fiscal respectivo, la DGPP toma en cuenta, adicionalmente, el nivel de ejecucin
financiera y el cumplimiento de las metas fsicas programadas.
Artculo 8.- Marco conceptual y proceso de la PCA
Para efecto de la aplicacin de la PCA se toma en cuenta los conceptos siguientes:
a) Determinacin de la PCA: Constituye el monto inicial de la PCA para el ao fiscal, el cual es
establecido como resultado de un proceso realizado por la DGPP, en coordinacin con la Direccin
General Asuntos Econmicos y Sociales del MEF, y conforme a lo establecido en la presente Directiva.
b) Actualizacin de la PCA: Constituye la modificacin del monto de la PCA durante el trimestre en los
casos sealados en los numerales 9.1 y 9.2 de la presente Directiva.
c) Revisin de la PCA: Constituye el proceso a cargo de la DGPP, a travs del cual, una vez concluido el
trimestre, se realizan los ajustes al monto de la PCA, de corresponder, conforme a la presente Directiva.
Artculo 9.- De los procedimientos para la revisin y actualizacin de la Programacin de
Compromisos Anual (PCA)
9.1 De la revisin y actualizacin en el Gobierno Nacional y Gobierno Regional: La PCA es revisada
trimestralmente por la DGPP de oficio.
La revisin de la PCA es aprobada mediante Resolucin Directoral, dentro de los diez (10) das calendario
siguientes de concluido el perodo trimestral. Para efecto de la citada revisin la DGPP, de ser necesario,
realiza reuniones de coordinacin tcnica con las Oficinas de Presupuesto de los pliegos.
Excepcionalmente, durante el trimestre, la PCA de un pliego podr ser actualizada, a travs del SIAF-SP,
en los siguientes casos: a) por emergencia declarada por norma legal respectiva que conlleve a la
ejecucin de mayor gasto; b) el pago del servicio de deuda pblica; c) las transferencias de la Reserva de
Contingencia; d) las transferencias de recursos destinados a proyectos de inversin pblica del Gobierno
Nacional a los Gobiernos Sub Nacionales y las transferencias financieras que se autoricen en la Ley Anual
de Presupuesto, as como las provenientes de donaciones; e) la atencin de sentencias judiciales; f) la
fusin y/o transferencia de competencias y funciones; y g) las incorporaciones de recursos provenientes de
procesos de concesin conforme a las disposiciones legales vigentes.
Para efecto de la aplicacin de las excepciones, la DGPP transmite a los pliegos respectivos mediante el
SIAF SP los montos que resulten de dicha aplicacin, con cargo al presupuesto institucional respectivo y
sus modificatorias, siendo consideradas dichas actualizaciones en la revisin de la PCA, referida en el
primer prrafo del presente numeral.
9.2 De la revisin y actualizacin en el Gobierno Local: La PCA es revisada de oficio trimestralmente
por la DGPP. Dicha revisin es aprobada mediante Resolucin Directoral, dentro de los diez (10) das
calendario siguientes de concluido el perodo trimestral, considerando las actualizaciones del monto
realizadas durante el trimestre. En la citada resolucin directoral se detalla el monto de la PCA a nivel de
provincia y distrito. Las actualizaciones del PCA son realizadas por los pliegos durante el trimestre, a
travs del SIAF-SP, teniendo en cuenta el presupuesto institucional de apertura (PIA), y slo para el caso
de los recursos que se incorporen provenientes de saldos de balance y las transferencias de recursos
efectuadas por el Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. Las excepciones establecidas en el
segundo prrafo del numeral 9.1 precedente son aplicables a los Gobiernos Locales en lo que
corresponda.

