INTERNO
POSADA WANKA
2016
FACULTAD DE CONTABILIDAD
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER
Vsquez
Yolanda
se
dedica
prestar
servicio
de
la
existencia
magnitud
de
los
impactos
Ambientales.
7. Formular el Plan de Accin
ALCANCES DEL EXAMEN:
Para la ejecucin de la presente auditora se ha analizado la gestin
de la empresa desde enero 10 de mayo 2016 hasta Julio 31 del 2016;
sin embargo, para efectos de los resultados se considerar hasta 31
de agosto del 2016, a modo de monitoreo.
REPRESENTANTE LEGAL O TITULAR
Con fecha 09 de septiembre de 1996 se inscribe ante SUNAT como
persona natural con negocio a Contreras Vsquez Yolanda, al mismo
tiempo se le nombra a la propietaria como Titular Gerente del
negocio
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGOS
CONTRERAS VSQUEZ YOLANDA
Gerente
II. INFORME
SOBRE
OBSERVACIONES
CRITERIO
Con relacin a los hechos descritos, las normas a aplicar sealan lo siguiente: Al
respecto el ISO 14001:2004, en sus literales a), b) y c) del numeral A.4.2
relacionado a la competencia, formacin y toma de conciencia; seala que:
a) Las personas cuyo trabajo pueda causar impactos ambientales
significativos identificados por la organizacin son competentes para
realizar las tareas que se les asignan;
b) Las necesidades de formacin se identifiquen y se tomen acciones para
asegurarse de que se proporciona formacin;
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de
las
actividades,
productos
servicios
de
la
CAUSA
La falta de inters por la alta direccin de la organizacin, es la principal razn
por lo que no se ha realizado la elaboracin de estas polticas medio
ambientales.
EFECTO
Esto puede ocasionar fallas de carcter involuntario por parte de algn
trabajador lo que puede conllevar sanciones econmicas o accidentes laborales.
RECOMENDACIN
Se recomienda a la Gerencia implementar con urgencia sus polticas medio
ambientales tomando en consideracin profesionales especializados en materia
ambiental con la finalidad de contar con una gestin eficiente y comprometido
con el medio ambiente, as mismo que pueda enfrentar inconvenientes que se
puedan presentar en el transcurso de su trabajo, las polticas ambientales de la
empresa direccionadas siempre a buscar el bienestar de sus trabajadores, el
desarrollo sostenible de la empresa.
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CRITERIO
Con la relacin a los hechos descritos, la norma a aplicar seala lo siguiente:
La LEY N 28611: LEY GENERAL DEL AMBIENTE en su Artculo 25 menciona que
el estudio de Impacto Ambiental, son instrumentos de gestin que contienen
una descripcin de la actividad propuesta y de los efectos directos o indirectos
previsibles de dicha actividad en el medio ambiente fsico y social, a corto y
largo plazo, as como la evaluacin tcnica de los mismos. Deben indicar las
medidas necesarias para evitar o reducir el dao a niveles tolerables e incluir
un breve resumen del estudio para efectos de su publicidad, la Ley de la
materia seala los dems requisitos que deben contener los EIA.
CAUSA
La condicin se produjo por falta de presupuesto y tiempo por la direccin de la
organizacin, es la principal razn por la cual no se ha realizado un estudio de
impacto medioambiental
EFECTO
Puede ocasionarle a la empresa que este propensa a diversos riesgos y no sera
tan favorable a la imagen del negocio y por ende a perjuicios econmicos
RECOMENDACIN
Se recomienda a la gerencia destinar un presupuesto para el desarrollo de un
estudio de impacto medioambiental, con la finalidad de contribuir a reducir
cualquier impacto que la empresa este ocasionando al medioambiente
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PERSONAL
AMBIENTAL
QUE
ESPECIALIZADO
IMPLEMENTE
EN
EL
POLTICAS
REA
DE
PREVENCIN AMBIENTAL
CONDICIN
De la revisin efectuada y la encuesta realizada y aplicada en la empresa se
pudo constatar por medio de la seora CONTRERAS VASQUEZ YOLANDA quien
es la duea del hotel quien afirma que no cuentan en su estructura orgnica
con un rea ambiental donde se posea el personal idneo, especializado o
responsable del rea para la implementacin de una poltica ambiental
apropiada en la empresa as mismo por otro lado la recepcionista TORRES
PALOMINO ROSA a quien se le pregunto si la empresa contaba con algn
especialista que les brinde asesora ambiental menciona que no se conoca de
ello y que se haca evidente la falta de una poltica ambiental que sea
documentada, implementada, mantenida, y comunicada a todos los empleados.
