CIUDAD DE CARTAGENA
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
Asesor
Aroldo Medrano
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS COMIT
EVALUADOR DE TRABAJOS DE GRADO CARTAGENA DE
INDIAS D.T y C.
2012
AGRADECIMIENTOS
A Dios, por darme la oportunidad de vivir todos los das y por estar conmigo en
cada paso que doy, por darme la fuerza que necesito para seguir adelante y por
haber puesto en mi camino a todas aquellas personas que han sido parte de este
proceso y que me han acompaado durante todo el periodo de estudio.
A mis padres que siempre han sido mi mayor soporte y apoyo; a ellos que me
ensearon a ser la persona que soy hoy en da y que me inculcaron todos los
valores que hoy dan como resultado los logros que he obtenido.
No solo lo he logrados con el apoyo de todos ustedes sino con la ayuda de todos
los que desde el principio creyeron en m y que aun hasta hoy lo siguen haciendo.
Gracias totales!
Tabla de contenido
INTRODUCCIN ..................................................................................................... 9
1.
1.1
1.2
ANTEPROYECTO .......................................................................................... 10
PROBLEMA DE INVESTIGACIN ........................................................... 10
1.1.1
1.1.2
OBJETIVOS .............................................................................................. 12
1.2.1
1.2.2
1.3
JUSTIFICACIN ....................................................................................... 13
1.4
1.5
1.4.1
Antecedentes ..................................................................................... 14
1.4.2
1.4.3
1.4.4
1.5.2
1.5.3
Delimitacin ........................................................................................ 27
1.5.4
Instrumentos ...................................................................................... 27
1.5.5
Hiptesis ............................................................................................ 27
1.5.6
1.5.7
Procesamiento de la Informacin ....................................................... 30 CAPITULO
I ........................................................................................................... 31
ACERCA DE X-BALL S.A.S .................................................................................. 31
1.1
GENERALIDADES ................................................................................... 31
1.2
1.3
Valores ............................................................................................... 33
1.3.4
Objetivos ............................................................................................ 33 CAPITULO
II .......................................................................................................... 34 ESTUDIO DE
MERCADO ......................................................................................34
2.1
EL MERCADO .......................................................................................... 34
2.1.1
DEMANDA ......................................................................................... 34
2.1.2
OFERTA ............................................................................................. 37
2.1.3
PROVEEDORES ................................................................................ 40
2.2
2.3
PRODUCCIN ......................................................................................... 54
3.1.1 Mapa de procesos y Flujogramas ...................................................... 54 3.1.2 Capacidad Instalada de la
Empresa ................................................... 62
3.2
RECURSOS ............................................................................................. 63
3.2.1
3.2.2
Equipamientos ................................................................................... 65
3.2.3
Localizacin ....................................................................................... 66 CAPTULO
IV ......................................................................................................... 71
PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS ....................................... 71
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.3
5.1
5.2
Consultas ........................................................................................... 79
5.2.2
5.2.3
5.2.4
Requisitos legales .............................................................................. 82 CAPITULO
VI ......................................................................................................... 83 POLITICA
AMBIENTAL .........................................................................................83
6.1 ESTRATEGIA AMBIENTAL ................................................................... 83 CAPTULO
VII ........................................................................................................ 84
PLAN ECONMICO FINANCIERO .................................................................... 84
7.1
7.2
INGRESOS ............................................................................................... 86
7.3
ACTIVOS .................................................................................................. 87
7.3.1
7.3.2
7.4
INSUMOS ................................................................................................. 90
7.5
7.5.1
Preoperativos ..................................................................................... 92
7.5.2
7.5.3
7.6
7.7
7.8
Escenario 1 ........................................................................................ 95
7.8.2
7.8.3
7.8.4
CONCLUSIN ..................................................................................................... 110
RECOMENDACIONES ........................................................................................ 112
7.8.5
BIBLIOGRAFA .................................................................................................... 113 CRONOGRAMA
DE ACTIVIDADES .................................................................... 115
7.8.6
Lista de Tablas
Tabla 1. Estudio de mercado ................................................................................. 19
Tabla 2. Estudio tcnico .........................................................................................
21
Tabla 3. Estudio administrativo .............................................................................. 22
Tabla 4. Estudio financiero .................................................................................... 23
Tabla 5. Identificacin y Operacionalizacin de variables ......................................
28
Tabla 6. Valores Corporativos................................................................................ 33
Tabla 7. Objetivos Corporativos .............................................................................33
Tabla 8. Calculo de la demanda ............................................................................ 34
Tabla 9. Capacidad Instalada ................................................................................ 35
Tabla 10. Comportamiento Capacidad Instalada ao 2013 ...................................
35
Tabla 11. Competencia Paintball 997 Club S.A.S ...............................................
38
Tabla 12. Competencia Maremagnum ................................................................
39
Tabla 13. Proveedor Colombian Paint-ball E.U ...................................................
40
Tabla 14. Proveedor Procaps S.A .......................................................................
41
Tabla 15. Proveedor Full Dotaciones S.A.S ........................................................
42
Tabla 16. Proveedor - Cryogas .............................................................................. 43
Tabla 17. Proveedor Sodimac Corona S.A ......................................................... 44
6
Para lograr el objetivo propuesto, el autor del presente trabajo de grado, se basa
en las directrices nacionales consignadas en las guas de creacin de empresas y
formacin de emprendedores, as como en la legislacin colombiana vigente y los
principios y buenas prcticas administrativas y financieras.
0.
ANTEPROYECTO
0.1
PROBLEMA DE INVESTIGACIN
10
permiten
satisfacer
las
necesidades
planteadas
permitiendo,
con
el
11
0.2
OBJETIVOS
0.3
JUSTIFICACIN
13
0.4
MARCO REFERENCIAL
0.4.1 Antecedentes
En la literatura es posible encontrar estudios de factibilidad aplicados a diferentes
actividades, proyectos y empresas entre los cuales se resaltan los siguientes que
pueden contribuir terica y metodolgicamente al proyecto planteado, por su
amplitud y profundidad.
14
15
El Juego
El Paintball (bola de pintura) es un deporte extremo llamado como tal por los
niveles de adrenalina que aporta y no por su nivel de riesgo, consiste en asechar a
un contrincante o equipo contrincante con marcadoras (pistolas) que disparan
bolas de pintura que al impactar al oponente lo tinturan como evidencia y ste es
eliminado definitiva o temporalmente del juego segn el objetivo del mismo (el
juego) que puede ser variable.
Las pistas pueden variar segn el tipo de juego o las preferencias de los
jugadores, siempre en la bsqueda de altos niveles de diversin en entornos
seguros.
El equipo est conformado por una marcadora y sus respectivas municiones, una
mscara, y un uniforme que amortige los impactos al tiempo que da al jugador la
suficiente libertad de movimientos que el juego exige; las caractersticas del
uniforme pueden ser variadas permitiendo jugar con colores formas y temas para
hacer ms divertido o estimulante el juego como es el caso de los camuflados o
los alusivos a animales como conejos.
16
Existe una gran diversidad de juegos segn su objetivo entre los cuales se
encuentran capturar la bandera del equipo oponente, conquistar una bandera
nica (Centerflag), Eliminacin de todo el equipo contrario o la competencia por
acumulacin de puntos (X-ball).
Adems de estos existen variaciones como el airsoft, que utiliza replica de armas
reales y es utilizado para las fuerzas militares para entrenamiento; el lsertag, que
utiliza equipos electrnicos con sensores, rayos laser y monitores y el Nerf, que
utiliza juguetes de la misma marca o similares.
A nivel mundial existe ligas como la Liga SPPL (Spanish Paintball league) y la
EXPL (X-ball Paintball league) en Espaa, la World Cup PSP en Estados Unidos,
MPL (Mexican Paintball League) en Mxico, el torneo Argentino de Paintball y el
Circuito Sudamericano de Paintball del cual hace parte Brasil, Chile, Per,
Uruguay, Venezuela, Ecuador, Argentina y Colombia.
17
0.4.3.2
Estudio de factibilidad
18
Descripcin bsica
Pautas o ejemplos
Producto
producto o servicio.
(Intrnsecas y extrnsecas).
Servicio
Teniendo en cuenta las condiciones
atencin).
- El cliente
- El mercado.
19
Promocin:
Volantes
Pancartas
Pendones
forma de
presentacin en los
supermercados.
prestar el servicio
Carteleras
Precio:
Plaza:
Folletos
Precio de introduccin
Precios promocionales
Descuentos de relanzamiento
Precio por temporada
Nicho de mercado
ofrecer
20
Descripcin bsica
Tecnologa
(especificaciones tcnicas)
fabricacin o requisitos de
la maquinaria y equipo
almacenamiento.
Presupuesto de construccin
compra y/o modificaciones,
adecuacin de las instalaciones,
entre otros.
Macro localizacin
Micro localizacin
Pautas o ejemplos
Vas de acceso
areos u otros.
Espacios requeridos,
Nmero de baos
Servicio al personal
Cafetera
Depsitos
Sealizacin
Seguridad Industrial
Requisitos legales
21
Descripcin bsica
Establecer las reas o procesos con
los que contar la empresa y
personas que lo conformarn.
Pautas o ejemplos
Determinar:
Administracin, definir en primer
lugar el gerente o representante
legal (este se requiere como
requisito dentro de la formalizacin
del negocio)
reas, tales como: Financiera
(contabilidad, tesorera y cartera),
ventas, compras, produccin,
recursos humanos, entre otras.
Funciones y
responsabilidades:
22
Descripcin bsica
Pautas o ejemplos
Capital de inversin
requerido:
El dinero para:
Adecuacin(Maquinaria,
edificio,
compra
de
maquinaria,
capital
de
requerido
para
el
otros).
de
efectivo
proyectado:
Alternativas
de
financiamiento:
Tener
Fuentes de financiamiento.
23
24
25
0.5
ASPECTOS METODOLGICOS
0.5.3 Delimitacin
El estudio se ha diseado para ser aplicado en la ciudad de Cartagena en tres
tipos diferentes de poblacin: la poblacin universitaria, la poblacin adulta
laboralmente activa cabezas de familia y directores de departamentos de recursos
humanos en empresas reconocidas; a travs de un muestreo no probabilstico
casual.