9.3 Las transferencias de recursos entre pliegos, en el marco de las disposiciones legales vigentes,
conlleva necesariamente a la reduccin en el mismo monto de la PCA del pliego que transfiere los
recursos y el incremento en dicho monto de la PCA del pliego receptor de los recursos.
9.4 El detalle de las revisiones y actualizaciones a que hacen referencia los numerales 9.1 y 9.2 del
presente artculo son publicados en el portal institucional del MEF: www.mef.gob.pe.
9.5 La DGPP evala la PCA, en funcin a los niveles de ejecucin de los pliegos y la proyeccin de dicha
ejecucin al cierre del ao fiscal, con el objeto de reajustar los montos determinados para cada pliego, los
mismos que de acuerdo a la citada proyeccin no seran ejecutados en dicho ao.
Artculo 10.- De las modificaciones presupuestarias y la PCA
Las modificaciones presupuestarias que en el marco de las disposiciones legales vigentes se desarrollen
en el nivel funcional programtico, y las transferencias de recursos de acuerdo al numeral 9.3 precedente,
se sujetan a los montos que se hayan establecido en la PCA vigente. La aprobacin de modificaciones
que no se cian a la citada PCA no conlleva a un ajuste de la misma, salvo que se trate de las
excepciones establecidas en la presente Directiva, que se sujeten al procedimiento fijado en los numerales
9.1 y 9.2 precedentes.
Artculo 11.- Alcance tcnico para la aplicacin de la PCA
De acuerdo a lo establecido en la Ley General, la PCA no convalida los actos o acciones que realicen los
pliegos con inobservancia de los requisitos esenciales y formalidades impuestas por las normas legales,
en la utilizacin financiera de los recursos pblicos asignados; as como tampoco, en ningn caso, la PCA
constituye el sustento legal para la aprobacin de las resoluciones que aprueben modificaciones
presupuestarias en el nivel funcional
Programtico.
Lo ms importante que hay que tener en cuenta es que a partir del 2011 se va a poder
comprometer contra la PCA Priorizada. Por eso es transcendental que se aprenda el Procedimiento de la
PCA a fin de poder Ejecutar el Gasto.

III.

EJECUCIN PRESUPUESTAL 2012

IV.1

EN EL MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS COMO PLIEGO

1.

Identificacin de la Asignacin de la PCA:

La Direccin General de Presupuesto Pblico Asigna al Pliego la PCA. El Pliego puede verificar su
Asignacin, as como sus Modificaciones en el Sistema Integrado de Administracin Financiera para el
Sector Pblico. SIAF-SP. En el Pliego del Mdulo de Procesos Presupuestarios.
En el Men Consultas, opcin consulta de la PCA y sus Modificaciones.

Se desliza la siguiente ventana donde se podr reconocer la Asignacin de la PCA Inicial por la DGPP, As
como tambin sus Modificaciones, distribucin y Saldo por Distribuir. La Asignacin se verifica por Rubro,
Genrica de Gasto. Para el Ejemplo la DGPP ha Asignado S/ 5`100,000.00 ha distribuido a sus Unidades
S/ 5`000,000.00 quedando un Saldo por distribuir de S/ 100,00.00

1.1 Asignacin de la PCA PLIEGO:

Una Vez Identificada la Asignacin de la PCA. Se pueden establecer tres posibilidades:

a) Ajustes internos de la PCA
b) Incrementar o Disminuir la PCA
c) Distribucin de la PCA a sus UE`s
a) Ajustes Internos de la PCA, como pliego tenemos la opcin de verificar la asignacin PCA,
suele suceder que a la hora de asignar el presupuesto se asigno a la meta A ms recursos
que a la meta B, y lo que necesitamos es ms recursos en la meta A, si tienes este problemas
entonces con esta opcin puedes reordenar la asignacin, con los saldos que necesitas en las
metas que correspondan adecuadamente, luego se transmite y estas se aprueban de forma
automtica sin necesidad de autorizacin de DGPP - MEF.

CLICDERECHO
INSERTAR

Pasos:
1. Se coloca el monto que deseamos segn genrica, en nuestro caso es la 2.2
2. Se retira saldo de la genrica que tenga marco, en la columna Disminuir, en nuestro caso es la
genrica 2.3.
3. Se graba y se habilita envi.
4. Se transmite y aprueba automticamente.
5. En la Columna Saldo PIM puede observarse ya la modificacin deseada y es aqu que se concluye
con este procedimiento.
Este proceso se podr realizar sin problemas mientras el pliego no haya tenido ejecucin del gasto en ninguna de sus fases.

b) Incrementar o Disminuir la PCA, como pliego tenemos la opcin de verificar la asignacin PCA,
sabemos que DGPP, suele recortar el presupuesto y estas recortan muchas veces sin saber a
que objetivos o prioridades se estn recortando con lo cual el pliego se ve en serios aprietos,
lo que hace necesario realizar una solicitud de Incremento y/o Disminucin, para ello se utiliza
esta opcin y se transmite la solicitud segn la necesidad a la DGPP MEF quienes deben
autorizar o desaprobar dicha solicitud.

