SECRETO, TICA Y ASESORAMIENTO

SECRETO PROFESIONAL NOTARIAL

Concepto. Sujetos obligados a mantenerlo. Apreciacin de la justa causa para revelarlo.
Su regulacin en las leyes locales de organizacin del notariado
Art. 11 Ley 12.990: Los escribanos tienen el deber esencial de: c) Mantener el secreto
profesional sobre los actos en que intervenga en ejercicio de su funcin. La exhibicin
de los protocolos slo podr hacerla a requerimiento de los otorgantes o sus sucesores
respecto de los actos en que hubieran intervenido y por otros escribanos en los casos y
formas que establezca el reglamento, o por orden judicial.
Si bien el notario tiene obligaciones de informar, las mismas deben circunscribirse a
determinados actos, a los lmites de su funcin y respecto de la Constitucin Nacional.
Tiene el deber de conservar estricta reserva de la gestin de asesoramiento con sus
requirentes y del protocolo. Tiene derecho a exhibirlo solo en casos de requerimiento
judicial o a solicitud de quienes demostraren un inters legtimo. El escribano debe
guardar secreto de los actos, de la matriz y documentacin anexa.
Adems, el inciso p del artculo 29 de la Ley 404 indica: Mantener secreto profesional
sobre los actos en que intervenga en ejercicio de sus funciones y exigir igual conducta a
sus colaboradores. Slo por orden de juez competente o imperativo legal podr liberarse
al escribano de dicho secreto.
Adems, de lo dicho y de la orden judicial, los lmites se encuentran en: El inciso e del
artculo 29 expresa que cabe al escribano la obligacin de notificar los actos autorizados
en su registro en los casos en que la misma derivara de la naturaleza del acto o de la ley
misma. El artculo 124, que impone como atribuciones del Colegio de Escribanos una
serie de derechos y deberes sobre sus colegiados y en relacin con los poderes
estatales; entre ellos, expresar su opinin en referencia a normas que tuvieren relacin
con el notariado, prestar la colaboracin que se le solicite y evacuar las consultas y
dictmenes que las autoridades le formularen, en especial el inciso e) que luego
analizaremos.
Diferencia con el sigilo
El sigilo se refiere a los actos que autorice, sea en su protocolo o fuera de l, toda vez
que no advirtiera una maniobra ilegal, ya que el profesional debe abstenerse de actuar
si el acto fuera contrario a la ley, a la moral o a las buenas costumbres. Tambin debe
guardar reserva si es requerido para asesorar. El secreto profesional es un derecho de
las partes mientras que el sigilo es un deber del profesional.
Etchegaray distingue en su libro diversas categoras de actos, los que a su vez, permiten
establecer distintas situaciones ante el secreto profesional.
a) Actos documentados en escritura pblica o en los que el escribano ha intervenido
de alguna forma. Solo pueden ser revelados ante las partes intervinientes, sus
sucesores universales o singulares, a los profesionales notarios, abogados,
agrimensores, ingenieros, contadores, etc, que acrediten la necesidad de la

consulta. En caso de negativa del notario a suministrar la informacin requerida, el

interesado puede recurrir a sede judicial.
b) Datos y negociaciones previas a la instrumentacin. Deben considerarse secretas
y el notario solamente debe hacerlas pblicas si es citado como testigo en sede
judicial.
c) Datos y circunstancias confidenciales suministrados al notario por las partes. No
pueden darse a conocer ni siquiera en sede judicial. En este aspecto lo podemos
relacionar con el sigilo o secreto de confesin del sacerdote. Es la idea que se
asimilaba antiguamente al secreto profesional del notario.
Su violacin y la configuracin del delito penal. Requisitos del tipo penal. Sancin por
divulgacin
Los escribanos son civilmente responsables por los daos y perjuicios ocasionados a
terceros por incumplimiento de los deberes a su cargo, entre ellos el de guardar el
secreto profesional
La violacin del secreto profesional cuando no exista justa causa est tipificado en el
Cdigo Penal en su artculo 156 que dice: Ser reprimido con multa de pesos mil
quinientos a pesos noventa mil e inhabilitacin especial, en su caso, por seis meses a
tres aos, el que teniendo noticia, por razn de su estado, oficio, empleo, profesin o
arte, de un secreto cuya divulgacin pueda causar dao, lo revelare sin justa causa. La
pregunta que cabe realizarse, al igual que la escribana Armella en su Tratado de Derecho
Notarial, Registral e Inmobiliario, es cuando existe justa causa. Muchos autores coinciden
que hay justa causa cuando la ley impone el deber de denunciar o atestiguar o cuando
la revelacin evita un mal mayor. Los congresos notariales, en cambio, han coincidi en
concluir que corresponde al notario juzgar segn su propia conciencia, la apreciacin de
la justa causa que permita revelar el secreto profesional.