0.5.4 Instrumentos
Para las fuentes primarias de informacin se utilizara la encuesta y para las
fuentes secundarias, textos, cdigos legislativos, guas, revistas tesis y
documentos consultados en internet que es la fuente que mayor informacin
ofrece al respecto.
0.5.5 Hiptesis
En la ciudad de Cartagena existen las condiciones de mercado, tcnicas, legales
y ambientales necesarias para crear una empresa que ofrezca los servicios de
pista de Paintball de manera rentable.
27
Variable
Mercado de
Referencia
Fuente
Mercado Potencial
Competencia
Empresas en Cartagena
prestan el servicio.
Servicio
De Mercado
Precio
Cliente
Tcnicas
Indicador
Caractersticas, planes y
programas.
Introduccin, lanzamiento
temporadas.
han
Encuesta
Encuesta
que
Cmara de
Comercio de
Cartagena
Encuesta
Encuesta
Encuesta
Servicios conexos
Bebidas, otros.
Encuesta
Imagen
Encuesta
Publicidad
Estrategias.
Encuesta
Localizacin
Direccin.
Tamao
Capacidad instalada.
Diseo de la pista
Caractersticas fsicas.
Implementos e
insumos
Marcadoras, bolas
equipos
de
proveedores.
Variaciones de
pista
Revista Arriendo y
Ventas
Encuesta
Segn la
localizacin
de pintura
proteccin, Oferta proveedores
Diseo
Distribucin fsica
interna
Diseo
Recursos
administrativos
Planeacin interna
28
Estratgicas
Perfil estratgico
Misin
Qu hace?
Visin
Qu quiere ser?
Objetivos
Metas a cumplir.
Polticas
De
marketing,
contratacin,
capacitacin, descuentos, etc.
Estructura interna
Organigrama
Responsabilidades.
Procesos
Caracterizacin.
Manual
de Operatividad.
funciones
Tipo de empresa
SA, LTDA,SAS.
Imagen corporativa.
Diseo
Marca
Reserva de derechos.
Imagen
Registros
Constitucin y formalizacin.
GTC 184
Entidades.
GTC 184
Laborales, tributarias,
comerciales.
Uso de suelo
GTC 184
Obligaciones
formales
Ecosistema
Movilidad
Desechos
Manejo y Reciclaje
Seguridad
En la comunidad aledaa
Ruido
Ambientales
Ventajas
Nombre
Inscripciones
permisos
Jurdico legales
Planeacin
Organizacional
Necesidades
de
capital
Costos de apertura
Fuentes
de
Aportes, crditos, subsidios
financiamiento
de
efectivo
proyectado
GTC 184
EPA Cartagena
Observacin
EPA Cartagena
Polica del
cuadrante
Investigacin de
campo
Calculo
Flujo
Financieras
Ingresos y egresos
Proyecciones
Estructura financiera
Proyecciones
Proyecciones
Estados financieros
proyectados
Valoracin del
proyecto
29
30
CAPITULO I
ACERCA DE X-BALL S.A.S
1.1
GENERALIDADES
31
1.2
IMAGEN CORPORATIVA
1.3
DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
1.3.1 Misin
Ofrecer a la comunidad cartagenera un espacio de sana recreacin en un
ambiente deportivo, resaltando valores ticos, a travs de un equipo humano
capacitado, en constante desarrollo de sus competencias y de un proceso
operativo de calidad, orientado hacia la satisfaccin plena de los grupos de inters
como clientes, proveedores, empleados e inversionistas, sobre una base de
proteccin y preservacin del medio ambiente.
1.3.2 Visin
32
Mejora continua
1.3.4 Objetivos
Tabla 7. Objetivos Corporativos
Lograr una participacin en el mercado potencial en un 20% en el primer ao
Mantener un promedio de remodelacin de la pista por lo menos una vez
cada ao
Duplicar la capacidad instalada en el segundo ao de operacin
Lograr implementar una idea de negocio que genere utilidades y que aporte
en la medida de lo posible a la generacin de empleo y el mejoramiento de
la calidad de vida de muchas personas
Fuente: Informacin propia del autor.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
33
2.1
EL MERCADO
2.1.1 DEMANDA
Para determinar la demanda se tom de la totalidad de la poblacin de la ciudad
de Cartagena en el ao 2012 que asciende a 967.103 habitantes, de acuerdo con
el informe del DANE de la poblacin proyectada a partir del censo realizado en el
ao 2005, los pertenecientes a los estratos 3, 4, 5 y 6 que tuvieran entre 15 y 29
aos, obteniendo como resultado un total de 77.181 personas; al aplicar la
encuesta se obtuvo un resultado favorable de un 99% de los encestados lo que
arroja una demanda total de 76.409 clientes por mes, de los cuales se espera
captar el 10% para un total de 7.641.
77.181
99 %
76.409
10 %
7.641
34
P PERSONAS
HJ HORAS DE JUEGO
HT HORAS DE TRABAJO
Tabla10.
35
Fuente:
TalFuente:
como seClculo
puede de
observar
en el grfico
anterior existen tres posibles escenarios
la capacidad instalada
.
para la capacidad instalada, el escenario 1 contempla la capacidad mnima del
establecimiento en el cual se aceptan un nmero mnimo de ocho (8) jugadores o
usuarios, con unas jornadas laborales de cinco (5) horas en los das hbiles
(jueves y viernes) y
domingo).
Para el escenario 3 se contempla una capacidad mxima en el cual se aceptan un
nmero mximo de veinte (20) jugadores o usuarios, con unas jornadas laborales
de cinco (5) horas en los das hbiles (jueves y viernes) y de diez (10) horas en
los fines de semana (sbado y domingo).
domingo).
36
2.1.2 OFERTA
La oferta est dada por dos pistas de la ciudad de Cartagena que se dedican a la
prctica del Paintball; la cuales de acuerdo con las conversaciones con los
propietarios surgieron por la necesidad de desarrollar su aficin en la ciudad y
compartir con los amigos y sin la ambicin de crear una unidad productiva con
fines lucrativos, aunque en los ltimos aos se ha
ido fortaleciendo
progresivamente.
Precios
De acuerdo a requerimientos
De acuerdo a requerimientos
De acuerdo a requerimientos
De acuerdo a requerimientos
De acuerdo a requerimientos
37
38
Tabla .
12 Competencia Maremagnum
COMPETENCIA
INFORMACIN GENERAL
Razn social
Maremagnum
Direccin
Manzanillo CC las Ramblas Anillo Val Km 9
Telfono
314 576 5233
https://www.facebook.com/groups /
Website
114530451960774/
E-mail
maremagnum-paintball@hotmail.com
DESCRIPCIN GENERAL
La empresa Maremgnum se cre con la finalidad de tener en un mismo lugar varias
alternativas de diversin; por lo que la infraestructura fsica consta de dos pistas de
paintball con esquemas diferentes, una cancha sinttica de futbol y a futuro se va a
construir un skatepark entre otros servicios. Esta empresa se encuentra ubicada en el
sector de Manzanillo del Mar y cuenta con un rea aproximada de 5.000 mts2 distribuida
entre las canchas, zona social, oficina y parqueadero.
Prestan servicio de mircoles a viernes de 3 a 10 pm y sbados, domingos y festivos de
10 am a 10 pm.
BIENES Y SERVICIOS QUE PRESTA
No
Concepto
Precios
1
Alquiler cancha sinttica speedball
De acuerdo a requerimientos
2
Alquiler cancha sinttica de futbol
De acuerdo a requerimientos
3
Transporte nocturno
De acuerdo a requerimientos
4
Venta de dotacin para paintball
De acuerdo a requerimientos
5
Cafetera
De acuerdo a requerimientos
FAC TORES DIFERENCIADORES DEL PRODUCTO O SERVICIO
1
Modalidades de juego, campo abierto y speedball
2
Transporte para usuarios o jugadores en horarios nocturnos
3
Diversidad de opciones de actividades recreativas en un mismo sitio
NOTAS
La empresa Maremagnum cuenta con una de las instalaciones de paintball ms amplias
de la costa colombiana y con un diversificado portafolio de servicios recreativos en un
mismo sitio. La cancha ha sido construida con una serie de obstculos de gran inters
para los practicantes de esta disciplina, tal es el caso de vehculos grandes y pequeos,
costales de arena y tubera de amplio dimetro entre otros.
Maremagnum coloca a disposicin de los usuarios o jugadores un servicio de transporte
en el caso de que los mismos disfruten de los servicios del establecimiento comercial
hasta altas horas de la noche.
Fuente: Pagina Oficial Maremagnun.
2.1.3 PROVEEDORES
39
(571) 6813945
www.colombianpaintball.com
info@colombianpaintball.com
40
Tabla .
DESCRIPCIN GENERAL
Colombia Paint ball EU es una empresa ubicada en la ciudad de Bogot que lleva
alrededor de 10 aos operando en la industria del Paintball en Colombia y durante
este tiempo se ha consolidado como uno de los mejores campos de paintball a nivel
nacional. Inici operaciones el da de conmemoracin de nuestra independencia 20 de
Julio de 2001 e n la ciudad de Bogot Repblica de Colombia.Durante los 10 aos de
funcionamiento, Colombia Paintball EU ha logrado que la empresa americana
TIPPMANN (fa bricante de equipos y accesorios preferidos mundialmente para
practicar paintb all por su durabilidad, fcil mantenimiento y excelente desempeo los
haya elegido como sus representantes autorizados para Colombia.El ser
Distribuidores A utorizados de TIPPMANN se traduce en la tranquilidad que tienen
nuestros compr adores de equipos ya que a todos los equipos suministrados por
nuestra firma le s hacemos extensiva la garanta directa de la fbrica para reemplazo
de piezas por d efectos de fabricacin sin ningn costo as como existencia abundante
de repuestos y accesorios originales TIPPMANN; adems, ofrecemos servicio post
venta para mant enimiento y reparacin.