Pasos:
10

1. En la genrica 2.2 deseamos mayor saldo por tanto se coloca la cantidad deseada en la columna
ampliacin.
2. En la genrica 2.3 tenemos saldos de los cuales podemos disponer, por lo que procedemos a
retirar en la columna Disminucin.
3. Se graba y luego se habilita envi.
4. Se transmite y se espera la aprobacin de la DGPP MEF.
Este proceso se podr realizar sin problemas mientras el pliego no haya tenido ejecucin del gasto en
ninguna de sus fases.

c) Distribucin de la PCA a sus UE`s, Esta opcin solo es utilizada por los Pliegos que cuenten con
mas de una Unidad Ejecutora (UE), para nuestro ejemplo quisiera mencionar a los ministerio
que suelen tener mas de una U. E, la oficina central de los ministerios suelen hacer las veces
de Pliego, son estas las encargadas de realizar la distribucin de la PCA a las U.E a su cargo
IV.2 EN EL MODULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS COMO UNIDAD EJECUTORA (U.E)
Y/O DISTRITO
1.2 Asignacin de la PCA para la UNIDAD EJECUTORA (UE) y/o DISTRITO:

Una Vez Identificada la Asignacin de la PCA. Se pueden establecer tres posibilidades:

a) Presupuesto Priorizado de la PCA
b) Ajustes Internos de la PCA
a) Presupuesto Priorizado de la PCA, es a travs de este proceso que se da inicio a la ejecucin
presupuestal, corresponde aqu seleccionar los clasificadores de gasto que se estimen
ejecutar para lograr los objetivos que la institucin tiene previsto en el Plan Operativo y
espera alcanzar.
1. Hacer clic derecho en la columna de la izquierda y elegir la opcin insertar luego Enter.

11

En la siguiente pantalla tenemos 5 pasos que vamos a describir:

1. Verificar que la generica tenga PIM asignado.
2. Verificar que tenga saldo por priorizar.
3. El clasificador de gasto que se requiera debe tener saldo que permita priorizar.
4. Colocar la cantidad deseada en la columna seada.
5. Se graba.

En esta imagen se puede ver el punto 1 que indica la cantidad y el clasificador que deseamos priorizar. 2 Habilitar
envo y trasmitir, al ser aprobado esta aparecera en la columna de priorizado.

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b) Ajustes Internos de la PCA, como Unidad Ejecutora (U.E), tenemos la opcin de verificar la
asignacin PCA, suele suceder que a la hora de asignar el presupuesto se asigno a la meta A
ms recursos que a la meta B, y lo que necesitamos es ms recursos en la meta A, si tienes
este problemas entonces con esta opcin puedes reordenar la asignacin, con los saldos que
necesitas en las metas que correspondan adecuadamente, luego se transmite y estas se
aprueban de forma automtica.

13

MODIFICACIONES
PRESUPUESTALES

14

MODIFICACIONES PRESUPUESTALES:
Las Modificaciones Presupuestales son aquellas que modifican el Crdito Presupuestario o llamado
tambin Marco Presupuestal el cual es utilizado en el Mdulo Administrativo para Comprometer.
Es por eso que las Modificaciones Presupuestales estn asociadas a los Compromisos y el Calendario
esta Asociado a los Girados en el Modulo Administrativo.
Ley General N 28411, ARTICULOS 38 AL 41
Art. 38 MODIFICACION PRESUPUESTARIA, los montos y las finalidades de los crditos presupuestarios
contenidos en los presupuestos del Sector Pblico solo podrn ser modificados durante el ejercicio presupuestario,
dentro de los limites y con arreglo al procedimiento establecido en el presente Subcaptulo, mediante:
a) MODIFICACIONES EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
b) MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMTICO
Dentro de las labores presupuestales nos encontramos con la siguiente realidad dentro del SIAF:
a) MODIFICACIONES EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
01
02

Transferencia de Partidas Entre Pliego

Crditos Suplementarios

b) MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMTICO

03
04

Crditos Presupuestales y Anulaciones (Dentro de U.E)

Crditos Presupuestales y Anulaciones (Entre Ejecutoras del mismo Pliego)

En el Men registro, en la opcin Nota de Modificacin Presupuestal,

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Se mostrara la siguiente pantalla, en donde se har clic derecho para escoger la opcin crear.

Donde se mostrar la siguiente pantalla, donde se registrar informacin en la cabecera como Mes de Ejecucin,
Tipo de Modificacin, La fecha de la Modificacin y una Justificacin para la Nota de Modificacin Presupuestal.

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TIPO 001 TRANSFERENCIA DE PARTIDAS (entre Pliegos)

En el tipo de Modificacin se mostrar las opciones, para este ejemplo se escoger Transferencia de Partidas (entre
Pliegos).