CRITERIO
Al respecto la ISO 14.001 seala: los sistemas de gestin ambiental tienen que
ser enfocadas a cualquier organizacin, de cualquier tamao o sector,
adoptando el compromiso de implementar nuevas medidas para minimizar los
impactos y realizar un seguimiento constante de las actividades, productos y
servicios de las empresas, que pueden afectar al medio social, cultural y
ambiental, stas acciones deben ser realizados por personal especializado
competente en temas ambientales, o al menos con asistencia de expertos en la
materia. La implementacin del sistema de gestin ambiental, en general, no
determina cambios significativos en la organizacin, sino que constituye un
complemento importante de la gestin general. A diferencia de lo que acontece
con los sistemas de gestin de la calidad, que impactan en el corazn del
negocio o actividad de la organizacin, la cuestin ambiental es en la mayora
de los casos una cuestin operativa pero significativamente importante.
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CAUSA
La empresa considera innecesario y se denota as mismo la falta de inters de
contar con un personal especializado que implemente un plan de poltica de
prevencin ambiental por lo que en nulas oportunidades se busc la asesora de
un especialista ambiental.
EFECTO
Al no existir personal especializado competente quien implemente polticas en
cuanto a la disposicin y manejo de residuos slidos, el agua y la energa
elctrica, no pueden crearse procedimientos o manuales para realizar dicha
actividad, lo cual podra causar por desconocimiento de los empleados de algn
proceso, accidente; o en alguna inspeccin de un ente regulador, una sancin.
RECOMENDACIN
La Gerencia debe disponer de un asesor o especialista en prevencin ambiental
que
pueda
implementar
una
poltica
de
prevencin
ambiental
con
EVALUAR
CONTROLAR
POSIBLES
RIESGOS
AMBIENTALES
CONDICIN:
En el hotel Posada Wanka no tienen presente los riesgos ambientales acerca del
escasez del agua que tiene un impacto en el consumo de agua que requiere el
lavado para que puedan cambiar las sabanas y toallas que se encuentran sucias
ya que surge todos los das , as mismo no existe una poltica ambiental en la
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CRITERIO:
En el Hotel Posada Wanka tiene que brindar una calidad hotelera.
Los fundamentos de los sistemas de gestin de la calidad se describieron en la
norma ISO 8402:1994, que actualmente ha sido actualizada a la norma ISO
9000:2000. Se van a analizar ambas para entender el concepto de calidad.
Segn la norma ISO 8402:1994, la calidad es:
Conjunto de caractersticas de una entidad que le confiere la aptitud para
satisfacer las necesidades establecidas y las implcitas.
Por otra parte, y segn la norma ISO 9000:2000, la calidad se entiende como:
Grado en el que un conjunto de caractersticas inherentes cumple con los
requisitos.
La Norma UNE 183001:20095 Alojamientos Rurales
La Norma de Calidad Turstica UNE 183001:2009 es una metodologa de trabajo
creada para la gestin de los alojamientos rurales. Para hacer uso de dicha
norma es necesario que la empresa hotelera se inscriba como alojamiento de
turismo rural en el registro de la Comunidad Autnoma que opere. Esta norma
es un elemento diferenciador para aquellos establecimientos que la usan ya que
va ms all del propio trabajo del establecimiento, aportando valor aadido a
todos los departamentos y reas del establecimiento, mejorando su imagen y
competitividad.
CAUSA
La falta de iniciativa por parte de la Gerente para brindar polticas acerca del
conocimiento y sensibilizacin de los problemas ambientales que se generan y
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EFECTO:
En el hotel posada Wanka se encontrara un riesgo alto de los peligros
tecnolgicos, peligros operativos, peligros de higiene y salud y un riesgo que los
clientes ya no frecuenten en la empresa.
RECOMENDACIN:
En el hotel Posada Wanka se debe identificar los riesgos para el medio ambiente
por las Caractersticas contaminantes (residuos slidos, vertidos lquidos) las
cantidades empleadas y establecer una forma, responsables sindicales o
trabajadores encargados de realizar el proyecto accin para los delegados de
prevencin generando una informacin de sensibilizacin en la empresa.