TICA NOTARIAL
La tica es una rama de la filosofa que se ocupa del estudio racional de la moral, la
virtud, el deber, la felicidad y el buen vivir. Requiere la reflexin y la argumentacin. El
estudio de la tica se remonta a los orgenes mismos de la filosofa en la antigua Grecia
y su desarrollo histrico ha sido amplio y variado. El tratamiento legislativo que
encontramos en relacin a la tica son: el cdigo de tica Notarial y su justificacin
normativa, que es la ley 404, reguladora de la funcin Notarial en la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires. En cambio, en la Provincia de Buenos Aires tenemos la ley 9020, que
tambin ser objeto de anlisis. Se destaca la diferencia entre principios de tica y
cdigo de tica. Los primeros no se definen, ni tampoco se explicitan, ni se remiten; su
interpretacin queda a la libertad de aquellos agentes que deban utilizarlos. En cambio,
el caso del Cdigo, s es claro su contenido.
La ley 404, reguladora de la funcin notarial en la Ciudad de Buenos Aires, refiere a la
tica desde distintos enfoques: como un deber del notario, como el deber de
fiscalizacin sobre el cumplimiento de la tica por parte del Colegio, y tambin decidir la
sancin que le corresponder en caso de falta de tica.
As el art. 29 inciso n) establece como deber del escribano cumplir con las normas de
ticas que establece el Colegio. En tanto, el artculo 124 inciso e) entiende como una
facultad propia del colegio de escribanos fiscalizar el cumplimiento de la tica

profesional: cuidar el decoro profesional, la mayor eficacia de los servicios notariales, el

cumplimiento de los principios de tica profesional y dictar las resoluciones inherentes a
estas materias.

Por su parte el art. 138 en estrecha relacin con el anterior faculta al Consejo Directivo
del colegio a dictar el reglamento de tica, estableciendo las normas a las que debern
adecuarse las conductas de los escribanos. Surge del artculo 134 en el sentido de esta
ley, entindase por irregularidad profesional todo acto u omisin intencional o culposo
que importe el incumplimiento de las normas legales o reglamentarias que rigen el
ejercicio de la funcin notarial as, como la violacin de las disposiciones directas o que
se dictaron para la mejor aplicacin de aquellas y el incumplimiento de los principios de
tica profesional en tanto y en cuanto tales transgresiones afecten a la institucin
notarial a los servicios que le son inherentes al decoro del cuerpo o a la propia dignidad
del escribano.
En el ao 2001 en CABA fue dictado por el Colegio de Escribanos de CABA, el cdigo de
tica notarial reformado por ACTA 02 DEL 3 DE SEPTIEMBRE DE 2003. En l se integran
todas las actuaciones de los escribanos que por comisin u omisin, que afecten las
normas de convivencia profesionales, la objetividad de la funcin notarial, la fama o
nombre de la institucin, la propia dignidad del escribano, el respeto debido a los otros
escribanos o a cualquier persona (art.2 ). Se seala que conforman faltas a la tica.
1.

La publicidad de los servicios notariales (no constituyendo una transgresin)

a. De cambio de domicilio y por nica vez.
b. En revistas notariales y con los datos mnimos de nombre, cargo , domicilio y
telfono .
c. La colocacin de chapas profesionales y carteles en tanto guarden sobriedad y
estilo.
2.
La violacin del secreto profesional
3.
La demora sin causa, en la rendicin de sumas retenidas al requirente o la
tardanza en el reintegro o devolucin de las mismas.
4.
La inclusin del nombre del escribano con el de otros de extras jurisdiccin, o con
personas dedicadas a actividades financieras y otras. Se permite compartir oficinas con
profesionales del derecho o ciencias econmicas.
5.
La utilizacin de gestores para captar clientes.
6.
La oferta de mejoras de honorarios o ventaja en los gastos de escrituracin.
7.
Crear o fomentar asociaciones con fines contrarios a las leyes notariales.
8.
La competencia desleal.
9.
Permitir a un notario inhabilitado el ejercicio de la profesin.
10. La participacin de honorarios con personas ajenas al notariado.
11. Todo comentario en desmedro de un colega, sea sobre su honor o concepto
profesional.
12. Intervenir cuestionando honorarios de un escribano fijados conforme arancel.