Nos situamos en la Pestaa Ingreso y hacemos clic derecho modificar

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Se mostrar la siguiente pantalla en donde se registrar el Monto en la columna Anulacin. El termino

Anulacin es por que la modificacin esta en la opcin Habilita, es decir esta seria la Modificacin
Presupuestal que hara la unidad de donde va a salir el Presupuesto. Por eso es que es una Anulacin
para ellos. Finalmente se le da clic en Aceptar para grabar la accin e ir a la otra pestaa.

En la Pestaa Gasto se le dar clic derecho opcin Modificar.

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Se mostrar la siguiente pestaa donde se registrar el monto en la columna Anulacin. Al igual que en el
ingreso, tambin en el gasto dice Anulacin puesto que esta saliendo parte de su Presupuesto. Finalmente
se le dar Clic en Aceptar para grabar la Accin.

En la siguiente ventana se grabar

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Luego se habilitara para el Envo dndole clic derecho a la nota de modificacin presupuestal y se
transmitir para que pueda llegar al Pliego y su posterior Aprobacin o rechazo.

APROBACION DE LA NOTA DE MODIFICACION PRESUPUESTAL

En el Pliego, en el Men Procesos en la opcin Aprobacin de Notas de Modificacin Presupuestal, se
aprueba las Notas de Modificacin cualquiera sea el Tipo de Modificacin Presupuestal.

Se muestra la siguiente pantalla, donde se tendr que marcar la nota para Aprobar, registrar el documento
y la fecha de aprobacin y habilitarla para el envo para la aprobacin la DGPP.

20

En la parte inferior derecha es en donde se har clic derecho y se habilitar para el envo para su posterior
aprobacin a cargo de la DGPP.

Finalmente regresa aprobada la modificacin presupuestal.

TIPO 002 CREDITO SUPLEMENTARIOS

En el Men registro, en la opcin Nota de Modificacin Presupuestal,

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Se mostrara la siguiente pantalla, en donde se har clic derecho para escoger la opcin crear.

Donde se mostrar la siguiente pantalla, donde se registrar informacin en la cabecera como Mes de
Ejecucin, Tipo de Modificacin, La fecha de la Modificacin y una Justificacin para la Nota de
Modificacin Presupuestal.

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Se digita el mes, de preferencia con F1 para elegir el mes que nos interesa procesar la informacin, luego
corresponde elegir el tipo de modificacin tambien con F1 tal como muestra la siguiente pantalla

Una vez llenada toda la cabecera se registrar el monto de modificacin presupuestal, para lo cual hay
que recordar que todo Crdito Suplementario significa un Ingreso y un Gasto, con excepcin del Rubro 00
Recursos Ordinarios. Nos situamos en la pestaa Ingreso y en la grilla inferior hacemos clic derecho
opcin Modificar.

23

En la ventana siguiente registramos el Monto en el Clasificador de Ingreso. Que para el ejemplo es un

Crdito Suplementario por la incorporacin del saldo de Balance. Despus de registrar el Monto damos clic
en Aceptar.

Ahora nos posicionamos en la pestaa Gastos, hacemos clic derecho en la grilla inferior, opcin Modificar

En la siguiente ventana registramos el Monto segn la distribucin que se halla hecho a nivel de meta y
clasificador. Luego clic en Aceptar.

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Se regresa a la Ventana de origen y se le da clic en Guardar para grabar los cambios.

Se regresa a la pantalla original y se habilita para el envo.

Se transmite para que pueda llegar al Pliego para su Aprobacin.

TIPO 003 03

Crditos Presupuestales y Anulaciones (Dentro de U.E)

Este es el tipo de Modificacin Presupuestal ms comn que hay, el que ms se utiliza. A diferencia de las
anteriores, ste no incrementa o disminuye el Presupuesto de la Institucin, solo lo modifica en las
Partidas Presupuestarias. Es decir Habilita algunos Clasificadores de Gasto para Anular otros, o
Viceversa. Por lo que solo se trabajara en el Gasto Aumentando y disminuyendo los clasificadores.

En el Men registro, en la opcin Nota de Modificacin Presupuestal,

25

Se mostrara la siguiente pantalla, en donde se har clic derecho para escoger la opcin crear.

Donde se mostrar la siguiente pantalla, donde se registrar la informacin en la cabecera como Mes de
Ejecucin, Tipo de Modificacin, La fecha de la Modificacin y una Justificacin para la Nota de
Modificacin Presupuestal.

Continuado nos corresponde La Modificacin Presupuestal Tipo 3 Crditos Presupuestarios y

Anulaciones.

