TRABAJO DE GRADO
LA PAZ, 2013
1 142
TRABAJO DE GRADO
Modalidad: Proyecto de
inversin, presentado
como requisito parcial
para optar al ttulo de
Licenciatura en Ingeniera
Industrial
LA PAZ, 2013
2 142
NDICE DE CONTENIDO
1 GENERALIDADES .........................................................................................1
1.1 INTRODUCCIN .........................................................................................1
1.2 ANTECEDENTES ........................................................................................2
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ..........................................................6
1.3.1 Identificacin del problema ........................................................................6
1.3.2 Formulacin del Problema.........................................................................7
1.4 OBJETIVOS .................................................................................................7
1.4.1 Objetivo General .......................................................................................7
1.4.2 Objetivos Especficos y Acciones de la investigacin ................................8
1.5 JUSTIFICACIN ..........................................................................................9
1.5.1 Justificacin Tcnica .................................................................................9
1.5.2 Justificacin econmica ..........................................................................10
1.5.3 Justificacin social ..................................................................................10
1.5.4 Justificacin ambiental ............................................................................10
1.6 ALCANCE ..................................................................................................10
1.6.1 Alcance temtico .....................................................................................10
1.6.2 Alcance institucional ................................................................................11
1.6.3 Alcance geogrfico ..................................................................................12
1.6.4 Alcance temporal ....................................................................................12
1.7 DISEO METODOLGICO .......................................................................12
2. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................15
2.1 DEFINICIN DEL PRODUCTO .................................................................16
2.1.1 Identificacin del producto .......................................................................16
2.1.2 Propiedades del producto .......................................................................17
2.1.3 Caractersticas del producto ....................................................................17
2.1.3.2 Caractersticas del envase ...................................................................18
2.1.3.3 Caractersticas del envasado ...............................................................19
2.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO ................................................................23
2.2.1 Productores .............................................................................................23
2.2.2 Consumidores .........................................................................................23
i -142
v -142
NDICE DE TABLAS
TABLA 1. COMPOSICIN QUMICA DE LA RANITIDINA ..................................... 4
TABLA 2. CANTIDAD DE MILIGRAMOS EN PASTILLAS DE RANITIDINA .......... 5
TABLA 3. OBJETIVOS ESPECFICOS Y ACCIONES DEL PROYECTO............... 8
TABLA 4. DISEO METODOLGICO ................................................................. 12
TABLA 5. COMPOSICIN GENERAL RANITIDINA EN JARABE........................ 17
TABLA 6. CARACTERSTICAS DE RANITIDINA EN JARABE ............................ 18
TABLA 7. ETIQUETA DEL PRODUCTO .............................................................. 20
TABLA 8. REPORTE DE CONSULTAS MDICAS A LOS RECINTOS MEDICOS
DE LA CIUDAD DE LA PAZ REGISTRADOS EN ALCOS S.A. ............................ 24
TABLA 9. ESQUEMA DE VISITAS A CENTROS MDICOS EN LA CIUDAD DE
LA PAZ ................................................................................................................ 27
TABLA 10. DISEO DEL CUESTIONARIO A HOSPITALES CLNICAS Y
CONSULTORIOS PRIVADOS ............................................................................. 30
TABLA 11. RESPUESTAS OBTENIDAS DE HOSPITALES, Y CLNICAS .......... 30
TABLA 12. DEMANDA APARENTE ANUAL DE RANITIDINA EN
PRESENTACION DE PASTILLAS PARA EL SECTOR PEDITRICO POR AO
EN MILIGRAMOS ................................................................................................ 35
TABLA 13. DEMANDA APARENTE ANUAL DE RANITIDINA EN PASTILLAS Y
EQUIVALENCIA EN ENVASES DE JARABE ...................................................... 36
TABLA 14. MTODO DE PRONSTICO CAUSALES ......................................... 37
TABLA 15. PRONSTICO DE LA DEMANDA ..................................................... 38
TABLA 16. PRECIO DE LA RANTIDINA EN JARABE ......................................... 39
TABLA 17. DEMANDA PROYECTADA PARA EL PROYECTO EN UNIDADES DE
RANITIDINA EN JARABE .................................................................................... 43
TABLA 18. DEMANDA PARA EL PROYECTO .................................................... 45
TABLA 19. TASA DE CRECIMIENTO DEL PROYECTO ..................................... 46
TABLA 20. DETERMINACIN DEL PERIODO PTIMO ..................................... 47
TABLA 21. PROGRAMA DE PRODUCCIN DE LA LNEA DE JARABES,
PLANTA SECTOR INDUSTRIAL ......................................................................... 49
TABLA 22. RESUMEN DEL PROCESO DE PRODUCCIN DE LA LNEA DE
JARABES, PLANTA SECTOR INDUSTRIAL ....................................................... 50
TABLA 23. MATERIA PRIMA E INSUMOS. ......................................................... 51
TABLA 24. ESPECIFICACIONES DE LA RANITIDINA EN JARABE PEDIATRICO ....................................................................................................... 55
TABLA 25. PROPIEDADES DEL SORBITOL ...................................................... 58
TABLA 26. ESPECIFICACIONES DE LA SACAROSA ........................................ 59
TABLA 27. PARMETROS DE CONTROL FSICO QUMICOS .......................... 62
TABLA 28. CAPACIDAD REQUERIDA PARA LA PRODUCCIN DE RANITIDINA
EN JARABE ......................................................................................................... 69
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viii -142
NDICE DE FIGURAS
FIGURA 1. RANITIDINA EN FORMA DE PASTILLAS .......................................... 4
FIGURA 2. ESQUEMA PARA EL ANLISIS DEL MERCADO ............................. 15
FIGURA 3. TIPO DE PRESENTACIN ............................................................... 19
FIGURA 4. DATOS DE PRODUCCIN 1 ............................................................ 31
FIGURA 5. DATOS DE PRODUCCIN 2 ............................................................ 32
FIGURA 6. DATOS DE PRODUCCIN 3 ............................................................ 32
FIGURA 7. DATOS DE PREFERENCIA 1 ........................................................... 33
FIGURA 8. DATOS DE PREFERENCIA 2 ........................................................... 33
