CIRCULAR EXTERNA 022 DE 2007 ABRIL DE 2007

El lavado de activos y financiacin del terrorismo representa una gran amenaza para el sistema financiero y la integridad
de los mercados, por su carcter global ya que esto afecta la economa del pas. Para combatir estos problemas somos
responsables todos tanto empleados como representantes de cada empresa. Para combatir la Superintendencia imparte
las presentes e implementen un Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del
Terrorismo con el fin de prevenir que las mismas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes
de actividades delictivas o para la canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas .
Alcance (SARLAFT) :Es el sistema de administracin que debe implementar cada una de las entidades vigiladas para
protegerse del riesgo de acuerdo a las siguientes etapas.

Monitoreo

FACTORES DE RIESGO:
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO Y
FINANCIACIN DEL
TERRORISMO:

LA/FT es la
posibilidad de
incurrir en prdidas
o daosen las que
puede tener una
entidad vigilada,
puedeser utilizada
para lavado de
activos o
actividades
terroristas o
cuando se trata de
ocultar de donde
vienen dichos
dineros ilcitos,
tambin se
puedematerializar
como riesgo: legal,
reputacional,
operaivoo de
contagio a los
cuales se expone a
tener prdidas
financieras.

Legal: surge de
violaciones o
incumplimientos en las
leyes reglas y las
prcticas o cuando los
derechos legales no
estn bien
establecidos
Operativo: recoge la
perdida potencial
derivada de
deficiencias
significativas en la
integridad o confianza
del sistema
Contagio: es una
perdida directa
indirectamente por
una accin o
experiencia
relacionada.
Inherente: es el
riesgo propio de la
actividad sin tener en
cuenta el riesgo de los
controles
Residual o Neto: es
el nivel resultante del
riesgo despus de
aplicar controles

MEDICIN Y

CONTROL
Esta etapa es en la
cual las entidades
deben tomar
medidas
condecentes a
controlar el riesgo
inherente las cuales
se ven expuestas.
Las entidades
mnimo deben:
Realizar
reportes de
operaciones
sospechosas
del riesgo o en caso
de materializarse
establecer

EVALUACIN
IDENTIFICA
METODOLOG
CIN DEL
Cada entidad
AS PARA EL
RIESGO.
est en la
CONTROL
Establezca
obligacin de
metodologas
identificar y
del riesgo,
para
prevenir el
dando
como
segmentar
resultado la riesgo de lavado
los riesgos
de activos
.con base a
disminucin
estableciendo
las
de ocurrencia metodologas y
metodologas
y del
monitoreo
establezca
teniendo en
los factores
impacto de El
que cada
de riesgo
control debe cuenta
entidad debe
.Establecer
traducir a la
estar en la
factores de
capacidad de
cmo
disminucin
prevenir el
establecer el
de ocurrencia.
riesgo
riesgo inherente,
en forma
consolidada y
desagregada

Esta etapa debe

permitir a las
entidades vigiladas
hacer seguimiento a
los perfiles de riesgo
y, en general, al
SARLAFT, as como
llevar a cabo la
deteccin de
operaciones
inusuales y/o
sospechosas.
Para monitorear el
riesgo de LA/FT las
entidades deben
como
mnimo:Desarrollar
procesos de
seguimiento que
facilite la deteccin y
correccin Realizar
seguimiento del
riesgo inherente y
residual asociado
Establecer
indicadores
descriptivos que
evidencien
potenciales de riesgo
Asegurar que los
riesgos residuales se
encuentren en los
niveles de aceptacin
establecidos por la
entidad. la entidad
debe desarrollar
reportes que
permitan establecer
las evoluciones del
riesgo de la misma.