PREVENCION DE LEGITIMACION DE
CAPITALES EN EL REGISTRO MERCANTIL
PRIMERO DE LA CIRCUNSCRIPCION
JUDICIAL DEL ESTADO CARABOBO
AUTOR:
Espinoza, Pastor Leonardo C.I.: 16.947.775
AUTOR:
Espinoza, Pastor Leonardo - C.I. 16.947.775
II
CONSTANCIA DE ACEPTACIN
_________________________________________________
Nombre, firma y cdula de identidad del tutor acadmico
Abg. Ledys Herrera C.I. 8.158.931
__________________________________________________
Nombre, firma y cdula de identidad del tutor institucional
Dr. Darwin E. Giraud C.I. 13.827.885
__________________________________________________
Nombre, firma y cdula de identidad del tutor metodolgico
Abg. Carmen Yolanda de Ojeda C.I. 3.922.769
AUTOR:
Espinoza, Pastor Leonardo C.I.: 16.947.775
III
INDICE
Pg.
Constancia de Aceptacin.III
Indice.........IV
ResumenVI
Introduccin1
CAPITULO I: LA INSTITUCION
1.1 Denominacin4
1.2 Ubicacin...3
1.3 Descripcin3
1.4 Organizacin Estructural...4
1.5 Misin4
1.6 Visin.4
1.7 Valores...5
1.8 Actividades Realizadas durante las pasantas6
CAPITULO II: EL PROBLEMA DE INVESTIGACION
2.1 Planteamiento del Problema..7
2.2 Formulacin del Problema....11
2.3 Objetivos de la investigacin.................11
2.4 Justificacin de la investigacin12
2.5. Limitaciones.13
CAPITULO III: MARCO TERICO
3.1 Antecedentes de la investigacin15
IV
AGRADECIMIENTO
Ante todo a Dios todo poderoso por alumbrarme el camino que me he trazado
en esta vida, por siempre protegerme contra todas las adversidades y por ser mi
gua en todos mis sueos alcanzados.
INTRODUCCION
Este trabajo de investigacin tiene como objetivo general analizar los sistemas
de prevencin de legitimacin de capitales que son usados en el registro mercantil
primero de la circunscripcin judicial de Carabobo. Para lograr este objetivo se
han hecho tres objetivos especficos y se han hecho 5 captulos para el desarrollo
de esta investigacin.
CAPITULO I
LA INSTITUCION
1.1. DENOMINACIN.
1.2 UBICACIN.
1.3 DESCRIPCION.
1.5 MISIN.
1.6 VISIN.
1.7 VALORES
CAPITULO II
EL PROBLEMA
11
Tenemos como ejemplo de una figura pblica que actualmente esta siendo
investigada por legitimacin de capitales, al Jugador Argentino de ftbol Leonel
Messi. De acuerdo al articulo de Rodrguez, J. (2014), en su pgina web titulada
el lavadodedinero.com resea: Las pesquisas sobre la supuesta trama criminal
que rode los partidos benficos del jugador argentino del Barcelona Leo Messi se
extiende por siete pases, incluido China, y varios parasos fiscales. Una maraa
de sociedades en la isla de Curazao (al sudeste del Caribe), en Hong Kong y
Panam, en Argentina, Per, Colombia, Mxico, Espaa y Estados Unidos centran
la investigacin que desarrolla la Guardia Civil para aclarar si los partidos de
2012 y 2013, llamados Messi y sus amigos contra el resto del mundo, fueron
utilizados como tapadera por el narcotrfico para lavar dinero.
Se puede
observar cmo un jugador profesional puede ser usado por los legitimadores de
capitales para poder ocultar el origen de sus ingresos provenientes de actividades
ilcitas.
12
13
2.4 Justificacin:
14
2.5 Limitaciones
Existe una limitacin de tiempo porque al solo tener dos meses para realizar las
pasantas es difcil recopilar toda la informacin y examinar los sistemas de
prevencin de legitimacin de capitales del registro mercantil para poder aportar
ideas para fortalecerlos.