FIGURA 9. DEMANDA APARENTE DE LA RANITIDINA EN ENVASES DE
100
ML PARA LA CIUDAD DE LA PAZ ...................................................................... 36
FIGURA 10. PRONSTICO CAUSAL MODELO POLINMICO ....................... 38
FIGURA 11. PRECIO DE LA RANTIDINA EN JARABE ....................................... 39
FIGURA 12. ESTRATEGAS GENRICAS SEGN PORTER.............................. 40
FIGURA 13. ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN DE ALCOS S.A. ....................... 42
FIGURA 14. PERIODO PTIMO ......................................................................... 48
FIGURA 15. REA DE AMPLIACIN PARA LA LNEA DE PRODUCCIN DE
RANITIDINA EN JARABE .................................................................................... 54
FIGURA 16. FLUJOGRAMA DE PROCESOS ..................................................... 60
FIGURA 17. BALANCE MSICO ......................................................................... 67
FIGURA 18. CLCULO DEL FLUJO DEL PROCESO DE ELABORACIN DE
ENVASES PARA EL PERIODO PTIMO ............................................................ 70
FIGURA 19. ALTERNATIVA DE MQUINA ENVASADORA 1 ........................... 77
FIGURA 20. ALTERNATIVA DE MQUINA ENVASADORA 2 ........................... 78
FIGURA 21. DISTRIBUCIN DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO .......................... 82
FIGURA 22. DIAGRAMA DE RECORRIDO ......................................................... 84
FIGURA 23. DISTRIBUCIN DE PLANTA ACTUAL PARA LA PRODUCCIN DE
RANITIDINA EN JARABE .................................................................................... 85
FIGURA 24. DISTRIBUCION DE PLANTA PROPUESTO PARA LA
PRODUCCIN DE RANITIDINA EN JARABE CON NUEVA ENVASADORA...... 86
FIGURA 25. ORGANIGRAMA ............................................................................. 97
FIGURA 26. DISTRIBUCIN DEL REA ADMINISTRATIVA ............................ 100
FIGURA 27. LAY OUT DE LA PLANTA ............................................................. 101
FIGURA 28. PERIODO DE DESFASE ............................................................... 108
FIGURA 29. COMPONENTES DE COSTOS ..................................................... 110
FIGURA 30. PUNTO DE EQUILIBRIO ............................................................... 133
ix -142
1 GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCIN
En la actualidad el sector farmacutico constituye un importante rubro en la
economa del pas, representa el 1.15% del PIB. A partir de septiembre de 2010 el
mercado de frmacos producidos en Bolivia movi 188 millones de dlares. De
ese total, 176 millones corresponden a la venta de medicamentos bajo receta y
12,4 millones a la venta sin receta o de mostrador (jarabes, antigripales, vitaminas,
etc.). Fueron comercializadas 27,6 millones de unidades de medicinas (25
millones bajo receta y 2,5 millones sin receta).1
El mercado farmacutico en proporciones de tiempo lineales es ms competitivo
da a da, lo que obliga a las compaas a estar siempre en constantes campaas
de lanzamientos de productos innovadores, para poder mantenerse en la
competencia y mantener sus niveles de ventas aceptables, a lo que cada empresa
se enfoca. Todo lo anterior sin olvidar que a la vez deben mantener el prestigio
con el cual logran subsistir en competitividad. Es por eso que para lanzar un
producto nuevo las compaas no escatiman dinero en ingeniera y desarrollo,
estudios de mercado, simulaciones de produccin; siempre y cuando todo est
respaldado mediante antecedentes de demanda aceptables y factibilidades
aceptables.
Tarde o temprano, muchas categoras de productos y marcas individuales pierden
actualidad. Sus volmenes de ventas y participacin de mercado caen a causa de
1
ZONA SUR revista informativa - Perfil farmacutico en Bolivia 30 de mayo del 2011 articulo
realizado por Hugo Siles
1 -142
2 -142
GRUPO ALCOS S.A. recorre un camino que se remonta a 1971, con la fundacin
de la compaa IMFABOL LTDA., por los doctores Alberto & Cosme Liendo
Romero, quienes deciden emprender una carrera independiente dentro de la
industria farmacutica.
Para 1976 fundan LABORATORIOS ALCOS S.A., empresa de fabricacin de
especialidades farmacuticas que, gracias al apoyo de acuerdos de transferencia
de tecnologa con los proveedores de Europa y USA que representaban, pueden
incorporar ao tras ao nuevos productos de marca para las diferentes etiologas y
enfermedades3.
GRUPO ALCOS S.A. es una de las principales y ms destacadas compaas en el
mercado
farmacutico
boliviano:
Lder
en
la
fabricacin,
desarrollo
3
4
3 -142
Fuente: http://zantac.researchtoday.net/
4 -142
pastilla, todo esto debido a recomendaciones y normas establecidas tanto por los
doctores correspondientes al tema y acuerdos internacionales de medicamentos 5
A continuacin se muestra la siguiente tabla que diferencia la cantidad de
miligramos que contienen las pastillas de ranitidina para adultos y nios:
TABLA 2. CANTIDAD DE MILIGRAMOS EN PASTILLAS DE RANITIDINA
Tipos de consumidores
Adultos
300 - 500
Neonatos y nios
300
Fuente: Elaboracin propia en base a hoja de produccin del grupo ALCOS S.A.
http://www.iqb.es/cbasicas/farma/farma04/r004.htm
www.nlm.nih.gov/medlineplus/spanish/ency/article/001134.htm
7
www.nlm.nih.gov/medlineplus/spanish/ency/article/001134.htm
6
5 -142
www.nlm.nih.gov/medlineplus/spanish/ency/article/001134.htm
6 -142
7 -142
Desarrollar la ingeniera
del proyecto
Realizar la estructura
Organizacional
ACCIONES
Definir el producto
Estructura de mercado
Estrategia de comercializacin y la participacin de mercado
Demanda para el proyecto
Tamao
Localizacin
Caracterizacin tcnica del Producto.
Caracterizacin tcnica de la materia prima e insumos.
Proceso productivo
Desarrollar el balance de masa
Capacidad de produccin.
Maquinaria y equipo.
Programa de produccin.
Requerimientos de produccin.
Control medioambiental.
Establecer la estructura legal.
Definir la estructura organizacional.
Establecer las funciones principales.
Cuantificar requerimientos rea administrativa.
Establecer la distribucin de las instalaciones.
CONTINA
8 -142
Desarrollar la evaluacin
econmica
Desarrollar la evaluacin
financiera.
1.5 JUSTIFICACIN
1.5.1 Justificacin Tcnica
La presente investigacin del proyecto aportar al desarrollo del sector industrial y
al crecimiento de la empresa, exponiendo que la produccin de la Ranitidina
jarabe peditrico ser realizada con buenas prcticas de manufactura, siguiendo
las normas de calidad respectivas, dentro del marco al que est sujeto,
estableciendo la tecnologa ms adecuada y factible para generar la mxima
cantidad de valor agregado en el mercado paceo. Tomando en cuenta que el
producto mencionado ser el primero en ser producido en su clase en el
departamento.
9 -142
ACCIONES
Definir el producto
Contar con el
estudio de
mercado
Estructura de
mercado
Estrategia de
comercializacin
Demanda para el
proyecto
Definir el
tamao y
localizacin
Tamao
Localizacin
DETALLE
Identificacin del producto
Propiedades del producto
Caractersticas del producto
Cuantificar la Demanda
Cuantificar la Oferta
Analizar la fijacin de precios
Determinar la estructura del mercado
Definir la Estrategia de comercializacin
Calcular la participacin en el mercado
Calcular la demanda para el proyecto
Estudiar el comportamiento del precio
Determinar el tamao ptimo segn la demanda
Analizar Tamao Tecnologa
Analizar Tamao - Materia prima
Establecer la Macro localizacin.