BIENES Y SER VICIOS QUE PRESTA
A
Campeonatos, torneos y mini-torneos
B
Celebraciones de cumpleaos
C
Integraciones empresariales y escolares
D
Sistema de Entrenamiento Tctico Avanzado (SETA)
E
Venta y Reparacin de Equipos e Implementos para Paintball
VOLUMEN DE PEDIDOS / SEMESTRAL
A
Dependiendo de daos o perdidas que puedan haber durante el
primer semestre.
VOLUMEN DE PEDIDOS / ANUAL
A
15 Marcadoras con equipos de proteccin
B
Repuestos y herramientas que se puedan necesitar
FORMAS DE PAGO
De Contado
DESCUENTOS
Ninguno inicialmente
Fuente: Pagina Oficial Colombian Paintball EU.
41
gkovalski@procaps.com.co
DESCRIPCI N GENERAL
PROCAPS S. A., es una empresa comercializadora y productora de especialidades
farmacuticas cuyo domicilio social se encuentra en Barranquilla-Colombia, importante
distrito portuar io desde donde se desarrollan innumerables negocios de exportacin e
importacin d e productos en el pas.Nace en 1977 y desde entonces se constituye en
pionera en la elaboracin de cpsulas blandas de gelarina para Colombia y la
Comunidad A ndina, es adems la nica empresa que cuenta con la capacidad
instalada y la experiencia para producirla. Desde esa fecha comienza a distribuir sus
propios produ ctos en todo el territorio nacional y a brindar servicios de maquila a
importantes la boratorios, entre los cuales encontramos Wyeth, Merck, Bago,
GlaxoSmithkline y S anofi-Synthelabo, quienes hoy por hoy, siguen confiando en el
sello de garanta de ca lidad PROCAPS S.A. para la fabricacin de sus productos.
Procaps SA no solo se ha consolidado en el campo de la farmacutica; tambin ha
incursionado en la produccin y comercializacin de bolas para la prctica del Paintball
a tal punto que es uno de lo s mayores distribuidores a nivel nacional y uno de los
principales exportadores de este producto.Hoy, despus de 34 aos, PROCAPS S. A.,
se consolida y s e proyecta como un laboratorio multinacional que soporta su operacin
fabril en una moderna planta certificada con BPM e ISO 9001, en una organizacin
proactiva que supera los 1.000 empleados, en su liderazgo como laboratorio
farmacutico en la regin andina y en el sustento de su misin de orientar sus
esfuerzos haci a el mejoramiento continuo de la salud de la comunidad mundial
42
Tabla .
43
16 Proveedor - Cryogas
PROVEEDOR
INFORMACIN GENERAL
Razn social
Cryogas
Va Mamonal Kilmetro 9, Cartagena Direccin
Colombia
Telfono
668 6674
Website
www.cryogas.com.co
E-mail
telepedidos@cryogas.com.co
DESCRIPCIN GENERAL
CRYOGAS, con ms de 60 aos de experiencia en Colombia, es ahora una compaa
filial del grupo empresarial chileno INDURA, el cual ocupa la primera participacin en el
mercado de gases y soldaduras en Chile, y cuenta con operaciones directas en
Mxico, Ecuador, Per y Argentina, adems de una red que cubre a toda la regin y
Norteamrica. CRYOGAS en Colombia ofrece un amplio portafolio de gases
industriales, mezclas, gases medicinales y cientficos, productos y equipos para
soldadura, discos abrasivos, elementos de seguridad para el soldador y completos
servicios de asistencia tcnica y soporte comercial en todo el pas, todo enfocado a
brindar Soluciones Integrales para diferentes sectores industriales. Nuestros Ingenieros
estn entrenados para disear, instalar, iniciar y verificar los sistemas de suministro de
gases que se requieran en nuevos desarrollos, y capacitar a nuestros clientes en la
operacin de estos sistemas y en los procedimientos de seguridad. La calidad de
nuestros productos y servicios se encuentra certificada bajo la norma ISO 9001-2000,
en las unidades bsicas de manufactura, garantizando as la homogeneidad y
cumplimiento de los estndares internacionales. CRYOGAS cuenta con dos modernas
plantas de produccin de gases del aire, situadas en Barbosa (Antioquia), con
Certificacin NTC ISO 14001-2004 Sistemas de Gestin Ambiental, y Sibat
(Cundinamarca) y una planta de Dixido de Carbono (CO2), con una capacidad de
produccin de 22 toneladas por da, que alimentan diversos tanques de
almacenamiento instalados en diferentes ciudades del pas, para el suministro a granel
en tanques criognicos y en forma gaseosa en cilindros, todas con certificacin de
BPM. Para entregar un ptimo servicio a nuestros clientes, CRYOGAS cuenta con una
amplia y capacitada fuerza de ventas y ha abierto las puertas en ms de 24 puntos de
venta directos en las diferentes ciudades del pas: Bogot, Medelln, Cali, Urab, Pasto,
Barranquilla,
Cartagena,
Montera,
Pereira,
Manizales,
Bucaramanga,
Barrancabermeja, Duitama, Ccuta, Ibagu, Neiva y Villavicencio.
BIENES Y SERVICIOS QUE PRESTA
A
Suministro de CO2
VOLUMEN D E PEDIDOS / MENSUAL
A
4 Tanques de 25 Kg
VOLUMEN D E PEDIDOS / ANUAL
A
48 Tanques de 25 Kg.
FORMAS DE PAGO
44
Tabla .
30 das
DESCUENTOS
Ninguno inicialmente
Fuente: Pagina Oficia Grupo Cryogas.
.
45
Contado
DESCUENTOS
Ninguno inicialmente
Fuente: Pagina Oficial Sodimac Corona SA.
.
2.2
EL SERVICIO DESDE EL PUNTO DE
VISTA DEL CONSUMIDOR
Para
conocer
la
percepcin
que
tenan
46
Tabla .
Ecuacin
1.
n
Clculo de la Muestra
n
Z
384
382
1,96
50%
50%
0,05
77.811
Tamao muestral
Error que se prev cometer. Por ejemplo, para un error del 10%,
introduciremos en la formula el valor 0,1. As, con un error del 10%, si el
Parmetro estimado resulta del 80%, tendramos una seguridad del 95% (para
a =0,05) de que el parmetro real se sita entre el 70% y el 90%. Vemos, por
tanto, que la amplitud total del intervalo es el doble del error que
introducimos en la formula.
Fuente:
Departamento Investigaciones Econmicas y Sociales, Facultad de Ciencias Econ
Universidad de Cartagena
Colombia.
47
Grfico2.
Tabla .
Grfico4.
Grfico5.
49
Grfico6.
juego
de
paintball,
el
99%
de
los
lugar
donde
jugar
esta
actividad
un
servicio
mejor
al
ofrecido
50
Tabla .
Grfico7.
esta
ocasin
el
mayor
porcentaje
Grfico8.
51
Grfico9.
Servicios adicionales
Tal como se puede observar, el 65% de los
encuestados afirman que la venta de bebidas
debe
ser
un
servicio
adicional
en
el
con
un
respectivamente;
45%,
esta
42%
informacin
23%
es
52
Tabla .
Grfico10.
Servicios adicionales
comercial,
seguid
de
Grfico11.
2.3
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN
Poltica de Servicios
53
Horarios de Atencin
La empresa X-BALL S.A.S. ha determinado
establecer el siguiente horario de atencin: en
temporada baja se atendern a los usuarios o
jugadores los das jueves y viernes desde las
15:00 hasta las 20:00 horas y los das sbado,
domingo y festivos desde las 10:00 hasta las
20:00
horas;
en
temporada
alta
se
ha
Servicios
Los servicios que se prestarn en X-BALL
S.A.S. giran alrededor de la prctica del
paintball, el diseo, organizacin, coordinacin
y
ejecucin
de
torneos,
cumpleaos,
internacional,
generando
un
54
Tabla .
el
establecimiento
se
comercializarn
esta
actividad
recreativa.
Marcadoras,
chalecos,
caretas,
overoles,
Poltica de Precios
55
PRECIO SUGERIDO
COSTO UNITARIO
MEDIO
$
16.590
MARGEN UTILIDAD
$
9.480
5%
$
17.300
Poltica de Comunicacin
Publicidad
La publicidad realizada por X-BALL SAS ser
realizada en internet a travs de las redes
sociales tales como facebook, twitter, youtube y
linkedin.
Tabla 19. Publicidad en Redes Sociales
Red Social
Estrategia de Comunicacin
56
$
6.636
25%
$
11.900
MAXIMO
50 %
$
10.000
Tabla .
Creacin de una Fan page, la cual proporciona varios beneficios, entre los que se
encuentran, seguidores sin lmite y la posibilidad de enviar correos electrnicos a
Youtube
CAPTULO III
ESTUDIO TECNICO
tamao
ptimo
de
las
para
el
mejor
desarrollo
del
proyecto.
del
lugar
de
produccin,
localizacin,
de
las
variables
tcnicas
del
proyecto;
adems
de
proporcionar
3.1 PRODUCCIN
3.1.1 Mapa de procesos y Flujogramas
El Mapa de procesos de X Ball SAS est
compuesto por tres procesos principales que
son el pilar de la empresa los cuales son:
Estrategia
Operaciones
Soporte
Estos procesos se determinaron teniendo en
cuenta la visin, misin, valores corporativos y
objetivos que han sido establecidos para X
Ball SAS.
En este mapa de proceso se muestra la
interrelacin
de
todos
los
actores
que
58
Tabla .
Procesos
Los procesos de X Ball SAS son los que
determinaran como se va a desarrollar el
negocio para lo cual se van a detallar a
continuacin:
59
Procesos:
1
.
E
s
t
r
a
t
g
i
c
o
S
u
b
p
r
o
c
e
s
o
s
:
60
Tabla .
1.
Compra de Artculos
2.
Comunicacin:
Esta
propuesta
debe
ser
Inicio
Informacin
Analisis
Revisin
gerencial
Comunicacin
Toma de
decisiones
62
Informes de
gestin
Fin
Tabla .
