Tasa de inters nominal o de pizarra, activa o pasiva: Es la tasa de inters ofertada al pblico
para operaciones de crdito o de depsito, segn corresponda, que no considera capitalizaciones o
recargos adicionales.
Tasa de inters fija: Es la tasa de inters contractualmente pactada entre una entidad financiera y
el cliente, la que no puede ser reajustada en ningn momento, mientras el contrato de la operacin
financiera se encuentre vigente.
Tasa de inters variable: Es la tasa de inters contractualmente pactada entre la entidad
financiera y el cliente, la que ser ajustada peridicamente en funcin a las variaciones de la tasa
de inters de referencia (TRe).
Tasa de inters de Referencia (TRe): Es la Tasa de inters Efectiva Pasiva (TEP) promedio
ponderada de los depsitos a plazo fijo de 91 a 180 das del sistema bancario, correspondiente a la
semana anterior a la fecha de contratacin de la operacin o de ajuste de la tasa variable, segn
corresponda. Esta tasa ser obtenida considerando las tasas de inters de los depsitos a plazo fijo
(DPF) de 91 a 180 das del sistema bancario, que se pacten en los 28 das anteriores a la fecha de
cierre de la semana de clculo. La TRe para cada moneda ser publicada por el Banco Central de
Bolivia y se considerar vigente la ltima tasa publicada.
En el caso que una entidad financiera deseara utilizar una tasa internacional como tasa de
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referencia, sta deber ser la tasa de inters de un instrumento o mercado financiero extranjero
correspondiente al da anterior a la fecha de transaccin. Esta tasa necesariamente deber contar
con cotizaciones diarias y estar disponible en las publicaciones del Banco Central de Bolivia, as
como estar especificada en el contrato de la operacin. Se considerar vigente la ltima tasa
registrada por el Banco Central de Bolivia para cada plazo.
Tasa peridica: Es la tasa anual dividida entre el nmero de perodos inferiores o iguales a 360
das, que la entidad financiera defina para la operacin financiera.
Tasa de inters Efectiva Activa (TEA): Es el costo total del crdito para el prestatario,
expresado en porcentaje anualizado, que incluye todos los cargos financieros que la entidad
financiera cobre al prestatario.
Tasa de inters Efectiva Activa al Cliente (TEAC): Es la tasa de inters anual que iguala el
valor presente de los flujos de los desembolsos con el valor presente de los flujos de servicio del
crdito. El clculo del valor presente considerar la existencia de perodos de tiempo inferiores a
un ao cuando as se requiera. En tal caso, la TEAC ser el resultado de multiplicar la tasa
peridica por el nmero de perodos del ao.
Tasa de inters Efectiva Pasiva (TEP): Es la remuneracin total que percibe un depositante,
expresada en porcentaje anualizado, incluyendo capitalizaciones y otras remuneraciones.
Cargo financiero: Es el costo total del crdito en trminos monetarios, incluyendo el inters
nominal y cualquier otro cobro relacionado con el prstamo que haga la entidad financiera a un
prestatario, sea en beneficio de la propia entidad o de terceros, durante el perodo de vigencia del
mismo. No forman parte de este costo financiero, los gastos notariales, los intereses penales y
otros gastos adicionales incurridos por el prestatario por concepto de registro de hipotecas y otras
garantas que se generen fuera de la entidad.
Operaciones primarias: Son las operaciones nuevas de crditos o apertura de depsitos que
generan el pago o cobro de intereses.
Comisin por lnea de crdito: Es el costo total para el cliente, de abrir y mantener una lnea de
crdito.
Artculo 4 - Uso de las tasas de referencia.- Para el ajuste de la tasa de inters de una
operacin pactada a tasa variable, las entidades financieras podrn usar la tasa de referencia (TRe)
adoptando uno de los siguientes mtodos:
a)
i n = Tn + S
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Donde:
in: Tasa en el perodo vigente de la operacin (activa o pasiva).
Tn: Tasa de referencia (TRe) en el perodo vigente.
S: Diferencial constante (spread) acordado en el contrato para todo el perodo de la
vigencia de la operacin.
b)
i n = i (n 1) + k (Tn T(n 1) )
Donde:
in :
i(n-1):
k:
Tn :
T(n-1):
No podrn utilizarse otras tasas de referencia que no sean las establecidas en el presente
Reglamento.
Artculo 5 - Prohibicin2.- Las entidades no podrn cobrar comisiones o gastos por servicios
que no hubiesen sido aceptados expresamente y por escrito por el cliente. Asimismo, las
entidades no podrn incluir en los contratos de prstamo ajustes en la tasa de inters que no sean
los resultantes de la aplicacin del Artculo 4 de la presente Seccin en el caso de las
operaciones pactadas a tasa variable o de la imposicin de intereses penales, segn lo dispuesto
en el Artculo 2 del Decreto Supremo 28166.
