Y CONTABLES
INDICE
CAPITULO I
ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA
ORGANIGRAMA Y FUNCIONES DE DEPARTAMENTOS O REAS
1.1.
1.1.1. Visin
1.1.2. Misin
1.1.3. Filosofa
1.1.4. Principios
1.1.5. Organigrama
1.2. El informe COSO conceptos generales
1.2.1. Antecedentes.
1.2.2. Definicin
A. Componentes
a) Entorno de control
b) Evaluacin de riesgos
c) Actividades de control
d) Sistemas de informacin
e) Supervisin del sistema de control - monitoreo
1.2.3. El coso fue creado en EE.UU. con la finalidad de proporcionar el
control para el logro de objetivos y un grado de seguridad con
eficiencia y eficacia.
1.3. Identificacin de los componentes
A. Entorno de control
B. Evaluacin de riesgos
C. Actividades de control
D. Sistemas de informacin
E. Supervisin del sistema de control - monitoreo
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
INTRODUCCION
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CAPITULO I
ESTRUCTURA ORGANICA DE LA EMPRESA
Y CONTABLES
1.1.
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JUNTA DE
ACCIONISTAS
GERENTE
JEFE AREA
AMINISTRATIVA
JEFE AREA
COMERCIAL
JEFE AREA DE
OPERACIONES
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
CANAL DE
DISTRIBUCI
ON
ASISTENTE DE
OPERACIONES
1.2.
JEFE AREA
TECNICA
CORDINADOR
MANTENIMIENTO
INSPECTOR DE
CALIDAD
EL INFORMELOCAL
COSO CONCEPTOS
GENERALESTECNICOS
LOGISTICA
MAYORISTA
1.2.1. ANTECEDENTES.
El Informe COSO es un documento que contiene las principales directivas
CONTAILIDAD
FINANZAS
CANAL
paraHORIZONTA
la implantacin, gestin
y control de unALMACENERO
sistema de Control Interno.
PILOTOS
L
1992
por Committee
of Sponsoring Organizations of the Treadway
PUNTOS
DE
VENTA
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para
cumplir
diariamente
con
las
actividades
mediante
la
autorizacin
validacin
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adquisicin
de
nuevos
productos.
Sustraccin
sistemtica
de
C. Actividades de control
o Principio 10: Selecciona y desarrolla actividades de control
Dentro de la organizacin se aplica medidas de control que permitan el
eficiente desarrollo de las actividades de las distintas reas, como por
ejemplo el rea de logstica, encargada del control de equipos y
materiales.
o Principio 11: Selecciona y desarrolla controles generales sobre
tecnologa
Se ha implementado software que ayuden al control dentro de los
procesos existentes en la organizacin, ejemplo control de asistencia
del personal mediante el lector de huella digital.
o Principio 12: Se implementa a travs de polticas y procedimientos
Se cuenta con manuales y reglamentos para el control interno en la
organizacin, ejemplo con el MOF y ROF
o Principio 13: Usa informacin Relevante
Se utiliza informacin de la base de datos de la empresa para los fines
convenientes, el control debido de cada rea, ya que esta informacin
es verdica y fehaciente. Utilizndolo para la toma de decisiones en la
alta Gerencia.
D. Sistemas de informacin
o Principio 14: Comunica internamente
Se utiliza documentos formales como medio de comunicacin hacia el
personal, dado as tambin se est aplicando los correos corporativos
con el cual se tendr informado al personal de manera exacta y
precisa, estos mismo pueden responder o comunicarse con los altos
mandos, teniendo respaldo de lo comunicad, con copias de seguridad.
o Principio 15: Comunica externamente
Se ejecuta plan de instalacin de red inalmbrica para la
implementacin de tecnologas de comunicacin como el internet,
Correos: Yahoo y Hotmail.
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CONCLUSIONES
Con la implementacin del Control Interno en la empresa, se ha visto una
mejora progresiva muy notoria tanto en el are de personal como en el rea
de logstica, que se ha podido manejar el eficiente control.
La organizacin selecciona y desarrolla actividades de control que
contribuyen a la mitigacin de niveles aceptables de los riesgos para el
cumplimiento de los objetivos.
Dentro del rea estructural nuestra organizacin cumple con manuales de
gestin como son el MOF Y ROF.
La organizacin selecciona y desarrolla actividades de controles generales
sobre la tecnologa para apoyar el cumplimiento de los objetivos,
implementando
actividades
de
control
por
medio
de
polticas
procedimientos.
Al realizar las evaluaciones permanentes los trabajadores van a realizar un
mejor trabajo en la labor que les corresponde.
Dentro de la organizacin existe reas que son sumamente vulnerables
como es el rea de finanzas en lo que es recuperacin de cuentas por
cobrar.
Con la aplicacin del COSO III, la empresa puede identificar los riesgos a
largo plazo y con ellos podemos anticiparnos a diversas situaciones.
RECOMENDACIONES.
- Se recomendara a la empresa implementar mejores estructuras de
-
sea ms directa.
Los mtodos de evaluacin del rea de produccin deben ser llevados por
personas que estn adecuadamente capacitadas as puedan dar un resultado
coherente.
Se implementara un control netamente para el rea de finanzas, para el
control de recuperacin de crditos y cuentas por cobrar.
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