A MINERAL NATURAL EN EL NE
2012
CAPITULO I.
ANTECEDEN
TES
GENERALES
1.1.
INTRODUCCION:
1.4. UBICACIN:
Regin
Cusco
Departamento
Cusco
Provincia
Canchis
Distrito
Marangani
1.6. ANTECEDENTES
Realizando una investigacin sobre los recursos naturales de la regin
que pueden ser explotados pero aun no existe un ente que pueda
explotarlo, hallamos una tesis que nos sirvi como orientacin para esta
investigacin.
Tambin encontramos en internet trabajos e investigaciones sobre la
industrializacin de las diferentes aguas minerales del mundo as como
trabajos de la Regin Cusco sobre las Potencialidades y Recursos
existentes en la Regin del Cusco.
de nuestro
1.8.- JUSTIFICACIN
Realizamos este proyecto porque:
En la zona de La Raya existe suficiente materia prima que en este
caso es el AGUA MINERAL, la cual cuenta con elementos
fisicoqumicos que son aptos para el consumo humano, este
proyecto permitir explotar este recurso que es abundante y no es
utilizado.
Adems existe una fuerte demanda de agua mineral y de nuevos
productos de calidad hacia el mercado local y regional, etc. Lo que
constituir un beneficio para la sociedad en su conjunto.
Queremos aprovechas las fuentes de agua mineral natural en las
sub capas de la tierra, que cuentan con suficientes recursos
minerales, necesarios para la salud de las personas, hemos
procedido a determinar la no contaminacin del agua por factores
bacteriolgicos y microbiolgicos, habiendo encontrado absoluta
pureza, pero de todas formas hemos adquirido los ms potentes
purificadores ultra violeta para eliminar cualquier posibilidad de
contaminacin, la cual queremos que la poblacin consumidora del
Cusco y los turistas sean los beneficiarios.
Queremos tambin realizar el proyecto porque hemos hallado una
demanda insatisfecha por parte de los turistas que tienen el hbito
de consumo del agua mineral.
10
11
CAPITULO
II:
ESTUDIO
DE
MERCADO.
12
Aspecto translucido
Sabor agradable
Calidad uniforme
Presentacin atractiva
13
EVOLUCIN
LITRO/AO
PAISES
1963
DEL
CONSUMO
1969
1973
DE
AGUAS
1982
MINERALES
2001
19632001
14
Francia
27
35.4
53.5
55
77
50
Blgica
19.6
25.9
42.7
54
87
67
Suiza
13
22.2
44
74
61
Italia
11.3
16.5
20
29
103
92
Aleman
ia
12.4
16.4
19.3
46
87
75
Espaa
1.6
24.8
54
52
15
EDAD
HOMBRE
S
MUJERE
S
TOTAL
De 15 a 16,698
19 aos
17,507
34,205
De 20 a 14,104
24 aos
14,981
29,085
De 25 a 11,379
29 aos
12,055
23.434
De 30 a 9,852
34 aos
10,402
20,254
De 35 a 7,736
39 aos
8,593
16,329
16
De 40 a 6,528
45 aos
6,625
13,153
De 45 a 4,865
49 aos
5,368
10,333
De 50 a 4,965
55 aos
4,171
8,355
De 55 a 2,913
59 aos
3,121
6,034
De 60 a 2,643
64 aos
2,711
5,354
TOTAL
85,534
166,536
81,002
17
MUJERES
De 15 a 19 aos
De 20 a 24 aos
De 25 a 29 aos
De 55 a 59 aos; 3,121; 4%
De 30 a 34 aos
De 50 a 55 aos; 4,171; 5%
De 60 a 64 aos; 2,711; 3%
De 35 a 39 aos
De 45 a 49 aos;De
5,368;
15 a6%
19 aos; 17,507; 20%
De 40 a 45 aos; 6,625; 8%
De 40 a 45 aos
De 20 a 24 aos; 14,981; 18%
De 35 a 39 aos; De
8,593;
De 45 a 49 aos
25 a10%
29 aos; 12,055; 14%
De 50 a 55 aos
De 30 a 34 aos; 10,402; 12%
De 55 a 59 aos
De 60 a 64 aos
HOMBRES
De 15 a 19 aos
De 20 a 24 aos
De 25 a 29 aos
De 60 a 64 aos; 2,643; 3%
a 55
aos;
4,965;
6%
DeDe
4550
a 49
aos;
4,865;
De
15
a6%
194%
aos; 16,698; 20%
De 55 a 59 aos; 2,913;
De 40 a 45 aos; 6,528; 8%
De 20 a 24 aos; 14,104; 17%
De9,852;
25 a
29
aos; 11,379; 14%
DeDe
3530
a 39
aos;
7,736;
9%
a 34
aos;
12%
De 30 a 34 aos
De 35 a 39 aos
De 40 a 45 aos
De 45 a 49 aos
De 50 a 55 aos
De 55 a 59 aos
De 60 a 64 aos
18
Provincia
Poblacin
Cusco
166,536
N=166,536
a=0.90
Z=1.645
p= 40% = 0.4
q=1-p = 0.6
E=0.1
19
n= 100.00667
Este viene siendo el nmero de encuestas que se realizaran.
Para evaluar la demanda utilizaremos la siguiente formula de Demanda
del servicio:
SI
NO
77 personas
23 personas
PORCENTAJE DE ACEPTACION
SI
NO
23%
77%
21
i = ((Di/Do)1/n -1)
i
= 2.4%
AO
POBLACION
CONSUMID
ORA
DEMAND
A
PROYECT
ADA
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
243393
249235
255216
261342
267614
274037
280613
287348
294245
4381081
4486226
4593896
4704149
4817049
4932658
5051042
5172267
5296401
22
LITROS
Cielo
San Antonio
Agua Phura
San mateo
San Carlos
Socosani
Dasani
Otras marcas
TOTAL MILES DE LITROS
813848
593007
13241
22226
72825
15133
8985
37043
1576308
%
51.63
37.62
0.84
1.41
4.62
0.92
0.57
2.35
100%
GRAFICO N.04
PARTICIPACION DE MERCADO DE LAS MARCAS COPETIDORAS
23
PARTICIPACION
Cielo
San Antonio
4.62 0.57 2.35
1.41
0.84
37.62
Agua Phura
San mateo
51.63
San Carlos
Socosani
Dasani
Otras marcas
24
CUADRO N.07
OFERTA PROYECTADA DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA
PROVINCIA DEL CUSCO
AO
OFERTA
PROYECT
ADA
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
1690212
1750215
1812348
1876686
1943308
2012296
2083732
2157705
2018
2234303
GRAFICO N. 05
OFERTA PROYECTADA DE AGUA MINERAL NATURAL EN LA
PROVINCIA DEL CUSCO
OFERTA PROYECTADA
25
2010
DEMAN
DA
(LITRO
S)
4381081
2011
4486226
2012
4593896
2013
4704149
2014
4817049
2015
4932658
2016
5051042
OFER
TA
(LITR
OS)
16902
12
17502
15
18123
48
18766
86
19433
08
20122
96
20837
DEMANDA
INSATISFE
CHA
2690868
2736012
2781548
2827464
2873741
2920362
2967310
26
2017
5172267
2018
5296401
32
21577
05
22343
03
3014562
3062098
CUADRO N.09
CAPACIDAD UTILIZADA POR EL PROYECTO
AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
CAPACID
AD
UTILIZA
DA
0.57
0.62
0.67
0.67
0.73
0.77
0.8
OFERTA
DEL
PROYE
CTO
547200
595200
643200
643200
700800
739200
768000
27
2017
2018
0.89
0.95
854400
912000
CUADRO N.10
DETERMINACION DE DEMANDA DE DE AGUA MINERAL NATURAL
EN LA PROVINCIA DEL CUSCO
AO
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
28
2017
2018
3014562 85440
0
3062098 91200
0
28.34
%
29.78
%
21601
62
21500
98
71.66%
70.22%
GRAFICO N. 06
COMPARACION DE DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA DE AGUA
MINERAL NATURAL EN LA PROVINCIA DEL CUSCO
GRAFICO N. 07
DEMANDA DE AGUA MINERAL %
29
30
31
Servicio
Nuestra empresa est orientada a brindar servicio a otras empresas
para lo que contamos con un personal entrenado para brindarle los
beneficios que su empresa requiera. Esto implica:
32
Atencin personalizada.
