ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NET

POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20

EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
EJERCICIO: 2013
APELLIDOS Y NOMBRES: LOAYZA TINTA YANIRA DEL CARMEN
CAPITAL
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
CAPITALIZACION DE UTILIDADES
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

52,838.00
52,838.00
229,091.89
281,929.89

CAPITAL ADICIONAL
-

ACCIONES DE
INVERSION
-

AMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

OS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y AO 2013
SADO EN NUEVOS SOLES

RESULTADOS NO
REALIZADOS
-

RESERVAS LEGALES

OTRAS RESERVAS

RESULTADOS
ACUMULADOS
270,000.00
270,000.00
-229,091.89
163,536.00
163,536.00

TOTAL
52,838.00
270,000.00
322,838.00
163,536.00
445,465.89

HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO DEL 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
EJERCICIO: 2013
APELLIDOS Y NOMBRES: TICONA MENDEZ EDDY LEORADIA

BALANCE
PARTIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
EXISTENCIAS
PAGOS A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA
INVERSIONES FINANCIERAS
INMUBELES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEPRECIACION ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS - PRESTAMOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
ELIMINACIONES Y AJUSTES
RESULTADO DEL EJERCICIO
PROVISION COBRANZA DUDOSA DEL EJERCICIO
DEPRECIACION DEL EJERCICIO

2013
20,000.00

VARIACION
2012
4,000.00

615,400.00

375,500.00

183,946.00
191,454.00
166,904.00
93,096.00

94,308.00
68,292.00
170,808.00
46,092.00

AUMENTO
16,000.00
239,900.00
3,904.00
259,804.00

AJUSTES/ELIMINACION

DISMINUCION
89,638.00
123,162.00
47,004.00
259,804.00

150,262.00

DEBE
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
239,900.00
###
###
286,904.00

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

AJUSTES/ELIMINACION
HABER
239,900.00
47,004.00
286,904.00
16,000.00

ACTIVIDADES OPERACIN
APLICACIN
4,704.00
4,704.00

ORIGEN
47,004.00
47,004.00
47,004.00

ACTIVIDADES INVERSION
APLICACIN
3,904.00
3,904.00
3,904.00

ORIGEN
3,904.00
3,904.00

ACTIVIDADES FINANCIAMIENTO
APLICACIN
150,262.00
150,262.00
150,262.00

ORIGEN
123,162.00
123,162.00
27,100.00
150,262.00

2009

2008

268
30
3
10
2
6
120
10

45
30
0
40

13
83
120

0
40
0

120
87

120

AUMENTO
16,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
239,900.00
0.00
0.00
0.00
0.00
89,638.00
123,162.00
-3,904.00
47,004.00

50
5

DISMINUCION
223
0
0

0
0
3
30

2
6
70
0
0
0
0
0

5
0
13
43
120

0
0
301

87
301

223
0
3
-30
2
6
70
5
0
13
43
120
0
87

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO INDIRECTO
Por el ao terminado
al 31 de Diciembre del 2013
RECONCILIACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO
Y EQUIVAENTE DE EFECTVO DE LAS
ATIVIDADES DE OPERACIN
RESULTADO DEL EJERCICIO
AJUSTES A LA UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERICIO
DEPRECIACION DEL EJERCICIO
PROVISION DE COBRANZA DUDOSA
CARGAS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO
AUMENTO EN PAGOS A CUENTA IMPUESTO A ALA RENTA
DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR
DISMINUCION DE MERCADERIAS
AUMENTO EN PROVEEDORES
AUMENTO EN TRIBUTOS POR PAGAR
AUMENTO (DISMIN.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
COMPRA DE INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
COMPRA DE INVERSIONES FINANCIERAS
AUMENTO (DISMIN.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESO POR PRESTAMO BANCARIO
AMORTIZACION DE PRESTAMO
CAPITALIZACION
PAGO DE DIVIDENDOS
AUMENTO (DISMIN.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DEL EJERCICIO
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
AL INICIO DEL EJERCICIO
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFETIVO AL FINALIZAR
EL EJERCICIO

106,464.00
-50,000.00
-150,000.00
-93,536.00

-256,082.65
-90,545.24
229,091.89
-117,536.00

-24,000.00
30,000.00
6,000.00

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1: ACTIVIDAD ECONOMICA
Cliente Mamani Coaquira Samuel se dedica a trabajos de Consultorio odontologico
y alquiler de cuartos y habitaciones enel Jr. Lampa y Jr. Maraon

NOTA 2: PRINCIPIOS CONTABLES

Se cumplen los principios de contabilidad generalmente aceptados.
NOTA 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Este rubro comprende los activos disponible de Samuel Mamani Coaquira los cuales se tiene en
efectivo disponible.
EJERCICIO O
PERIODO 2014

EJERCICIO O
PERIODO 2013

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Vinculadas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,200.00

1,000.00

1,200.00

1,000.00

El saldo del ao 2014 asciende a s/. 1,200.00 superior en s/. 200.00 que significa crecimiento
del 17% respecto al ao 2013.