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Una vez llenada toda la cabecera en la grilla inferior hacemos clic derecho opcin Modificar.

Saldr la siguiente ventana donde se deben de introducir los montos a modificar tanto en la Anulacin
como en el Crdito, teniendo siempre en cuenta que el Total de Crdito de ser siempre igual al Total de
Anulacin, tal como se muestra en la figura en los recuadros rojos. Finalmente se le da clic en aceptar
para pasar a la siguiente ventana.
27

En la siguiente ventana se le da clic en el icono guardar, para grabar la informacin. Y luego click y
habilitar envo para su posterior aprobacin.

TIPO 004 Crditos Presupuestales y Anulaciones (Entre Ejecutoras del mismo Pliego) Los
gobiernos locales no utilizan esta opcion.
Este es el tipo de Modificacin Presupuestal, se realiza entre Unidades Ejecutoras del mismo Pliego. Para
este tipo de modificacion tenemos que el que otorga (ANULACION) pierde marco presupuestal y el que
recibe (CRDITO) gana marco presupuestal, pero como pliego no hay variacin en su marco
presupuestal.

28

Nuevamente entramos a Registro

Sale la siguiente pantalla click derecho y enter en crear.

Se llena los datos segn corresponda, para nuestro ejemplo vamos a realizar la modificacion presupuestal
con la opcin de crdito lo que significara que nuestro marco presupuestal va incrementarse.

29

La caracteristica de este tipo de modificacin presupuestal es que si trabajamos con Crdito significa que
estamos recibiendo marco presupuestal y como se puede observa en la imagen, se habilita solo una
columna. En la parte inferior se puede observar que el marco ya se incremento con un previo aceptar.

30

Debemos precisar que si tubieramos que trabajar con la opcion de ANULACIN, significaria que estariamos
perdiendo marco presupuestal, pero de igual forma se habilitaria una sola columna que nos permita sacar los
saldos segn sea el caso.

31

CREACIN DE CADENAS
PROGRAMTICAS, ESTRUCTURA
FUNCIONALES, Y CREACIN DE
METAS PRESUPUESTALES

32

CADENA PROGRAMTICA, ESTRUCTURA FUNCIONAL, CREACIN DE METAS

PRESUPUESTALES, FUENTE DE FINANCIAMIENTO RUBRO Y CLASIFICADORES DE GASTO

CADENA PROGRAMTICA, dentro del SIAF 2012 es la principal innovacin, por lo que paso a describir muy
brevemente.
En la Nueva Cadena Programatica existen tres categorias:
Categora 1, Programa Presupuestarios: Desarrollan Programas Presupuestarios, las mismas que trabajaran la
tcnica de Presupuesto por Resultados. La secuencia programtica para esta categora
ser codificada en el
rango de 0001 8999; luego estas cadenas podrn ser del tipo Producto y Actividad.
Categora 2, Acciones Centrales: Estos programas van a tener una codificacin de 9001, y son acciones
orientadas a la gestin de recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, es decir determinadas al gasto
para garantizar el funcionamiento de la institucin.
Categora 3, Asignaciones Presupuestales que no Resultan en Producto (APNOP) : Estas cadenas
programticas comenzaran siempre con la codificacin 9002, estn relacionadas con las actividades en si para la
atencin de una finalidad especifica de la Entidad, que no tiene relacin ni con el proceso de generacin de
productos ni con las acciones centrales.
Todas las cadenas programticas debern contener dentro de su secuencia la estructura funcional asimismo todas
las Cadenas Programticas debern estar asociada a una Meta, Fuente de Financiamiento - Rubro y un Clasificador
de Gasto.
CREACION CADENAS PROGRAMATICAS y ESTRUCTURA FUNCIONAL

33


Sale la siguiente pantalla, dar clic en la grilla sealada, para nuestro ejemplo elegiremos la primera opcin 01
PROGRAMAS PRESUPUESTALES CON ENFOQUE A RESULTADOS.

Colocar el cursor en la parte central de la pantalla y hacer clic derecho, sale la opcion de nueva cadena y luego clic
para continuar.

34


Sale la siguiente pantalla y por defecto sale activado el boton Producto, tambin activado combinaciones
predeterminadas tal como se aprecia en la siguiente imagen.

Procedemos a dar clic en Combinaciones predeterminadas.

35


Sale la siguiente pantalla, con los programas ya predeterminados, podemos seleccionar la opcin que nos interesa
desarrollar, para ello dar clic en aceptar.

Al dar clic en la opcin que elegimos, automaticamente se llenan los campos de PRODUCTOS, ACTIVIDAD Y LA
ESTRUCTURA FUNCIONAL, para continuar debemos grabar y luego salir.