Facturacin
Bsicamente mensual, pero estamos en condiciones de adaptarnos,
dentro de parmetros normales, a las condiciones de pago de cada
empresa.
Presentacin para familias
Servicio
El Agua Mineral Natural La Raya para consumo familiar se
distribuye en conjunto con el Agua Mineral Pucyura y Pura Vida
nicamente en la zona sur del Peru, aunque por determinadas
cantidades
puede
hacerse
en
otros
lugares.
Se realiza a travs de repartidores propios que visitan
directamente bares, confiteras, restaurantes y principalmente
hogares, por lo que el contacto con el consumidor es cara a
cara, lo que le permite a la Empresa pulsar las necesidades del
consumidor y satisfacerla rpidamente.
Caractersticas:
Capacidad 20 litros
Tamao reducido
33
Plstico resistente
INFORMACION NUTRICIONAL
INFORMACION
PORCION
200ml
Magnesio
FUENTE:
UAC
SIN GAS
5mg/L
CON GAS
5mg/L
Potasio
5mg/L
5mg/L
Sodio
10mg/L
10mg/L
Sulfatos
20mg/L
20mg/L
Cloruros
20mg/L
20mg/L
Tesis de la
Dispensers:
Fabricados en material inerte cuenta con total estanquidad que evitan
cualquier contacto exterior con el agua. El sistema non-spill (anti
derrame) desarrollado para el contacto de unin entre el botelln y el
dispenser, impide los derrames y todo contacto del agua con el aire, por
lo que no ofrece ningn riesgo de contaminacin.Nuestros modernos
dispensers pueden ser de pie o de mesa, segn la comodidad y las
posibilidades de instalacin.
Instalacin
Nuestros productos se adaptan a cualquier lugar y espacio y solo
requieren de una fuente de electricidad (tomacorriente comn) cercana,
por lo que lo mas difcil de instalarlo es que usted se decida a hacerlo.
PRECIO
Dentro de la mezcla de mercadotecnia una de las variables muy
importantes es el precio. Introducir un producto nuevo en el mercado
como es el caso del producto de agua mineral La Raya Canchis significa
competir con las marcas que ya existen en el mercado principalmente
con agua San Luis, Cielo y Socosani que son lderes en el mercado.
Es importante aplicar una estrategia de precios adecuada porque
precisamente una de las estrategias genricas de Porter se basa en el
enfoque d liderazgo en costos globales, es decir un reduccin de costos
en base a la utilizacin de una tecnologa pertinente de recursos
naturales o utilizados lo que permite ingresar al mercado con precios
ms bajos que la competencia para en cierto modo captar mayor
cantidad de consumidores. Es importante conocer los precios de venta
de los diferentes productos de agua mineral en la ciudad del Cusco y
tener como referencia para los precios que se aplicaran en este proyecto
de inversin.
CUADRO N.11
PRECIOS DE LA DIFERENTES MARCAS DE AGUA MINERAL EN LA
CIUDAD DEL CUSCO
35
MARCA
ML
UNIDADES
POR PAQUETE
PRECIO
VENTA
DE
AL DETALLISTA
S/.
CIELO
600ml
24 unidades
19.00
36
1.50 litro
6 unidades
12.50
2 litros
6 unidades
12.00
360ml
24 unidades
20.00
500 ml
24 unidades
28.00
1.00 litro
12 unidades
20.00
1.50 litro
6 unidades
12.50
2 litros
6 unidades
17.50
600ml
24 unidades
20.00
1.50 litro
6 unidades
12.50
SAN MATEO
600ml
24 unidades
22.00
AGUA PURA
600ml
24 unidades
20.00
1.50 litro
6 unidades
12.00
600ml
24 unidades
24.00
1.50 litro
6 unidades
2 litros
6 unidades
SOCOSANI
SAN ANTONIO
DASANI
SAN LUIS
AGUA
CHUCCHUCO
600ml
24 unidades
18.00
1.50 litro
6 unidades
12.50
650ml
24 unidades
20.00
1.50 litro
6 unidades
28.00
37
CUADRO N.12
AGUA
RAYA
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
38
360 ml
No Vende
Ninguna
625 ml
625 ml
Igual
1.0litro
1.0 litro
Igual
1.5 litro
No vende
Ninguna
2.0litro
2.0
Igual
litro
UNIDAD
MEDIDA
360 ml.
unidades
625 ml.
unidades
DE AGUA
RAYA
Por
Por
24 14.00
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
No Vende
Ninguna
20.00
20.00
Igual
18.00
18.00
Igual
24
1.0 litro.
unidades
Por
12 12.00
14.00
No vende
Ninguna
12.00
2.00 mas
1.5
litro. Por 6
unidades
2.0litro.
unidades
Por
6
39
FUENTE: Elaboracin propia.
UNIDAD
MEDIDA
DE AGUA
RAYA
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
360 ml.
0.80
No Vende
Ninguna
625 ml.
1.00
1.00
Igual
1.0 litro.
2.00
2.00
Igual
1.5 litro.
2.50
No vende
Ninguna
2.0litro.
3.00
2.50
0.50 mas
AGUA
RAYA
LA AGUA
SOCOSAN
I
DIFEREN
CIA
360 ml
360 ml
Ninguna
625 ml
620 ml
5
mas
3.0litro
1.0 litro
1.5 litro
1.5 ml
4.0litro
2.0
40
ml
Ninguna
Ninguna
litro
Ninguna
FUENTE: Elaboracin propia.
UNIDAD
MEDIDA
360 ml.
unidades
625
ml.
DE AGUA
RAYA
Por
Por
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
24 14.00
20.00
-6.00
20.00
28.00
-8.00
24
unidades
1.0 litro.
unidades
Por
18.00
20.00
-2.00
12 12.00
12.50
-0.50
14.00
17.50
-3.50
1.5
litro. Por 6
unidades
2.0litro.
unidades
Por
41
UNIDAD
MEDIDA
DE AGUA
RAYA
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
360 ml.
0.80
1.00
-0.20
625 ml.
1.00
1.50
-0.50
1.0 litro.
2.00
2.00
Igual
1.5 litro.
2.50
2.50
Igual
2.0litro.
3.00
3.50
-0.50
AGUA
RAYA
42
360 ml
No vende
Ninguna
625 ml
620 ml
5
mas
5.0litro
No vende
1.5 litro
1.5 ml
6.0litro
No vende
ml
Ninguna
Igual
Ninguna
FUENTE: Elaboracin propia.
CUADRO N.19
PRECIOS POR CAJAS
UNIDAD
MEDIDA
360 ml.
unidades
DE AGUA
RAYA
Por
625 ml.
unidades
Por
1.0 litro.
unidades
Por
24 14.00
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
No vende
No vende
20.00
28.00
Ninguna
18.00
No vende
No vende
12.50
-0.50
No vende
No vende
24
12 12.00
14.00
1.5
litro. Por 6
unidades
2.0litro.
unidades
Por
UNIDAD
MEDIDA
DE AGUA
RAYA
LA AGUA
CIELO
DIFEREN
CIA
360 ml.
0.80
No vende
No vende
625 ml.
1.00
1.00
Ninguna
1.0 litro.
2.00
No vende
No vende
1.5 litro.
2.50
2.50
Ninguna
43
2.0litro.
3.00
No vende
No vende
CUADRO N.21
PRECIO DEL AGUA MINERAL NATURAL LA RAYA
UNIDAD
MEDIDA
DE UNIDADE
S
PRECIO DE PRECIO
VENTA
UNITARIO
360 ml.
24
unidades
14.00
0.80
625 ml.
24
unidades
20.00
1.00
1.0 litro.
12
unidades
18.00
2.00
1.5 litro.
6 unidades
12.00
2.50
2.0litro.
6 unidades
14.00
3.00
PLAZA
La necesidad de un estudio de mercado va mas all que la de establecer
un balance entre la demanda y la oferta es importante tambin
considerar la participacin d proyecto en el mercado y delimitar el rea
de influencia.
La empresa considera: en un corto plazo tomar como rea de mercado la
regin del Cusco en especial la zona de Sicuani que es el lugar donde se
procesa el agua mineral La Raya y la cuidad del Cusco por ser la
capital de la Regin y por ser el rea donde el consumo de agua mineral
es mayor.