En la Provincia de Buenos Aires, la ley 9020 en el artculo 35 inc. 7 establece que los
notarios deben comportarse de acuerdo a las reglas de tica, siendo faltas a las mismas
los actos que daen la dignidad de la funcin, que afecten el derecho, el prestigio del

cuerpo notarial, que alteren la imparcialidad de la actividad o que violen las normas de
respeto que se deben los escribanos entre s. De acuerdo al decreto reglamentario de la
ley. 3887/98, se entienden como faltas a la tica profesional del notario:
1.
Retener sin falta que lo justifique debidamente, documentos o ttulos.
2.
Facilitar el ejercicio de la profesin a personas no habilitadas.
3.
Compartir la notara con personas que no sean colegas o con escribanos
inhabilitados.
4.
Aconsejar a los requirentes, la adopcin de formas documentales inadecuadas o
impropias.
5.
Demorar indebidamente, la rendicin de cuenta de sumas retenidas de las partes.
6.
Realizar o permitir una excesiva publicidad, la cual excede la mera necesidad de
advertir al pblico la existencia de la escribana. Expresamente, se prohbe agregar en
sus anuncios la mencin de otras actividades, de manera tal que induzca a error o
engao sobre el ejercicio simultneo del notariado con todas las profesiones ajena a la
misma.
7.
Negare a la prestacin del servicio notarial sin motivo debidamente justificado.
8.
No respetar la designacin de otros escribanos, efectuando por las partes
contratantes.

Deontologa notarial
La deontologa refiere a aquellos deberes ticos concretos que tienen, y deben respetar
los profesionales de una rama. Los principios de deontologa notarial fueron un legado de
la Comisin de Deontologa de la Unin Internacional del Notariado.
UNIN INTERNACIONAL DEL NOTARIADO LATINO (UINL)
Es una organizacin no gubernamental constituida para promover, coordinar y
desarrollar la funcin y actividad notarial en el mundo entero, asegurando mediante la
estrecha colaboracin entre los notariados su dignidad e independencia a fin de un
mejor servicio a la persona y a la sociedad.
Tiene como uno de sus fines principales la promocin y aplicacin de los principios
fundamentales de sistema de notariado de tipo latino y de los principios de deontologa
notarial.
PRINCIPIOS DE DEONTOLOGA NOTARIAL
1.
DE LA PRESENTACIN PROFESIONAL: el notario debe ejercer su actividad con
competencia y preparacin adecuada resaltando las funciones del consejo,
interpretacin y aplicacin de la ley, y tomando en consideracin de manera diligente las
indicaciones de sus rganos profesionales. Debe preocuparse por estar al da en su
preparacin personal.
2.
DE LA OFICINA NOTARIAL: el notario debe tener a disposicin un espacio fsico
dentro del territorio en donde ejerza su competencia. Debe asegurar la utilizacin de las
tecnologas adecuadas, un funcionamiento regular y eficaz de la escribana. El escribano
debe estar personalmente en la oficina notarial, asegurando la disponibilidad del servicio
notarial. Puede compartir la oficina con otros profesionales del derecho y de ciencias

econmicas, siempre que se asegure la independencia funcional de la escribana, y que