DE
ENERGA
ELCTRICA
EL
TEMA
DE
AHORRO ENERGTICO
CONDICIN
La empresa Posada Huanca, no posee personal adecuado que tenga la
capacidad de evaluar el consumo de la energa elctrica, ni ahorro energtico,
adems no tienen medidas para el uso eficiente de la energa.
CRITERIO
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R.M.
038-2009-MEM/DM (21/01/2009)
Indicadores
de
CAUSA
Esto se da debido a que el Gerente General de la Empresa por el momento
prioriza su publicidad y no le da la debida importancia a conocer los diversos
mtodos existentes para evaluar su consumo de energa elctrica as tambin
se por la falta de implementacin de polticas de ahorro de energa
EFECTO
Elevar los costos de consumo de energa elctrica en la Empresa, adems la
energa puede imponer costos ambientales y sociales por el agotamiento de los
recursos y contribuir a problemas tales como el cambio climtico.
RECOMENDACIN
A la Gerencia General, capacite a los trabajadores para que estos puedan
evaluar el consumo de energa elctrica y temas de ahorro energtico. As
mismo promover las mejores prcticas de gestin de la energa y reforzar las
buenas conductas de gestin de la energa.
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CRITERIO:
En nuestro pas encontramos la Ley N 27314, Ley General de Residuos Slidos;
en donde nos manifiesta lo siguiente: La presente Ley establece derechos,
obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su conjunto,
para asegurar una gestin y manejo de los residuos slidos, sanitaria y
ambientalmente adecuada, con sujecin a los principios de minimizacin,
prevencin de riesgos ambientales y proteccin de la salud y el bienestar de la
persona humana. Al establecer normas reglamentarias y disposiciones tcnicas
especficas
relativas
clasificaciones
los
en funcin
residuos
slidos
de su peligrosidad
se
podrn
o de sus
establecer
sub
caractersticas
CAUSA:
Frente a la falta de implementacin de estrategias de reciclaje la gerente no
tiene iniciativa para la implementacin, esto debido a que desconoce los
beneficios que obtendra al reutilizar y reciclar sus residuos slidos. El personal
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EFECTO:
La empresa desaprovecha la oportunidad de percibir ingresos econmicos por el
reciclaje de los residuos slidos. Trabajan ms tiempo en apartar los residuos
inorgnicos e orgnicos, proyectan la imagen comn de un hotel.
RECOMENDACIN:
La empresa deber implementar estrategias de reciclaje para aprovechar al
mximo los beneficios de la venta de estos. La implementacin de las 3R
(reducir, reutilizar y reciclar) se obrara el milagro de tirar menos basura,
preservar el entorno y, en suma, ser un consumidor concienciado. Tendra que
implementar recientes que se diferencie los residuos orgnicos e inorgnicos.
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CRITERIO
En nuestro pas encontramos la Ley N 27314, Ley General de Residuos Slidos;
en donde nos manifiesta lo siguiente: La presente Ley establece derechos,
obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad en su conjunto,
para asegurar una gestin y manejo de los residuos slidos, sanitaria y
ambientalmente adecuada, con sujecin a los principios de minimizacin,
prevencin de riesgos ambientales y proteccin de la salud y el bienestar de la
persona humana. Al establecer normas reglamentarias y disposiciones tcnicas
especficas
relativas
los
residuos
slidos
se
podrn
establecer
sub
Eficiente
recoleccin
o Reaprovechamiento del material valioso de los residuos slidos (reciclaje, reso
y aprovechamiento de residuos).
o Mejora administrativa en la gestin de residuos slidos y adecuado manejo de
recursos econmicos. o Fortalecer la calidad de servicio.
Se bebe desarrollar un modelo de MANEJO INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS
integrando al desarrollo humano de los clientes, trabajadores de la mano con el
desarrollo de unos servicios ambiental, social, acadmico y tecnologas.
Incentivar la cultura ecolgica de los clientes y trabajadores de la empresa.
CAUSA
El problema de los residuos slidos en la empresa, se debe a la falta de una
planificacin adecuada y oportuna para la clasificacin de los residuos slidos,
los desechos deben ser arrojados separados segn el origen que le corresponda
residuos inorgnicos, orgnicos, txicos, biodegradables, etc.
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EFECTO
Al no tener un Programa de Tratamiento de Residuos Slidos, la empresa estara
contribuyendo a la contaminacin ambiental, y no permitira ni colaborara con
la concientizacin de sus clientes y personal con respecto a la contaminacin
que
estas
pueden
causar.