En un mediano plazo conforme al crecimiento de la empresa se pretende
tomar un rea mayor que ser el Per y posteriormente se pretende
tomar un rea mayor que ser el Per y posteriormente pretendemos
cubrir la demanda insatisfecha del mercado el exterior.
PROMOCION
Agua Mineral Natural LA RAYA dise una promocin especial para todos
sus clientes. Con el afn de estar cada vez ms cerca de nuestros
clientes, prximamente abriremos mas tiendas en las ciudades de
Arequipa, Lima y Trujillo. De esta manera mejoramos los precios de la
mayora de nuestros productos para estas ciudades, adems de evitar el
pago por transporte de nuestros productos.
Tenemos el mejor precio del mercado. Nuestros competidores ofrecen
productos similares pero el nuestro es de mejor calidad.
45
PROMOCION 1:
Por el primer pedido que se realiza el cliente adquirir:
PROMOCION2:
Por un pedido que pase los S/.100, el cliente adquirir:
10 VASOS DISNEY
PROMOCION 3:
Por la compra de botellas de agua individuales:
CAPITULO
III
ESTUDIO
TECNICO
47
3.1
48
Regin
Cusco
Departamento
Cusco
Provincia
Canchis
Distrito
Marangani
Latitud
14 29' 56 Sur
Longitud
70 49' 26 Oeste
Dicha zona cuenta con una gran cantidad de recursos hdricos, aguas
termales, aguas medicinales, que muy bien podran ser aprovechados
para la localizacin exacta de la planta embotelladora se ejecuta en el
Tambo por ser esta fuente la que ofrece agua de mayor calidad y en
volumen suficiente para su elaboracin durante un ao inclusive en los
periodos de baja.
MICROLOCALIZACION: El almacn se ubicara cerca al cruce de la pista
Cusco Puno para que pueda ser transportado con mayor facilidad e
incurramos en menores costos.
3.2
49
Tamao de mercado
Capacidad de produccin
Localizacin
50
3.3
AO
CAPACIDAD
DE
PRODUCCIO
51
2010
57
2011
62
52
2012
67
2013
67
2014
73
2015
77
2016
80
2017
89
2018
95
53
54
cada uno
55
Tanque
Tanq
ue
Plm
DE LAS CAPAS
La filtracin se
el agua en el
descendente a
lecho de arena
granulada
de
dimetros. La
un
medio
es que en la
lavado el lecho
provocando
insoluble
filtrado
sea
libertad.
La distribucin
cuarzo en el
superior
al
siguiente:
CUADRO:
DE CAPAS
DIAMET
RO
1/32''
0.07m.
1/16''
0.07m.
1/8''
0.07m.
3/16''
0.07m.
1/4''
0.07m.
3/8''
0.07m.
1/2''
0.07m.
DISTRIBUCIN
DE CUARZO.
efecta pasando
flujo
travs de un
(cuarzo)
diferentes
ventaja de usar
filtrante granular
operacin
del
se
expande
que la materia
retenida en el
puesta
en
de las capas de
filtro de la parte
fondo
es
la
DISTRIBUCIN
1''
0.07m.
2''
0.20m.
57
se acumule
58
los floculos adheridos sale por la parte superior del filtro y se descarga al
drenaje. El agua del lavado debe inyectarse gradualmente a una presin de
25 libras por pulgada cuadrada, pues si no se hace as se crean disturbios
indebidos en la arena en aquellas secciones donde la arena se ha pegado
con el material floculento y se despega repentinamente o se mueve toda la
masa pegada. El gasto adecuado para limpiar el filtro por retrolavado es el
que expande el lecho hasta que los granos de arena no quedan en contacto
continuo entre si, si no que vibran haciendo que se desprenda de ellos
cualquier suciedad que se haya adherido a su superficie. El retrolavado
debe continuar hasta que el agua del lavado que sale del filtro este clara.
El retrolavado se realiza dos veces por semana y as evitar que el lecho de
arena filtrante se sature. Sucede a menudo que las capas del filtro pierden su
colocacin ocupando el rea de la arena fina o que ocurra un gasto de estas
entonces es necesario cambiar la carga o aumentar para determinar el
estado del lecho filtrante se realiza una inspeccin trimestral que determina
las correcciones que se deben realizar.
B) FILTRO BE CARBN
Despus del filtro de arena el agua tratada pasa por un filtro de carbn, el
objetivo principal del filtro de carbn es el de extraer por absorcin
olores y sabores, partculas que puedan haber pasado por el filtro de arena.
Se puede considerar el proceso de filtracin sobre carbn granulado
como un proceso de acabado
El caudal del agua que pasa en forma descendente a travs del lecho
filtrante es de 8m3/hr, el agua a medida
Q=VA que su concentracin en
productos absorbibles disminuye, se pone en contacto con capas de
V=Q/A una velocidad de filtracin
carbn cada vez mas puro. Conservando
suficientemente moderada i un espesor de lechos suficientemente
Donde:
importante es posible extraer totalmente los elementos absorbibles. La
velocidad de filtracin podemos determinarla
de la siguiente ecuacin:
Q= Caudal
V= Velocidad
A=Arena
V=8m3 7hr
N/4(1.9)2
V=2.82m/hrV=0.047m/min velocidad de filtracin
La presin de filtracin es de 60 L.b/pulg2.
59
60
61
Retirar las tapas manteniendo el nivel del agua por encima del
lecho, que permita que el carbn activado que se vaya aadiendo
caiga siempre en el agua.
3.3.8 PRECAUCIONES:
63
64
3.3.8.3 EMBOTELLADO
En este proceso bsicamente se realiza el llenado de las botellas pet con
el agua mineral gasificado para esto contamos con una maquina
llenadora que se acondiciona fcilmente para cada tamao a envasar, el
agua mineral natural con gas enviado desde el carbonatador entra a la
llenadora la cual posee un determinado nmero de vlvulas de llenado
ubicados en forma circular, la funcin de la misma es llenar a altas
velocidades cada una de las botellas pet, tal es la rapidez que a una vuelta
de la llenadora se llenan tantas botellas como vlvulas tenga el equipo.
La maquina llenadora que se utiliza en este proyecto es de 25 a 30
vlvulas circular con una capacidad mxima de 5,000 botellas por hora de
cualquier dimensin. Esta llenadora asptica deber considerar
tecnologa para productos sensibles al O2 como el agua natural sin gas,
llenando al vaco o ampliando el ingreso de 02 entre el llenado. Una vez
llenada la botella pasa a la maquina coronadora o capsuladora por medio
de las fajas transportadoras.
3.3.8.4 CAPSULADO
Una vez que las botellas pet con agua mineral salen de la llenadora no
tardan ms de 5 segundos en llegar a la capsuladora en donde se les
coloca las tapas rosca en cada una de las botellas PET de acuerdo a la
medida de la misma que podran ser 355ml, 660ml, 1000ml, 1600ml
2000ml. la maquina capsuladora tiene una capacidad mxima de 5,000
botellas por hora, igual que la maquina llenadora lo cual permite
garantizar una produccin continua, todo esto es posible porque las
mquinas se encuentran conectadas una a otra por medio de las fajas
transportadoras las cuales permiten que el producto llegue a cada una
de ellas de acuerdo a los tiempos establecidos, para posteriormente ser
trasladadas hacia el panel visor.
3.3.8.5 PANEL VISOR
Esta es la penltima inspeccin visual que se realiza en la lnea de
produccin en esta fase nos permite inspeccionar las botellas por medio
de pantallas blancas que cuentan con lmparas de yodo y mercurio de gran
alcance las cuales se encuentra recubiertas por una mica especial, la cual
permite visualizar el interior del contenido de la botella para de esta manera
poder retirar aquellas botellas que no se encuentren en buenas condiciones o
65
que no cuenten con el volumen indicado de la botella sea mas o menos, este
trabajo es realizado por una persona la cual tiene un periodo de tumo de 15
minutos siendo rotativos entre los trabajadores.
