Pichincha y una
da una de las cuentas.
ce mediante la
mensuales el cual se
05
4.000. Se paga en
se concede un crdito
valor correspondiente
0 das.
dera comprada. La
Cdigo
Detalle
1
Parcial
Caja
Capital Social
Socio X
Socio Y
Socio Z
11/1/2013
11/2/2013
11/3/2013
11/10/2013
11/15/2013
11/30/2013
11/30/2013
15000
15000
15000
20250
20250
11/30/2013
11/30/2013
12/3/2013
12/15/2013
12/16/2013
12/18/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
A
Costo de ventas
Inventario mercaderas
Registro de Costo de Ventas
B
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta ventas
Registro de Utilidad del perodo
C
Depreciacin de Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada de Muebles y Enseres
Registro de Depreciacin de muebles y enseres
D
Depreciacin de Vehculos
Debe
Haber
45000.00
45000.00
40500.00
4500.00
45000.00
40000.00
40000.00
300.00
300.00
4000.00
4000.00
2000.00
2000.00
85000.00
85000.00
800.00
724.40
75.60
22.22
22.22
16.67
16.67
300.00
300.00
75.60
75.60
11000.00
11000.00
11000.00
11000.00
244514.49
244514.49
40000.00
40000.00
85000.00
40000.00
45000.00
33.33
33.33
33.33
33.33
LIBRO MAYOR
2
Bancos
40500.00
40000.00
300.00
75.60
40500.00
124.40
Caja
3
4
12
45000.00
45000.00
45000.00
45000.00
6
13
4
10
40375.60
13000.00
12
Inventario mercaderas
3
40000.00
11000.00
13
11000.00
51000.00
Vehculos
2000.00
11000.00
Ventas
85000.00
0.00
14
85000.00
Depreciacin Muebles y
Enseres
22.22
Muebles y ensere
5
4
10
Gasto arriendo
300.00
300.00
600.00
Costo de ventas
40000.00
40000.00
40000.00
Depreciacin Acumulada
Vehculos
16.67
33.33
50.00
40000.00
Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres
22.22
33.33
55.56
Gasto Sueldos
800.00
Depreciacin Vehculos
9
C
10
D
16.67
33.33
50.00
14
10
D
Inventario mercade
3
13
Caja Chica
4500.00
4000.00
300.00
4500.00
4300.00
200.00
Capital Social
5
10
Gasto arriendo
300.00
300.00
600.00
45000.00
Muebles y enseres
4000.00
14
40000.00
Gasto Sueldos
800.00
Perdida en mercadera
11000.00
Depreciacin Acumulada
Vehculos
16.67
Costo de ventas
40000.00
0.00
Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres
22.22
Depreciacin Vehculos
9
10
16.67
10
Perdida en mercadera
11000.00
Ventas
85000.00
85000.00
85000.00
Inventario mercaderas
40000.00
11000.00
11000.00
40000.00
51000.00
51000.00
9
C
85000.00
Depreciacin Muebles y
Enseres
22.22
33.33
55.56
45000.00
CUENTAS
Bancos
Caja
Caja chica
Capital social
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Sueldos por Pagar
Gasto arriendo
Gasto Sueldos
IESS por pagar
Inventario mercaderas
Muebles y enseres
Perdida en mercaderas
Vehculos
Ventas
Depreciacin Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Suma
Suma
Debe
40500.00
45000.00
4500.00
0.00
85000.00
0.00
0.00
600.00
800.00
75.60
51000.00
4000.00
11000.00
2000.00
0.00
22.22
0.00
16.67
0.00
244475.60
Haber
40375.60
45000.00
4300.00
45000.00
0.00
13000.00
724.40
0.00
0.00
75.60
11000.00
0.00
0.00
0.00
85000.00
0.00
22.22
0.00
16.67
244475.60
Saldos
Debe
124.40
0.00
200.00
0.00
85000.00
0.00
0.00
600.00
800.00
0.00
40000.00
4000.00
11000.00
2000.00
0.00
22.22
0.00
16.67
0.00
143746.62
Haber
0.00
0.00
0.00
45000.00
0.00
13000.00
724.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
85000.00
0.00
22.22
0.00
16.67
143724.40
CUENTAS
Bancos
Caja
Caja chica
Capital social
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Sueldos por Pagar
Gasto arriendo
Gasto Sueldos
IESS por pagar
Inventario mercaderas
Muebles y enseres
Perdida en mercaderas
Vehculos
Ventas
Depreciacin Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Acumulada Vehculos
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Suma
Suma
Debe
Haber
40500.00 40375.60
45000.00 45000.00
4500.00
4300.00
0.00 45000.00
85000.00
0.00
0.00 13000.00
0.00
724.40
600.00
0.00
800.00
0.00
75.60
75.60
51000.00 51000.00
4000.00
0.00
11000.00
0.00
2000.00
0.00
85000.00 85000.00
55.56
0.00
0.00
55.56
50.00
0.00
0.00
50.00
40000.00 40000.00
0.00 45000.00
###
###
Saldos
Debe
124.40
0.00
200.00
0.00
85000.00
0.00
0.00
600.00
800.00
0.00
0.00
4000.00
11000.00
2000.00
0.00
55.56
0.00
50.00
0.00
0.00
###
Saldos
Haber
0.00
0.00
0.00
45000.00
0.00
13000.00
724.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
55.56
0.00
50.00
0.00
45000.00
###
85000.00
-40000.00
45000.00
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gasto arriendo
Gasto Sueldos
Depreciacin Muebles y Enseres
Depreciacin Vehculos
-12505.56
1505.56
600.00
800.00
55.56
50.00
OTROS GASTOS
Perdida en mercaderas
11000.00
11000.00
CONTADOR
GERENTE
32494.44
-4874.17
27620.28
-6076.46
21543.82
324.40
124.40
200.00
85000.00
85000.00
5894.44
4000.00
-55.56
2000.00
-50.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORRIENTES
PROVEEDORES
Cuentas por pagar
13000.00
13000.00
EMPLEADOS
Sueldos por Pagar
15% Participacin a los Trabajadores
724.40
4874.17
5598.57
6076.46
6076.46
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad del Ejercicio
45000.00
21543.82
21543.82
CONTADOR
GERENTE
85324.40
5894.44
91218.84
24675.03
24675.03
66543.82
91218.84
MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DETALLE
FECHA DE
COMPRA
VALOR
11/10/2013 4,000.00
PORCENTAJE
10%
VIDA TIL
(aos)
10
VEHCULOS
FECHA
DETALLE
11/15/2013 Motocicleta
FECHA DE
COMPRA
VALOR
11/10/2013 2,000.00
PORCENTAJE
20%
VIDA TIL
(aos)
5
11/30/2013 12/31/2013
DEPRECIACIN
DIARIA
DEPRECIACIN
MENSUAL
1.11
33.33
DEPRECIACIN
DIARIA
DEPRECIACIN
MENSUAL
1.11
33.33
DEPRECIACIN
NOVIEMBRE DICIEMBRE
ANUAL
400.00
22.22
33.33
DEPRECIACIN
NOVIEMBRE DICIEMBRE
ANUAL
400.00
16.67
33.33