15
16
CAPITULO III
MARCO TEORICO
Flores, G., Galn, J., Sabas, J., Salinas, M., y Rojas, N. (2010), en su tesis para
obtener el titulo de Licenciado en informtica del Instituto Politcnico Nacional
de Mxico, D.F., cuyo titulo es Modelo de seguridad para la prevencin del
lavado de dinero explican un sistema de prevencin del lavado de dinero que
pueden usar las entidades financieras para detectar cuando se este cometiendo este
delito y emitan una alerta para que el usuario sea investigado por la respectivas
autoridades.
17
18
6. Presentar
informes
al
rgano
que
corresponda
cuando
menos
El trabajo de grado destaca la importancia que tiene para los bancos proteger el
buen nombre de la entidad financiera ya que su prestigio como entidad esta en
juego si la delincuencia logra utilizarla para sus operaciones ilcitas y para
legitimacin de capitales, por eso Venezuela cuenta con la superintendencia de
bancos (SUDEBAN), el cual es un organismo encargado de supervisar, controlar
y vigilar a las instituciones financieras bajo un carcter tcnico y especializado
con el fin de evitar o minimizar el efecto de las crisis bancarias y permitir el sano
y eficiente funcionamiento del sistema financiero venezolano.
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Tambin explica que el banco mercantil as como los dems entes financieros
controlan la legitimacin de capitales a travs de un anlisis estratgico en donde
esta diseado un sistema de informtica cuyo nivel tecnolgico asegura la mayor
cobertura y alcance en la prevencin, deteccin y control de la legitimacin de
capitales; adems elaboran informes estadsticos para determinar las actividades
realizadas por el cliente.
Pero no solo con los sistemas se cuentan, sino con las tcnicas de anlisis de
esta informacin bruta, (datos infinitos de los movimientos en cuentas por
ejemplo), que adems son diversas: el anlisis puede ser sistemtico y cruzado
con otras fuentes de informacin: bases de datos de servicios de polica, repertorio
de sociedades, etc. El anlisis puede efectuarse por objetivos en funcin de
criterios inherentes a la persona (nacionalidad, antecedentes judiciales, etc.) o a la
propia operacin que dan un carcter sensible. Por ultimo la seleccin puede
hacerse en forma aleatoria o por muestreo.
Pero esta informacin tambin puede quedar en estado bruto, luego captarla o
no por medios informticos, y servir de prueba o de medio de investigacin en
una etapa ulterior, cuando el servicio haga investigaciones sobre una red de
legitimadores de capitales o sobre mecanismos de legitimacin de capitales muy
complejos.
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Con respecto al rea mercantil el trabajo de grado nos explica como mediante
la creacin de compaas ficticias ocurre la legitimacin de capitales por medio de
otras compaas. Una empresa criminal se puede prestar as misma su propio
dinero lavado en una transaccin aparentemente legal. De esta manera la empresa
puede pagarse a si misma intereses por el prstamo y por otro lado declarar los
intereses en los formularios de impuestos correspondientes. Esto deja a la empresa
con dinero criminal que puede ser usado de una deuda consigo misma, es decir de
la compaa de ella misma controlada clandestinamente.
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juntando todo lograr aportar ideas para mejorar el sistema de prevencin que esta
implementado actualmente.
3.2.2 Prevencin
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28
6.
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11. Las instituciones financieras deberan prestar especial atencin a todas las
transacciones complejas e inusualmente grandes, as como a todos los
patrones de transacciones inusuales, que no tengan un objeto econmico
aparente o legtimo visible.
12. Los requisitos del procedimiento de debida diligencia respecto del cliente
y de conservacin de los registros expuestos en las Recomendaciones 5, 6
y 8 a 11 se aplican tambin a las actividades y profesiones no financieras.
en
las
siguientes
situaciones
tenemos
estos
casos
expuestos:
30
Un
programa
permanente
de
capacitacin
de
empleados;
31
financieras,
de
pases
donde
no
se
aplican
las
32
23. Los pases deberan asegurarse de que las instituciones financieras estn
sujetas a una regulacin y supervisin adecuadas y que estn
implementando efectivamente las recomendaciones del GAFI. Las
autoridades competentes deberan adoptar las medidas legales o
reglamentarias necesarias para impedir que delincuentes o sus asociados
tengan o sean titulares beneficiarios finales de participaciones importantes
o controlantes o que ocupen una funcin gerencial.