3.3.8.6 ETIQUETADO
Esta es la ltima operacin visual que realizan los operarios. El
etiquetado se realiza en forma manual lo cual nos permite mayor control
del producto final, las ; etiquetas son adquiridas de los fabricantes de
acuerdo al modelo que nosotros lo solicitemos, para este producto
necesitamos etiquetas plsticas tipo poncho las cuales son prcticas para el
colocado en las botellas este trabajo lo realizan dos operarios una ves que
a las botellas se les colocan las etiquetas estas transportadas por medio de
las fajas a la empacadora.
3.3.8.7 EMPACADO
Una vez que las botellas tienen sus respectivas etiquetas se procede
con el empacado de las mismas para lo cual contamos con una empacadora
que tiene una capacidad mxima de 800 paquetes por hora, la finalidad de
dicha mquina es la de termocontraer el plstico industrial sobre las
botellas de tal manera que estas se encuentren empaquetadas de acuerdo
al tipo de tamao puede ser de 6 botellas o 12 botellas, una vez que las
botellas son empacadas pasan a ser almacenadas en lugares secos y
encimas de parihuelas para evitar su posible contaminacin.
3.3.8.8 ALMACENAMIENTO
La ltima parte del proceso de produccin se refiere al almacenamiento
del producto elaborado, para lo cual la unidad econmica contar con la
infraestructura adecuada para que el producto se almacene ordenadamente.
El apilado del producto se realizara sobre parihuelas de madera las cuales
permiten que el producto no tenga contacto directo con el piso y tenga una
adecuada ventilacin, el apilado no deber de sobrepasar los 7 paquetes
uno encima de otro, adems de tener vas de acceso entre si para que su
manipulacin al momento de la carga sea el correcto. Para que el
almacenamiento del producto sea el correcto se tomar en cuenta el
sistema FIFO que significa el primero en ser almacenado es el primero en salir
esto nos permitir tener un control acerca de la fecha de vencimiento del
producto el cual no podr salir al mercado con una fecha de vencimiento
menor a los tres meses.
66
67
Modelo
AUTOTROL
7840/7850-10.
68
agua
de
microorganismos
Marca: AQUAFINE
Modelo :DW- 8.
3.3.8.16 REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA:
En el siguiente cuadro se muestra el consumo de energa elctrica al ao,
tanto para el funcionamiento de las maquinaria, equipos as como para
los ambientes de la planta.La energa elctrica empleada en la
iluminacin se calcula de la siguiente manera:
Donde:
FM : Factor de mantenimiento.
Cu : Coeficiente de utilizacin.
CONCEPTO
#L
Watts
hr-
TOTAL
w-h/d
34,432
FUENTE: Tesis UAC
69
CONCEPTO
Volt
Amper
Pot
Potenc
70
TOTAL
120,21
FUENTE: Tesis UAC
Marca
AQUAFIL
Modelo
FC-1248/163-1
CARACTERSTICAS TCNICAS
seo
AQUAFIL
Tipo
Automatico
Caudal
Presion de Trabajo
Limpieza
Automatica
Voltaje
200v/60Hz.
Amp. Maximo
Conexin
Temperatura max.
Absorcin
Dimensiones
10 GPM
:
:
71
30-50 psi.
3/4"-1 NPT
25C
Altura
o Dimetro
:
:
12
48
Carbonatado
r
Tanqu
e
Fuente
Pulm
n
72
Filtro
de
cuarz
o de
arena
Filtro
de
carb
n
activa
do
Embotellado
Capsulado
ALMACENADO
73
H2O
FILTRACION DE AGUA
PURGA
RADIACION ULTRAVIOLETA
CARBONATACION
BOTELLAS PET
ENVASADO
TAPAS
DEPOSIT
CAPSULADO
ETIQUETAS
ETIQUETADO
EMPACADO
ALMACENAJE
POZOFILTRACION DE AGUA
4500 kg H2O
504 kg
H 2O
TANQUE PULMON
FILTRACION DE AGUA
4500 Kg H 2O
504.5 Kg
PURGA
3995,5 Kg H2O
RADIACION ULTRAVIOLETA
3995,5 Kg H2O
CO2
33.33 Kg
DEPOSIT
CARBONATACION
4000 Kg H2O Gasificada
BOTELLAS PET
ENVASADO
4000 unid.
4000 Kg H2O Gasificada y Embotellada
CAPSULADO
DEPOSIT
4000 unid.
4000 unid.
TAPAS
4000 Kg H2O Gasificada, Embotellada
y Enroscada
ETIQUETADO
4000 unid.
ETIQUETAS
:
:
:
Inspeccin y filtrado
Filtrado de carbn
Inspeccin y filtrado
EVENTO
O
Operaciones
NUMER
O
Filtrado pulidor
Desinfeccin
Carbonatacin
Embotellado
Capsulado
Etiquetado y Inspeccin
Empacado
Inspecciones
8
Oper./Inspec.
1
Almacen
Almacenado
1
75
76
IV. ESTUDIO
DE
ORGANIZACI
N Y
ADMINISTRA
CION DEL
PROYECTO.
3.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO
El diseo administrativo al que se amolda el proyecto la construccin de
estructuras as como la definicin de funciones, asignacin de
responsabilidades, delimitaciones de autoridad, etc.
Consideramos importante garantizar la implementacin del proyecto a travs
de la organizacin de la empresa debido a que existen etapas para poder
iniciar con la operacin de la empresa.
En el caso del proyecto Industrializacin y Comercializacin de Agua Mineral
La Raya - Canchis
observa factores importantes para lograr objetivos
corporativos como son los recursos humanos, la implementacin y ejecucin
de estrategias no tendran ningn xito de no sr por el personal que debe de
estar preparado para el mundo competitivo.
NIVELES DE ORGANIZACIN
Primer Nivel:
Est constituido por la gerencia general, este nivel constituye la
parte Ejecutiva donde se imparte la poltica y los planes y programas que se
desarrollan en la empresa, velan por la disciplina y el orden de la actividad
empresarial.
77
Segundo Nivel:
Representa la
planeamiento del servicio.
parte
Operativa,
donde
se
desarrolla
el
en las
Gerencia General
Encargado de velar por los intereses de los clientes y cumplir con las
fechas y plazos establecidos.
Jefe de produccin.
Jefe de ventas:
79
Es
responsable
del
desarrollo,
programacin y control de las ventas.
planeamiento
estratgico,
Jefe de contabilidad:
Otros:
Personal de seguridad.
Vigilancia de la empresa.
JUNTA
DE
JUNTA DE
ACCIONIST
ACCIONIST
AS
AS
GERENC
IA
GENERA
L
JEFE
DE
JEFE DE
PRODUC
PRODUC
CIN
CIN
PERSONAL
PERSONAL
CAPACITA
CAPACITA
DO
DO
JEFE
JEFE DE
DE
VENTAS
VENTAS
VENDERO
VENDERO
RES
RES
REPARTID
REPARTID
ORES
ORES
AUXILIARE
AUXILIARE
S
S
JEFE
DE
JEFE DE
CONTABI
CONTABI
LIDAD
LIDAD
PERSONAL
PERSONAL
ESPECIALI
ESPECIALI
ZADO
ZADO
I. Planilla de Empleados
Cargo
Jornal/m
es
Total
mes
Jornal/a
o
Gerente General
5000
5000
60000
Jefe de produccin
2000
2000
24000
Jefe de ventas
2000
2000
24000
Jefe de Contabilidad
2000
2000
24000
Personal
limpieza
de
560
560
6720
Personal
seguridad
de
560
560
6720
TOTAL
145440
82
CAPITULO V
ESTUDIO
ECONOMICO
Y
FINANCIERO
83
MONTOS
PORCENTA
JES
ACTIVOS FIJOS
terrenos
2000
0.29%
Obras Civiles
140000
20.50%
Maquinaria y equipo
408250
59.78%
550250
80.57%
6000
0.88%
10000
1.46%
5000
0.73%
TOTAL ACTIVOS
INTANGIBLES
CAPITAL DE TRABAJO
21000
3.07%
Sueldos
41175
6.03%
Existencias
70520
10.33%
111695
16.35%
682945
100.00%
ACTIVOS INTANGIBLES
Gastos
administrativos proy
Asistencia Tec y cap
Imprevistos
TOTAL CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL INVERCIONES
84
ACTIVOS
FIJOS
Terrenos
Obras
Civiles
Maquinaria
y equipo
ACTIVOS
INTANGIBL
ES
Gastos
administrat
ivos
Puesta en
marcha y
sup.