Visto
Bueno:
El
administrador
verifica
la
contabilidad
para
gestionar
su
Seguimiento
del
envo:
Se
realiza
un
64
Tabla .
Fin
NO
Inicio
Elaboracin
de la orden
de compra
Revisin
OK
SI
Confirmacin de
despacho y tiempo
de entrega
Gestin de
liquidaciones
y pagos
Envo de Orden
de compra a
proveedor
Seguimiento
del envo
Recepcin
del
producto
Revisin de la
mercanca y
documentacin
Almacenaje
65
Fin
66
Tabla .
67
Inicio
Fin
NO
Recepcin
del
personal
Pago del
servicio
Registro de
los
jugadores
Formato
de
Exclusin
Juego
Ingreso al
campo
Instruccin y
entrega de
equipos
Seguimiento
del juego
Finalizacin
del juego
Devolucin de
los equipos
SI
Fin
Fuente: Diseo del autor.
68
Tabla .
por
partida
de
paintball
se
catorce
(14)
jugadores
en
la
domingos
festivos
se
ha
69
determinado abrir
70
Tabla .
71
3.2.2 Equipamientos
Para el desarrollo del proyecto se identificaron
las siguientes necesidades de recursos, en
diversas
analizados
cantidades
en
al
costos
captulo
de
que
sern
factibilidad
financiera.
Tabla 21. Activos Fijos, Intangibles y Operativos
ACTIVOS FIJOS E INTANGIBLES
EQUIPO DE COMPUTO CON PERIFERICOS
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
ABANICOS
CAJA MENOR
CAJA REGISTRADORA
TELEVISOR 32 PULGADAS
LAVADORA
MOBILIARIO INTERNO
MOBILIARIO CLIENTES - EXTERIORES
72
Tabla .
PAPELERAS DE RECICLAJE
TIMBRE
SOFTWARE CONTABLE
IMPREVISTOS
ACTIVOS OPERATIVOS
COMBOS TIPPMAN
CHALECOS
BOTAS PROTECTORAS
OVEROLES
Fuente: Estudio de campo
3.2.3 Localizacin
El estudio de localizacin tendr como propsito
encontrar la ubicacin ms ventajosa para el
proyecto; es decir, cubriendo las exigencias o
requerimientos del proyecto, contribuyen a
minimizar los costos de inversin y, los costos y
gastos
durante
el
periodo
productivo
del
proyecto.
73
vamos
analizarlo
desde
los
siguientes puntos:
1.
Macro localizacin
2.
Micro localizacin
Macro Localizacin
2006
proyectado a 2012).
Cartagena es la quinta ciudad del pas en
poblacin despus de Bogot, Medelln, Cali y
Barranquilla. Es un Distrito Turstico, Histrico y
74
Tabla .
suroriental,
pasando
por
el
centro
Cartagena
Internacional
cuenta
Rafael
con
el
Nez,
Aeropuerto
el
cual
se
zona
norte
de
Cartagena
se
est
ubicados
los
corregimientos
de
76
Tabla .
Micro Localizacin
77
uno
de
construccin
los
y
proyectos
ser
la
que
est
nueva
en
ciudad
de
deKaribana
Beach
Golf
78
Tabla .
baos,
un
rea
de
preparacin
de
79
CAPTULO IV
PLAN DE ORGANIZACIN Y
RECURSOS HUMANOS
4.1
SISTEMA DE ORGANIZACIN
empresa
Organizacional
cuenta
vertical
con
de
una
tres
Estructura
niveles
80
Tabla .
Figura13.
Organigrama
GERENTE
Contador Pblico
Independiente
Asistente
Administrativo
Cajero
Auxiliares de
Operacin
Fuente: Diseo del autor
todos
los
empleados
incluido
el
los
auxiliares
contaran
con
una
Funciones
CARGO
GERENTE
PROCESO
Estratgico
ASIGNACIN SALARIAL
1 SMMLV
81
DEPENDENCIA
PERSONAL A CARGO
RELACIONES INTERNAS
Ninguna
Cajero
Asistente Administrativo
Todo el personal
Proveedores
RELACIONES EXTERNAS
Clientes
Entidades Financieras
Autoridades
DELEGACIONES
TITULACION
Profesional Administrativo
EXPERIENCIA
1 ao en cargos directivos
TRASLADO
HABILIDADES
Facilidad de Expresin
Buenas relaciones interpersonales
Liderazgo
Capacidad de Planeacin
FUNCIONES
Tabla
24.
Manual
de
Responsabilidades Cajero
Funciones
CARGO
CAJERO
PROCESO
Operativo
ASIGNACIN SALARIAL
1 SMMLV redondeado
DEPENDENCIA
Gerente
PERSONAL A CARGO
Auxiliares de Operacin
RELACIONES INTERNAS
Todo el personal
RELACIONES EXTERNAS
Proveedores
82
Tabla .
Clientes
DELEGACIONES
TITULACIN
EXPERIENCIA
1 ao en cargos administrativos
TRASLADO
No
Organizacin
HABILIDADES
FUNCIONES
Tabla
25.
Manual
de
Funciones
y
Responsabilidades Asistente Administrativo
CARGO
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
PROCESO
Soporte
ASIGNACIN SALARIAL
1 SMMLV
DEPENDENCIA
Gerente
PERSONAL A CARGO
No
RELACIONES INTERNAS
Todo el personal
RELACIONES EXTERNAS
Entidades financieras
Autoridades
DELEGACIONES
TITULACIN
EXPERIENCIA
1 ao en cargos contables
TRASLADO
No
Organizacin
HABILIDADES
83
FUNCIONES
Tabla
26.
Manual
de
Funciones
Responsabilidades Auxiliar de Operacin
CARGO
AUXILIAR DE OPERACIN
PROCESO
Operativo
ASIGNACIN SALARIAL
DEPENDENCIA
Cajero
PERSONAL A CARGO
No
RELACIONES INTERNAS
Todo el personal
RELACIONES EXTERNAS
Clientes
TITULACIN
EXPERIENCIA
Ninguna
TRASLADO
No
DELEGACIONES
HABILIDADES
FUNCIONES
4.2
NIVEL DE CONTRATACIN
84
Tabla .
contrataciones
correspondientes
de
legislacin
colombiana
en
el
cdigo
sustantivo de trabajo.
Tipos de Contrataciones
Empleados directos: Todos los empleados
directos como son el Gerente, el asistente
administrativo, el cajero y los auxiliares de
operacin tendrn las siguientes condiciones de
contrato:
A.
Manejarn
indefinido.
un
contrato
laboral
trmino
B.
C.
D.
85
de
un
contador
pblico
una
Declaracin
de
liberacin
de
86
Tabla .
4.3
ASIST
AUX OP 1
AUX OP 2
TOTALES
566.700
566.700
472.250
472.250
2.677.900
67.800
67.800
67.800
56.500
56.500
316.400
667.800
634.500
634.500
528.750
528.750
2.994.300
48.000
45.336
45.336
45.336
45.336
229.344
72.000
68.004
68.004
68.004
68.004
344.016
26.100
24.651
24.651
24.651
24.651
124.706
12.000
11.334
11.334
11.334
11.334
57.336
18.000
17.001
17.001
17.001
17.001
86.004
24.000
22.668
22.668
22.668
22.668
114.672
SOI
200.100
188.994
188.994
188.994
188.994
956.078
PAGO/MES
867.900
823.494
823.494
717.744
717.744
3.950.378
NOMIN
AUX TRANSP
A
MENSU NOMINA
AL
SEGURID EPS
AFP
AD
ARP
SOCIAL
SENA
Y
ICBF
APORT CCF
ES
PROVISI
CAJERO
600.000
CES
INT/CES
55.628
52.854
52.854
44.045
44.045
249.425
6.678
6.345
6.345
5.288
5.288
29.943
87
ON
ES DE
NOMIN
A
PRIMA
55.628
52.854
52.854
44.045
44.045
249.425
VAC
25.020
23.631
23.631
19.693
19.693
111.668
PROV
640.462
DOTACION
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
GASTO/MES
4.790.840
1.050.8
53
GASTO/AO
57.490.075
12.610.24 11.990.14 11.990.14 10.449.77 10.449.77
2
2
2
4
4
CAPITULO V
PLAN DE LEGALIZACIN Y
TRMITES DE LA EMPRESA
5.1
200.000
FORMA JURDICA
88
Tabla .
NECESIDADES
DEL
PROYECTO
CONCEPTO
Documento
Privado
Persona
Jurdica
1 o ms
Ilimitada
LTDA
Escritura
Pblica
Persona
Jurdica
2 a 25
Limitada a los
aportes
Limitado
Limitada
S EN C
Escritura
Pblica
Persona
Jurdica
2 o ms
Ilimitadas /
Limitada
Limitado
Limitada
COLECTIVA
Escritura
Pblica
Persona
Jurdica
2 o ms
Limitada a los
aportes
Limitado
Limitada
EU
Documento
Privado
Persona
Jurdica
Limitada a los
aportes
N/A
Limitada
SA
Escritura
Pblica
Persona
Jurdica
5 o ms
Limitada a los
aportes
Libre
Limitada
SCA
Escritura
Pblica
Persona
Jurdica
2 o ms
Ilimitadas /
Limitada
Limitado
Limitada
SAS
Documento
Privado
Persona
Jurdica
1 o ms
Limitada a los
aportes
Libre
Ilimitada
No es Persona
Jurdica
2 o ms
Ilimitada
N/A
N/A
Libre
Nmero
Negociabilidad
Constitucin Individualidad de socios Responsabilidad
Duracin
de capital
DE HECHO
Limitada a los
aportes
Persona jurdica
89
5.2
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
PARA LA LEGALIZACIN DE
LA EMPRESA
Una vez se definido el tipo de sociedad se
procedi a identificar los pasos que se deben
seguir para la formalizacin de empresas en
Colombia, consultando la legislacin vigente
tomando como referente la Gua Tcnica
Colombiana 184, Formalizacin de Empresas,
de lo cual se extrajo la ruta descrita a
continuacin:
5.2.1 Consultas
Consulta de Homonimia: Una vez definido el
nombre, este debe ser consultado en la cmara
90
Tabla .
