GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO

SECRETARIA DA FAZENDA
Coordenadoria da Administrao Tributria
Diretoria Executiva da Administrao Tributria

Manual STDA 2015

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NDICE
1 - Acesso

2 - Apresentao

3 - A quem se destina

4 - O que h no aplicativo

5 - Como fazer o preenchimento

6 - STDA Substitutiva

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1 Acesso
O acesso STDA se d no stio do Posto Fiscal Eletrnico da Secretaria da Fazenda de So
Paulo na internet, pelo endereo eletrnico: http://pfe.fazenda.sp.gov.br/, em Servios Eletrnicos, ICMS; STDA; digitando usurio e senha.

2 Apresentao
A STDA uma Declarao das operaes interestaduais realizadas por contribuintes paulistas
do Simples Nacional, exceto o MEI, que envolve Diferencial de Alquota, Antecipao Tributria
e de operaes internas de Substituio Tributria.
A prestao das informaes por estabelecimento. O contribuinte deve digitar o nmero da IE
para o qual ele vai preencher as informaes e repetir esse procedimento caso a empresa tenha
mais de uma filial.

3 A quem se destina
Destina-se a todos os contribuintes paulistas do Simples Nacional, contribuintes do ICMS, exceto
o MEI, que em algum ms do ano de 2014 estiveram como optantes do regime do Simples Nacional, mesmo que:

a Inscrio Estadual tenha sido cancelada;

o contribuinte tenha sido desenquadrado;

ou no tenha ocorrido nenhuma operao sujeita antecipao, diferencial de alquota

ou substituio tributria, hiptese em que a referida declarao dever ser enviada sem
efetuar nenhum preenchimento.

S devero ser preenchidos os campos dos meses em que a empresa esteve como optante do
Simples Nacional em 2014. Se a empresa, por exemplo, mudou de IE a partir de maio de 2014,
ento ela deve preencher e enviar a STDA exerccio 2015, ano base 2014, pela IE antiga at
abril de 2014, e para os demais meses de 2014, pela nova IE.

4 O que h no aplicativo
No aplicativo, que de preenchimento on-line, os contribuintes do Simples Nacional paulistas
iro declarar mensalmente e por Estado, o valor de ICMS devido em suas operaes interestaduais sujeitas ao Diferencial de Alquota e Antecipao Tributria nas entradas interestaduais,
e de Substituio Tributria em operaes internas com mercadorias sujeitas a esse recolhimento antecipado.

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5 Como fazer o preenchimento

O preenchimento feito on-line no endereo eletrnico http://pfe.fazenda.sp.gov.br/ em Servios
eletrnicos ICMS; STDA.
O preenchimento deve ser sempre feito em relao ao ms de competncia. O valor declarado
do ICMS devido no deve levar em conta multa e juros. Na STDA no se preenche valores de
multa e juros, nem o valor da operao, apenas o valor do imposto recolhido.

No primeiro quadro deve ser colocado, mensalmente, o valor do ICMS devido em todas as operaes sujeitas ao Diferencial de Alquota, especificando no Campo Estado de Origem, o Estado
de onde veio a mercadoria, ou o ativo permanente, ou o ativo imobilizado ou ainda o material de
uso e consumo, que estiverem sujeitos ao recolhimento do diferencial de alquotas.

No segundo quadro deve ser colocado, mensalmente, o valor do ICMS devido antecipadamente
nas operaes sujeitas Antecipao Tributria na entrada do Territrio Paulista, inclusive no
caso do recolhimento antecipado ter sido feito pelo outro Estado em favor do Estado de So
Paulo por GNRE. Na hiptese do recolhimento do ICMS ter sido efetuado por contribuinte de
outro Estado que tenha IE 800 em So Paulo, como o ICMS recolhido em nome dessa IE 800
e declarado em sua GIA-ST, o contribuinte paulista optante do Simples Nacional adquirente
dessa mercadoria no dever declarar este valor em sua STDA.

No terceiro quadro deve ser colocado, mensalmente, o valor do ICMS devido por Substituio
Tributria em operaes internas em So Paulo, no caso do optante do Simples Nacional paulista ser o Substituto Tributrio, com o respectivo valor do ICMS devido. Em relao Substituio
Tributria sobre os estoques, o perodo em que o imposto dever ser lanado no quadro 3, inclusive no caso de parcelamento, o da competncia anterior a do ms em que deveria ter sido
feito o recolhimento bancrio. O contribuinte dever preencher este recolhimento na STDA lanando o montante do imposto devido (sem juros e multa) no ms anterior ao daquele em que foi
ou deveria ter sido feito o pagamento. Exemplo: Pagou ou deveria ter pago uma GARE em maro de 2014. Na STDA deve ser informado esse valor no campo de fevereiro, como se tivesse
ocorrido este fato gerador em fevereiro.

A STDA poder ser tambm preenchida off-line pelo contribuinte. Nesse caso, dever ser salvo
um modelo de planilha de STDA, disponvel no endereo eletrnico: http://pfe.fazenda.sp.gov.br/
em Servios Eletrnicos ICMS; STDA; preenchida a planilha salva e, posteriormente, importada
para a pgina da STDA para o seu envio.

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Obs.: Nas hipteses acima, quando no h nenhuma operao a ser informada envie o formulrio como ele parece preliminarmente na tela, no h necessidade de preench-los com zero para
cada um dos Estados, pois o sistema o faz automaticamente. Repare que a linha cinza totaliza o
valor das operaes registradas ms a ms. Mantendo as clulas vazias, o sistema interpreta
como total da operao o valor zero no respectivo ms.

Para conferncia dos valores declarados, existem na tela trs linhas de valores: a primeira linha
de fundo branco com valor da operao e a respectiva UF, a segunda linha de fundo escuro com
os totais mensais, inclusive com os campos no editados (os campos deixados vazios) totalizados a zero pelo sistema e a terceira linha de fundo escuro com o total para o ano.

OBS: Para as empresas que tiveram pedidos de restituio de dbitos de substituio tributria
ou diferencial de alquota referente ao ano de 2014, deferidos e efetivados pelos Postos Fiscais,
necessrio que o preenchimento deste valor na STDA seja feito considerando o respectivo
ms de referncia e o valor total do dbito, desconsiderando-se o valor restitudo.
6 STDA Substitutiva
Para correo de erros ou omisses no preenchimento da Declarao de Substituio Tributria
e do Diferencial de Alquota constatados aps o preenchimento on-line Secretaria da Fazenda,
dever ser apresentada Declarao de Substituio Tributria e do Diferencial de Alquota Substitutiva. A transmisso da Declarao Substitutiva tambm on-line e ser analisada pelo Posto
Fiscal.
A Declarao de Substituio Tributria e Diferencial de Alquota Substitutiva ser preenchida
corrigindo os dados errados e repetindo os dados corretos, sendo que ficar sujeita a posterior
homologao conforme disciplina da Portaria CAT 155/2010 (com as alteraes da Portaria
CAT-141/12). Quando solicitado, devero ser apresentados os livros fiscais que fundamentem a
escriturao do perodo de referncia da Declarao de Substituio Tributria e do Diferencial
de Alquota a ser substituda.

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