Establecer la Micro localizacin.
FUNDAMENTO
TERICO
Mercadotecnia
Qumica
Mercadotecnia
Macroeconoma
Microeconoma
Macroeconoma
Estrategia
empresarial
Mercadotecnia
Microeconoma
Preparacin y
evaluacin de
Proyectos
INSTRUMENTOS
Diseo de producto
Anlisis de composicin
Diseo de producto
Modelos de Mercado
Anlisis de Oferta
Anlisis de precios
Modelos de Mercado
Estrategias de Mercado
ndice de participacin
Anlisis de la Demanda
Anlisis de precios
Periodo optimo
Anlisis tecnolgico
Cuantificacin de MP
Factores ponderados
Brown Gibson
CONTINA
12 -142
Administracin
de la produccin
Especificaciones
Capacidad de
produccin
Desarrollar la
ingeniera del
proyecto
Maquinaria y equipo
Programa de
produccin
Administracin
de operaciones
Administracin
de operaciones
Administracin
de la produccin
Requerimientos de
produccin
Administracin
de operaciones
Establecer la
estructura
organizacional
Medio Ambiente
Cdigo de
Comercio
Tecnologas de
Produccin
Procesos de produccin
Flujograma
Proceso productivo
Balance de masa
Flujo de produccin
Capacidad requerida
Capacidad nominal
Capacidad instalada
Capacidad efectiva
Anlisis de maquinaria
Lay Out
Diagrama de recorrido
Programa de produccin
Especificaciones
Diseo de producto
Especificaciones
Administracin
General
Administracin
de la Produccin
Requerimiento de
produccin
Requerimiento de
produccin
Requerimiento de
produccin
Requerimiento de
produccin
Requerimiento de
produccin
Requerimiento de
produccin
Normas ambientales
Normas ambientales
Estructura Legal
Organigrama
Manual de funciones
Requerimientos de
Administracin
Lay Out
CONTINA
13 -142
Contabilidad
General
Administracin
de la produccin
Adm. General
Mercadotecnia
Realizar el
estudio
econmico
financiero
Desarrollar la
Preparacin y
evaluacin de
proyectos
evaluacin
econmica
Desarrollar la
evaluacin
Calcular el VAN
Calcular el TIR
financiera
Mercadotecnia
Contabilidad
General
Cdigo de
Comercio
Preparacin y
evaluacin de
proyectos
Contabilidad de
Costos
Administracin
de la Produccin
Ingeniera
econmica
Inversiones
Estructura de Costos
Costos de produccin
Costos de Administracin
Gastos de
Comercializacin
Requerimientos
Financieros
Fuentes de
financiamiento
Costo de capital
Polticas de precios
Utilidad
Impuestos
Flujo de caja
Estado de resultados
Punto de equilibrio
VAN
TIR
TRC
14 -142
2. ESTUDIO DE MERCADO
El Estudio de mercado es la etapa de inicio de un proyecto de inversin, muestra
la conveniencia o no de producir un bien o servicio y estima el comportamiento de
la demanda, oferta y el precio del producto ofrecido por el proyecto, adems de
considerar aspectos inherentes a la comercializacin. Es necesario recalcar que,
en la actualidad, en el mercado paceo solo existe un productor de la ranitidina en
jarabe y que, adems, existe un mercado cautivo en relacin al producto.
Durante el desarrollo se lograr obtener mediante datos y proyecciones el tipo y la
cantidad de consumidores que van a adquirir el producto, adems, cul es el
precio que estaran dispuestos a pagar.
Por ltimo, se presentarn las caractersticas generales del producto que permitir
analizar el precio, calculando la demanda insatisfecha para determinar la
participacin en el mercado.
Para el anlisis de la demanda se seguir secuencialmente el siguiente esquema.
FIGURA 2. ESQUEMA PARA EL ANLISIS DEL MERCADO
Fuente: Elaboracin propia en base a J. ZEGARRA, 4 formas de elaborar tesis y proyectos de grado, p 225.
15 -142
16 -142
Fuente: Elaboracin propia en base a hoja tcnica de ranitidina en jarabe ALCOS S.A
18 -142
Peso ligero
Su densidad es 0,94.
Es impermeable.
No es txico.
20 -142
PROPIEDADES FAMARCOLOGICAS
INFORMACIN PARA EL PACIENTE
JARABE DE RANITIDINA 100 ml
FORMA FARMACUTICA: JARABE
VA DE ADMINISTRACIN: Va oral. Este medicamento debe administrarse por
la boca.
COMPOSICIN:
Ranitidina........................................... 3,37 %
Excipientes:
Sacarosa.............................................3,37 %
Sorbitol....6,07 %
Agua87,19 %
ACTIVIDAD-INDICACIONES: La ranitidina es un antihistaminico H2 que
disminuye la secrecin cida del estmago, por lo que est indicado en la
prevencin y el tratamiento de lceras gastrointestinales, esofagitis por reflujo,
sndrome de Zollinger-Ellison y dispepsia9.
CONTRAINDICACIONES:
Este preparado est contraindicado en pacientes diabticos por contener sacarosa
y en personas alrgicas a alguno de los componentes.
PRECAUCIONES:
Utilizar con precaucin en pacientes con insuficiencia renal o heptica.
ADVERTENCIAS:
Uso en nios: Este medicamento es de uso en nios.
Pacientes diabticos: Por su contenido en sacarosa, este medicamento
est contraindicado en pacientes diabticos.
http://es.wikipedia.org/wiki/Ranitidina
21 -142
INTERACCIONES:
Consulte a su mdico o farmacutico si est tomando otros frmacos, ya que la
ranitidina al disminuir la acidez del estmago puede alterar la absorcin de los
mismos.
POSOLOGA:
Cumpla el ciclo completo del tratamiento y atngase a la dosis prescrita por su
mdico.
NORMAS PARA LA CORRECTA ADMINISTRACIN:
Agitar antes de usar.
Medir el volumen exacto indicado por su mdico con una JERINGA LIMPIA, y
administrar directamente en la boca, bien con la propia jeringa o bien con una
cucharita.
REACCIONES ADVERSAS:
La ranitidina en general es un frmaco bien tolerado, aunque puede causar
reacciones adversas poco frecuentes como vmitos, diarrea, estreimiento, dolor
de cabeza, erupciones cutneas y disminucin de la tensin arterial. Si aparece
alguno de estos sntomas, consulte a su mdico para valorar un posible cambio en
el tratamiento.