36

Bien vamos a desarrollar un ejemplo de creacin de.

CADENA PROGRAMATICA Y ESTRUCTURA FUNCIONAL

37


Sale la siguiente pantalla (1) seleccionar la Categora que para nuestro ejemplo es la 01 PROGRAMAS
PRESUPUESTALES, en parte central clic derecho y entrar en Nueva Cadena.

Sale la pantalla siguiente donde debe seleccionar la opcion (1) PROYECTO (2) NUEVAS CADENAS Y (3) CLIC en
la grillas.

38


Sale la siguiente pantalla, seleccionar el proyecto que forma parte del programa (1) y luego (2) aceptar

Luego de seleccionar y aceptar sale la siguiente pantalla y en la columna PROYECTOS se puede observar la opcion
que seleccionamos, luego activar la grilla de OBRAS (1) para seleccionar

39

40

Luego de grabar, sale la siguiente pantalla en la que se puede apreciar la cadena creada que esta de

41

Color azul y en estado P, es recomendable tener en cuenta el nmero de actividad para ubicar fcilmente para los
siguientes pasos.

Hasta aqu hemos completado la creacin de la cadena programatica.

CREACIN DE METAS..

La cadena programtica que elaboramos se quedo en pendiente, por que elegimos la opcin indicada para ubicar
con mayor facilidad nuestra cadena.

42


En esta imagen podemos visualizar la cadena que hemos creado y que ahora le vamos a crear su nmero de
meta

Clic derecho, donde indica la flecha.

43


Sale la siguiente pantalla, dar F1 en Finalidad..

Seleccionar la finalidad y aceptar .

44


Luego con F1, seleccionar la unidad de medida y digitar la cantidad que tenemos que realizar

Se finaliza grabando

45


En la siguiente pantalla, en el recuadro de la parte baja se hace clic y tenemos que aprobar, lo normal es que salga
habilitar envo y hacer la trasmisin para su aprobacin, una vez realizado este proceso el SIAF habra asignado el
numero de meta dentro del circulo sealado. En parte derecha te pide los datos acerca de la ciudad donde se
llevara a cabo la actividad o proyecto.

Aqu se puede visualizar el nmero de meta, que este caso es el nmero 0037, fijate en la flecha

46

FUENTE DE FINANCIAMIENTO RUBRO Y CLASIFICADORES DE GASTO

Sale la siguiente pantalla, activar F1 en el circulo para ubicar la meta a la que asignaremos Fuente de
Financiamiento y los clasificadores de gastos

47

Ubicada la meta, seleccionar y aceptar.

En el recuadro de Rubro activar con F1 para seleccionar la FUENTE DE FINANCIAMIENTO con la que se
ejecutara esa meta y luego aceptar.

48


Debemos tener en cuenta que nosotros hemos creado la cadena programtica con la opcin proyecto, razn por la
cual si observamos en la columna de clasificadores por seleccionar solo tenemos los clasificadores de inversin
que corresponden a la (CG) Categora de Gasto 6. (1)Seleccionar los clasifiacadores que usaremos, para nuestro
caso , los tres clasificadores que se usan si se lleva a cabo este proyecto a travs de Administracin Directa, clic en
la opcin (2).

Los clasificadores ya fueron seleccionados y se puede observar en el circulo de la parte izquierda, una vez
seleccionados estos se graba.
49

Aqu se ha concluido con la creacion de Cadena Programatica, Estructura Funcional , Fuente de

Financiamiento Rubro, y los Clasificadores de gasto, para la 1era categoria.

EJEMPLO ACCIONES CENTRALES (TIPO PROYECTO)

Estos programas van a tener una codificacin de 9001, y son acciones orientadas a la gestin de
recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, es decir determinadas al gasto para garantizar el
funcionamiento de la institucin.

50

Seleccionar ACCIONES CENTRALES, con la grilla indicada en el circulo, luego clic derecho en la parte
central.

Sale la siguiente pantalla, para nuestro caso elegiremos la opcion PROYECTO, por que deseamos
fortalecer el area de y se activa la opcion NUEVAS CADENAS, la cual elegiremos ..
51

Luego se activa la grilla de PROYECTO

Y sale la siguiente pantalla que nos permite elegir el proyecto que deseamos desarrollar, seleccionar y
Aceptar.