estos no tengan acceso al protocolo.
3.
DE LAS RELACIONES CON LOS COLEGAS Y LOS RGANOS PROFESIONALES:
debe relacionarse con ellos de acuerdo a principios de la correccin, la colaboracin y
solidaridad, compartiendo ayuda mutua, servicios y consejos. No debe atacar a sus
colegas, afectando su reputacin, denigrando su competencia y saber. Debe participar
en el desarrollo de su profesin, compartiendo conocimientos y experiencia, con colegas
o estudiantes, colaborando en todo programa de formacin profesional. Debe prestar
colaboracin con sus colegios y estar dispuesto a participar en la vida corporativa. Quien
se transforme en miembro de un rgano colegial debe cumplir su funcin con
disponibilidad y objetividad procurando al respeto el espritu de unin entre los notarios.
4.
DE LA COMPETENCIA: debe ser respetuoso de la libre eleccin del notario, leales
en la competencia entre ellos, abstenerse de buscar clientela a travs de medios que
sean distintos a sus propias capacidades profesionales. No deben caer en reducciones
competitivas de honorarios.
5.
DE LA PUBLICIDAD: en principio est prohibida la publicidad individual del
notario, haciendo hincapi en cualidades personales o rasgos de su actividad. Ser esta
publicidad directa o indirecta.
6.
DE LA DESIGNACIN: debe respetar la libre decisin de los interesados, salvo
casos previstos por leyes o reglamentos. No podr realizar acciones que influyan
indirectamente en esa decisin.
7.
DE LA INTERVENCIN PERSONAL DEL NOTARIO: ms all de los auxiliares o
colaboradores con que cuente el notario, ste deber personalmente comprobar la
identificacin de las partes y su legitimacin para actuar, as como indagar e interpretar
la voluntad de las mismas y realizar su calificacin jurdica, de la manera ms adecuada.
8.
DEL SECRETO PROFESIONAL: en el ejercicio de su actividad, el notario est
obligado a respetar el secreto profesional respecto a la materia de que haya tenido
conocimiento en el curso de la intervencin que le haya sido solicitada, tanto a lo largo
de su intervencin como despus. Asimismo est obligado a vigilar y tratar de que esta
prescripcin sea respetada igualmente por sus colaboradores y empleados. Solo est
exceptuado de guardar el secreto profesional por un deber de colaboracin con la
autoridad pblica al que se encuentre obligado en virtud de una norma o por un orden
de la autoridad judicial o administrativo, o en todo caso de la autoridad encargada de
vigilar la transparencia de las transacciones econmicas.
9.
DE LA IMPARCIALIDAD E INDEPENDENCIA: debe comportarse con absoluta
imparcialidad e independencia, evitando toda influencia ajena. Debe buscar una solucin
equilibrada e inequvoca que tenga como nico objetivo preservar la seguridad comn
de estas.
10. DE LA DILIGENCIA Y RESPONSABILIDAD: debe actuar de manera adecuada y
constructiva, informar y aconsejar a las partes sobre todas las posibles consecuencias de
la prestacin requerida, elegir la forma jurdica ms conforme a la voluntad de las
partes, asegurndose su legalidad.
Vinculacin del notario con los requirentes , con los colegas, con su colegiacin y con el
Estado.
A.
EL NOTARIO EN SU RELACIN CON LOS REQUIRENTES, el notario, no slo como
actuando como tal, sino como simple sujeto social, fuera del ejercicio de su funcin,
debe cuidar la forma, llevar adelante una vida digna de tal, y ser respetuoso de los