24. Las actividades y las profesiones no financieras designadas deberan estar
sujetas a medidas reglamentarias y de supervisin en la forma
anteriormente expresada.
25. Las
autoridades
competentes
deberan
establecer
pautas
dar
33
34
34. Los pases deberan tomar medidas para impedir el uso ilcito de entidades
jurdicas por parte de quienes se dedican al lavado de dinero. En especial,
los pases deberan asegurarse de contar con informacin adecuada,
precisa y oportuna sobre los fideicomitentes, fideicomisarios y
beneficiarios que las autoridades competentes puedan obtener o a las que
puedan acceder sin demora.
35. Los pases deberan adoptar medidas inmediatas para adherir como parte y
aplicar sin restricciones la Convencin de Viena, la Convencin de
Palermo y la Convencin Internacional de las Naciones Unidas para la
Supresin del Financiamiento del Terrorismo de 1999.
36. Los pases deberan prestar, rpida, constructiva y efectivamente, la gama
ms amplia posible de asistencia legal mutua en relacin con las
investigaciones, procesos judiciales y procedimientos relacionados
referidos al lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
37. Los pases deberan prestarse, en la mayor medida posible, asistencia legal
mutua no obstante la ausencia de doble delito.
38. Debera existir la facultad de realizar acciones sumarias en respuesta a los
pedidos de otros pases de identificacin, congelacin, secuestro e
decomiso de bienes lavados, del producto del lavado de dinero o de delitos
subyacentes, instrumentos utilizados o destinados al uso en la comisin de
estos delitos, o activos por un valor equivalente.
39. Los pases deberan reconocer al lavado de dinero como delito
extraditable. Cada pas debera extraditar a sus propios ciudadanos o, en
los casos en que un pas no lo haga nicamente en base a la nacionalidad,
ese pas debera, a pedido del pas que pretende la extradicin, someter el
caso sin demora indebida a sus autoridades competentes para la iniciacin
de acciones judiciales por los delitos indicados en la solicitud.
35
40. Los pases deberan asegurarse de que sus autoridades competentes presten
la gama ms amplia posible de cooperacin internacional a sus
contrapartes extranjeras.
Adicional a las cuarenta recomendaciones del Grupo de accin Financiera
Internacional (GAFI) hay otras diecinueve recomendaciones aportadas por el
Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC). El principal objetivo de este
grupo es lograr la puesta en prctica efectiva de sus recomendaciones y el
cumplimiento de las mismas, para prevenir y controlar el lavado de dinero.
1.
2.
36
37
38
14. Los pases deben considerar la viabilidad y utilidad de un sistema que exija el
reporte sobre movimientos monetarios de un volumen superior a cierto nivel,
recibidos por empresas que no sean instituciones financieras, ya sea a travs
de una transaccin o tras una serie de transacciones financieras
interrelacionadas.
15. Para fomentar la recomendacin 30 del Grupo de Accin Financiera, la
informacin adquirida sobre las tendencias internacionales del movimiento
monetario deber ser compartida y diseminada internacionalmente, si es
posible a travs de los servicios que brindan apropiadas organizaciones
regionales o internacionales, o por medio de las redes internacionales que ya
existen.
16. Los Estados Miembros de la OEA deben considerar la firma de la
Convencin de la OEA sobre Extradicin, concluida en Caracas el 25 de
febrero de 1981.
17. Cada pas debe hacer su mayor esfuerzo para garantizar que las leyes y otras
medidas de su pas con respecto al trfico de drogas y al lavado de dinero, as
como las regulaciones bancarias relacionadas con el lavado de dinero, sean lo
ms amplias posible y tan efectivas como las leyes y otras medidas que se
aplican en todos los dems pases de la regin.
18. Como mtodo de seguimiento, debern efectuarse reuniones, regularmente,
entre las autoridades competentes judiciales, fiscalizadoras y supervisoras de
los pases
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19. Para que los pases con pequeas economas y recursos limitados puedan
desarrollar programas apropiados para prevenir el lavado de dinero, el resto de
los pases debern considerar la ampliacin del alcance de sus programas de
ayuda tcnica internacional, y prestar atencin especialmente a la necesidad
que existe en estos pases de recibir entrenamiento por una parte, y por otra,
de fortalecer la calidad y preservar la integridad de los sistemas judiciales,
legales y fiscalizadores.