Adicionalmente, lo estipulado en el contrato respecto a tasa de referencia, la modalidad de su
aplicacin, la periodicidad del ajuste, el spread o el valor del factor k, segn corresponda, no
podr ser modificado durante la vigencia del contrato.
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Tasas pasivas
A. Tasa anual nominal
B.
C. Plazo
D. Moneda
2.
E.
F.
Tasas activas
A. Tasa anual nominal
B.
C. Plazo
D. Moneda
E.
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la TEAC. Para las operaciones pasivas, los clientes, adems, debern recibir informacin sobre la
periodicidad de las capitalizaciones y debern ser informados con un tiempo de antelacin
razonable en caso de existir cambios en las comisiones u otros cargos a cobrar.
Las entidades financieras debern facilitar a los clientes, por escrito, al momento de cotizar un
crdito, informacin que exprese con claridad las condiciones de la operacin tales como cargos
financieros, cuota a pagar, costo de todos los servicios adicionales, comisiones a aplicar y cuantos
antecedentes sean necesarios para que el cliente pueda comprobar el costo efectivo de la
operacin.
Adicionalmente, las entidades financieras quedan obligadas a informar a sus clientes la TEAC o
la TEP por sus operaciones activas o pasivas, respectivamente, las mismas que deben calcularse
siguiendo lo establecido en el Artculo 1, Seccin 3 del presente Reglamento. Dichas tasas
debern estar disponibles al cliente dentro de las 24 horas de realizada la transaccin. De igual
manera, las entidades financieras quedan obligadas a entregar en cada liquidacin el desglose del
capital, los intereses cobrados por tipo y comisiones aplicadas.
Artculo 3 - Informacin sobre tasas de inters en los contratos de crdito3.- Las tasas de
inters activas, as como las comisiones y recargos por otros servicios sern libremente pactadas
entre las entidades de intermediacin financiera y los usuarios. Los contratos de crditos debern
incluir, adems de las clusulas de rigor, otras que incluyan la siguiente informacin:
a)
b)
El detalle de todos los cargos financieros que se aplicarn, sean stos de carcter peridico o
no, al inicio o al final de la operacin.
c)
d)
e)
f)
La tasa peridica y la correspondiente TEAC, con al menos dos decimales aclarando que la
TEAC que figura en el contrato podr modificarse durante la vigencia del prstamo, slo
como resultado de modificaciones de la TRe, de atraso en el pago de amortizaciones, ante el
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h)
i)
Los montos del servicio del crdito, aclarando que los mismos podrn modificarse durante la
vigencia del prstamo, slo como resultado de las modificaciones en la TEAC de acuerdo al
inciso f) de este artculo.
j)
El cronograma del servicio del crdito aclarando que el mismo podr modificarse durante la
vigencia del prstamo slo como resultado de las modificaciones en la TEAC de acuerdo al
inciso f) de este artculo.
k)
El total acumulado de los pagos (total cancelado despus de cumplir todas las cuotas del
servicio del crdito), aclarando que el mismo podr modificarse durante la vigencia del
prstamo slo como resultado de las modificaciones en la TEAC de acuerdo al inciso f) de
este artculo.
l)
El costo del seguro de desgravamen cuando corresponda. Cualquier cambio establecido por
la Compaa de Seguros en este costo deber ser informado oportunamente al prestatario.
o)
Los derechos del prestatario a recibir informacin a tiempo de realizar el servicio del crdito
o en cualquier momento que lo solicite sobre: desglose de capital y cargos financieros
(intereses, comisiones y otros) que apliquen a la operacin en cuestin; actualizacin del
cronograma completo del servicio del crdito; y forma de clculo de los cargos financieros.
p)
Las obligaciones del prestatario respecto del cumplimiento puntual de sus obligaciones con
la entidad financiera; de lo contrario ser pasible a los cobros establecidos en el Artculo 5,
Seccin 3 del presente Reglamento.
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b)
Saldo anterior
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Otros cobros
h)
i)
j)
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Nominal y la Tasa Efectiva Activa (TEA), diferenciando tasas de inters por tipo de transaccin
(compra, adelantos en efectivo u otros que la entidad considere pertinente y estn enmarcados en
las disposiciones legales vigentes), as como la informacin descrita en los incisos del Artculo 5
de la presente Seccin, excepto lo determinado en el inciso d).
Asimismo, se deber informar a los clientes sobre las causas que generaron variaciones en la tasa
acordada, si se produjeran.
