Los documentos privados de origen mercantil son aquellos escritos que ilustran acerca de algn
hecho o accin de carcter comercial. Estos documentos se clasifican en negociables y no
negociables.
1. Negociables: son aquellos ttulos o pruebas escritas que sirven para confirmar un derecho de
crdito, esos documentos mercantilistas sustituyen el dinero en efectivo; por lo tanto, son
negociables; entre ellos se encuentran los cheques, las letras de cambios, los pagares.
Letras de cambio: es un documento o titulo de crdito, a la orden y con formalidad legal, que lleva
en si la obligacin incondicional de una persona, para pagar o hacer pagar una suma de dinero
en la fecha y lugar conveniente.
Cheque: es una orden de pago escrita y redactada en formulario especial, por medio de la cual el
dueo de una cuenta corriente bancaria exija al banco la entrega de una suma de dinero a favor
de si mismo o de un tercero, y con cargo a dicha cuenta corriente.
Pagare: es otro documento de crdito que contiene la promesa incondicional que una persona
llamada "suscriptor", hace a otra denominada "tenedor", de pagar a su orden una suma de dinero
acordada, en lugar y fecha determinados.
2. No negociables: Son aquellos dados para dar fe o constancia de haberse realizado una
operacin comercial.
Orden de pago: es un formulario preparado por el agente responsable del almacn, quien solicita
ante el departamento de compras la adquisicin de determinados artculos.
Cotizacin: es la lista de determinados productos o servicios que ofrecen los proveedores a sus
clientes o futuros compradores.
Factura: es un formulario, para relacionar una cuenta detallada, que el vendedor entrega al
comprador, con la especificacin de las mercancas negociadas o servicios prestados. La factura
puede ser sustituida por comprobantes de maquinas registradas emitidas por vendedores o
sujetos no contribuyentes al impuesto si el contribuyente posee maquinas autorizadas por el
SENIAT con Memoria Fiscal.
El vale: es un documento de uso interno en una oficina o empresa, es una constancia escrita que
representa un valor convertible en dinero. El vale se emite cuando por ejemplo se entrega a un
empleado una cantidad de dinero determinada, ya sea para comprar algn material o articulo que
no haya en existencia, o desea que se le proporcione un adelanto sobre su sueldo.
Recibo: es un documento mediante el cual el acreedor reconoce expresamente haber recibo del
deudor dinero u otra cosa, a efecto del pago o cumplimiento de la obligacin.
Literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro de la cantidad indicada en
el documento.
Incorporacin: Significa que en el documento est incorporado un derecho que debe ejercer el
beneficiario, y en consecuencia el documento vale por s mismo, como por tanto en caso de
extravo, su beneficiario no tiene como cobrar la cantidad representada en el documento. Los
instrumentos negociables ms utilizados en el campo bancario son los cheques, las letras de
cambio y el pagar.
Portador o beneficiario: Es el titular del crdito representado por la letra, quien deber
presentarla para su aceptacin y cobro en los plazos que correspondan. Deber, adems,
protestarla si no es aceptada o pagada.
Endosante: Aquel que endosa una letra, con alguna de las finalidades que ms adelante se
sealarn.
Endosatario: Aquel en cuyo favor se endosa la letra. El tenedor se considera portador
legtimo si justifica derecho por una serie no interrumpida de endosos, aunque el ltimo est
en blanco.
Es importante considerar que la ley dispone que "todos los que firman una letra de cambio, sea
como libradores, aceptantes o endosantes, quedan solidariamente obligados a pagar al portador el
valor de la letra, ms los reajustes e intereses, en su caso". Por consiguiente, el portador puede
cobrar a cualquiera de ellos, sin que pueda excusarse alegando que se cobre a otro obligado.
La letra de cambio debe contener diversas menciones, algunas de las cuales son suplidas por la ley,
por lo que no es imprescindible sealarlas en el documento. Sin embargo, aquellas que la ley no
suple deben ser sealadas, de lo contrario el documento no valdr como letra de cambio. Sin
perjuicio de ello, puede valer como un simple instrumento privado.
5. Explique que es el endoso.
Se denomina endoso al acto de ceder en forma parcial o total la propiedad o el poder sobre un
documento y se aplica sobre cualquier ttulo de propiedad o crdito. Los documentos o ttulos de
propiedad que son susceptibles de ser endosados son:
Cheques
Letras de cambio
Pagars
Facturas (sobre todo automotrices)
El endoso consiste en que una persona transfiera a otra el poder de realizar actos de dominio a su
nombre o transferir la propiedad de un documento, el endosante da este poder a travs de una firma
realizada en el reverso del documento. El endoso solo se puede realizar en la parte posterior del
documento, con excepcin de las facturas automotrices, en donde se realiza de ser posible al frente.