valores morales que marcan su sociedad, ms puntillosa an debe ser su relacin con l
requirente, sujeto que recurre a l para que le brinde un servicio pblico, que en
definitiva le fue delegado por el estado. Posee un deber de asesoramiento y de guardar
el
secreto
profesional.
Adems tiene un deber de imparcialidad que es el deber tico notarial que el notario
debe poner en prctica frente a las partes contratantes. La redaccin de su instrumento
y su asesoramiento deben estar exentos de toda influencia mayor de alguno de ellos.
An la parte que no ha participado en la eleccin del notario, comparece a la audiencia
convencida que este ha actuado con total imparcialidad, que podr otorgar sin
desconfianza
alguna,
seguro
del
pilar
fundamental
del
notario.
La imparcialidad por sobre todas las cosas es un deber de contenido eminentemente
tico, y como tal debe ser cumplido en pos de velar por el respeto de la fe pblica
delegada. En definitiva, el escribano, con su actuar debe siempre cooperar en la
bsqueda del respeto y el equilibrio social.
B.
EL NOTARIO EN SU RELACIN CON SUS COLEGAS. Continuando con el anlisis y
remitindonos Cosolla, podemos mencionar en general como deberes existentes del
notario:
- el deber de competencia de leal
- el de cooperacin entre colegas
- el deber de solidaridad
- el deber de lealtadLa competencia leal es aquella competencia bien entendida, sana, leal. Es el
motivo por el cual los notarios deben programar sus acciones de perfeccionamiento
profesional. Lo que bajo ningn aspecto debe sostenerse son todas aquellas acciones
tendientes a dejar fuera de competencia a un colega, fundadas en comportamientos anti
ticos. Pensemos a un notario que utiliza como estrategia para obtener un trabajo el
hecho de desacreditar a otro colega, o aquel escribano de banco que aprovecha dicha
circunstancia para captar escrituras a Costa de otro anteriormente propuesto.
Son deberes de todos los escribanos para con sus colegas: no difamar ni denigrar
a sus colegas, ni contribuir, con manifestaciones o actos propios, en forma directa o
indirecta, a su difamacin o denigracin con motivo de su actuacin profesional.
Es comn encontrar escribanos que entienden su profesin como una actividad
meramente lucrativa, perdiendo de vista por completo lo que es la esencia del notariado
. Fenmeno conocido escribanas empresas, en donde el escribano adquiere un rol
realmente muy particular, conformndose con su lugar de gerenciador de su actividad
cuasi empresarial. Su actuacin se limita a mantener el contacto con su cliente, y a ser
un simple agente rubricador, asumiendo sus empleados y colaboradores las tareas de
elaboracin, redaccin, adecuacin al tipo legal y hasta muchas veces siendo estos
quienes terminan presidiendo la supuesta audiencia notarial, afectando con esta forma
de proceder los distintos principios notariales vigentes.
Termina sucediendo que lo que goza de autenticidad no es ms que los hechos y
los actos que los colaboradores del escribano percibieron por pasar en su presencia o
porque ellos mismos realizaron.
Este actuar, es elegido en razn de la plena libertad que ejerce ese notario, aunque

muchas otras es el resultado de la gran acumulacin de trabajo, y requerimientos

laborales que reposan sobre un cierto escribano, lo cual los termina obligando a adecuar
su estructura laboral y desempeo, en pos de alcanzar el incumplimiento de los trabajos
que le fueron encargados. Y entonces all es donde, a nuestro entender, el espritu del
notario pierde su vigencia y pasa a transformarse en una actividad profesional ms, en
donde lo nico que cobra sentido es la firma del trabajo, y no realmente quien fue su
verdadero autor, este tipo de actitudes tambin chocan contra el tico comportamiento
entre colegas, conformndose una competencia desleal, dando como resultado una
polarizacin del trabajo, en pocas escribanas, afectando as las posibilidades de que
todo escribano debera tener para trabajar dignamente.

C.
EL NOTARIO EN SU RELACIN CON LOS COLEGIOS DE ESCRIBANOS
Los colegios deben convertirse en ejes central de lucha contra sus desviaciones,
manteniendo la disciplina profesional a travs de las actividades, inspecciones y
diligencias necesarias a tal fin.
Esa funcin disciplinaria y de control de los colegios se ha convertido en la mayor
trascendencia hacia el objetivo de la seguridad jurdica. Pero ms all de resaltar esta
actividad y colocarla como la principal, no debemos olvidarnos de otras incumbencias
que conforman las acciones propias de la visin de los colegios.
Los colegios deben luchar contra toda violacin de deberes ticos notariales, velar por el
cumplimiento de normas relacionadas, pero tambin deben promover y profundizar la
sana y cordial relacin entre notarios, intentando que la solidaridad vuelva a existir en su
mayor expresin.
Al luchar contra la falta de solidaridad y ayuda mutua al mismo tiempo lo est haciendo
contra la competencia desleal, con las distintas aristas que esto tiene el mismo colegio
es el que deber hacer de vehculo entre el notario y el estado. Deber trabajar junto a
l en conjunto, y no por separado. En coordinacin y no en contraposicin.
El colegio tambin ejerce respecto del notario una importante actividad de formacin
organizando jornadas, seminarios, charlas, gacetillas, y dems actividades cientficas.