Los contratos de tarjetas de crdito incluirn adems de las clusulas de rigor, lo dispuesto en el
Artculo 3 de la presente Seccin, excepto lo determinado en los incisos f), i), j) y k).
Artculo 7 - Prstamos pagaderos en un nmero fijo de cuotas.- Cuando una operacin de
prstamo se pacte en el contrato a un determinado nmero de cuotas consecutivas de monto fijo o
variable en funcin de la modalidad de la tasa pactada la tasa peridica que se utilizar para
el clculo de intereses de cada cuota ser la tasa anual nominal dividida entre el nmero de cuotas
de cada ao.
Artculo 8 - Tasa de inters como medio de publicidad4.- Cuando una entidad utilice la tasa
de inters para promocionar sus servicios mediante anuncios publicitarios en medios de
comunicacin masiva escrita, oral o visual, stos debern referirse a las tasas de inters anuales
nominales vigentes activas y pasivas, indicando adicionalmente todas las comisiones y cargos que
son inherentes al servicio ofrecido. En el caso de tarjetas de crdito debern usar la TEA.
Artculo 9 - Conservacin de documentos.- Las entidades financieras debern conservar
documentos que evidencien el cumplimiento del presente Reglamento por el perodo de diez (10)
aos, despus de la cancelacin de la ltima cuota del servicio del crdito o de la lnea de crdito,
o de la devolucin total del depsito.
Artculo 10 - Publicacin semanal de tasas de inters.- El BCB publicar semanalmente las
tasas de inters promedio ponderadas nominales y efectivas de cada entidad de intermediacin
financiera, y del sistema de intermediacin financiera bancaria y no bancaria.
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1+
TEA =
PPI
i+c
360
1 or
360
PPI
Donde:
TEA:
i:
c:
PPI:
or:
D1
(1 + e1 * r ) * (1 + r )
q1
+ ... +
Dm
(1 + em * r ) * (1 + r )
qm
Pn
P1
=
+ ... +
t1
t
(1 + f 1 * r ) * (1 + r )
(1 + f n * r ) * (1 + r ) n
Donde:
r:
Dk:
q k:
ek:
m:
Pj :
tj :
fj :
n:
TEAC
Montos de los desembolsos parciales del crdito (m desembolsos)
Nmero de perodos completos desde la fecha de la transaccin del crdito hasta el
desembolso k
Fraccin de perodo en el intervalo de tiempo desde la transaccin del crdito hasta el
desembolso k
Nmero de desembolsos
Monto del pago j, incluye amortizacin, intereses y otros cargos financieros
Nmero de perodos completos desde la transaccin del crdito hasta el pago j
Fraccin de perodo en el intervalo de tiempo desde la transaccin del crdito hasta el
pago j
Nmero de pagos
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TEP = 1+ i
360
PPI
PPI
1
360
Donde:
TEP:
i:
PPI:
Artculo 2 - Clculo de las tasas promedio ponderado efectivas anuales.- Cada entidad de
intermediacin financiera deber calcular diariamente los promedios ponderados de sus tasas
nominales y efectivas (TEA, TEAC y TEP), correspondientes a sus operaciones de depsito y
crdito, agrupados por los siguientes conceptos:
Tipo de tasa:
TPP
TPA
PEP
PEA
PEC
Plazo, se deben agrupar las operaciones en los rangos determinados (0 a 30, 31 a 60, 61 a 90,
91 a 180, 181 a 360, 361 a 720, 721 a 1080, mayores a 1080 das).
Promedio Ponderado j =
i:
j:
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Artculo 3 - Clculo del promedio ponderado de las tasas efectivas anuales del sistema.El BCB ser el organismo encargado de consolidar y calcular el promedio ponderado de las tasas
nominales y efectivas semanales y mensuales correspondientes al sistema de intermediacin
financiera, diferenciado por tipo de entidad, operacin y plazo. Esta informacin servir de base
para las certificaciones sobre tasas de inters, requeridas por juez competente ante la
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras.
Artculo 4 - Factor de clculo de intereses.- Todas las tasas de inters que utilicen las
entidades de intermediacin financiera debern ser expresadas como porcentajes anuales,
considerando el factor de 360 das.
Artculo 5 - Intereses penales1.- El cobro de intereses penales se efectuar de acuerdo a lo
establecido en el Artculo 2 del Decreto Supremo N 28166 de 17 de mayo de 2005.
Artculo 6 - Prohibicin del anatocismo.- El anatocismo est prohibido salvo la existencia
de las circunstancias previstas en el Artculo 800 del Cdigo de Comercio.
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=
=
=
=
=
caracteres iniciales del nombre del archivo que representan a tasa bancaria
dato del ao correspondiente
dato del mes correspondiente
dato del da correspondiente
Sigla de la entidad asignada por la SBEF
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