Asistencia
Tec y cap
CAPITAL DE
TRABAJO
Sueldos y
Efectivo
Existencias
TOTAL
INVERCION
ES
X
X
1
0
1
1
1
2
PERIODO DE
OPERACIN AOS
1 2 3 4 1
0
85
X
X
PORCENTAJE
Monto total de la
682945
Inversin
Aporte Propio
254740
Monto Financiado
428205
FUENTE: Elaboracin Propia
100.00%
37.30%
62.70%
Del monto total que es S/. 682945 nuevos soles el aporte propio constituye el
37.30% y el monto financiado es de 62.70% es decir en cifras absolutas
constituye S/. 428 205 nuevos soles.
86
CUADRO5.2.2: SERVICIO DE LA DEUDA EXPRESADO EN AOS
(Sistema de Amortizacion Fija)
AOS
1
2
3
4
5
SALDO
INTERE AMORTIZAC
S
ION
428 205
64230
85642
342563
51384
85642
256921
38538
85642
171279
25692
85642
85637
12845
85642
FUENTE: Elaboracin Propia
CUOTA
149872
137026
124180
111334
98490
Cantidad de
produccin
PRODUCTOS A
Precio unitario de
venta
SUBTOTAL
Cantidad de
produccin
PRODUCTOS B
Precio unitario de
venta
SUBTOTAL
INGRESO POR
VENTAS
PERIO
DO
1
528000
2
54720
0
3
59520
0
4
64320
0
5
67200
0
6
70080
0
7
73920
0
8
76800
0
9
85440
0
10
91200
0
1.64
1.64
1.64
1.64
1.64
1.64
1.64
1.64
1.64
865920
89740
8
19003
9
97612
8
20670
9
10548
48
22338
0
11020
80
23338
1
11493
12
24338
4
1.64
87
12122
88
25672
0
12595
20
26672
2
14012
16
29672
8
14956
80
31673
2
0.85
0.85
0.85
0.85
0.85
0.85
0.85
0.85
0.85
0.85
155866
16153
3
10589
41
17570
18987
19837
20687
3
3
4
6
11518 12447 13004 13561
31
21
54
88
FUENTE: Elaboracin Propia
21821
2
14305
00
22671
4
14862
34
25221
9
16534
35
26922
2
17649
02
183922
10217
86
Los ingresos del proyecto corresponden a las ventas realizadas durante un periodos en este caso proyectamos para 10
periodos.
Donde los productos de subdividen en dos grupos que son agua mineral con gas y agua mineral sin gas todo esto calculado
en litros ya cada uno de estos tiene un porcentaje as por ejemplo agua mineral con gas equivale el 75 % de la produccin,
por tanto el 25& restante lo ocupa el agua mineral sin gas.
88
INGRESOS TOTALES
2000000
1800000
1600000
1400000
1200000
NUEVOS SOLES
1000000
800000
600000
400000
200000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Destacando de este grafico la tendencia continua de crecimiento que implica factores como el incremento
de la capacidad de produccin de la empresa as como el de la demanda por parte de los consumidores
de agua mineral la Raya - Canchis
89
CUADRO5.4: PRONOSTICO DE GASTOS
RUBROS
COSTOS DIRECTOS
Materias primas
Tapas y etiquetas
Co2
SUBTOTAL
Mano de obra directa
TOTAL DE COSTOS
DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
Mano de obra indirecta
Suministros
Gastos indirectos
Energa elctrica
Telfono
Depreciaciones y
Amort.c.d
TOTAL DE COSTOS
INDIRECTOS
SUBTOTAL
PERIODOS
5
6
10
51744
6758
15592
74094
39900
113994
53620
7004
16160
76784
39900
116684
58330
7619
17577
83526
39900
123426
63034
8233
18995
90262
39900
130162
65856
8602
19845
94303
46550
140853
68678
8970
20696
98344
46550
144894
72442
9462
21830
103734
46550
150284
75264
9830
22680
107774
53200
160974
83731
10936
25232
119899
53200
173099
89376
11674
26933
127983
53200
181183
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
17700
19240
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
52967
14400
1800
22698
14400
1800
4242
106107
106107
106107
106107
106107
106107
106107
106107
75838
57382
220101
222791
229533
236269
246960
251001
256391
267081
248937
238565
60000
21120
52800
60000
21888
52800
2100
552187
0.638
2100
561312
0.625
60000
23808
52800
60000
25728
52800
60000
26880
52800
60000
28032
52800
60000
20568
52800
60000
30720
52800
60000
34176
52800
60000
36418
52800
2100
2100
2100
584144 606970 627314
0.598
0.575
0.569
FUENTE: Elaboracin Propia
2100
640220
0.557
2100
659271
0.544
2100
679615
0.540
2100
690426
0.493
2100
699368
0.468
90
Del total de costos podemos obtener que nuestro costo total para el primer ao es de S/. 552187 nuevos soles
deduciendo de la cantidad de produccin entonces tenemos un costo unitario de S/. 0,64 que conforme pasa el
tiempo se va reduciendo hasta el ao decimo llegar a S/. 0.47 , es importante sealar que estos costos con
promedio ya que contamos con diferentes tipos de producto
GRAFICO: COSTO TOTAL
TOTAL DE COSTOS
800000
700000
91
600000
500000
NUEVOS SOLES
400000
300000
200000
100000
0
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
COSTO UNITARIO
0.7
0.6
0.5
92
0.4
NUEVOS SOLES
0.3
0.2
0.1
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
FUENTE: Elaboracin Propia
Como podemos ver en los grficos el coto total se va incrementando en el tiempo esto producto de que la
produccin ir creciendo ao a ao.
Respecto al costo unitario este se reduce ao a ao, lo que nos generara mayor recaudacin para la empresa y por
consiguiente podramos ofrecer diferentes promociones para los consumidores, de esta forma podramos reducir el
precio o de repente crear promociones como estrategias de venta.
5.5
ESTADOS FINANCIEROS:
PERIODOS
1
INGRESOS
BRUTOS
Costo de
produccin
Directos
Indirectos
UTILIDAD BRUTA
Gastos
Administrativos y
de ventas
UTILIDAD DE
OPERACIN
Intereses
UTILIDAD
IMPONIBLE
Impuesto a la
Renta
UTILIDAD NETA
6
135618
8
10217
86
1058941
1151831
124472
1
1300454
11399
4
10610
7
80168
5
33208
6
116684
123426
130162
140853
106107
106107
106107
106107
836150
922298
1053494
338521
354611
100845
2
370701
46959
9
107
057
36254
8
10876
4
25378
4
497629
567687
637751
673140
94007
403622
121086
282535.8
453
77702
489985
146994.9
59
342990.0
41
10
14305
00
148623
4
16534
35
176490
2
14489493 15028
4
106107
10610
7
110518
11741
7
09
389219
40288
0
160974
17309
9
75838
181183
121915
3
412534
14044
98
44149
2
152633
7
460803
715968
77122
9
806619
96300
6
106553
4
641285
715968
174134.
19238
06 5
406314. 448900.2
94
08
214790
77122 806619
9
23136
2419
9 86
53986 564633
0.3
.3
96300
6
28890
2
67410
4.2
106553
4
319660
57302
580449
380354
106107
57382
31855
501178.
39
745873
.8
El cuadro del estado de prdidas y ganancias nos permite ver la utilidad beta que genera la empresa despus de sus gasto.
PERIODOS
0
10
94
BENEFICIOS
Utilidad de
operacin
Valor residual
102178
6
1058941
1151831
1244721
1300454
1356188
1430500
148623
4
165343
5
176490
2
97576
TOTAL BENEFICIOS
102178
6
1058941
1151831
1244721
1300454
1356188
1430500
148623
4
165343
5
186247
8
605884
627332
676073
726032
764634
799707
835573
866534
954537
605884
627332
676073
726032
764634
799707
835573
866534
954537
307138
310523
328763.0
41
146994.9
59
475758
344555
343435.2
08
192385
341691
363558.
3
231368.
7
594927
377714
409996
.2
288901
.8
698898
101268
6
101268
6
530132
COSTOS
Activo fijo
Activo Nominal
Capital de trabajo
TOTAL COSTOS
55025
0
21000
11169
5
68294
5
FLUJO NETO
ECONMICO
Impuestos
corregidos
FLUJO DE CAJA
ECONMICO
DESPUES DE I
BENEFICIOS
Prstamos
108764
415902
42820
12108
431609
174134.