CONSERVACIN:
Conservar en NEVERA, entre 2C y 8C, en envase bien cerrado y protegido de la
luz.
CADUCIDAD:
Este preparado no puede administrarse despus del plazo de validez o fecha de
caducidad indicada en el envase.
Desechar el producto sobrante una vez acabado el tratamiento.
22 -142
RECALCINE.- Corporacin
meteorismo
retencin
de
gases
generados
por
reflujo
gastroesofgico.
Por otro lado, el resto de las industrias farmacuticas carecen de productos
destinados a tratar problemas gastrointestinales peditricos.
2.2.2 Consumidores
La poblacin de consumidores de medicamentos, especficamente para bebes y
nios que tengan problemas estomacales como el reflujo gastroesofgico, ulceras
ppticas, gstrica y duodenal son los mismos, pero cabe recalcar que por cada
bebe o nio, est representado por un padre de familia o responsable, el cual es
el que compra los medicamentos, en este caso la ranitidina en jarabe.
23 -142
Recintos
Especificacin
Doctores y
consultores
mdicos
Consultas
mdicas
a cada
doctor en
promedio
por ao
87
Consultas
mdicas
a cada
doctor en
promedio
por
semana
7
Total nmero de
hospitales
29
Total nmero de
consultorios privados
(de gastroenterologa)
12
En promedio se
tiene 3 doctores
avocados a la
rama de
pediatra.
gastroenterologa
En promedio
existen 2
doctores por
turno en cada
centro privado
24
4.992
Total acumulado
31.668
36.660
24 -142
por las
10
11
25 -142
medicamentos puesto que ellos son los que distribuirn por medio de ventas a los
productos.
El grupo de agentes decisores son sondeados y visitados por los vendedores de
las empresas farmacuticas que hacen conocer sus productos y realizan la
respectiva presentacin de los mismos negociando lo que ser la concesin del
producto. Es por eso que ellos tambin son considerados consumidores puesto
que una vez que firman contrato con alguna empresa farmacutica se genera la
produccin y comercializacin de los medicamentos destinada a este punto de
venta.
Para el anlisis del consumidor final inicialmente, se debe determinar las
caractersticas de las personas que consumen el producto a ser desarrollado por
el proyecto, de tal forma que se tome en cuenta las siguientes caractersticas:
12
26 -142
Recopilacin de datos
El anlisis de resultados
Las visitas mdicas hechas por parte de los visitadores de la empresa estn
divididas en el siguiente enfoque:
TABLA 9. ESQUEMA DE VISITAS A CENTROS MDICOS EN LA CIUDAD DE
LA PAZ
RECINTOS
ESPECIFICACIN
Doctores y
consultores
mdicos
Total nmero de
hospitales
29
87
Total nmero de
farmacias
270
Total nmero de
consultorios privados
(de gastroenterologa)
12
En promedio se tiene
3 doctores avocados
a la rama de
pediatra.
gastroenterologa
Cada gerente
general cuenta como
si mismo para
nombrase consultor
En promedio existen
2 doctores por turno
en cada centro
privado
270
24
311
381
Fuente: Elaboracin propia en base a gua medica de la ciudad de La Paz y datos de ventas del
GRUPO ALCOS S.A.
Los datos recolectados de la tabla 8, son derivados de los datos en general que
tiene la empresa ALCOS, por ello es que se realizar el correspondiente tamao
de muestra con un universo poblacional de 381 establecimientos para el presente
proyecto. Al ser esta cifra menor a 100.000, se considera una poblacin finita
27 -142
(1)
Dnde:
n = Tamao de la muestra
N = Tamao conocido de la poblacin
e = Error mximo permitido (5%, determinado por la precisin requerida para el
proyecto)
z = Grado de fiabilidad
p = probabilidad de xito, 50%
q = probabilidad de fracaso, 50%
Luego:
Sustituyendo los valores obtenidos en la ecuacin 1 y resolviendo se tiene:
n= 191,52 192
Luego de haber realizado un muestreo simple aleatorio, se determin el nmero
de muestra, el cual es igual a:
MUESTRA:
n = 192
13
NOVALES Alfonso; Estadstica y econometra; Mc Graw Hill; Mxico 1988; pg. 247
28 -142
mdicos
y gente
que
tiene
conocimientos
mdicos
las
siguientes
caractersticas:
-
Precio
14
Ver anexo 1
29 -142
DATOS DE
PREFERENCIA
INDICADOR
PREGUNTA
Preferencia de
consumo
Eleccin de
empresa
farmacutica
Preferencia de
distribuidor
Conocimiento del
producto
ndice de
sustitucin
De qu laboratorio es el que ms
prescribe el medicamento que receta?
Por qu elige esta empresa para solicitar
productos?
Estara de acuerdo con la prescripcin
de ranitidina jarabe?
En qu porcentaje sustituira su volumen
de productos actuales por la ranitidina en
jarabe?
192
Datos de produccin
Omeprazol Domper
Ranitidina
(en
pastilla)
31
42
63
(16,14 %)
(21,88 %)
(32,81 %)
30 -142
Demotil AG
Neogasol
29
(15,10 %)
27
(14,06 %)
CONTINA
Recalcine Inti
35
52
(18,23 %) (27,08 %)
Confiabilidad de la
empresa
85 (44,27 %)
ALCOS
BIO
S.A.
CONCEPT
50
33
(26,04 %) (17,18 %)
Preferencia personal
en trminos
farmacolgicos
36 (18,75 %)
Datos de preferencia
Si
183 (94,01 %)
SI
29
(15.41%)
NO
153
(79,88%)
SAE
22
(11,45 %)
Vigencia
del
contrato
con dicha
empresa
71 (36,98
%)
No
9 (5,96 %)
TAL VEZ
10
(4,68%)
14% 16%
15%
Domper
Ranitidina (en pastilla)
22%
Demotil AG
33%
Neogasol
31 -142
12%
18%
17%
Recalcine
Inti
Alcos
27%
26%
BIOCONCEPT
SAE
44%
Preferencia personal en
trminos
farmacolgicos
19%
32 -142
Si
No
94%
No
Tal vez
5%
15%
80%
33 -142
15
16
Ver anexo 2
Gabriel Baca Urbina Evaluacin de Proyectos, Quinta Edicin, pg. 18
34 -142
que requieren los productos especficos para poder distribuirlos de manera legal y
establecida entre ambas empresas. 17
A continuacin, la tabla muestra el comportamiento de este mercado.