40
Entre las seales de alerta que deben tomar en cuenta los funcionarios del
registro mercantil podemos destacar:
41
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bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el
fin de disimular su origen, el dinero o los bienes colocados en la economa legal y
son movilizados mltiples veces en gran cantidad de operaciones, hay una larga
estela de documentos que dificultan la labor de las autoridades.
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sistemas de prevencin para que a ese usuario que pretenda realizar este delito
pueda hacrsele un seguimiento y as lograr capturarlo en un futuro.
3.2.5 Unidad Nacional de Inteligencia Financiera (UNIF)
La Unidad Nacional de Inteligencia Financiera, fue creada mediante decreto
con fuerza de ley general de bancos y otras instituciones financieras No. 1.526,
publicado en Gaceta oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela No. 5.555
de fecha 13 de noviembre del 2001.
Esta Unidad adscrita al Sudeban, tiene como misin solicitar, recibir, analizar,
archivar y transmitir a los fiscales del Ministerio Publico, la informacin
financiera que requieran para realizar sus investigaciones, as como los reportes de
actividades sospechosas (RAS) sobre legitimacin de capitales y financiamiento
al terrorismo (LC/FT) y otros delitos que deben efectuar los sujetos obligados y
todas aquellas Instituciones Financieras y empresas regidas por leyes especiales.
Las Unidades de Inteligencia Financiera constituyen uno de los elementos
fundamentales en las estrategias estatales en la lucha contra la legitimacin de
capitales, el financiamiento del terrorismo y dems delitos econmicos. Mediante
la Resolucin 119-10 Normas Relativas a la Administracin y Fiscalizacin de
los Riesgos relacionados con los delitos de Legitimacin de Capitales y
Financiamiento al terrorismo aplicables a las instituciones reguladas por la
Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario publicada en la Gaceta
Oficial No. 39.388 del 17 de Marzo del 2010.
Estas normas tienen por objeto establecer y unificar las normas y
procedimientos que como mnimo los sujetos obligados deben adoptar e
implementar para prevenir la Legitimacin de capitales y Financiamiento al
Terrorismo, tomando en cuenta el nivel de riesgo de sus respectivas estructuras,
clientes, negocios, productos, servicios, canales de distribucin, mercados y
jurisdicciones donde operan, con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la
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La UNIF trabaja en conjunto con el grupo Egmont, es un grupo que fue creado
en 1995 con el objeto de facilitar el intercambio de informacin entre las unidades
de inteligencia financiera alrededor del mundo y proveer un foro para mejorar el
apoyo a sus respectivos gobiernos en la lucha contra la legitimacin de capitales y
financiamiento al terrorismo y otros delitos financieros, uniendo esfuerzos en la
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legitimacin de capitales, se deben aplicar todas las normas para evitar que ocurra
este delito y emitir los reportes correspondientes para as no dejar que este delito
perjudique la economa del pas mediante la constitucin de empresas, aumentos
de capitales entre otros.
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aplicar los sistemas de prevencin para que no ocurra este delito porque sino
estara sujeto a sanciones por violar la constitucin y las leyes.
Tambin tenemos en su articulo 141 la responsabilidad de la administracin
publica y en l esta establecido: La administracin publica est al servicio de los
ciudadanos y ciudadanas y se fundamenta en los principios de honestidad,
participacin, celeridad, eficacia, eficiencia, transparencia, rendicin de cuentas y
responsabilidad en el ejercicio de la funcin publica, con sometimiento pleno a la
ley y al derecho, de esta manera podemos apreciar que la administracin publica
a travs se sus funcionarios tiene la responsabilidad de prevenir la legitimacin de
capitales para de esta manera no causarle un dao a la economa del pas y por
consiguiente a sus ciudadanos.