06
518689
535820
214789.
61
556481
2419
86
619700
319660
.2
849792
52177
65221
81 426
10908
127373
Servicio de la
Deuda
FLUJO NETO
FINANCIERO ai
Participacion de los
trabajadores 25%
FLUJO NETO
FINANCIERO di
Aporte de los socios
107
057
256674
94007
77702
57302
31855
272381
316530
450479
376592
556481
594927
619700
698898
849792
64168.
5
192505
.5
68095.2
5
204285.
75
79132.5
112619.
75
337859.
25
94148
139120.
25
417360.
75
95
148731.
75
446195.
25
154925
174724
.5
524173
.5
212448
144379
.1
144379
.1
48126.
4
48126.
4
153214.
3
153214.
3
51071.4
178048.1
99197.8
158547.2
313020.
6
313020.
6
104340.
2
417963.
2
334646.
4
334646.
4
111548.
8
529512.
0
348581
.3
348581
.3
116193
.8
645705
.8
393130
.1
393130
.1
131043
.4
776749
.1
478008
.0
478008
.0
159336
.0
936085
.1
42820
5
42820
5
Dividendos 75%
FLUJO DE LOS
ACCIONISTAS
SALDO DE CAJA
42820
5
0
SALDO DE CAJA
ACUMULADO
237397.5
178048.1
59349.4
253394.
4
253394.
4
84464.8
282444
211833.0
211833.0
70611.0
243012. 313623.0
0
FUENTE: Elaboracin Propia
464775
637344
Este flujo de caja nos servir como instrumento para poder determinar nuestro saldo y nuestro flujo econmica y
financiero tanto antes como despus de los impuestos respectivos.nos refleja los beneficios generados as como los
costos efectuados por la empresa durante el tiempo de operacin de la empresa.
Como podemos observar el proyecto presenta mrgenes de ganancia sumamente rentables ya que todos los
valores son positivos y adems generan excedentes o beneficios para los accionistas e inversionistas.
FLUJO DE CAJA
1000000
800000
600000
FNEAI
FCEDI
400000
FCFAI
200000
Axis Title
0
PRE I
-200000
-400000
-600000
-800000
FCFDI
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
FNA
En el presente cuadro podemos observar cmo va aumentado nuestros respectivos flujos cabe recalcar que el
resultado que viene a ser nuestro flujo neto del accionista es el ms bajo por que se le descuenta las partidas
respectivas para poder hallarlo.
Es importante observar los valores positivos a partir del primer ao de operacin que nos indica que la empresa
generara valores positivos(esperados), que generaran rentabilidad tanto econmica, financiera, y para los
accionistas.
97
BALANCE GENERAL
2
3
4
48126
99197
Efectivo para la
operacin
Cuentas por cobrar
30654
Existencias
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
B) ACTIVO NO
CORRIENTE
Activo fijo y nominal
25589
0
571250
57125
0
10
31768
15854
7
34555
24301
2
37342
31362
3
39014
41796
3
40686
52951
2
42915
64570
5
44587
77674
9
49603
93608
5
52947
85149
88245
95986
91961
95305
31451
5
10366
5
39275
3
10372
7
11202
5
49610
6
10837
1
11704
1
57804
9
11301
6
12205
7
69372
2
11920
8
12874
5
82038
0
12385
3
13376
1
94790
6
13778
6
14880
9
11129
47
14707
5
15884
1
12949
48
57125
0
57125
0
57125
0
57125
0
57125
0
57125
0
57125
0
57125
0
57125
0
Depreciacin y
Amortizacin
ACTIVO FIJO NETO
571250
TOTAL ACTIVO
571250
PASIVO
A) PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por cobrar
Otros pasivos
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
B) PASIVO NO
CORRIENTE
TOTAL PASIVO
0
0
0
0
0
52967
52967
52967
52967
52967
52967
22698
4242
51828
3
83279
8
51828
3
91103
6
51828
3
10143
89
51828
3
10963
32
51828
3
12120
05
51828
3
13386
63
51828
3
14661
89
54855
2
16614
99
56700
8
18619
56
79416
9
10218
80438
6
42820
5
12325
91
87565
7
10589
88624
6
37602
8
12622
74
10595
69
11518
10710
87
31080
7
13818
94
10462
36
12447
10586
83
22928
1
12879
64
10462
36
13005
10592
41
12937
3
11886
14
10430
36
98
13562
10565
98
0
10430
36
14305
10573
41
0
10430
36
14862
10578
98
0
10430
36
16534
10595
70
0
10430
36
17649
10606
85
0
10565
98
10573
41
10578
98
10595
70
10606
85
25474
0
50948
25474
0
76422
10151
4
40720
2
83279
8
15227
1
48343
3
91103
6
25474
0
10189
6
20302
8
55966
4
10143
89
25474
0
12737
0
25378
5
63589
5
10963
32
25474
0
15284
4
30454
2
71212
6
12120
05
25474
0
17831
8
35529
9
78835
7
13386
63
25474
0
20379
2
40605
6
86458
8
14661
89
25474
0
22926
6
45681
3
94081
9
16614
99
25474
0
48400
6
50757
0
12463
16
18619
56
Reserva Legal
25474
0
25474
Utilidad Retenida
50757
TOTAL PATRIMONIO
0
571250
52967
51828
3
77417
3
PATRIMONIO
Capital Social
TOTAL
PASIVO+PATRIMONIO
52967
33097
1
77417
3
En el caso de los estados financieros en general podemos evidenciar el hecho de que todos presentan cifras
positivas los que nos indica que el procedimiento fue el adecuado adems que podra ser rentable (podra es un
supuesto porque adicionaremos la evaluacin del proyecto para ver su verdadera viabilidad o rentabilidad).
Los estado financieros garantizan con el cumplimiento de obligaciones, as como el pago de sus respectivos pasivos.
99
El flujo de caja garantizamos el incremento de los diferentes flujos.
En general se obtiene un crecimiento de los rubros que va de la mano con el crecimiento de las ventas y del
proyecto ya que para el ao 2018 las partidas crecen considerablemente con respecto al ao 2009.
CAPITULO VI
EVALUACIN
ECONMICA
FINANCIERA
100
1.- LIQUIDEZ
1,7554
Activo Corriente
Pasivo Corriente
1861956
1060685
Pasivo Corriente
1136107
1060685
Costo de Ventas
Existencias
699368
158841
158841
147075
1012686
101
102
Ventas Netas =
Activo Fijo Neto
1764902
567008
Ventas Netas =
1764902
1861956
460803
Gastos Operacionales
Ventas netas
699368
1764902
Gastos financieros
2100
0,0030
699368
2100
1764902
Ventas netas
1764902
12,0000
147075
1060685
1246316
Pasivo Total
1060685
1861956
Este ndice tambin es conocido como ndice de solidez que en este caso
es de 0.5697, es decir por cada S/.100 de obligaciones con terceros la
empresa cuenta con S/.57 de activos.
IV.- INDICES DE RENTABILIDAD
16.- RENTABILIDAD PATRIMONIO
=
59,85%
Patrimonio
Utilidad Neta =
745873
1246316
103
Utilidad Neta =
Ventas Netas
745873
1764902
-682945
307138
310523
3
4
328763.04
1
344555
343435.20
8
341691
363558.3
377714
409996.2
530132
1
0.78125
0.6103515
6
0.4768371
6
0.3725290
3
0.2910383
-682945
239951.5625
189528.1982
0.2273736
8
0.1776356
8
0.1387778
8
0.1084202
2
0.0847032
77691.53854
156766.4342
128356.7399
99952.80067
64580.92727
52418.34744
44451.87708
44903.92704
VANE ai
S./415657.3
528
FUENTE: Elaboracin Propia
Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la
Raya Cusco; que es el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, en
este caso hemos trabajado con el costo de oportunidad del capital que es de
28%; que vendra a ser la rentabilidad que estara ganando el dinero de
utilizarlo en otra alternativa, tambin representa el costo adicional a cualquier
otro proyecto.
En el caso del flujo neto econmico antes del impuesto nos arroja
S./415657.3528 nuevos soles lo que nos da una cifra positiva y nos indica que
el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles de rentabilidad
y nos llevara a obtener una ganancia futura respecto a la inversin que es de
S./ 682945 nuevos soles.