52

En la siguiente pantalla tenemos ya seleccionado el proyecto que deseamos , luego activamos la opcin
ACCION y dar en la grilla

Sale la siguiente pantalla, y se procede a seleccionar la opcin que deseamos, para nuestro caso ser
Adquisicin de Equipos y luego acepta
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Se puede observar que ya tenemos la opcin que elegimos y con las grillas que estan a la derecha nos
correponde ubicar la Estructura Funcional .

Bien aqu concluimos en la construccin de la Estructura Funcional..

54

Ahora pasamos a CREACION DE METAS

55

Para ubicar la cadena creada usar las grillas que estan en los circulos

Dar F1 en FINALIDAD

56

Ahora corresponde indicar la unidad de medida con F1y luego digitarla cantidad.

Seleccionar y Aceptar

57

Despues de seleccionar , digitar la cantidad y grabar .

Sale la sigiente pantalla, en la izquierda de la parte baja clic derecho para habilitar envio y trasmitir, una
vez aprobado el SIAF nos otorgara el numero de meta dentro del circulo.

58

Ahora podemos apreciar el nmero de meta que fue asignad por el SIAF 0038, el cual ubicaremos para
asignar la Fuente de Financiamiento y el Clasificador de Gastos.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO RUBRO Y CLASIFICADORES DE GASTO

59

Sale la siguiente pantalla, activar con F1 donde seala la flecha

Al activar F1, te sale este menu donde puedes localizar la meta (1)a la que se debe asignar fuente de
Financiamiento Rubro y luego aceptar (2).

60

Ahora corresponde designar el RUBRO, para ello activar F1

(1) Seleccionar el Rubro y (2) Aceptar

Te saldra la siguiente pantalla, en la columna de la parte derecha (1) tiene los clasificadores de gasto, los
cuales debes seleccionar segn la necesidad de gasto y con la opcin crear (2) podra trasladar a la
columna de la parte izquierda.
61

En la siguiente pantalla tenemos seleccionado el clasificador que necesitamos, para nuestro ejemplo ,
luego el siguiente paso es grabar con la opcin que esta dentro de circulo rojo.

EJEMPLO: DE ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN

EN PRODUCTO(APNOP)TIPO PROYECTO
62

Estas cadenas programticas comenzaran siempre con la codificacin 9002, estn relacionadas con las
actividades en si para la atencin de una finalidad especifica de la Entidad, que no tiene relacin ni con el
proceso de generacin de productos ni con las acciones centrales.

Seleccionar la Categoria (1) y luego Clic en la parte central mirar paso (2)

Te sale la siguiente pantalla se suguiere realizar los pasos 1,2 y 3. clic en todas las opciones

63

64

Luego sale esta pantalla,(1) seleccionar la opcin que correponde a su proyecto y (2) aceptar .

65

Con la grilla que esta dentro del circulo seleccionar la Estructura Funcional

Una vez seleccionada la Estructura Funcional se graba

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Ahora pasamos a CREACION DE METAS

Con las grillas seleccionar las opciones a fin de ubicar la cadena creada, clic en la parte baja del lado
izquierdo y aceptar.
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Dar F1 en Finalidad, para seleccionar .

Seleccionar la opcion pertinente y aceptar

68

F1 en Unidad de medida y seleccionar segn sea el caso

Seleccionar la opcin necesaria y aceptar

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Luego digitar la cantidad y grabar

Sale la siguiente pantalla, hacer clic para habilitar envio .

70

Una vez aprobado, el SIAF asigna el numero de meta tal como se aprecia en la siguiente imagen.

FUENTE DE FINANCIAMIENTO RUBRO Y CLASIFICADORES DE GASTO

71

F1 donde seala la flecha

Selecciona la meta 40 (1) y (2) aceptar

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Ahora F1 en Rubro.

(1) Seleccionar el Rubro (2) Seleccionar los clasificadores de gasto segn sea el caso y (3) clic
73

Se puede apreciar que el clasificador seleccionado ahora se encuentra en la parte izquierda y luego
grabar

EN EL MODULO PRESUPUESTAL CORRESPONDE APROBAR :

LA CERTIFICACIN PRESUPUESTAL, AMPLIACION Y/O REBAJA
74

La Solicitud de Certificacion Presupuestal se realiza en el Modulo Administrativo, pero su aprobacin se

realiza en el Modulo Presupuestal ( Ejecutora y/o Distrital) .