Con respecto a la responsabilidad de los institutos autnomos, el articulo 142
seala: Los institutos autnomos solo podrn crearse por ley. Tales instituciones,
as como los intereses pblicos en corporaciones o entidades de cualquier
naturaleza estarn sujetos al control del Estado, en la forma que la ley establezca,
por lo tanto el Servicio Autnomo de Registros y Notarias debe estar sujeto a
todos los controles del Estado y contribuir en la prevencin y control de la
legitimacin de capitales.
Ley Orgnica contra la delincuencia Organizada y Financiamiento al
Terrorismo
Con el transcurrir de los aos, es cada vez mayor el nmero de personas que
realizan actividades ilcitas, es decir ocultan dinero o bienes de origen ilegal y los
subsiguientes actos de simulacin con relacin a su origen para hacerlos aparentar
como legtimos. Motivados a esto es creada la ley Orgnica contra la
delincuencia Organizada y financiamiento al terrorismo publicada en la Gaceta
Oficial N 39.912 del 30 de abril del ao 2012, en sus artculos relacionados con
la prevencin de legitimacin de capitales tenemos:
50
51
nico del artculo 200 del Cdigo de Comercio. A tal efecto, el Registrador
Mercantil deber cumplir, entre otras, las siguientes obligaciones:
1. Rechazar la inscripcin de las sociedades con capital insuficiente, aplicando
criterios de razonabilidad relacionados con el objeto social.
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Providencias Administrativas
El ejecutivo Nacional, a travs de sus organismos de control, supervisin,
fiscalizacin y vigilancia reconocidos en la Ley orgnica contra la delincuencia
organizada y financiamiento al terrorismo, viene desarrollando las polticas,
normas, procedimientos y mecanismos de prevencin que deben cumplir los
sujetos obligados, a travs de los siguientes instrumentos jurdicos:
Providencia Administrativa No. 1150 de fecha 01 de Octubre de 2004,
publicada en la Gaceta oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela No.
38.065 de fecha 15 de Noviembre de 2004, de la Superintendencia de la actividad
aseguradora que tiene como fin primordial supervisar el cumplimiento por parte
de los sujetos obligados.
Providencia administrativa 0006, publicada den la Gaceta oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela 39.618 del 17 de febrero del 2011, segn el
cual se crea la Oficina de Prevencin de legitimacin de capitales, que se encarga
de supervisar y controlar El cumplimiento efectivo y eficaz de las obligaciones y
cargas de las normas de cuidado, de seguridad y proteccin en materia de
prevencin de Legitimacin de Capitales.
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CAPITULO IV
MARCO METODOLOGICO
Para Arias, F. (2006), el marco metodolgico incluye el tipo o tipos de
investigacin, las tcnicas y los instrumentos que sern utilizados para llevar a
cabo la indagacin. Es el como se realizara el estudio para resolver el tema
planteado que en este caso es la prevencin de la legitimacin de capitales en el
registro mercantil primero de la circunscripcin judicial del Estado Carabobo
4.1 Nivel de Investigacin
Arias, F. (2006), en su libro El proyecto de Investigacin, explica que el
nivel de investigacin se indica segn el nivel o grado de profundidad con el que
se realizara el estudio. En este sentido la investigacin podr ser exploratoria,
descriptiva o explicativa. En cualquiera de los casos hay que justificar el nivel
adoptado.
El Supra citado autor explica que la investigacin descriptiva consiste en la
caracterizacin de un hecho, fenmeno, individuo o grupo, con el fin de establecer
su estructura o comportamiento. Los resultados de este tipo de investigacin se
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cualquier conjunto de
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as como a los abogados revisores del mismo registro, para obtener informacin
sobre la legitimacin de capitales y de los sistemas de prevencin de este delito
para as poder tener una idea amplia de lo perjudicial que puede ser que los
usuarios y usuarias pretendan utilizar el registro mercantil como una manera de
legitimar capitales, y de cmo mediante los sistemas de prevencin se puede
lograr que se haga un seguimiento a ese usuario o usuaria que esta cometiendo
este delito.
Arias, F. (2006), define el anlisis documental como el proceso que permite
mediante una operacin intelectual la identificacin, la descripcin objetiva y la
sistematizacin de los elementos del contenido, as como tambin el significado y
forma del documento y su comparacin con otros documentos de similar
significado y valor.
