PROYECCIN DE V
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PROYECCIN D
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
PROYECCION DE VENTAS
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
PRECIO
UNITARIO
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
CUADRO DE INVERSIONES
RUBRO
UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
CAPITAL FIJO
Arreglo de local
Arreglo de local
Maquinaria
horno electrico
Equipos
licuadora
balanza
Laptop hp
Equipo
1,500.00
Herramientas y utensilios
amasador
30.00
latas de horneo
20.00
Muebles y enseres
silla de plastico
10.00
Total capital
COSTO FIJO (mes)
Alquiler de local
mes
150.00
pers.
750.00
pers.
600.00
Mantenimiento de equipos
mes
50.00
Promocin / publicidad
mes
50.00
mes
85.00
01 paquete
4.00
litro
2.00
mantequilla
kg
7.50
Azcar
kg
2.50
harina
kg
3.00
Huevos
und
0.20
Mantequilla
Leche
SIONES
CANTIDAD
REQUERIDA
COSTO TOTAL
200.00
200.00
2,500.00
2,500.00
2,030.00
500.00
30
1.00
1,500.00
230.00
1.00
30.00
10.00
200.00
30.00
3.00
30.00
4,960.00
es)
1
150.00
750.00
1,200.00
50.00
50.00
85.00
2,285.00
7,500
46,500.00
2.000
8.00
0.50
1.00
100.00
1.50
0.50
1.20
0.50
1.50
4.00
1.00
6.20
6,935.00
4,960.00
10.00
87
PROPIO
4960.00
100%
PRSTAMO
costo fijo
costo variable
costo de produccion
Proyeccin en Cantidades
Producto
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
5
1
750
825
908
998
1,098
2
750
825
908
998
1,098
3
750
825
908
998
1,098
4
750
825
908
998
1,098
5
750
825
908
998
1,098
meses
6
750
825
908
998
1,098
Proyeccion en soles
Producto
Ao
Ao
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
5
1
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
2
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
3
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
4
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
5
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
meses
6
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
Cantidades
meses
7
750
825
908
998
1,098
8
750
825
908
998
1,098
9
750
825
908
998
1,098
10
750
825
908
998
1,098
11
750
825
908
998
1,098
12
750
825
908
998
1,098
7
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
8
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
9
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
10
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
11
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
12
7,500
8,250
9,075
9,983
10,981
total
9000
9900
10890
11979
13177
en soles
meses
total
90000
99000
108900
119796
131772
25
30
36
12
750
25
6.2
750
30
155
25
250
2515
352.5
7500
2867.5
10
600
85
515
4.7
117.5
25
3525
10
4632.5
costu unitario
DEPRECIACIN
CAPITAL FIJO
Valor de compra
Vida til
(aos)
Ratio de Deprec.
200
0.05
2,500
10
0.10
500
0.20
Maquinaria
horno electrico
Equipos
licuadora
balanza
Laptop hp
30
1,500
0.20
30
0.34
200
0.34
30
1.00
Herramientas
amasador
latas de horneo
Muebles y enseres
silla de plastico
Total
4,990
Depreciacin mensual
CIN
Depreciacin anual
Valor residual
(al trmino de
vida til Ao)
Depreciacin
acumulada
10
200
250
2,500
100
500
30
300
1,500
10
30
67
201
-1
30
90
-60
773.05
64.42
-61
RUBRO
Arreglo de local
Arreglo de local
Maquinaria
Horno elctrico
Equipos
Licuadora de 3
velocidades
balanza
Laptop i5
Herramientas y utensilios
Desarmador
Latas de horneo
Muebles y enseres
Sillas de plstico
UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR UNITARIO
CANTIDAD REQUERIDA
CAPITAL FIJO
servicio
200
Equipo
2,500.00
Equipo
500
Equipo
30
1,500.00
1
1
und
und
30
10
1
20
und
10
3
Total capital fijo
COSTO TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
200.00
200.00
2,500.00
2,500.00
2,030.00
S/.
500.00
S/.
S/.
30.00
1,500.00
S/.