Si el endoso se realiza sobre un cheque, el endosante cede los derechos necesarios para que de
esta manera el endosatario pueda realizar el cambio.
Existen tres tipos de endosos aplicables a los ttulos de crdito:
1.- El endoso en propiedad, el cual, transmite el poder de manera absoluta sobre el documento en
cuestin, es decir, que ste se convierte en propiedad del endosatario quien adquiere los derechos y
obligaciones sobre el mismo.
2.- El endoso en procuracin, es aquel que no transfiere la propiedad del documento, es decir, que el
endosatario solo adquiere el poder para presentar el documento o cobrarlo.
3.- El endoso en garanta es en el que se transfiere el poder del documento a modo de prenda.
A pesar, de que se pueden colocar otros datos como: el nombre de la persona que recibe el poder, la
clase de endoso y el lugar y la fecha de la transferencia del mismo, estos no son necesarios, ya que,
la firma del endosante es el nico requerimiento obligatorio y tiene validez ante instancias pblicas,
privadas y judiciales.
6. Explique que es un aval.
Podemos definir un aval como un contrato en el que existe un compromiso solidario de realizar el
pago de una obligacin a favor de una persona que ser la beneficiaria y que recibir un bien u otro
recurso. En un contrato de aval la persona que se compromete es el avalista y la que solicita el
prstamo es el avalado (deudor).
El librado: Es la entidad financiera que le da al librador (deudor) el cheque. Tiene que tener una
cuenta abierta en esa entidad para hacer frente a la cantidad reflejada en el cheque.
El beneficiario: Es quien tiene en su poder el cheque y es quin va a cobrar la cantidad
reflejada en l mismo. Tambin se le conoce por tomador o tenedor del cheque.
10. Indique la importancia del taln del cheque.
A esta caracterizacin responde en general el uso del taln en el comercio: taln de ferrocarril, taln
de compra, taln de facturacin, taln de lotera, etc. Sin embargo, donde mayor importancia
adquira el taln era en el mbito mercantil, identificado con libranza u orden de pago a la vista, y en
especial, con los documentos unidos al talonario que las entidades de crdito facilitan a sus clientes
al abrir una cuenta corriente. La denominacin "taln", para hacer referencia a los mandatos de pago
con cargo a cuenta corriente, ha sido sustituida tras la entrada en vigor de la Ley 19/1985, de 16 de
julio, Cambiaria y del Cheque, por la de "cheque", sin embargo, an hoy da, se siguen utilizando
ambas indistintamente para referirse a los cheques de cuenta corriente. En otra acepcin, el trmino
taln equivale a patrn monetario.
11. Indique los datos que contiene el taln del cheque.
nombre y direccin de la persona q pertenece la cuenta, la fecha, la cantidad que se va a pagar o
cobrar en numero y en letra, el nombre de la persona a kien va a cobrar el cheque el nombre y el n
de cuenta del banco y la firma de el q extiende el cheque.
12. Seale al menos las causas por la cuales no se reconoce el pago de un cheque.
La primera razn de no pago de un cheque por parte del banco, es que en el momento de su cobro
o consignacin, no existan los fondos suficientes. Es importante anotar que un cheque no se puede
cobrar por valores parciales sino por el valor total girado en el Cheque, de tal forma que si no existe
la suma total, el cheque se devuelve al depositario con la clusula de la no existencia de fondos
suficientes. Las otras razones de devolucin o no pago del cheque se originan por problemas de
forma en la elaboracin del Cheque, como fecha vencida, diferencias entre el valor en nmeros y
letras del Cheque, enmendaduras o ilegibilidad en la informacin consignada en el Cheque, o errores
en la identificacin del beneficiario como el nombre.
13. Explique cmo endosar un cheque.
Endosar un cheque significa firmar la parte trasera para poder cobrarlo, depositarlo o colocarlo en
nombre de alguien ms. Aprender a endosar un cheque es una importante leccin temprana en
cuanto a tus finanzas personales. Hay varias maneras distintas de endosar un cheque, dependiendo
de lo que pretendes hacer con el una vez endosado.
Instrucciones
Voltea el cheque de manera que veas la parte trasera. Busca una lnea o un conjunto de lneas a un
lado, usualmente acompaadas de la frase "Endosar cheque aqu". Si no hay lneas, busca el
espacio en blanco encima de donde dice "No escribir, estampar o firmar debajo de esta lnea". Voltea
el cheque 90 de manera que esa seccin quede apuntando hacia arriba.