Identificacin
del
cdigo
de
la
actividad
de
Acta
de
Constitucin:
privado
de
constitucin
sin
del
Nmero
de
Identificacin
91
Solicitud
de
Autorizacin
de
Facturacin:
empresas
prestadoras
de
salud,
riesgos
profesionales,
caja
de
92
Tabla .
certificado
aprueba
el
desarrollo
de
esta
debe
ser
tramitado
ante
los
al
sealizacin
de
reas,
zonas
93
DIAN
Cmara de Comercio
Cmara de Comercio
Secretaria de
Hacienda Distrital
DIAN
Seguridad Social
Varios
Banco
REGISTRO MERCANTIL
Cmara de Comercio
Secretaria de
Planeacin
DADIS
CERTIFICADO DE SEGURIDAD
Bomberos
CAPITULO VI
POLITICA AMBIENTAL
94
Tabla .
6.1
ESTRATEGIA AMBIENTAL
Para
desarrollar
la
estrategia
de
gestin
95
TANQUES DE RECICLAJE
Cada vez es ms comn ver centros de
desechos con tres diferentes contenedores que
permiten a los usuarios clasificar los desechos
para su posterior reciclaje o eliminacin
definitiva. El proyecto contempla tres centros de
clasificacin distribuidos en las zonas de espera
de la pista para fomentar una cultura de
responsabilidad ambiental en los clientes.
96
CAPTULO VII
PLAN ECONMICO FINANCIERO
7.1
CAPACIDAD INSTALADA
AREA DE JUEGO / M2
ANALISIS DE CAPACIDAD INSTALADA / ESCENARIO
PROMEDIO AREA M2 / JUGADOR
MAXIMO JUGADORES
DIAS ESTIMADOS MES
PARTIDAS MES
900
MINIMO
112
8
16
128
P
HJ
PERSONAS
HORAS DE JUEGO
HT
HORAS DE TRABAJO
MEDIO
64
14
18
252
MAXIMO
45
20
26
520
97
Capacidad
Mnima
P
HJ
HT
TOTAL
Capacidad
Media
VIERNES
8
1
5
40
14
SBADO
8
1
10
80
14
DOMINGO
8
1
10
80
14
HJ
HT
P
5
70
20
5
70
20
10
140
20
10
140
20
HJ
HT
5
100
5
100
10
200
10
200
TOTAL
Capacidad
Mxima
JUEVES
8
1
5
40
14
TOTAL
FINES
DAS RECESO TOTALES TOTAL JUGADORES MES
DE
FESTIVO ESCOLA
SEMANA
S
R
Hora
Hora Da Hora Da Hora Da Hora Da
Das Escenar Escenar Escenar
s
s
s
s
s
s
s
s
s
Mes io 1
io 2
io 3
Mes
ENERO
5
1
10
8
10
2
10 17 275
26
2.200
3.850
5.500
FEBRERO
5
8
10
8
10
0
10
0
120
16
960
1.680
2.400
MARZO
5
7
10 10 10
3
10
0
165
17
1.320
2.310
3.300
3
201
DAS
HBILES
98
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMB
RE
OCTUBRE
NOVIEMB
RE
DICIEMBR
E
5
5
5
5
5
5
5
5
5
8
10
6
4
10
8
7
7
2
10
10
10
10
10
10
10
10
10
8
8
10
7
9
9
8
9
9
10
10
10
10
10
10
10
10
10
0
2
2
2
2
0
1
2
1
10
10
10
10
10
10
10
10
10
0
0
3
9
0
0
3
4
14
120
150
180
200
160
130
155
185
250
16
960
1.680
2.400
1.200
2.100
3.000
1.440
2.520
3.600
1.600
2.800
4.000
1.280
2.240
3.200
1.040
1.820
2.600
1.240
2.170
3.100
1.480
2.590
3.700
2.000
3.500
5.000
29.260
41.800
18
19
22
21
17
19
22
26
TOTAL
JUGADOR 16.720
ES AO
99
7.2
INGRESOS
INGRESOS
INGRESOS POR
PARTIDA
PRECIO POR JUGADOR
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
$
17.300
$
11.900
$
10.000
16.720
29.260
41.800
$
289.256.0
00
$
348.194.0
00
$
418.000.000
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
JUGADORES AO
OTROS INGRESOS
ARRIENDO ESPACIO PARA
CAFETERIA
$
200.000
$
300.000
$
500.000
$
200.000
$
300.000
$
500.000
100
PRECIO SUGERIDO
COSTO UNITARIO
MINIMO
$
16.590
MARGEN UTILIDAD
MAXIMO
$
9.480
5%
$
17.300
7.3
MEDIO
$
6.636
25%
$
11.900
50 %
$
10.000
ACTIVOS
CANTID
AD
VALOR
UNITARIO
EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
ABANICOS
CAJA MENOR
CAJA REGISTRADORA
TELEVISOR 32 PULGADAS
LAVADORA
101
$
1.300.000
$
80.000
$
90.000
$
30.000
$
200.000
$
700.000
$
TOTAL
INVERSION
$
1.300.000
$
160.000
$
180.000
$
30.000
$
200.000
$
700.000
$
450.000
$
1.000.000
5 $
450.000
1 $
350.000
1 $
20.000
1 $
900.000
5% $
5.570.000
MOBILIARIO INTERNO
450.000
$
1.000.000
$
2.250.000
$
350.000
$
20.000
$
900.000
$
279.000
$
7.819.000
INVERSION EN INICIAL EN ACTIVOS FIJOS
ESCENARIO MEDIO
CANTIDA
D
VALOR
UNITARIO
TELEFONO CELULAR
ABANICOS
CAJA MENOR
CAJA REGISTRADORA
TELEVISOR 32 PULGADAS
LAVADORA
102
$
1.300.000
$
100.000
$
90.000
$
30.000
$
200.000
$
700.000
$
TOTAL
INVERSION
$
1.300.000
$
200.000
$
180.000
$
30.000
$
200.000
$
700.000
$
MOBILIARIO INTERNO
PAPELERAS DE RECICLAJE
TIMBRE
SOFTWARE CONTABLE
IMPREVISTOS
5
%
1.500.000
$
1.200.000
$
450.000
$
350.000
$
20.000
$
900.000
$
6.840.000
1.500.000
$
1.200.000
$
2.700.000
$
700.000
$
20.000
$
900.000
$
342.000
$
9.972.000
CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
TELEFONO CELULAR
ABANICOS
CAJA MENOR
CAJA REGISTRADORA
TELEVISOR 32 PULGADAS
103
$
1.500.000
$
100.000
$
90.000
$
30.000
$
200.000
$
700.000
TOTAL
INVERSION
$
3.000.000
$
200.000
$
270.000
$
30.000
$
200.000
$
700.000
LAVADORA
$
2.500.000
1 $
1.500.000
8 $
450.000
3 $
350.000
1 $
20.000
1 $
1.200.000
10% $
8.640.000
MOBILIARIO INTERNO
MOBILIARIO CLIENTES - EXTERIORES
PAPELERAS DE RECICLAJE
TIMBRE
SOFTWARE CONTABLE
IMPREVISTOS
$
2.500.000
$
1.500.000
$
3.600.000
$
1.050.000
$
20.000
$
1.200.000
$
864.000
$
15.134.000
7.3.2 Activos Operativos
Tabla 34. Activos Operativos
CANTIDAD ACTIVOS OPERATIVOS / ESCENARIO
CAPACIDAD INSTALADA / JUEGO
FACTOR DE ELASTICIDAD DE ACTIVOS OPERATIVOS
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
14
20
1,5
1,4
1,4
12
20
28
PRECIO UNITARIO
COMBOS TIPPMAN
$
550.000
104
CHALECOS
BOTAS PROTECTORAS
OVEROLES
$
32.000
$
20.000
$
30.200
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
$
6.600.000
$
384.000
$
240.000
$
362.400
$
11.000.000
$
640.000
$
400.000
$
604.000
$
15.400.000
$
896.000
$
560.000
$
845.600
$
7.586.400
$
12.644.000
$
17.701.600
105
7.4 INSUMOS
106
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
$
3.201
$
3.201
$
3.201
16.720
29.260
41.800
$
53.515.400
$
93.651.950
$
133.788.50
0
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
JUGADORES AO
COSTOS UNITARIOS
TOTAL COSTOS
$
57.490.075
$
166.385.000
$
57.490.075
$
171.425.000
$
57.490.075
$
187.325.000
$
223.875.0
75
$
228.915.0
75
$
244.815.0
75
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
$
277.390.475
$
277.390.475
$
277.390.475
16.720
29.260
41.800
$
16.590
$
9.480
$
6.636
TOTAL JUADORES / AO
107
PRECIO SUGERIDO
COSTO UNITARIO
MINIMO
MEDIO
$
16.590
$
9.480
MARGEN UTILIDAD
$
6.636
5%
$
17.300
7.5
MAXIMO
25%
$
11.900
50 %
$
10.000
NECESIDADES DE EFECTIVO
7.5.1 Preoperativos
Tabla 36. Preoperativos
PREOPERATIVOS
ADECUACION Y MONTAJE COMPLETO DE LA PISTA Y AREAS
DE SOPORTE
TRAMITES DE CONSTITUCION
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
$
55.000.000
$
1.000.000
$
60.000.000
$
1.200.000
$
65.000.000
$
1.300.000
$
56.000.000
$
61.200.0
00
$
66.300.00
0
108
CAPITAL DE TRABAJO
POLITICAS / ESCENARIO
STOCK DE INSUMOS OPERATIVOS / DIAS
CALENDARIO
PARTIDAS PROMEDIO MES
CAPITAL DE TRABAJO
INVENTARIO BOLAS
INVENTARIO GAS
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
15
30
45
MEDIO
MAXIMO
174
MINIMO
$
2.227.200
$
475
$
7.795.200
$
1.661
$
16.704.000
$
3.559
$
2.227.675
$
7.796.86
1
$
16.707.55
9
MINIMO
MEDIO
MAXIMO
$
640.000
$
18.000
$
7.795.200
$
18.000
$
16.704.000
$
18.000
$
658.000
$
7.813.20
0
$
16.722.00
0
109
POLITICA DE EFECTIVO
BASE DE CAJA
7.6
$
658.000
MEDIO
$
987.000
GASTOS DE PERSONAL
NOMIN
AUX TRANSP
A
MENSUA NOMINA
L
SEGURID EPS
AFP
AD
SOCIAL ARP
SENA
Y
ICBF
APORTE CCF
S
SALARIO
SOI
PAGO/MES
PROVISI
ON
ES DE
NOMIN
CES
INT/CES
CAJERO
ASIST
AUX OP 1
AUX OP 2