Para este trabajo de investigacin se utilizo la investigacin documental para
poder estudiar sobre los sistemas de prevencin de legitimacin de capitales las
tesis y los trabajos de grado de diferentes estudiantes y profesionales, as como se
hizo un anlisis de las legislaciones vigentes con respecto a la prevencin de este
delito, y se pudo determinar las formas en que el usuario comete este delito y
basndose en estos conocimientos adquiridos evaluar los sistemas de prevencin
que se usan actualmente y la manera de cmo reforzarlos que en esta
investigacin en particular es relacionada con el registro mercantil primero de la
circunscripcin judicial del Estado Carabobo.
Tambin se hizo un anlisis del contenido de las les leyes arrancando desde la
constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela, hasta las resoluciones
relacionadas con la prevencin de legitimacin de capitales dando como resultado
un amplio conocimiento sobre este delito y las maneras de cmo prevenirlo y
fortalecerlo en el registro mercantil.
El supra citado autor explica que los instrumentos son los medios materiales
que se emplean para recoger y almacenar la informacin. Como por ejemplo:
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para combatir este delito y se pudo lograr aportar nuevas ideas para fortalecer el
sistema de prevencin de legitimacin de capitales que se utiliza en el Registro
Mercantil Primero de la Circunscripcin Judicial del Estado Carabobo.
CAPITULO V
RESULTADOS, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 Resultados
Como resultados de esta investigacin se determino que actualmente el
servicio
autnomo
de
registros
notarias
(SAREN)
siguiendo
las
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llevar a cabo este delito y por lo tanto es a veces difcil poder lograr evitar que no
se cometa.
El GAFI y el GAFIC han desarrollado una serie de recomendaciones
importantes para detectar y evitar que haya legitimacin de capitales en un pas.
Venezuela actualmente cuenta con un sistema de prevencin de capitales pero este
sistema es desconocido por muchos funcionarios pblicos y por lo tanto es
necesario que haya una mayor informacin a nivel general sobre este sistema de
prevencin
El registro autnomo de registros y notarias mediante resoluciones y folletos ha
creado un sistema de prevencin de legitimacin de capitales que es usado por
todos los registros y notarias del pas, este sistema si se pudiera fortalecer con
mayor informacin en todo sobre la legitimacin, esto tendra un impacto mayor
en la prevencin de este delito y se pudiera ir poco a poco erradicando el delito.
Es difcil pero no imposible erradicar completamente la legitimacin de
capitales pero si se puede reducir impartiendo informacin a la sociedad en
general sobre estos sistemas de prevencin, crear una consciencia no solamente en
los funcionarios pblicos sino tambin en los abogados, contadores,
administradores etc. si estas personas tienen conocimiento sobre este delito y lo
peligroso que es ayudar a que haya legitimacin de capitales, se lograra que cada
da se le haga mas difcil al legitimador constituir una empresa, aumentos de
capital, y cualquier otra actividad que pueda hacer que ese dinero se convierta en
licito y de esa manera ir poco a poco eliminando este delito de la sociedad.
Al lograr que este sistema prevencin sea aplicado en todas las entidades
financieras, registros, notarias y cualquier otra actividad econmica as como
informar a la poblacin en general sobre lo que significa este delito, sobre como
se puede prevenir, se lograra trabajando todos en conjunto que la legitimacin de
capitales da a da llegue a su fin. Esa es la meta.
5.3 Recomendaciones
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71
72
Fuentes Electrnicas
Ramrez, A. (2008), Prevencin y control de Legitimacin de capitales (Tesis
en Lnea), Universidad de los Andes, Venezuela. Consultada el 20 de Marzo de
2014 en: http://www.monografias.com/trabajos22/legitimacion
Banco Occidental de Descuento, (2009). (Pagina web en Lnea) Disponible en:
http://www.bod.com.ve/ayuda/legitimacion-de-capitales
Diccionario Abc en lnea (2000). (Pgina web en lnea). Disponible en:
http://www.definicionabc.com/general/diccionario.php
Monografas
(2005).
(Pgina
web
https://www.monografias.com
73
en
lnea).
Disponible
en:
74
ANEXOS
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