Firma tu nombre, de la misma manera que aparece en el frente del cheque, en la lnea superior. Esto
se llama "Endoso bancario" y puede ser utilizado para cobrar el cheque, depositarlo o ponerlo en
nombre de alguien ms para que pueda cobrarlo o depositarlo.
Incluye la frase "Para depsitos nicamente" o "Para depsito en la cuenta nmero XXXX" por
encima o por debajo de tu firma si planeas depositar el cheque.
Escribe la frase "Pagar a la orden de" en la lnea superior, imprime el nombre de la persona en la
segunda lnea y luego firma tu nombre en la tercera lnea para hacer el cheque a nombre de alguien
ms. Esa persona podr entonces endosar el cheque firmando su nombre bajo el tuyo.
14. Elaboren un cuadro de clasificacin de los cheques. Explique en que consiste cada uno de
ellos.
Cheque cruzado: es un cheque al cual se le trazan dos lineas rectas paralelas y en diagonal en el
frente. Al hacer esto el cheque no se puede cobrar en efectivo y solo se puede depositar en una
cuenta.
Cheque a la Orden: es un cheque que solo puede cobrar el beneficiario al cual fue hecho el
cheque. Se puede endosar.
Cheque certificado:el banco certifica que el cheque tiene fondos, reservando los mismos hasta
que sea cobrado.
Cheque de caja: es un cheque expedido por una institucion de credito para ser pagado en sus
propias sucursales.
Cheques de viajero: son los cheques expedidos por una institucion bancaria para ser pagados en
alguna de sus sucursales dentro del pais o en el exterior.
Cheque para acreditar en cuenta: cuando un cheque tiene escrita la leyenda "para acreditar en
cuenta", el mismo no podra ser cobrado en efectivo y tendra que ser depositado en la cuenta.
Cheque no a la orden: es un cheque que no se puede endosar y debe cobrarlo para quien fue
extendido.
Cheques de pago diferido: constituyen una orden de pago librada a una fecha futura.
La denominacin de pagar.
El vencimiento o la fecha en la que deber abonarse.
El nombre de la persona a la que debe efectuarse el pago o a cuya orden se deba efectuar o
tenedor.
Si no se indica alguno de los requisitos anteriores, se entender que no estamos ante un pagar
vlido salvo que la omisin se refiera al lugar de pago, en cuyo caso se entender como vlido el
que figure junto al librado, y si tampoco figura ste, el del lugar de emisin; si es el lugar de emisin
el que no se indica en el cheque, entenderemos por tal el domicilio que figure junto al librador.
En el caso de que no se indique la fecha de vencimiento, se entender pagadero a la vista.
Al igual que en el caso de la letra de cambio, para que el pagar tenga eficaciaejecutiva o pueda
ejecutarse judicialmente, debe pasarse al cobro en tiempo hbil, siendo necesario levantar el
protesto en los casos en los que, presentado al cobro, no se atienda el pago. El plazo de
interposicin de la accin ejecutiva es, como en la letra de cambio, de 3 aos y las acciones
judiciales que pueden interponerse en el caso de impago sern las mismas que las establecidas en
estos casos para la letra de cambio y el cheque tramitndose a travs del correspondiente juicio
cambiario. Siempre resulta conveniente obtener el consejo de un abogado sobre la conveniencia o
no de iniciar las correspondientes acciones legales as como de las particularidades que puede
presentar el caso concreto.
17. Seale por lo menos 3 diferencias entre pagare, letras de cambio y cheque.
La principal diferencia entre un pagar y un cheque radica en la determinacin del momento en que
puede hacerse efectivo su cobro: en el momento de emisin del pagar ya se fija el momento en que
podr cobrarse, mientras que ello no ocurre en el cheque, el cual es pagadero a la vista.
Por su parte, la diferencia ms importante de un pagar con respecto a la letra de cambio radica en
la persona que emite el documento: el pagar lo emite, normalmente, el propio deudor, mientras que,
por su parte, la letra de cambio la emite el acreedor.
18. Indique la importancia que tienen los documentos mercantiles en el mundo del comercio.
Su uso en las transacciones es vital, pues acta como elemento probatorio de la conformidad de las
partes que intervienen, brinda mas seguridades que acuerdos de palabra y garantiza que se cumpla
lo establecido en el lugar, modo y fecha pactados, reduciendo asi en gran parte las posibilidades de
discrepancias futuras por parte de los interesados.