TOTALES
600.000
566.700
566.700
472.250
472.250
2.677.900
67.800
67.800
67.800
56.500
56.500
316.400
667.800
634.500
634.500
528.750
528.750
2.994.300
48.000
45.336
45.336
45.336
45.336
229.344
72.000
68.004
68.004
68.004
68.004
344.016
26.100
24.651
24.651
24.651
24.651
124.706
12.000
11.334
11.334
11.334
11.334
57.336
18.000
17.001
17.001
17.001
17.001
86.004
24.000
22.668
22.668
22.668
22.668
114.672
200.100
188.994
188.994
188.994
188.994
956.078
867.900
55.628
823.494
52.854
823.494
52.854
717.744
44.045
717.744
44.045
3.950.378
249.425
6.678
6.345
6.345
5.288
5.288
29.943
PRIMA
55.628
52.854
52.854
44.045
44.045
249.425
VAC
25.020
23.631
23.631
19.693
19.693
111.668
110
MAXIMO
$
1.481.000
A
PROV
640.462
DOTACION
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
GASTO/MES
1.050.8
53
200.000
4.790.840
GASTO/AO
57.490.075
12.610.24 11.990.14 11.990.14 10.449.77 10.449.77
2
2
2
4
4
7.7
GASTOS GENERALES
MINIMO
MEDIO
$
700.000
$
144.000.000
$
1.800.000
$
7.200.000
$
5.000.000
$
7.685.000
$
1.000.000
$
144.000.000
$
2.700.000
$
10.800.000
$
5.000.000
$
7.925.000
111
MAXIMO
$
1.500.000
$
144.000.000
$
4.050.000
$
16.200.000
$
5.000.000
$
16.575.000
$
166.385.00
0
7.8
$
171.425.00
0
$
187.325.00
0
PROYECCIN ESCENARIOS
2012
2013
2014
2015
2016
2016
4,90%
3,36%
4,85%
3,2%
4,63%
3,1%
4,58%
3,0%
4,56%
2,8%
4 ,5%
2,7%
7.8.1 Escenario 1
SUPUESTOS BASICOS
Precio Unitario
$
17.300,00
Capacidad Instalada
16.720
INVERSION Y FINANCIACION
BASE DE CAJA
$
658.000
INVENTARIOS
$
658.000
112
Costo Unitario
$
3.200,68
$
223.875.075
Gastos Fijos
Politica Cuentas por Pagar - dias
MAQUINARIAYEQUIPO
$
7.586.400
$
56.000.000
$
64.902.400
$
20.000.000
$
44.902.400
PREOPERATIVOS
0
INVERSION INICIAL
Politica de Inventario
Stock
APORTE SOCIO
Crecimiento Ingresos
PIB
FINANCIACION
INFLACION
PLAZO EN AOS
TASA DE INTERES EA
TASA DE INTERES TESORERIA
33%
5%
3
10 %
10%
Plazo deuda
TABLA DE AMORTIZACIN
3
Monto deuda
Tasa de Interes
Valor de la cuota
Abono a capital
Abono a interes
Saldo de la Deuda
10,00%
$18.055.920
$13.565.680
$4.490.240
$31.336.720
10,00%
$18.055.920
$14.922.248
$3.133.672
$16.414.473
44.902.400
10 ,00%
$18.055.920
$16.414.473
$1.641.447
$0
PROYECCIONES Y POLITICAS
CONCEPTOS
INICIAL
Ao 2013
PVU
CVU
Ao 2014
17.300
$
3.201
Ao 2015
18.139
$
113
3.304
Ao 2016
18.979
$
3.406
Ao 2016
19.848
$
3.507
20.753
$
3.606
VOLUMEN DE VENTAS
GASTOS FIJOS
16.720
16.720
DEPRECIACION
1.441.416
1.441.416
16.720
16.720
1.441.416
16.720
245.299.482 $
1.441.416
252.216.928
1.441.416
AMORTIZACIONES
11.200.000
11.200.000 $
11.200.000 $
11.200.000 $
11.200.000
1.517.280
1.566.440
1.614.843
1.662.481
1.709.363
BASE DE CAJA
658.000
679.319
700.310
720.969
741.301
STOCK DE INVENTARIOS
658.000
679.319
700.310
720.969
741.301
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
INICIAL
Ventas
- Costos
Ao 2013
289.256.000
Ao 2014
303.284.916
Ao 2015
317.327.008
Ao 2016
331.860.585
Ao 2016
346.993.427
53.515.400
55.249.299
56.956.502
58.636.719
60.290.275
= Utilidad Bruta
235.740.600
248.035.617
260.370.505
273.223.865
286.703.153
- Gastos Operacionales
223.875.075
231.128.628
238.270.502
245.299.482
252.216.928
- Depreciacin
1.441.416
1.441.416
1.441.416
1.441.416
1.441.416
- Amortizacin
11.200.000
11.200.000
11.200.000
11.200.000
11.200.000
-775.891
4.265.573
9.458.587
15.282.967
21.844.809
2.400.000
2.516.400
2.632.909
2.753.497
2.879.056
= Utilidad Operacional
+ Ingresos no Operacionales
+ Intereses
1.216.598
2.848.465
- Gastos Financieros
5.071.395
3.866.623
1.945.676
1.440.000
1.509.840
1.579.746
1.652.098
1.727.434
-4.887.286
1.405.510
8.566.074
17.600.964
25.844.896
600.000
463.818
2.826.804
5.808.318
8.528.816
-5.487.286
941.692
5.739.270
11.792.646
17.316.080
CONCEPTOS
ACTIVOS
BALANCE GENERAL
INICIAL
Ao 2013
Ao 2014
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2016
EFECTIVO
1.316.000
658.000
679.319
114
700.310
720.969
741.301
INVERSIONES TEMPORALES
INVENTARIOS
24.331.965
56.969.296
658.000
679.319
700.310
720.969
741.301
1.316.000
1.358.638
1.400.620
25.773.903
58.451.897
7.586.400
7.586.400
7.586.400
7.586.400
7.586.400
-1.441.416
-2.882.832
-4.324.248
-5.765.664
-7.207.080
6.144.984
4.703.568
3.262.152
1.820.736
379.320
56.000.000
44.800.000
33.600.000
22.400.000
11.200.000
OTROS ACTIVOS
56.000.000
44.800.000
33.600.000
22.400.000
11.200.000
64.902.400
52.260.984
39.662.206
27.062.772
38.794.639
TOTAL ACTIVOS
58.831.217
PASIVOS
CREDITOS DE TESORERIA
5.811.550
7.329.510
3.042.292
31.336.720
16.414.473
463.818
2.826.804
OBLIGACIONES FINANCIERAS
44.902.400
IMPUESTOS POR PAGAR
600.000
-
44.902.400
37.748.270
20.000.000
20.000.000
5.808.318
-
8.528.816
-
24.207.801
5.869.097
5.808.318
8.528.816
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
-548.729
-454.559
119.368
1.298.632
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Reserva legal
115
941.692
5.739.270
11.792.646
17.316.080
-4.938.558
-4.091.035
1.074.308
11.687.689
TOTAL PATRIMONIO
20.000.000
14.512.714
15.454.406
21.193.675
32.986.321
50.302.402
64.902.400
52.260.984
39.662.206
27.062.772
38.794.639
58.831.217
FLUJO DE CAJA
CONCEPTOS
Ventas de Contado
Compras de Contado
Pago Gastos
Pago de impuestos
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
Preoperativos
Compra de maquinaria y equipo
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Capital Social
Prestamos
Servicio de la deuda
Pago credito tesoreria
INICIAL
Ao 2013
289.256.000
54.173.400
223.875.075
0
11.207.525
0
0
0
0
5.811.550
18.055.920
0
Ao 2014
303.284.916
55.270.618
231.128.628
600.000
16.285.670
0
0
0
0
7.329.510
18.055.920
5.811.550
Ao 2015
317.327.008
56.977.493
238.270.502
463.818
21.615.194
0
0
0
0
3.042.292
18.055.920
7.329.510
581.155
732.951
304.229
1.216.598
2.848.465
0
64.902.400
0
-12.825.525
0
-17.270.911
0
-22.647.366
0
-1.825.694
0
2.848.465
0
0
0
1.316.000
0
2.400.000
1.440.000
960.000
-658.000
1.316.000
0
2.516.400
1.509.840
1.006.560
21.319
658.000
0
2.632.909
1.579.746
1.053.164
20.991
679.319
0
2.753.497
1.652.098
1.101.399
24.352.624
700.310
24.331.965
2.879.056
1.727.434
1.151.622
32.657.663
720.969
56.969.296
0
56.000.000
7.586.400
-63.586.400
20.000.000
44.902.400
0
116
Ao 2016
331.860.585
58.657.378
245.299.482
2.826.804
25.076.920
0
0
0
0
0
0
3.042.292
Ao 2016
346.993.427
60.310.606
252.216.928
5.808.318
28.657.576
0
0
0
0
0
0
0
1.316.000
24.331.965
658.000
679.319
700.310
720.969
741.301
ANALISIS FINANCIERO
Pasivo financiero
44.902.400
37.148.270
Patrimonio con costo
20.000.000
14.512.714
Activos financiados con costo
64.902.400
51.660.984
23.743.982
3.042.292
15.454.406
21.193.675
32.986.321
50.302.402
39.198.388 24.235.968
32.986.321
50.302.402
Apalancamiento financiero
224,51% 255,97% 153,64% 14,35% 0,00% 0 ,00%
UODI
-519.847,18
2.857.934,10
6.337.253,26
10.239.588,07
14.636.022,06
UODI/ACTIVOS -0,80% 5,53% 16,17% 42,25% 44 ,37%
Contribucin Financiera -31,66% -19,88% 4,41% 6,06% 0 ,00%
Utilidad Neta/Patrimonio -27,44% 6,49% 37,14% 55,64% 52 ,49%
Kdt