D.
EL NOTARIO EN SU RELACIN CON EL ESTADO: La relacin del escribano con el
Estado opera a partir de la jura que realiza el notario. El juramento es una obligacin
legal. Se jura el buen desempeo de la funcin. Pero tambin puede ser destituido si se
quebranta gravemente ese juramento. El procesalista italiano Carnelutti manifiesta que
el juramento es sin lugar a dudas un acto solemne, prescripto por ley con el objetivo de
asegurar o reforzar en pos de una mayor garanta, en el cumplimiento de la obligacin
judicial, de la sancin tica y la sancin religiosa.
El escribano jura buen desempeo, honradez, veracidad. Y asume ese fuerte
compromiso frente al estado que le delega y frente a la sociedad toda como depositario
de fe pblica.
El estado, si bien delega en los colegios notariales entre otras cosas, el funcionamiento y
control de la profesin y los registros, no debe estar ausente de dicha cuestin. Siempre
debe estar atento al curso que ha tomado la actuacin notarial, preocupndose por
distintas cuestiones de importancia, y que en definitiva hacen a la bsqueda de la
excelencia en la prestacin del servicio pblico notarial.

El Estado debe cuidar la aplicacin de la fe pblica, de la verdad coactivamente

impuesta, evitando desviaciones. Y una de las ms efectivas herramientas de control es
siempre el poder de polica y la facultad sancionatoria. El Estado debe estar muy encima
de los colegios verificando y auditando el accionar de estos, para que efectivamente se
cumplimente con cada una de las obligaciones que recaen sobre las obligaciones de los
colegios.
Publicidad del ejercicio funcional - Competencia desleal
Podramos definir a la publicidad, como el conjunto de mensajes destinados a hacernos
comprar cosas o servicios, e inducir conductas en el individuo, desarrollar nuevas
costumbres, difundir modas, y en gran medida, generar nuevas necesidades. Todo
profesional debe actuar en miras de la consecucin de un excelente trabajo, sin tomar
como principal componente de inters econmico. Cuestin ms celosa an en la
especfica rbita del notariado. Resultara deshonesto poco tico, querer asimilar a la
actividad notarial con una actividad comercial o empresarial.
De igual forma se estaran burlando los principios ticos, si con la publicidad y
propaganda excesiva se tuviera por objetivo atraer clientes en desmedro de sus colegas.
Se ha propiciado en distintos congresos la publicidad institucional a travs de los
colegios, a los efectos de dar a conocer la funcin y los servicios notariales, mostrndose
contrarios a toda publicidad que en forma individual realice el notario ms an en
reprobacin cuando se exceden los lmites, ya sea por la cantidad, calidad o forma
utilizada para promocionar su actividad.
Eleccin del notario interviniente
El artculo 26 de la ley 404 establece que las partes podrn elegir libremente al notario,
con prescindencia de su domicilio, de la ubicacin de los bienes objetos del acto y del
lugar de cumplimiento de las obligaciones. Hoy en da el notario no tiene barrera
jurisdiccional en cuanto al lugar geogrfico en donde se encuentren los inmuebles.
Se debe aclarar que la intervencin del escribano es siempre a requerimiento de parte y
brinda sus servicios cuando lo solicite alguno de los comparecientes. El escribano debe
mantener siempre su imparcialidad, por lo que el profesional debe asesorar a todas las
partes, ms all de quin sea el que hubiese contratado sus servicios. El escribano
puede abstenerse de actuar si el acto que se pretendiese instrumentar fuere contrario a
la ley, a la moral o a las buenas costumbres. Tambin puede negarse si no le fueran
suministrados en tiempo y forma los elementos necesarios para confeccionar la escritura
que le fuere solicitada.
En la ley 25.093 dispone en su artculo 1: en el acto de la firma de la escritura traslativa
de dominio, las entidades financieras comprendidas en la ley 25.526 debern respetar la
designacin de los profesionales que las partes han acordado en el boleto de
compraventa, observando las disposiciones de las leyes sobre defensa del consumidor y
defensa de la competencia.
Hay situaciones en las que el notario puede ser designado de oficio por un juez. Esto se
ve reflejado en el artculo 28 de la ley 404, en donde especifican que los escribanos
sern elegidos por sorteo, de una lista que forman anualmente las cmaras de los
distintos fueros de CABA o sus respectivos tribunales de superintendencia. El sorteo se
realiza para mantener la equidad entre los notarios.