NOTA 4: CUENTAS POR COBRAR

EJERCICIO O
PERIODO 2014

EJERCICIO O
PERIODO 2013

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Vinculadas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Incluye las cuentas por cobrar de clientes fijos se puede mostrar que no hubo movimiento ni
variacion alguna.

0.00

0.00

NOTA 5: EXISTENCIAS
EJERCICIO O
PERIODO 2014

EJERCICIO O
PERIODO 2013

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Vinculadas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

3,200.00

3,400.00

3,200.00

3,400.00

El saldo del ao 2014 asciende a s/. 3,200.00 inferior en s/. 3,400.00 que significa decrecimiento
del 6 % respecto al ao 2013. rubro representado por mercaderia y asi tambien por disminucion de
ventas.
NOTA 6: INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Este rubro esta representado edificios y construcciones los cuales tuvieron disminucion en el ao 2014
la variacion es negativa a un equivalente de s/. 2,998.00 siendo a 2% la disminucion.
EJERCICIO O
PERIODO 2014
ACTIVO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas Por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas Por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmueble maquinaria y equipo
Activos Intangibles
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

EJERCICIO O
PERIODO 2013

857,002.00

860,000.00

857,002.00

860,000.00

NOTA 7: CUENTAS POR PAGAR BANCARIOS

Comprende las obligaciones a corto plazo que tiene con las instituciones financieras por las diferentes
actividades que tiene cliente.

EJERCICIO O
PERIODO 2014

EJERCICIO O
PERIODO 2013

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar

33,534.00

65,590.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

33,534.00

65,590.00

NOTA 8: INGRESOS POR VENTAS

Incluye los ingresos por servicio odontologico que decrecieron en s/. 141,840.00 respecto al ao anterior
se explica por la disminucion de ventas por baja de mercado.

EJERCICIO O
PERIODO 2014

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

141,840.00
141,840.00

EJERCICIO O
PERIODO 2013
283,680.00

283,680.00

FLUJO DE CAJA HISTORICO

CLIENTE: MAMANI COAQUIRA SAMUEL
ACTIVIDAD: SERVICIO DE TRABAJOS DE ODONTOLOGIA Y OTROS

Periodo

Dec-13
0

Jan-14
1

Feb-14
2

Mar-14
3

Saldo Inicial
Ingresos
Cuentas por Cobrar
Ventas Netas
Otros Ingresos

1,000.00
23,000.00
23,000.00
-

2,796.00
23,100.00
23,100.00
-

4,522.00
23,000.00
23,000.00
-

6,318.00
23,400.00
23,400.00
-

Egresos
Compras
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos
Inversion
Otros Gastos
Consumo Familiar
Pago a proveedores

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

10,820.00
4,820.00
3,900.00
1,250.00
50.00
800.00
-

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

10,900.00
4,880.00
3,950.00
1,220.00
50.00
800.00
-

Flujo Economico
Ingreso por prestamo
pago de cuota
pago Bancos

13,350.00
10,554.00
-

15,076.00
10,554.00
-

16,872.00
10,554.00
-

18,818.00
10,554.00
-

2,796.00

4,522.00

6,318.00

8,264.00

153757

57306

Flujo Financiero

6100
2200
2100

Apr-14
4

May-14
5

Jun-14
6

Jul-14
7

Aug-14
8

Sep-14
9

8,264.00
23,000.00
23,000.00
-

10,060.00
23,000.00
###
###
###

22,410.00
23,000.00
23,000.00
-

34,760.00
23,000.00
23,000.00
-

40,260.00
23,000.00
23,000.00
-

45,760.00
23,000.00
23,000.00
-

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

10,650.00
###
###
###
###
###
###
###

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

50,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
40,000.00
50.00
800.00
-

20,614.00
10,554.00
-

22,410.00
333,000.00
333,000.00

34,760.00
-

47,110.00
6,850.00
-

52,610.00
6,850.00
-

18,110.00
6,850.00
-

10,060.00

22,410.00

34,760.00

40,260.00

45,760.00

11,260.00

Oct-14
10

Nov-14
11

11,260.00
23,000.00
23,000.00
-

16,760.00
23,000.00
23,000.00
-

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

10,650.00
4,800.00
3,800.00
1,200.00
50.00
800.00
-

23,610.00
6,850.00
-

29,110.00
6,850.00
-

16,760.00

22,260.00