13,30% 13,30% 13,30% 0,00% 0 ,00% TIO
18,30% 18,30% 18,30% 0,00% 30 ,00%
C.C.P.P. 14,84% 14,70% 15,27% 0,00% 30 ,00%
EVA
-10.151.866
-4.738.612
351.147
10.239.588
4.740.126
FLUJOS DE CAJA
$ (20.000.000)
$
(658.000) $
21.319
$
20.991
24.352.624
$ 32.657.663
VNA
$
6.000.462
TIR 25,24%
7.8.2 Escenario 2
SUPUESTOS BASICOS
Precio Unitario
$
11.900,00
Capacidad Instalada
29.260
Costo Unitario
$
3.200,68
Gastos Fijos
$
228.915.075
Politica Cuentas por Pagar - dias
Politica de Inventario
Stock
Crecimiento Ingresos
PIB
INFLACION
33%
5%
INVERSION Y FINANCIACION
BASE DE CAJA
$
987.000
INVENTARIOS
$
7.813.200
MAQUINARIAYEQUIPO
$
11.379.600
PREOPERATIVOS
$
61.200.000
INVERSION INICIAL
$
81.379.800
APORTE SOCIO
$
20.000.000
FINANCIACION
$
61.379.800
PLAZO EN AOS
3
TASA DE INTERES EA
10 %
TASA DE INTERES TESORERIA
10%
118
Plazo deuda
TABLA DE AMORTIZACIN
3
Monto deuda
Tasa de Interes
Valor de la cuota
Abono a capital
Abono a interes
Saldo de la Deuda
10,00%
$24.681.726
$18.543.746
$6.137.980
$42.836.054
10,00%
$24.681.726
$20.398.121
$4.283.605
$22.437.933
61.379.800
10 ,00%
$24.681.726
$22.437.933
$2.243.793
$0
PROYECCIONES Y POLITICAS
CONCEPTOS
INICIAL
Ao 2013
PVU
Ao 2014
11.900
CVU
VOLUMEN DE VENTAS
GASTOS FIJOS
3.201
12.477
Ao 2015
13.055
13.653
3.304 $
29.260
29.260
29.260
228.915.075 $
236.331.924 $
243.634.580 $
250.821.800 $
29.260
3.406 $
Ao 2016
3.507 $
Ao 2016
14.275
3.606
29.260
257.894.975
DEPRECIACION
2.162.124 $
2.162.124 $
2.162.124 $
2.162.124 $
2.162.124
AMORTIZACIONES
12.240.000 $
12.240.000 $
12.240.000 $
12.240.000 $
12.240.000
2.275.920 $
2.349.660 $
2.422.264 $
2.493.721 $
2.564.044
BASE DE CAJA
987.000 $
1.018.979 $
1.050.465 $
1.081.454 $
1.111.951
STOCK DE INVENTARIOS
7.813.200 $
8.066.348 $
8.315.598 $
8.560.908 $
8.802.326
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
Ao 2013
348.194.000
Ao 2014
365.081.409
Ao 2015
381.984.678
Ao 2016
399.479.576
Ao 2016
417.695.845
93.651.950
96.686.273
99.673.879
102.614.258
105.507.981
= Utilidad Bruta
254.542.050
268.395.136
282.310.799
296.865.318
312.187.865
- Gastos Operacionales
228.915.075
236.331.924
243.634.580
250.821.800
257.894.975
Ventas
- Costos
INICIAL
119
- Depreciacin
2.162.124
2.162.124
2.162.124
2.162.124
2.162.124
- Amortizacin
12.240.000
12.240.000
12.240.000
12.240.000
12.240.000
= Utilidad Operacional
11.224.851
17.661.088
24.274.095
31.641.394
39.890.766
3.600.000
3.774.600
3.949.364
4.130.245
4.318.584
125.539
469.563
1.032.473
3.154.565
5.621.677
- Gastos Financieros
6.137.980
4.283.605
2.243.793
2.160.000
2.264.760
2.369.618
2.478.147
2.591.150
6.652.410
15.356.885
24.642.520
36.448.057
47.239.876
- Impuestos
2.195.295
5.067.772
8.132.032
12.027.859
15.589.159
= Utilidad Neta
4.457.115
10.289.113
16.510.489
24.420.198
31.650.717
+ Ingresos no Operacionales
+ Intereses
CONCEPTOS
ACTIVOS
BALANCE GENERAL
INICIAL
Ao 2013
Ao 2014
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2016
EFECTIVO
8.800.200
INVERSIONES TEMPORALES
INVENTARIOS
987.000
1.018.979
1.050.465
1.081.454
2.510.788
9.391.254
20.649.457
63.091.308
7.813.200
8.066.348
8.315.598
8.560.908
11.310.988
18.476.581
30.015.520
72.733.670
8.802.326
122.347.81
1
11.379.600
11.379.600
11.379.600
11.379.600
11.379.600
-2.162.124
-4.324.248
-6.486.372
-8.648.496
-10.810.620
9.217.476
7.055.352
4.893.228
2.731.104
568.980
1.111.951
112.433.53
4
MAQUINARIA Y EQUIPO
11.379.600
DEPRECIACION ACUMULADA
61.200.000
48.960.000
36.720.000
24.480.000
12.240.000
OTROS ACTIVOS
61.200.000
48.960.000
36.720.000
120
24.480.000
12.240.000
TOTAL ACTIVOS
122.916.79
81.379.800
69.488.464
62.251.933
59.388.748
87.704.774
PASIVOS
CREDITOS DE TESORERIA
OBLIGACIONES FINANCIERAS
61.379.800
42.836.054
22.437.933
2.195.295
61.379.800
45.031.349
20.000.000
20.000.000
5.067.772
-
8.132.032
-
12.027.859
-
15.589.159
-
27.505.705
8.132.032
12.027.859
15.589.159
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
445.711
1.474.623
3.125.672
5.567.691
10.289.113
16.510.489
24.420.198
31.650.717
4.011.403
13.271.605
28.131.045
34.746.228
51.256.716
75.676.915
50.109.223
107.327.63
2
87.704.774
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Reserva legal
TOTAL PATRIMONIO
20.000.000
24.457.115
122.916.79
81.379.800
69.488.464
62.251.933
59.388.748
FLUJO DE CAJA
CONCEPTOS
INICIAL
Ventas de Contado
Ao 2013
348.194.000
Ao 2014
365.081.40
Compras de Contado
101.465.150
9
96.939.421
99.923.129
228.915.075
236.331.92
243.634.58
4
0
0
0
2.195.295
5.067.772
Pago Gastos
Pago de impuestos
Ao 2015
381.984.67
8
Ao 2016
399.479.57
6
Ao 2016
417.695.84
5
102.859.56
121
105.749.39
8
250.821.80
257.894.97
5
8.132.032
12.027.859
17.813.775
29.614.769
Preoperativos
Compra de maquinaria y equipo
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Capital Social
Prestamos
Servicio de la deuda
Pago credito tesoreria
61.200.000
11.379.600
-72.579.600
20.000.000
61.379.800
0
37.666.176
0
0
0
0
0
24.681.726
0
42.023.613
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
469.563
1.032.473
3.154.565
5.621.677
0
81.379.800
0
-24.556.187
0
-24.212.164
0
-23.649.253
0
3.154.565
0
5.621.677
0
0
0
8.800.200
0
3.600.000
2.160.000
1.440.000
-5.302.412
8.800.200
2.510.788
3.774.600
2.264.760
1.509.840
6.912.446
987.000
9.391.254
3.949.364
2.369.618
1.579.746
11.289.689
1.018.979
20.649.457
4.130.245
2.478.147
1.652.098
42.472.839
1.050.465
63.091.308
4.318.584
2.591.150
1.727.434
49.372.723
1.081.454
112.433.534
2.510.788
9.391.254
20.649.457
63.091.308
8.800.200
987.000
1.018.979
1.050.465
1.081.454
1.111.951
33.359.197
0
0
0
0
0
24.681.726
0
125.539
0
0
0
0
0
24.681.726
0
ANALISIS FINANCIERO
Pasivo financiero
61.379.800
42.836.054
Patrimonio con costo
20.000.000
24.457.115
Activos financiados con costo
81.379.800
67.293.169
22.437.933
0
34.746.228
51.256.716
75.676.915
107.327.632
57.184.161
51.256.716
75.676.915 107.327.632
Apalancamiento financiero
306,90% 175,15% 64,58% 0,00% 0,00% 0 ,00%
UODI
7.520.649,96
11.832.929,00
16.263.643,66
21.199.733,80
26.726.812,92
UODI/ACTIVOS 9,24% 17,58% 28,44% 41,36% 35 ,32% Contribucin Financiera -12,46% 7,50% 9,78%
0,00% 0 ,00%
Utilidad Neta/Patrimonio 22,29% 42,07% 47,52% 47,64% 41 ,82%
Kdt
13,30% 13,30% 13,30% 0,00% 0 ,00% TIO
18,30% 18,30% 18,30% 0,00% 30 ,00%
C.C.P.P. 14,53% 15,12% 16,34% 0,00% 30 ,00%
EVA
-4.302.863
1.660.082
6.920.839
21.199.734
4.023.739
122
FLUJOS DE CAJA
$ (20.000.000)
42.472.839
$ 49.372.723
VNA
$ 30.270.858
TIR 46,05%
(5.302.412) $
6.912.446
11.289.689
7.8.3 Escenario 3
SUPUESTOS BASICOS
Precio Unitario
$
10.000,00
Capacidad Instalada
41.800
INVERSION Y FINANCIACION
BASE DE CAJA
$
1.481.000
INVENTARIOS
$
16.722.000
123
Costo Unitario
$
3.200,68
$
244.815.075
Gastos Fijos
Politica Cuentas por Pagar - dias
MAQUINARIAYEQUIPO
$
34.100.000
$
66.300.000
$
118.603.000
$
20.000.000
$
98.603.000
PREOPERATIVOS
0
INVERSION INICIAL
Politica de Inventario
Stock
APORTE SOCIO
Crecimiento Ingresos
PIB
FINANCIACION
INFLACION
PLAZO EN AOS
TASA DE INTERES EA