TABLA 12. DEMANDA APARENTE ANUAL DE RANITIDINA EN
PRESENTACION DE PASTILLAS PARA EL SECTOR PEDITRICO POR AO
EN MILIGRAMOS
UNIDADES DE
RANITIDINA EN
PASTILLAS (300 mg
cada una )
AO
2006
1.613.636
2007
1.861.958
2008
2.110.280
2009
2.358.603
2010
2.606.919
2011
2.855.235
17
35 -142
Clorhidrato de ranitidina
equivalente a
1.5 g
de ranitidina
Vehculo, c.b.p. 100 ml
A continuacin se muestra la tabla de la demanda aparente con el correspondiente
factor de conversin:
TABLA 13. DEMANDA APARENTE ANUAL DE RANITIDINA EN PASTILLAS Y
EQUIVALENCIA EN ENVASES DE JARABE
Unidades de ranitidina
en pastillas (300 mg
cada una )
AO
Unidades de Ranitidina
en miligramos
Equivalencia de
unidades en
gramos
En mililitros
Envases de 100
ml
2006
1.613.636
484.090.851
484.091
27.338.445
273.384
2007
1.861.958
558.587.495
558.587
31.545.553
315.456
2008
2.110.280
633.084.137
633.084
35.752.660
357.527
2009
2.358.603
707.580.781
707.581
39.959.768
399.598
2010
2.606.919
782.075.652
782.076
44.166.776
441.668
2011
2.855.235
856.570.525
856.571
48.373.784
483.738
36 -142
18
Ver anexo 3
37 -142
500.000
400.000
Ranitidina en jarabe
(envases de 100 ml)
300.000
Polinmica (Ranitidina
en jarabe (envases de
100 ml))
200.000
100.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Fuente: Elaboracin propia
Periodo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Demanda de
ranitidina en envases
de 100 ml
567.880
609.951
652.021
694.092
736.163
778.234
820.305
862.375
904.446
946.517
38 -142
precio
PRECIO DE LA
RANITIDINA EN JARABE
(BS/FRASCO)
2006
2008
2010
2012
aos
Fuente: Elaboracin propia en base a tabla 16.
19
http://www.crecenegocios.com/estrategias-genericas-de-michael-porter/
40 -142
2.5.2.1 Producto
La ranitidina en jarabe es un producto diferenciado de los que existen en el
mercado de la ciudad de La Paz (que son en pastillas y jarabe artesanal) y se lo
producir por una empresa que cumple con certificaciones NB-ISO 9001:2000
IBNORCA, IRAM, IQ Net, DQS20 dentro de la ciudad de La Paz, como lo es el
grupo ALCOS S.A.21.
El Producto en trminos mdicos tiene sus caractersticas nicas como ser la de
regular especficamente los reflujos gastroesofgico y ulceras ppticas en los
bebes y nios, haciendo ms fcil su manera de consumirlo para ellos.
2.5.2.2 Precio
La estrategia en cuanto al precio ser la de establecer el precio del producto de
mayor calidad y certificada, menor al de la competencia ya que se contar con la
produccin basada en economa de escalas que permitir la reduccin de costos.
2.5.2.3 Promocin
Este es un parte importante del proyecto, puesto que la promocin va en relacin
directa con los consumidores potenciales (entidades mdicas y establecimientos
de venta de productos mdicos). La estrategia de generar ventajas competitivas
con la promocin ser:
Venta personal: los visitadores mdicos y vendedores del grupo ALCOS S.A. son
la mxima representacin para cada uno de sus productos de cartera. Es por eso
que la idea es no reducir los costos referentes a la capacitacin y entrenamiento,
pero dando as un valor agregado para la venta personal, puesto que ellos sern
los encargados de presentarse con los dueos y responsables de farmacias y con
los mdicos responsables de adquisicin de medicamentos para su institucin.
Se prev planificar promociones de ventas que incluirn:
o Descuentos por mayor
o Muestras gratis
20
21
http://Bolivia.acambiode.com/empresa/Alcos-corporacion-internacional-sac_429340
Especificaciones Tcnicas de produccin. Supervisor de planta. Rolando Montao
41 -142
PRODUCTOR
AGENTE
DECISOR
CONSUMIDOR
42 -142
Periodo
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Demanda de
Demanda del
ml de
ndice de
Indice de
proyecto
ranitidina al sustitucin crecimiento
ml/ao
ao
56.787.992
15%
8.518.199
60.995.069
2%
8.944.109
65.202.147
2%
9.391.314
69.409.225
2%
9.860.880
73.616.302
2%
10.353.924
77.823.380
2%
10.871.620
82.030.457
2%
11.415.201
86.237.535
2%
11.985.961
90.444.612
2%
12.585.259
94.651.690
2%
13.214.522
Demanda del
Demanda del
proyecto en
proyecto en
envases de
lt/ao
100ml/ao
85.182
8.518
89.441
8.944
93.913
9.391
98.609
9.861
103.539
10.354
108.716
10.872
114.152
11.415
119.860
11.986
125.853
12.585
132.145
13.215
43 -142
3. TAMAO Y LOCALIZACIN
3.1 TAMAO
Se entiende como tamao a la capacidad de produccin que tendr el proyecto
durante su tiempo de duracin. Y la capacidad es el volumen de produccin al que
se pretende llegar en condiciones normales.
Definir el tamao del proyecto es importante ya que de este dependern las
inversiones que se realizarn y los costos que se tendrn; con estos datos
posteriormente se analizar la rentabilidad del proyecto.
Para lograr definir el tamao se deben tomar en cuenta 3 variables que influyen
directamente sobre este, estas son:
Demanda
Tecnologa
3.1.1 Demanda
Es uno de los factores ms importantes, ya que es necesario que el tamao logre
cubrir la demanda creciente del producto.
Al tratarse de un proyecto de diversificacin de la lnea de jarabes de la empresa
farmacutica ALCOS S.A., en este caso la produccin de la ranitidina en jarabepeditrico, implica hacer un anlisis de capacidades de la actual lnea de
produccin respecto a la disponibilidad de la maquinaria y equipo para llevar a
cabo este proyecto.
En la siguiente tabla se muestra la demanda potencial del producto en unidades
de 100ml, a partir de los resultados de las entrevistas y la demanda real, con el
porcentaje de participacin que se tendr en el mercado de bebidas, obtenida en
el desarrollo del estudio de mercado.
44 -142
Ao
Periodo
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Demanda
del
proyecto en
lt/ao
8.518
8.944
9.391
9.861
10.354
10.872
11.415
11.986
12.585
13.215
)(
)(
)]
( )
( )
Dnde:
R: Desarrollo porcentual de la demanda.
Tc: Tasa de crecimiento promedio de la demanda real.
N: Vida til del proyecto.
n: Tiempo ptimo.
: Tasa de rentabilidad esperada23
Para determinar el valor de se utiliza el criterio de la Tasa de rentabilidad
esperada del sector debido a que es la ms adecuada, puesto que la teora
financiera desarrollada desde Markowitz, Van Horne y Gitman, establece que en la
23
Manual para la elaboracin de trabajos de grado nivel licenciatura, Ing. Justiniano Zegarra.