Escribanos pblicos vinculados a la actividad bancaria y financiera del pas.

Ley. 25.246 Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo. Unidad de
Informacin Financiera.
El escribano como agente de informacin: Es aquel instituido por una norma estatal para
informar determinadas situaciones relacionadas con datos o valores que indica
custodiar, sean sobre aspectos tributarios, financieros o penales. As, el sujeto obligado
debe notificar a travs de declaraciones juradas, en tiempo y forma y por los medios
legales, a la AFIP, a la AGIP, a la UIF y a otros organismos, con severas multas por su
falta de observancia o por su cumplimiento tardo parcial o extemporneo. Entre los
compelidos se encuentra el escribano, con su carga pblica de notificacin. Para el caso
de una escritura, indicar los datos de la misma y de los comparecientes. Cuando
cuestionamos acerca de cules son estos ltimos, el rgano de control indica que son
aquellos con trascendencia fiscalizativa para el Estado, sea nacional, provincial,
municipal, o el de la Ciudad Autnoma. En consecuencia, el notario tiene el deber de
informar en ejercicio de su funcin para el cumplimiento de la manda estatal.
La ley 25.246 crea la Unidad de Informacin Financiera (UIF), que funciona con
autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos de la Nacin, segn el artculo 5 de la mencionada ley.
La UIF, conforme surge del artculo 6, ser la encargada del anlisis, el tratamiento y la
transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente
proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes
(ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los
trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita terrorista
en los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal)
organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo 174, inciso 5, del
Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos VI, VII, IX y IX
bis del ttulo XI del Libro Segundo del Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los
artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).
Los escribanos estn obligados por el artculo 20 de la ley 25.246 a informar a la UIF.
Deben poner a disposicin de dicho organismo la documentacin recabada de sus
clientes y llevar a conocimiento las conductas o actividades de las personas fsicas o
jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica

que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de

activos o financiacin de terrorismo.
ARTCULO 21. Las personas sealadas en el artculo precedente quedarn sometidas
a las siguientes obligaciones:
a. Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben
fehacientemente su identidad, personera jurdica, domicilio y dems datos que en cada
caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por objeto.
Sin embargo, podr obviarse esta obligacin cuando los importes sean inferiores al
mnimo que establezca la circular respectiva.
Cuando los clientes, requirentes o aportantes acten en representacin de terceros, se
debern tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la identidad de la
persona por quienes acten.
Toda informacin deber archivarse por el trmino y segn las formas que la Unidad de
Informacin Financiera establezca;
b. Informar cualquier hecho u operacin sospechosa independientemente del monto de
la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas
aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se
trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a
informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de complejidad
inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Informacin Financiera establecer, a travs de pautas objetivas, las
modalidades, oportunidades y lmites del cumplimiento de esta obligacin para cada
categora de obligado y tipo de actividad;
c. Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn realizando
en cumplimiento de la presente ley.
ARTCULO 21 bis. A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de
cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso
de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICAD-OEA). En consecuencia, se
definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se
establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter
financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez,
ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento;
nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber
exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta
cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria,

comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar, en caso
de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir
una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF);
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin; copia del
estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y
actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos identificatorios de las
autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que
operen con el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica. Los
mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones,
fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica. Adems se requerir
una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista
la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medidas
adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la
persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar
especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas
como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern
contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad,
determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y
aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern
adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos
y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes
que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse
de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a las
transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad
declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin de
lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento,
en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar "hechos" u "operaciones sospechosas" de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o
tentada.

El plazo mximo para reportar "hechos" u "operaciones sospechosas" de financiacin de

terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o
tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.