Tampoco
se permitira la reutilizacin, el
RECOMENDACIONES
Se recomienda a la Gerencia que debe implementar un Programa de
Tratamiento de Residuos Slidos, que incluya: la estructura organizacional, la
planificacin
de
actividades,
las
responsabilidades,
las
practicas,
los
que
permitan
identificar
donde
arrojar
los
residuos
orgnicos,
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CRITERIO:
Las especificaciones sobre la salubridad pblica en cuanto a la depuracin de
las aguas de vertido hacen referencia a que estos deben ser manejados
adecuadamente, para evitar provocar daos que afecten la salud pblica y la
imagen empresarial.
CAUSA:
Esto se debe en gran medida a que la empresa a diario viene descargando, sin
control, grandes cantidades de agua residual con sustancias y materiales
txicos en las redes de alcantarillado administradas por Sedam arrojan sus
desperdicios sin hacerle un tratamiento alguno. As mismo se debe al poco
inters de la empresa por el control del uso adecuado del agua, adems de la
implantacin del negocio de manera emprica. Por otro lado, la administracin
de la empresa resta importancia a la implementacin de un plan de control de
las aguas de vertido que la misma empresa genera.
EFECTO:
Al no existir personal en la entidad especializado en cuantificar el consumo de
agua por rea y/o departamentos, no puede ejercerse un adecuado control del
consumo de esta ni la implementacin de procesos de depuracin de agua.
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RECOMENDACIONES:
A la gerencia general, que contrate y/o capacite personal que se dedique a la
cuantificacin del uso de agua por rea y/o departamentos con el fin de ejercer
un adecuado control.
Al Gerente General disponer a los encargados para implementar procesos de
desinfeccin de agua y por ende tener mayor control a fin de que la empresa
empiece a tener un mejor control de dicho recurso.
UN
INSTRUCTIVO
ESCRITO
MANIFESTADO,
CRITERIO
En el contexto de uso sostenible de los recursos hdricos impulsado por la
AUTORIDAD NACIONAL DEL AGUA (ANA), orientado para el consumo en
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desarrollo
econmico
mantenimiento
de
los
servicios
eco
fase de lavado.
Ahorro de agua en los servicios higinicos; se propone la implementacin
de dispositivos ECOBAOS que permite el ahorro de 4 litros de agua por
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consumo
Mantn en correcto funcionamiento las instalaciones.
Optimiza el uso de los sistemas
Conciencia a los clientes, involucra a los huspedes en el ahorro
de agua
Forma a tus empleados
CAUSA
El criterio est determinado por la falta de cultura ambiental y de ahorro de
agua, debido a que no existe una adecuada difusin de prcticas ahorrativas de
agua dirigidas hacia los negocios por parte de Sedam Huancayo y otras
entidades referidas a la materia. Adems, existe poco inters por parte de la
gerencia para impulsar el ahorro de agua en los clientes del Hotel.
EFECTO
Como consecuencia existe un pago en exceso por el servicio de agua potable,
por el desperdicio de agua al dejar caos abiertos, por el uso excesivo de agua
en las descargas de los inodoros, adems por no reutilizar el agua de la
lavandera.
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RECOMENDACIONES
Se recomienda a la Titular recabar la informacin necesaria de Sistemas de
Ahorro de agua y tener iniciativa para su implementacin. Adems de impartir
instructivos al personal responsable de recepcin, limpieza y lavandera para el
ahorro y reutilizacin del agua en cada una de sus labores. Al mismo tiempo, se
le
recomienda
colocar
recomendaciones
hacia
los
huspedes
en
cada
habitacin, para que estos puedan colaborar con el ahorro del recurso hdrico. A
la vez tambin se le recomienda la contrata de un especialista para la asesora
en la implementacin de estos sistemas en las instalaciones del Hotel POSADA
WANKA
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CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
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CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
PREGUNTAS
N/A
S
I
COMENTARIOS
O CARTA DE CONTROL INTERNO |
2. Ha realizado la empresa un
estudio de impacto ambiental?
PREGUNTAS
ENERGA ELCTRICA
N/A
I
X
6. Frecuentemente realiza
COMENTARIOS
Focos
Led
Ahorradores
X
Gas
1. En un radio de un kilmetro
existe actualmente problemas
ambientales que afecte a la
empresa?
2. Se tiene implementadas
estrategias para el mximo
aprovechamiento de los residuos
slidos?
3. Se cumple programas y
N/A
O
X
COMENTARIOS
X
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