45 -142
AO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Dmda
(lt/ao)
8.518
8.944
9.391
9.861
10.354
10.872
11.415
11.986
12.585
13.215
Tc prom
Tc
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
0,0476
46 -142
Tc
0,048
R
1,048
N
10
45%
n
1 - >10
Para obtener la solucin grfica del Periodo o Tiempo Optimo, se utilizarn las
siguientes funciones:
( )
( )
[(
( )
)(
)(
)]
( )
tc
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
= 45%
0,048
0,048
0,048
0,048
0,048
0,048
0,048
0,048
0,048
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
0,45
R = (1+Tc) n
1,048
1,048
1,048
1,048
1,048
1,048
1,048
1,048
1,048
1,048
f(x)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
0,955
0,911
0,870
0,830
0,792
0,756
0,722
0,689
0,658
0,628
F1(x)
0,490
0,550
0,600
0,660
0,720
0,770
0,830
0,890
0,940
1,000
47 -142
n = 6,6
Fuente: Elaboracin propia en base a la informacin de la tabla 18
( )
Dnde:
Qn: Tamao optimo
Q0: Demanda real (Ano 1)
Tc: Tasa de crecimiento promedio de la demanda real.
nop: Periodo ptimo.
Reemplazando datos en la anterior ecuacin tenemos:
REQUERIDA
lt/AO
DISOLUCION
39.000
FILTRADO
35.354
ENVASADO
35.000
P2
REQUERIDA
lt/AO
DISOLUCION
44.571
FILTRADO
40.404
ENVASADO
40.000
P3
REQUERIDA
lt/AO
DISOLUCION
72.429
FILTRADO
65.657
ENVASADO
65.000
lt/SEMANA
750,00
679,88
673,08
lt/SEMANA
150,00
135,98
134,62
1.392,86
1.262,63
1.250,00
18,75
17,00
16,83
lt/HORAS
lt/DA
857,14
777,00
769,23
lt/SEMANA
lt/HORAS
lt/DA
171,43
155,40
153,85
21,43
19,43
19,23
lt/HORAS
lt/DA
278,57
252,53
250,00
34,82
31,57
31,25
CAPACIDAD
EMPLEADA
9%
11%
17%
CAPACIDAD
EMPLEADA
11%
13%
19%
CAPACIDAD
EMPLEADA
17%
21%
31%
MERMA
2%
8%
1%
MERMA
2%
8%
1%
MERMA
2%
8%
1%
CONTINA
49 -142
REQUERIDA
lt/AO
DISOLUCION
64.629
FILTRADO
58.586
ENVASADO
58.000
lt/SEMANA
1.242,86
1.126,65
1.115,38
CAPACIDAD
EMPLEADA
31,07
16%
28,17
19%
27,88
28%
lt/HORAS
lt/DA
248,57
225,33
223,08
MERMA
2%
8%
1%
Fuente: elaboracin propia en base a la memoria de clculo entregada por la Dra. Celia de Liendo,
Jefe de Planta.
Debido al celo que tiene la empresa, no se pueden mencionar los nombres de los
productos, sin embargo, por medio de la tabla anterior, considerando la capacidad
empleada de la maquinaria por producto, a continuacin se presenta una tabla
resumen.
TABLA 22. RESUMEN DEL PROCESO DE PRODUCCIN DE LA LNEA DE
JARABES, PLANTA SECTOR INDUSTRIAL
TOTAL
DISOLUCION
FILTRADO
ENVASADO
UNIDADES
CAPACIDAD
INSTALADA AL
AO
2.080
312.000
208.000
CAPACIDAD
CAPACIDAD CAPACIDAD CAPACIDAD
UTILIZADA AL
EMPLEADA EXCEDENTE DISPONIBLE
AO
1.103
200.000
198.000
53%
64%
95%
47%
36%
5%
977
112.000
10.000
Fuente: elaboracin propia en base a la memoria de clculo entregada por la Dr. Celia de Liendo,
Jefe de Planta.
51 -142
Para los envases, cajas y cajones para los envases la empresa ALCOS tiene
conexin con la empresa LARABICH, empresa destinada a la comercializacin e
insumos para la venta de productos varios. El costo unitario de cada envase es de
Bs 3, de las cajas a Bs 1,2 y de los cajones para envases a Bs 2,5.
En conclusin, el tamao ptimo del proyecto no se encuentra limitado por
ninguna de las caractersticas influyentes sobre esta. El tamao ptimo calculado
en base a la demanda real asciende a
ao, capacidad que ser superior a la demanda durante los primeros seis aos del
proyecto, igualndose antes de la sptima gestin de vida e inferior para los
ltimos tres aos de proyecto.
3.2 LOCALIZACIN
La localizacin de la planta consiste en determinar el mejor lugar en funcin de las
variables que intervienen en la elaboracin de un producto. Durante la vida til del
proyecto no ser necesario definir la macro localizacin y micro localizacin,
debido a que el proyecto busca demostrar la factibilidad de abrir una nueva lnea
de produccin con la ranitidina en jarabe en grupo ALCOS S.A. la misma se
encuentra previamente identificada y definida, en el Alcance geogrfico del
proyecto en el punto 1.6.1.
Un factor favorable en la localizacin, es que se encuentra cerca del mercado
meta, es decir, la planta de produccin del grupo ALCOS S.A se encuentra
ubicada en la ciudad de El Alto en el parque industrial en la zona de ex tranca.
Desde ese lugar con la distribucin correspondiente mediante transporte terrestre
los productos de ALCOS pueden ser distribuidos en la ciudad de La Paz,
cubriendo as la demanda insatisfecha que se determin en el estudio de mercado
para la ranitidina en jarabe.
3.2.1 Anlisis de espacios
La produccin de jarabe de ranitidina requiere de un anlisis de espacios ya que a
travs de la tabla 22 ya se sugiere la implementacin de una nueva mquina
envasadora la cual ocupar espacio dentro del rea de produccin.
52 -142
El terreno donde se encuentra la empresa ALCOS S.A. tiene un predio de 732 m2,
el rea de produccin actual est en una superficie de 261 m2 y un ambiente de
almacenamiento de materia prima e insumos de 98 m2, almacn de producto
terminado de 147,6 m2, infraestructura en cuanto a oficinas se encuentra en una
superficie de 41,25 m2.
Para obtener ms espacio y poder instalar la maquinad envasadora para el
proceso de ranitidina en jarabe se considera la utilizacin de reas como el actual
almacn de materia primas que consta de una superficie de 37,13 m2 y el pasillo
con una superficie de 43,3 m2 sumando un rea de ampliacin de 80,5 m2 que es
mayor a 69,5 m2 suficiente para la instalacin de la maquinaria como se observa
en la Figura 14 el rea pintado de morado tiene una superficie de 80,5 m2, la
ampliacin del rea de produccin consiste en la eliminacin de la paredes que
dividen al almacn de materia prima del pasillo y la pared del pasillo que se une al
rea de produccin, obteniendo en rea total para la produccin de 395 m2 que es
un rea mayor al requerido que es 376 m2, el almacn de insumos y repuestos se
considera convertirlo en un solo almacn para los repuestos necesarios para el
mantenimiento de las mquinas y otros.