ASESORAMIENTO NOTARIAL
Concepto. Su evolucin. Clases. Se entiende por asesoramiento, la dictaminacin
jurdico-notarial debidamente fundamentada, la cual puede ser oral o escrita. En el
artculo 22 inciso a de la ley 404 incluye dentro de la actividad de la profesin del
escribano, el asesoramiento y la emisin de dictmenes orales o escritos en lo relativo a
cuestiones jurdico o notariales en general.
Tambin dentro de las funciones del escribano se encuentra la de recibir, interpretar, y
previo asesoramiento sobre el alcance y efectos jurdicos del acto, dar forma legal y
conferir autenticidad a las declaraciones de voluntad y de verdad de quienes rogaren su
instrumentacin pblica, conforme el artculo 20 inciso a de la ley 404.
El escribano no puede actuar de oficio, conforme el principio de rogacin. Solamente
toma intervencin cuando lo solicite una de las partes o un juez.
Cabe destacar del artculo 20 inciso a) Ley 404:
- principio de inmediacin: obliga que el notario tenga comunicacin directa
con los requirentes y reciba por s mismo las declaraciones de las partes, a fin de
cumplir con su funcin pblica.
- previo asesoramiento: el profesional tiene la obligacin de instruir a las
partes respecto a los efectos de la instrumentacin que se realizar. este punto es
importante ya que los requirentes suelen poseer poco conocimiento sobre el tema,
debiendo el escribano de confianza brindar su opinin juridico - notarial
debidamente fundada, debiendo extenderse no slo al caso planteado sino a sus
consecuencias, derechos y deberes.
El escribano adems asesorar a las partes, debe realizar advertencias sobre el alcance
de las clusulas de instrumento y las obligaciones de los comparecientes. El escribano
siempre debe mantener la imparcialidad (art. 29 inc d) Ley 404).
El notario es responsable si asesora mal o deficientemente a las partes, mas no lo es, si
advirtindoles correctamente de las consecuencias de formalizar determinado
documento, ellas optan por realizarlo de todas maneras. Gattari dice no puede
responsabilizrselo por el consejo. Debe objetivamente sealar las causas,
consecuencias y efectos del acto a instrumentar, as como las distintas posiciones
doctrinarias y jurisprudenciales, sobre todo en temas controvertidos que pudieran
afectar los intereses de los requirentes, conforme al art. 77 inciso h. Dicho inciso
especifica que las escrituras pblicas debern expresar las advertencias y reservas que
resultaren obligatorias por aplicacin de la presente y otras disposiciones legales; y las
que el notario, a su juicio, estimare oportunas, respecto del asesoramiento prestado; las
prevenciones formuladas sobre el alcance y consecuencias de las estipulaciones y
clusulas que contuviere el documento y los ulteriores deberes de los interesados. La
introduccin de estas advertencias dentro del texto de la escritura pblica sirve como

constancia de haber dado a los comparecientes e interesados las indicaciones

pertinentes para el cumplimiento de las obligaciones posteriores.
Con respecto a la formacin del documento notarial, y como mencionamos
anteriormente, es el notario quien deber recibir por s mismo las declaraciones de
voluntad de los comparecientes y, previo asesoramiento sobre los alcances y
consecuencias del acto, adecuarlas al ordenamiento jurdico y reflejarlas en el
documento. (art. 60 inciso a) Ley 404).
El art. 44 del Decreto Reglamentario de la mencionada ley seala tambin que las
prevenciones y el alcance de las estipulaciones puede plasmarse tanto en la escritura
como en un instrumento separado.

Responsabilidad.
La responsabilidad de los escribanos por mal desempeo de sus funciones profesionales,
establece el art. 28 de la ley 12.990, es de cuatro clases: a) administrativa, b) civil, c)
penal y d) profesional.
ARTCULO 29. La responsabilidad administrativa deriva del incumplimiento de las
leyes fiscales y de ella entendern directamente los tribunales que determinen las leyes
respectivas.
ARTCULO 30. La responsabilidad civil de los escribanos resulta de los daos y
perjuicios ocasionados a terceros por incumplimiento de la presente ley, o por mal
desempeo de sus funciones, de acuerdo con lo establecido en las leyes generales.
ARTCULO 31. La responsabilidad penal emana de la actuacin del escribano en
cuanto pueda considerarse delictuosa, y de ella entendern los tribunales competentes
conforme con lo establecido por las leyes penales.
ARTCULO 32. La responsabilidad profesional emerge del incumplimiento, por parte
de los escribanos, de la presente ley o del reglamento notarial o de las disposiciones que
se dictaren para la mejor observancia de stos o de los principios de tica profesional,
en cuanto esas transgresiones afecten la institucin notarial, los servicios que le son
propios o el decoro del cuerpo, y su conocimiento compete al Tribunal de
Superintendencia y Colegio de Escribanos.