VAN
46.77%
-682945.0
209260.6
144145.7
103978.8
74246.2
50421.4
34178.8
24777.2
105
377714
0.1388
409996.2
0.1084
10
530132
0.0847
VANE
ai
52418.3
5
44451.8
8
44903.9
3
415657
.4
14737.8
25594.0
17538.6
10664.9
19843.9
12970.8
9193.3
18327.5
11426.8
43606.7
111862.
3
0.0
106
VANE ai
500000
400000 415657.4
300000
VANE ai
200000
111862.3
100000
0
0.28000000000000003
-100000
0
0.4677
0.4
-43606.7
0.5
Las estimaciones nos muestran que nuestra TIR se encuentra entre el 40% y el
50%.
CUADRO: TIR ESTIMADO
TIRE ai
46.77295%
-682945
415902
431609
1
0.78125
0.61035156
-682945
324923.4375
263433.2275
3
4
5
6
7
8
9
1
0
475758
518689
535820
556481
594927
619700
698898
849792
0.47683716
0.37252903
0.2910383
0.22737368
0.17763568
0.13877788
0.10842022
0.08470329
VANE di
226859.0927
193226.71
155944.1444
126529.1303
105680.2645
86000.65105
75774.67299
71980.18223
S/.
947406.5132
A
OS
0
1
2
3
4
5
107
55648
1
59492
7
61970
0
69889
8
84979
2
0.227
4
0.177
6
0.138
8
0.108
4
0.084
7
VANE
di
126529.
1
105680.
3
86000.6
5
75774.6
7
71980.1
8
94740
6.5
48854.3
23054.6
26063.2
34819.7
14498.4
16729.0
24179.7
8883.6
10462.1
18179.9
5893.5
7084.0
14736.7
4215.3
5171.4
240902.
6
35728.7
0.0
108
VANE di
1200000
1000000 947406.5
800000
VANE AI
600000
400000
200000
0
0.28000000000000003
-200000
240902.6
0.5
0
0.72540000000000004
-35728.7
0.8
TIRE di
66.55986%
-428205
256674
272381
316530
450479
376592
556481
594927
619700
698898
849792
3
4
5
6
7
8
9
1
0
1
0.8
0.64
0.512
0.4096
0.32768
0.262144
0.2097152
0.16777216
0.13421773
0.10737418
-428205
205339.2
174323.84
162063.36
184516.1984
123401.6666
145878.1553
124765.2348
103968.4076
93804.50166
91245.72121
VANF ai
S./981101.2
854
FUENTE: Elaboracin Propia
La evaluacin financiera mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las
modalidades para la obtencin y pago de los prstamos otorgados por las
entidades bancarias o los proveedores.
El valor actual neto financiero antes del impuesto es de S./981101.2854
nuevos soles, lo que nos indica la viabilidad del proyecto pese al pago de
amortizaciones del prstamo y los gastos financieros que se deben de tomar
en cuenta
109
FNF
ai
42820
5
25667
4
27238
1
31653
0
45047
9
37659
2
55648
1
59492
7
61970
0
69889
8
84979
2
FACT
OR
1.000
0
0.800
0
0.640
0
0.512
0
0.409
6
0.327
7
0.262
1
0.209
7
0.167
8
0.134
2
0.107
4
VANF
ai
VAN
25%
428205.
0
205339.
2
174323.
8
162063.
4
184516.
2
123401.
7
145878.
2
124765.
2
103968.
4
93804.5
VAN
50%
428205.
0
171116.
0
121058.
2
93786.7
VAN 80
%
428205.
0
142596.
7
84068.2
VAN
72.54%
-428205.0
54274.7
61627.4
88983.5
42912.6
50833.8
49592.4
19930.1
24630.3
48854.3
16361.2
21094.4
34819.7
9717.5
13070.8
24179.7
5623.4
7891.1
18179.9
3523.4
5158.1
91245.7
14736.7
2380.1
3635.0
981101
.3
237102
.1
46817.
2
0.0
148765.2
91498.9
110
VANF ai
1200000
1000000 981101.3
800000
600000
400000
200000
0 1
0.25
-200000
237102.1
2
0.5
0
3
0.72540000000000004
4
0.8
TIRF
72.5363%
111
-428205
192505.5
204285.7
5
237397.5
3
4
5
6
7
8
9
10
FNFdi
337859.2
5
282444
417360.7
5
446195.2
5
464775
524173.5
637344
77976.3
70353.4
68434.3
628774.
7
18134.8
13635.0
11052.5
70775.3
10821.4
7627.7
5796.6
25897.9
VAN
56.93%
-428205.0
122673.3
82956.8
61432.4
55714.0
29680.3
27948.2
19040.3
12638.6
9083.2
7037.9
0.0
112
VANF di
700000
600000 628774.7
500000
400000
300000
200000
100000
0
25%
-100000
VANF di
70775.3
50%
0
56.93%
-25897.9
60%
TIRF di
56.9253%
113
6
7
8
9
10
313020.56
25
334646.43
75
348581.25
393130.12
5
478008
7
0.262
1
0.209
7
0.167
8
0.134
2
0.107
4
VAN
A
82056.5
70180.4
58482.2
52765.0
51325.7
114
S./3645
29.8
FNA
-428205
144379.12
5
153214.31
25
178048.12
5
253394.43
75
211833
313020.56
25
334646.43
75
348581.25
393130.12
5
478008
VAN
44.53%
-428205.0
99893.7
73344.3
0.5120
91160.6
64886.3
52755.0
58971.0
0.4096
65960.7
50053.2
58067.3
0.3277
0.2621
103790.
4
69413.4
82056.5
39387.0
41572.4
27895.7
27480.5
33586.3
34338.0
0.2097
70180.4
31746.1
19586.1
25399.3
0.1678
0.1342
58482.2
52765.0
23620.0
19027.6
13601.1
10226.2
18305.1
14283.6
0.1074
VANA
51325.7
364529
16525.5
55819.
8289.4
-
12016.3
0.0
53969.
8
VANA
400000
300000
364529.8
115
200000
100000
0 1
25%
-100000
55819.1
2
40%
0
3
44.53%
4
50%
-53969.8
TIRF
44.53278%
ENFOQUE CONTEMPORANEO
MONTO
Monto total de la
Inversin
Aporte Propio
682945
PORCENT
AJE
1
CK
WAA
C
254740
0.373
0.28
0.104
44
0.156
75
0.261
19
Monto Financiado
428205
0.627
0.25
WAA
C
116
10
530132
9
0.098
2
VANE
ai
52064.82
S./481883
.6
Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la
Raya Cusco; que es el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, es
de S./481883.6, en este caso hemos trabajado con el costo promedio ponderado
del capital del capital que es de 26.12%%; que vendra a ser la rentabilidad
que estara ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, tambin
representa el costo adicional a cualquier otro proyecto.
En el caso del flujo neto econmico antes del impuesto nos una cifra positiva y
nos indica que el proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles
de rentabilidad y nos llevara a obtener una ganancia futura respecto a la
inversin que es de S./ 682945 nuevos soles.
117
698898
10
849792
0.123
9
0.098
2
VANE
di
86568.15
83458.97
S./105057
4
Como podemos observar en valor actual neto del proyecto de agua mineral la
Raya Cusco; que es el valor de los beneficios neto; que genera el proyecto, es
de S. /1050574, en este caso hemos trabajado con el costo promedio ponderado
del capital del capital que es de 26.12%%; que vendra a ser la rentabilidad
que estara ganando el dinero de utilizarlo en otra alternativa, tambin
representa el costo adicional a cualquier otro proyecto.
En el caso del flujo neto econmico despus del impuesto, es decir considera el
valor del impuesto corregido; nos una cifra positiva y nos indica que el
proyecto es viable ya que nos permite alcanzar altos niveles de rentabilidad y
nos llevara a obtener una ganancia futura respecto a la inversin que es de S./
682945 nuevos soles.