La distribucin propuesta de la maquinaria aadida con la maquina envasadora se
expondr ms adelante en el captulo 4 del presente proyecto, en el punto de
distribucin, diagrama de recorrido y lay out de la planta.
53 -142
54 -142
RANGO
MIN
MAX
75
85
41.7
47.2
Indice de refraccin (a
20C)
1.4961
1.4998
Substancia seca
80.2 %
81.2 %
Densidad (g/cc)
1.38
Cenizas sulfatadas
0,4 % max
Forma de cristalizacin
Rombodica
Equivalente de dextrosa
65-54
pH
3,5
CONTINA
25
SAPAG CHAIN, Nassir. Preparacin y evaluacin de proyectos. 5ed. 2007. Pg. 144
55 -142
0-40
Viscosidad
Composicin
3,37%
SACAROSA
3,37%
SORBITOL
6,07%
AGUA
87,19%
total
100,00%
ORGANOLPTICAS
Color
Inodoro
Olor
Inodoro
Sabor
Dulce
Fsico
Lquido
Fuente: Elaboracin propia en base a la hoja tcnica del jarabe de ranitidina de la empresa ALCOS
S.A,
56 -142
Olor:
Inodoro.
pH:
Densidad (20/4)
Solubilidad:
Ilimitada.
4.2.4 Sacarosa
Es el componente oficial de los jarabes, su sabor caracterstico y agradable, su
gran solubilidad en agua y viscosidad de sus soluciones en agua y viscosidad de
sus soluciones le hacen una sustancia de intenso empleo.
La alta concentracin de sacarosa preserva a los jarabes del desarrollo de
microorganismo.
A continuacin se muestran sus caractersticas:
58 -142
4.2.5 Envases
Tienen una forma definida que no puede alterarse, su rigidez da oportunidad de
estibar productos sobre el mismo sin sufrir daos. Pesa 17 gramos cada unidad
para cada ranitidina en jarabe de 100 ml cada envase.
4.2.6 Cajas
Las cajas para los envases tendrn una dimensin de 5x5x10 centmetros
logrando colocar hasta 40 envases en una de ellas
4.2.7 Pallets
Para el acopio de las cajas, se utilizarn palletes convencionales con las medidas
establecidas en la planta. La distribucin en el pallet ser hasta de 40 cajas.
4.3 PROCESO PRODUCTIVO
En la siguiente figura se presenta el Flujograma de la elaboracin de la ranitidina
en jarabe.
59 -142
60 -142
Operacin
Parmetro
de control
Descripcin
pH
5,0-6,5
punto de fusin:
64 -142
agentes
desinfectantes
ejercen
una
65 -142
accin
qumica
sobre
los
66 -142
Fuente: Elaboracin propia en base a la informacin del estudio realizado por el departamento de
ingeniera y desarrollo de ALCOS S.A.
- 365
/ao
- 52
- 8
/ao
/
Si bien la Ley General del Trabajo establece que los empleados tienen derecho a
vacaciones, la poltica de la empresa establece rotacin de personal en el caso de
esta situacin, por lo que para todos los procesos productivos existirn los
recursos humanos necesarios para llevar a cabo la produccin, es decir, al
tratarse de la produccin de productos estacionales, se prev de esta forma cubrir
esta situacin.
Considerando que la demanda del producto no es elevada para el producto que se
obtendr del proyecto, a continuacin se presentan los requerimientos para la
produccin de ranitidina en jarabe.
4.4.1 Flujo productivo para el periodo optimo
Para la capacidad del periodo ptimo se establece por la empresa trabajar 1
da/semana con el producto.
27
68 -142
Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
Demandade
unidades de
envases de
100ml/ao
85.182
89.441
93.913
98.609
103.539
108.716
116.073
114.152
119.860
125.853
132.145
Demanda
Demanda
Demanda por Demanda por
Semanal
anual
da
hora
(Litros/sema
(Litros/ao)
(Litros/da) (Litros/hora)
na)
8.518
163,81
163,81
4,10
8.944
172,00
172,00
4,30
9.391
180,60
180,60
4,52
9.861
189,63
189,63
4,74
10.354
199,11
199,11
4,98
10.872
209,07
209,07
5,23
11.607
223,22
223,22
5,58
11.415
219,52
219,52
5,49
11.986
230,50
230,50
5,76
12.585
242,02
242,02
6,05
13.215
254,13
254,13
6,35
Fuente: Elaboracin propia
Cabe recalcar que los clculos de conversin de volumen a masa se dan con la
densidad de la ranitidina en jarabe, 1,388 g/cc, dato que se seala en el punto 4.1
especificaciones.
Tras haber identificado el periodo 6,6 como periodo optimo, en la seccin de
tamao y localizacin del periodo ptimo, en el punto 3.1.1., el balance de masa y
las capacidades de produccin, es que se define de forma grfica las capacidades
requeridas para el periodo ptimo en la figura a continuacin.