TASA DE INTERES TESORERIA
33%
5%
3
10 %
10%
Plazo deuda
TABLA DE AMORTIZACIN
3
Monto deuda
Tasa de Interes
Valor de la cuota
Abono a capital
Abono a interes
Saldo de la Deuda
10,00%
$39.649.726
$29.789.426
$9.860.300
$68.813.574
10,00%
$39.649.726
$32.768.369
$6.881.357
$36.045.205
98.603.000
10 ,00%
$39.649.726
$36.045.205
$3.604.521
$0
PROYECCIONES Y POLITICAS
CONCEPTOS
INICIAL
Ao 2013
PVU
CVU
VOLUMEN DE VENTAS
Ao 2014
10.000
$
3.201
41.800
10.485
$
3.304 $
41.800
124
Ao 2015
10.970
3.406 $
41.800
Ao 2016
11.473
3.507 $
41.800
Ao 2016
11.996
3.606
41.800
GASTOS FIJOS
244.815.075 $
252.747.084 $
260.556.969 $
268.243.399 $
275.807.863
6.479.000 $
6.479.000
DEPRECIACION
6.479.000 $
6.479.000 $
6.479.000 $
AMORTIZACIONES
13.260.000 $
13.260.000 $
13.260.000 $
13.260.000 $
13.260.000
3.793.200 $
3.916.100 $
4.037.107 $
4.156.202 $
4.273.407
BASE DE CAJA
1.481.000 $
1.528.984 $
1.576.230 $
1.622.729 $
1.668.490
STOCK DE INVENTARIOS
16.722.000 $
17.263.793 $
17.797.244 $
18.322.263 $
18.838.951
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
Ventas
INICIAL
Ao 2013
418.000.000
Ao 2014
438.273.000
Ao 2015
458.565.040
Ao 2016
479.567.319
Ao 2016
501.435.588
- Costos
133.788.500
138.123.247
142.391.256
146.591.798
150.725.686
= Utilidad Bruta
284.211.500
300.149.753
316.173.784
332.975.521
350.709.902
- Gastos Operacionales
244.815.075
252.747.084
260.556.969
268.243.399
275.807.863
- Depreciacin
6.479.000
6.479.000
6.479.000
6.479.000
6.479.000
- Amortizacin
13.260.000
13.260.000
13.260.000
13.260.000
13.260.000
= Utilidad Operacional
19.657.425
27.663.669
35.877.816
44.993.122
55.163.039
6.000.000
6.291.000
6.582.273
6.883.741
7.197.640
112.984
414.574
972.916
3.922.753
7.295.938
- Gastos Financieros
9.860.300
6.881.357
3.604.521
3.600.000
3.774.600
3.949.364
4.130.245
4.318.584
+ Ingresos no Operacionales
+ Intereses
12.310.109
23.713.286
35.879.120
51.669.372
65.338.033
- Impuestos
4.062.336
7.825.384
11.840.110
17.050.893
21.561.551
= Utilidad Neta
8.247.773
15.887.901
24.039.011
34.618.479
43.776.482
CONCEPTOS
ACTIVOS
BALANCE GENERAL
INICIAL
Ao 2013
Ao 2014
Ao 2015
Ao 2016
Ao 2016
EFECTIVO
18.203.000
INVERSIONES TEMPORALES
1.481.000
1.528.984
125
1.576.230
1.622.729
1.668.490
145.918.75
INVENTARIOS
2.259.683
8.291.487
19.458.321
78.455.065
16.722.000
17.263.793
17.797.244
18.322.263
20.462.683
27.084.264
38.831.795
98.400.057
18.838.951
166.426.19
7
34.100.000
34.100.000
34.100.000
34.100.000
34.100.000
-6.479.000
-12.958.000
-19.437.000
-25.916.000
-32.395.000
27.621.000
21.142.000
14.663.000
8.184.000
1.705.000
66.300.000
53.040.000
39.780.000
26.520.000
13.260.000
OTROS ACTIVOS
66.300.000
53.040.000
39.780.000
118.603.00
101.123.68
0
3
88.006.264
TOTAL ACTIVOS
26.520.000
13.260.000
119.844.05
7
7
80.014.795
168.131.19
PASIVOS
CREDITOS DE TESORERIA
OBLIGACIONES FINANCIERAS
98.603.000
68.813.574
36.045.205
4.062.336
98.603.000
72.875.910
20.000.000
20.000.000
7.825.384
-
11.840.110
-
17.050.893
-
21.561.551
-
43.870.590
11.840.110
17.050.893
21.561.551
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
824.777
2.413.567
4.817.469
8.279.316
15.887.901
24.039.011
34.618.479
43.776.482
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Reserva legal
126
Utilidades Acumuladas
7.422.996
21.722.107
68.174.685
43.357.217
74.513.848
102.793.16
146.569.64
4
6
80.014.795
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
20.000.000
28.247.773
44.135.674
118.603.00
101.123.68
0
3
88.006.264
119.844.05
168.131.19
7
FLUJO DE CAJA
CONCEPTOS
INICIAL
Ventas de Contado
Ao 2013
418.000.000
Compras de Contado
150.510.500
Ao 2014
438.273.00
0
0
138.665.04
0
Pago Gastos
244.815.075
0
0
22.674.425
66.300.000
34.100.000
-100.400.000
20.000.000
98.603.000
0
0
0
0
0
0
39.649.726
0
252.747.08
42.798.540
Preoperativos
Compra de maquinaria y equipo
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Capital Social
Prestamos
Servicio de la deuda
Pago credito tesoreria
Pago intereses Credito de Tesoreria
260.556.96
268.243.39
275.807.86
3
11.840.110
52.366.993
0
0
0
0
0
39.649.726
0
151.242.37
4
47.257.980
0
0
0
0
0
39.649.726
0
8
147.116.81
7.825.384
Ao 2016
501.435.58
17.050.893
57.334.458
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
112.984
414.574
972.916
3.922.753
7.295.938
0
118.603.000
0
-39.536.742
0
-39.235.152
0
-38.676.810
0
3.922.753
0
7.295.938
0
0
0
18.203.000
0
6.000.000
3.600.000
2.400.000
-14.462.317
18.203.000
6.291.000
3.774.600
2.516.400
6.079.789
1.481.000
6.582.273
3.949.364
2.632.909
11.214.079
1.528.984
6.883.741
4.130.245
2.753.497
59.043.243
1.576.230
7.197.640
4.318.584
2.879.056
67.509.452
1.622.729
9
4.062.336
Ao 2016
479.567.31
142.924.70
7
4
Pago de impuestos
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN
Ao 2015
458.565.04
127
Inversiones temporales
Redencion inversiones temporales
EFECTIVO FINAL
18.203.000
2.259.683
8.291.487
19.458.321
78.455.065
145.918.756
2.259.683
8.291.487
19.458.321
78.455.065
1.481.000
1.528.984
1.576.230
1.622.729
1.668.490
ANALISIS FINANCIERO
Pasivo financiero
98.603.000
68.813.574
Patrimonio con costo
20.000.000
28.247.773
Activos financiados con costo 118.603.000
97.061.347
36.045.205
0
44.135.674
68.174.685 102.793.164
146.569.646
80.180.880
68.174.685
102.793.164
146.569.646
Apalancamiento financiero
493,02% 243,61% 81,67% 0,00% 0,00% 0 ,00%
UODI
13.170.474,54
18.534.658,12
24.038.136,39
30.145.391,55
36.959.236,06
UODI/ACTIVOS 11,10% 19,10% 29,98% 44,22% 35 ,95% Contribucin Financiera -10,82% 14,12%
13,62% 0,00% 0 ,00%
Utilidad Neta/Patrimonio 41,24% 56,24% 54,47% 50,78% 42 ,59%
Kdt
13,30% 13,30% 13,30% 0,00% 0 ,00% TIO
18,30% 18,30% 18,30% 0,00% 30 ,00%
C.C.P.P. 14,14% 14,76% 16,05% 0,00% 30 ,00%
EVA
-3.603.724
4.213.110
11.167.296
30.145.392
6.121.287
FLUJOS DE CAJA
$ (20.000.000)
$ (14.462.317) $
6.079.789
$ 11.214.079
$
59.043.243
$ 67.509.452
VNA
$ 38.175.453
TIR 45,63%
128
CONCLUSIN
El proyecto X-BALL SAS., fue diseado como un proyecto de inversin que
buscaba satisfacer integralmente las necesidades del autor desde las perspectivas
acadmica, profesional, financiera y personal en el marco de la responsabilidad
social empresarial respetando y favoreciendo los intereses de los grupos de
inters; de esta manera se emprendi la tarea de evaluar los componentes de
factibilidad del mismo de manera individual y posteriormente combinarlos
utilizando los principios de la sinergia para analizar su impacto en la sociedad.
El estudio legal por su parte, permiti identificar el mejor tipo societario, los
trmites necesarios para la formalizacin de la empresa y las estructuras de
contratacin que permiten acatar las normas establecidas y servir de apoyo a la
empresa para evitar sobrecargos en el personal directo.
129
130
RECOMENDACIONES
131
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Prieto Herrera, J. E. (2009). Proyectos: Enfoque Gerencial . Bogot .
133
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
115
PRESUPUESTO
$ 3.715
116