230.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
30.00
200.00
330.00
30.00
4,960.00
S/. 4,960.00
0%
0.00
TEA =
20.0%
TEM =
2.40%
=POTENCIA((1+E7),(1/E9))-1
24
S/. 0.00
=-PAGO(E8,E9,E5)
Saldo inicial x
tasa de interes
=POTENCIA((1+E8),(12))-1
N de
Meses
=POTENCIA((1+E7),(1/E9))-1
8
9
10
11
12
0
0
0
0
0
=-PAGO(E8,E9,E5)
Saldo inicial
Total Ao 1
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Total Ao 2
25
26
27
28
29
0
0
0
0
0
30
31
32
33
34
35
36
0
0
0
0
0
0
0
Total Ao 3
Diferencia de
amortizacin menos
el inters del periodo.
Saldo inicial x
tasa de interes
AO 1
Inters
Capital
Cuota mensual
Saldo final
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AO 2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AO 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
inicial menos
iodo, debe
el plazo de
= ( )/(
@)
COSTO TOTAL
Costo Fijo Mensual
Costo Variable Total
Costo Variable Unitario
48,785.00
2,285.00
46,500.00
6.20
10.00
Punto de Equilibrio
601
6013
soles al mes
Estado de Gananc
Rubro
Ventas
(-) Costo Variable
(-) Costo Fijo
(-) Depreciacin
(=)
1
90,000.00
4,650.00
2,285.00
773.05
82,291.95
0.00
82,291.95
1,144.07
773.05
81,920.93
donde:
UAII: Utilidad Antes de Impuesto e Intereses
UAI: Utilidad Antes de Impuesto
IR: Impuesto a la Renta
99,000.00
108,900.00
119,795.50
5,115.00
2,285.00
773.05
5,627.00
2,285.00
773.05
6,189.00
2,285.00
773.05
90,826.95
100,214.95
110,548.45
90,826.95
100,214.95
110,548.45
1,258.47
773.05
1,384.32
773.05
1,522.82
773.05
90,341.53
99,603.68
109,798.68
0.00
5
131,771.75
6,808.00
2,285.00
773.05
121,905.70
121,905.70
1,675.06
773.05
121,003.69
CONCEPTO
PERIODO DE
INVERSIN
0
Ventas
Capital fijo
Costos fijos
Costos variables
4,960.00
Saldo Econmico
Ingreso del Prstamo
Pago de deuda de prstamo
-4960.00
0.00
Saldo Financiero
-4,960.00
CONCEPTO
PERIODO DE
INVERSIN
0
Ventas
Capital fijo
Costos fijos
Costos variables
Valor residual
4,960.00
Saldo Econmico
Prestamo
Pago de deuda de prstamo
-4960.00
Saldo Financiero
-4,960.00
INDICADORES ECONMICOS-FINANCIEROS
VAN
TIR
B/C
S/. 316,457.81
1685%
13.8
por cada sol vendido tendr una utilidad de 0.30
60
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
565.00
565.00
565.00
565.00
0.00
0.00
0.00
0.00
565.00
565.00
565.00
565.00
AOS
1
90,000.00
2
99,000.00
3
108,900.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
5,115.00
2,285.00
5,627.00
2,285.00
6,189.00
83,065.00
91,600.00
100,988.00
111,321.50
0.00
0.00
83,065.00
91,600.00
100,988.00
111,321.50
COK
12%
4
119,795.50
MES
5
7,500.00
6
7,500.00
7
7,500.00
8
7,500.00
9
7,500.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
565.00
565.00
565.00
565.00
565.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
565.00
565.00
565.00
565.00
565.00
5
131,771.75
2,285.00
6,808.00
-61.15
122,617.60
122,617.60
Total
10
7,500.00
11
7,500.00
12
7,500.00
90,000.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
2,285.00
4,650.00
27,420.00
55,800.00
565.00
565.00
565.00
6,780.00
0.00
0.00
0.00
0.00
565.00
565.00
565.00
6,780.00
Bienes
Edificios y construcciones
Porcentaje anual
depreciacin
5%
Maquinarias y equipos
10%
Muebles y enseres
10%
Vehculos de transporte
20%
20%
25%