Elegir la opcin de PROCESOS y seleccionar

En la siguiente imagen tenemos una solicitud pendiente de Certificar o Rechar, para cualquiera de las dos
opciones se coloca un check y ya

75

En este caso le damos Check en la columna Certificar luego habilitar envio y trasmitir

LAS NOTAS DE MODIFICACIN PRESUPUESTAL

76

Seleccionar la opcin REGISTRO y luego

Sale la siguiente imagen y se puede apreciar que tenemos dos notas de modificacin presupuestal por
aprobar

77

Le damos Check, a la opcin seleccionada y se puede observar que se habilita aceptar o rechazar ver
flechas.

Clic en Aprobar y dar F1 en Cdigo

78

Seleccionar el documento que autoriza la Modificacin Presupuestal y aceptar

Digitar el nmero de documento, digitar la fecha y grabar

79

Se puede observar que el proceso fue aprobado, gravado y ahora aparece el nmero de documento en
las columnas que muestran las flechasuna vez concluido este proceso habilitar envio y trasmitir.

Clasificador de Gastos: LISTA DE CLASIFICADORES DE GASTOS MAS USADOS

80

2 . 3 BIENES Y SERVICIOS - GASTOS POR CONCEPTO DE ADQUISICIN DE BIENES PARA EL

FUNCIONAMIENTO INSTITUCIONAL Y CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES, ASI COMO POR LOS
PAGOS POR SERVICIOS DE DIVERSA NATURALEZA PRESTADOS POR PERSONAS NATURALES,
SIN VNCULO LABORAL CON EL ESTADO, O PERSONAS JURDICAS.

2.3.11.11

ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO

2.3.12.11

VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS

2.3.13.11

COMBUSTIBLES Y CARBURANTES

2.3.13.13

LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES

2.3.15.12

PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA

2.3.15.31

ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR.

2.3.15.32

DE COCINA, COMEDOR Y CAFETERIA.

2.3.19.11

LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES IMPRESOS

2.3.19.12

MATERIAL DIDACTICO, ACCESORIOS Y UTILES DE ENSEANZA

2 . 3 . 1 99 . 1 3

LIBROS, DIARIOS, REVISTAS Y OTROS BIENES IMPRESOS NO VINCULADOS A ENSEANZA

2.3.21.21

PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

2.3.21.22

VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO

2.3.21.23

VIATICOS Y FLETES POR CAMBIO DE COLOCACION

2.3.22.11

SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA

2.3.22.12

SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE

2.3.22.21

SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL

2.3.22.22

SERVICIO DE TELEFONIA FIJA

2.3.22.23

SERVICIO DE INTERNET

2.3.22.31

CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA

2.3.23.11

SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE

2.3.23.12

SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA

2.3.24.11

DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS

2.3.25.1

ALQUILERES DE MUEBLES E INMUEBLES

2.3.25.11

DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

2.3.25.12

DE VEHICULOS

2.3.25.13

DE MOBILIARIO Y SIMILARES

2.3.26.12

GASTOS NOTARIALES

2.3.26.21
2.3.26.31

CARGOS BANCARIOS
SEGURO DE VIDA
81

2.3.26.32
2.3.26.33
2 . 3 . 2 6 . 3 99
2.3.27.11
2.3.27.22

SEGURO DE VEHICULOS
SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT)
OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
CONSULTORIAS
ASESORIAS

2.3.27.23
2.3.27.24
2.3.27.51
2.3.27.52
2 . 3 . 2 7 . 11 2
2 . 3 . 2 7 . 11 99
2.3.28.11
2.3.28.12

AUDITORIAS
PERFILES DE INVERSION
ESTIPENDIO POR SECIGRA
PROPINAS PARA PRACTICANTES
TRANSPORTE Y TRASLADO DE CARGA, BIENES Y MATERIALES
SERVICIOS DIVERSOS
CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS
CONTRIBUCIONES A ESSALUD DE C.A.S.

2.6.21.13

COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL

2.6.21.14
2.6.21.15
2.6.21.16

COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES

COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIOS
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - OTROS

2.6.22.12
2.6.22.13

COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA

COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL

2.6.22.14

COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES

2.6.22.15

COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA SERVICIOS

Clasificador de INGRESOS : LISTA DE CLASIFICADORES DE INGRESOS MAS USADOS

1.1.21.11

PREDIAL

1.1.21.21

ALCABALA

1.1.22.11

AL PATRIMONIO VEHICULAR

1.3.17.11

PLACAS

1.3.19.12

VENTA DE BASES PARA LICITACION PUBLICA, CONCURSO PUBLICO Y OTROS

1.3.21.11

REGISTRO CIVIL

1.3.25.21

LICENCIA DE CONSTRUCCION

1.9.11.11

SALDOS DE BALANCE

82