FINANCIERO ai
FACTO VAN 28%
R
1.0000
428205.0
0.7813 200526.6
0.6104 166248.2
0.4768 150933.3
0.3725 167816.5
0.2910 109602.7
0.2274 126529.1
0.1776 105680.3
0.1388
86000.7
0.1084
75774.7
0.0847
71980.2
VANF
ai
S./83288
7.1
118
119
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO DEL FLUJO NETO FINANCIERO
DESPUES DEL IMPUESTO
CUADRO: CLCULO DEL VAN (28%)
FLUJO NETO FINANCIERO di
A
FNFdi
FACT
VAN
OS
OR
28%
0 -428205
1.000
0
428205.0
1 192505.5 0.781 150394.9
3
2 204285.7 0.610 124686.1
5
4
3 237397.5 0.476 113199.9
8
4 337859.2 0.372 125862.4
5
5
5
282444
0.291
82202.0
0
6 417360.7 0.227
94896.8
5
4
7 446195.2 0.177
79260.2
5
6
8
464775
0.138
64500.5
8
9 524173.5 0.108
56831.0
4
10
637344
0.084
53985.1
7
VANF
S./51761
di
4.1
El VANA mide el valor del proyecto, tomando en cuenta las modalidades para
la obtencin y pago de los prstamos otorgados por las entidades bancarias o
los proveedores. Considerando la distribucin de los dividendos al final de la
vida til del proyecto.
El VANA es de S./331694.5 nuevos soles a una tasa de descuento del 26,12% (tasa
del coto promedio ponderado del capital), genera una cifra positiva que nos permitira
recuperar el capital prestado y de esta forma obtener ganancias o beneficios derivados
de la actividad de industrializacin del agua mineral la Raya Canchis.
120
1234369
1306856
1355029
1392399
1455522
1511329
1653435
10
1781383
FUENTE:
Como
que
sern
lo beneficios
S./4597621
25%
1
0.8
0.64
0.512
0.409
6
0.327
68
0.262
14
0.209
72
0.167
77
0.134
22
0.107
37
VAB
AOS
0
1
2
S./2701736
De estos
indicador
4
5
6
7
8
9
10
0
906498
742813
631997
535288
444016
365009
305245
253559
221920
191275
S./4597
621
68294
5
82598
5
85012
3
90560
6
96230
1
10115
94
10507
08
10919
64
11336
15
12034
74
12512
51
-682945
0.8
660788
0.64
544079
0.512
463670
Elaboracin Propia
podemos observar el valor
alcanzaran los beneficios
mayores que el de los costos,
actualizados son de
nuevos soles y los costos de
nuevos soles.
0.409
394158
resultados podemos hallar el
6
beneficio costo.
0.327
331479
68
0.262
275437
14
RELACIO
0.209
229001
N
1.7017
72
0.167
190189
BENEFIC
28
77
IO
0.134
161528
22
0.107
134352
37
VAC
S./2701
736
121
COSTO
122
RUBROS
BENEFICIOS
1
11331
23
10217
86
59167.
4
2
11606
46
10589
41
11833
4.8
3
123436
9.0
115183
1.0
177502.
3
4
13068
56
12447
21
29583
7.1
6829
45
5502
50
2100
0
1116
95
82598
5
85012
3
905606.
0
96230
1
101159
4.0
10507
08
60588
4
22010
1
30713
8
62733
2
22279
1
31052
3
676073.
0
229533.
0
328763.
0
72603
2
23626
9
34455
5
764634.
0
246960.
0
343435.
2
79970
7
25100
1
34169
1
ingresos
Depreciacin y
amortizacin
Valor Residual
Recuperacin del
capital
COSTOS
Activo fijo
Activo nominal
Capital de trabajo
Costos operativos
FLUJO NETO
ECONMICO ai
PERIODOS
5
6
7
135502
13923
145552
9.2
99 123 2.3
130045
13561
143050
4.0
88
0
473339.
76917
124251
4
6.5
5.9
0
0
8
151132
9
148623
4
201169
2.4
9
161347
0.2
165343
5
325420
8.3
10
178138
3
176490
2
526590
0.8
97576
109196
4
113361
5
120347
4
125125
1
835573
866534
954537
256391
267081
248937
101268
6
238565
363558.
3
377714
409996.
2
Primero hallaremos los valores del beneficio y de los costos en el que podra incurrir la empresa para luego
actualizar su valor y obtener la relacin.
CUADRO: BENEFICIOS - COSTOS
530132
124
FUENTE:
125
Elaboracin Propia
Como podemos
observar tanto
para el flujo de
caja econmico
antes del
impuesto como
para el despus
del impuesto, el
periodo de
recuperacin de
capital se da entre el sexto y sptimo ao, asegurando al inversionista la
recuperacin de su inversin as como la generacin de ganancias en los
siguientes aos.
AO
S
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
AO
S
0
126
FNA
4282
05
1443
79
1532
14
1780
48
2533
94
2118
33
3130
21
3346
46
3485
81
3931
30
4780
08
VAN
25%
42820
5
11447
8
96323
RECUPERACIO
N
88754
-39924
10015
2
66386
85938
168140
77780
263037
65932
342297
54454
406798
48695
463629
46946
517614
127
-313727
-153124
33169
4
Tomando en cuenta el flujo neto econmico despus del impuesto que presenta
un VAN que es de S/. 947406.5132, con la tasa del 28% y con el nmero de
aos que es este caso es de 10, tenemos un VAE:
128
Tomando en cuenta el flujo neto econmico despus del impuesto que presenta
una inversin inicial de S/. 682945 nuevos soles, con la tasa del 28% y con el
nmero de aos que es este caso es de 10, tenemos un CAE:
S/.682945 *0.3059117316
129
CONCLUCIONES
130
ANEXOS
131
0
111695
Cuenta en efectivo
Cuentas por Cobrar
10217
86
30654
85149
10589
41
31768
88245
11518
31
34555
95986
Existencias
91961
95305
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
111695
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO
0
CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO 111695
NETO
CAPITAL DE TRABAJO 111695
INCREMENTADO
FUENTE: ELABORACIN PROPIA
12295
50
12742
59
79416
9
10218
80438
7
42516
3
31346
8
87565
7
10589
88624
6
38801
2
74545
10
10366
5
13860
37
12447
21
37342
10372
7
11202
5
14978
15
13004
54
39014
10837
1
11704
1
15648
80
13561
88
132
40686
11301
6
12205
7
16319
47
14305
00
42915
11920
8
12874
5
17213
68
14862
34
44587
12385
3
13376
1
17884
35
16534
35
49603
13778
6
14880
9
19896
33
17649
02
52947
14707
5
15884
1
21237
65
10595
69
11518
10710
87
31494
9
24040
5
10462
36
12447
10586
83
43913
1
19872
7
10462
36
13005
10592
41
50563
9
30691
3
10430
36
13562
10565
98
57534
9
26843
6
10430
36
14305
10573
41
66402
7
39559
1
10430
36
14862
10578
98
73053
7
33494
5
10430
36
16534
10595
70
93006
3
59511
8
10430
36
17649
10606
85
10630
80
46796
2
ANEXO
RUBROS
ACTIVOS
FIJOS
terrenos
Obras Civiles
Maquinaria y
equipo
ACTIVOS
INTANGIBLES
Gastos
administrativ
os
Asistencia
Tec y cap
Imprevistos
C DE
TRABAJO
Efectivo
Existencias
TOTAL
DEPRECIACIO
2000
140000
VI
DA
EC
O
33
408250
PERIODOS
VALO
R
RESID
UAL
133
1
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242.
4
48725
.0
4242
.4
1200.
0
1200.
0
6000
1200.
0
1200.
0
1200.
0
10000
5000
3333.
3
1666.
7
3333.
3
1666.
7
3333.
3
1666.
7
10
4242.
4
59167
.4
59167
.4
0.0
0.0
0.0
0.0
41175
70520
59167
.4
2000.0
97575.8
54167
.4
54167
.4
52967
.4
52967
.4
52967
.4
4242
.4
4242.
4
41175.0
70520.0
211270.
8
N
TOTAL
ACUMULADO
59167
.4
11833
4.8
17750
2.3
29583
7.1
47333
9.4
76917
6.5
12425
15.9
20116
92.4
3254
208.
3
52659
00.8
8520109
.1
135
BIBLIOGRA
FIA
136
BIBLIOGRAFIA:
Cusco.
Almanaque mundial 2008
INEI 1993
INEI 2007
COPIAS DEL PROFESOR VISCTOR COLQUE.