69 -142
71 -142
Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
Demandade
unidades de
envases de
100ml/ao
85.182
89.441
93.913
98.609
103.539
108.716
116.073
114.152
119.860
125.853
132.145
Produccin en lt
9.492
9.966
10.465
10.988
11.537
12.114
12.934
12.720
13.356
14.024
14.725
Produccin
lt/ao
Produccin
lt/semana
9.492
9.966
10.465
10.988
11.537
12.114
12.934
12.720
13.356
14.024
14.725
1.186
1.246
1.308
1.221
1.282
1.101
1.176
1.156
1.214
1.275
1.227
Produccin
lt/da
1.186
1.246
1.308
1.221
1.282
1.101
1.176
1.156
1.214
1.275
1.227
Produccin
lotes/da
5,9
6,2
6,5
6,1
6,4
5,5
5,9
5,8
6,1
6,4
6,1
Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
Demandade
unidades de
envases de
100ml/ao
85.182
89.441
93.913
98.609
103.539
108.716
116.073
114.152
119.860
125.853
132.145
Produccin en lt Produccin ao
8.604
9.034
9.486
9.960
10.459
10.981
11.725
11.531
12.107
12.712
13.348
Produccin
semana
8.604
9.034
9.486
9.960
10.459
10.981
11.725
11.531
12.107
12.712
13.348
72 -142
1.076
1.129
1.186
1.107
1.162
998
1.066
1.048
1.101
1.156
1.112
Produccin da
1.076
1.129
1.186
1.107
1.162
998
1.066
1.048
1.101
1.156
1.112
Produccin
hora
134
141
148
138
145
125
133
131
138
144
139
Ao
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
Demandade
unidades de
envases de
100ml/ao
85.182
89.441
93.913
98.609
103.539
108.716
116.073
114.152
119.860
125.853
132.145
Produccin en lt
8.518
8.944
9.391
9.861
10.354
10.872
11.607
11.415
11.986
12.585
13.215
Produccin
envases ao
Produccin
envases semana
85.182
89.441
93.913
98.609
103.539
108.716
116.073
114.152
119.860
125.853
132.145
10.648
11.180
11.739
10.957
11.504
9.883
10.552
10.377
10.896
11.441
11.012
Produccin
envases da
Produccin
envases hora
10.648
11.180
11.739
10.957
11.504
9.883
10.552
10.377
10.896
11.441
11.012
1.331
1.398
1.467
1.370
1.438
1.235
1.319
1.297
1.362
1.430
1.377
73 -142
OPERACIN
DISOLUCIN
FILTRACION
ENVASADO
PERIODO
OPTIMO
OPTIMO
OPTIMO
12.675
11.725
11.607
CAPACIDAD
DISPONIBLE EN
LITROS -AO
195.371
112.000
10.000
CAPACIDAD
OCIOSA
LITROS AO
182.696
100.275
1.607
Cantidad
Capacidad nominal
200 lt/hr
150 lt/hr
100 lt/hora
Tanque de
disolucin y
agitacin
Filtro de
presin
Mquina
envasadora
74 -142
75 -142
76 -142
77 -142
Para la seleccin de la maquinaria, ser realiza una evaluacin entre las dos
alternativas, que se presenta en la tabla a continuacin:
TABLA 37. SELECCIN DE LA MQUINA ENVASADORA
COSTO
ALTERNATIVA
PROCEDENCIA
USD
1
2
18.500
15.000
CAPACIDAD
NOMINAL L/H
Americana
Alemana
120
100
REQUERIMIENTO
SERVICIO
DE ENERGA GARANTA POST
KW/HORA
VENTA
5
1 ao
Si
4,5
No
No
opcin entre las dos mquinas evaluadas, ya que esta presenta una capacidad
nominal prxima a la capacidad requerida del periodo ptimo, el costo en relacin
a la capacidad no afecta a la eleccin ya que esta opcin cuenta con garanta y
servicio post venta.
Debido a la capacidad, costo y servicio post venta el proyecto trabajar con la
maquinaria de procedencia Americana, ya que esta se ajusta mejor a los
requerimientos de capacidad del proyecto.
78 -142
Cormaq S.R.L
4.5.2 Equipo
El control del proceso productivo se mide a travs de equipos de laboratorio. Las
del producto en proceso en las etapas de disolucin, agitacin
filtracin, se
controlan mediante equipos de laboratorio, con los que la empresa ALCOS S.A
cuenta. Estos equipos de laboratorio pueden ser balanzas elctricas, equipo de
medicin de pH, dureza, Slidos Disueltos Totales (TDS), entre otras y que se
describen a continuacin.
79 -142
80 -142
81 -142
82 -142
83 -142
propondr que partes de las mismas se puede aprovechar para el mejor uso de
recursos.
FIGURA 23. DISTRIBUCIN DE PLANTA ACTUAL PARA LA PRODUCCIN
DE RANITIDINA EN JARABE
85 -142
86 -142
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
CAPACIDAD
REQUERIDA
(lotes/ao)
47,46
49,83
52,32
54,94
57,69
60,57
64,67
63,60
66,78
70,12
73,62
SEMANA/AO
8,00
8,00
8,00
9,00
9,00
11,00
11,00
11,00
11,00
11,00
12,00
DAS/SEMANA
HORAS/DA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
6
6
6
6
6
5
6
6
6
6
6
CAPACIDAD
EFECTIVA
(lote/ao)
TURNOS
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
48,64
51,20
54,40
57,60
59,04
63,36
66,00
65,12
68,64
72,16
76,80
MARGEN DE
SEGURIDAD
2,4%
2,7%
3,8%
4,6%
2,3%
4,4%
2,0%
2,3%
2,7%
2,8%
4,1%
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
CAPACIDAD
REQUERIDA
(lt/ao)
8.604
9.034
9.486
9.960
10.459
10.981
11.725
11.531
12.107
12.712
13.348
SEMANA/AO
DAS/SEMANA
TURNOS
8
8
8
9
9
11
11
11
11
11
12
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
150
CAPACIDAD
EFECTIVA (lt/ao)
MARGEN DE
SEGURIDAD
HORAS/TURNO
7
8
8
8
8
7
7
7
7
8
8
8.776
9.305
9.505
10.259
10.615
11.179
11.971
11.796
12.289
13.043
13.722
1,96%
2,91%
0,20%
2,91%
1,48%
1,77%
2,06%
2,25%
1,48%
2,53%
2,72%
AO
2013
2014
2015
2016
2017
2018
OPTIMO
2019
2020
2021
2022
8
8
8
9
9
11
11
11
11
11
12
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2.000
CAPACIDAD
EFECTIVA (lt/ao)
MARGEN DE
SEGURIDAD
HORAS/TURNO
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
5
6
6
6
6
5
5
5
6
6
6
87.141
91.945
96.637
100.877
105.506
110.673
117.814
117.348
122.616
128.495
134.656
2,30%
2,80%
2,90%
2,30%
1,90%
1,80%
1,50%
2,80%
2,30%
2,10%
1,90%
AO
DEMANDA DEL
PROYECTO Ranitidina
frascos de 100 en polvo
(kg)
ml
REQUERIMIENTO
Sacarosa
(kg)
Sorbitol
(kg)
Agua (lt)
Cuenta gotas
por Caja de
100ml
Cajones
para
envases
2013
85.182
151
151
272
6.305
85.182
85.182
85.182
592
2014
89.441
158
158
285
6.620
89.441
89.441
89.441
621
2015
93.913
166
166
299
6.951
93.913
93.913
93.913
652
2016
98.609
175
175
314
7.299
98.609
98.609
98.609
685
2017
103.539
183
183
330
7.664
103.539
103.539
103.539
719
2018
108.716
193
193
347
8.047
108.716
108.716
108.716
755
OPTIMO
116.073
206
206
370
8.591
116.073
116.073
116.073
806
2019
114.152
202
202
364
8.449
114.152
114.152
114.152
793
2020
119.860
212
212
382
8.872
119.860
119.860
119.860
832
2021
125.853
223
223
401
9.315
125.853
125.853
125.853
874
2022
132.145
234
234
421
9.781
132.145
132.145
132.145
918
PAREDES Ramiro. Elementos para la elaboracin y evaluacin de proyectos. Bolivia. 1994. Pg.
86-87
89 -142
Fuente: Elaboracin propia en base a criterio de supervisor de planta. Dr. lvaro Lafuente
90 -142
AO
DEMANDA
DEL
PROYECTO
envases/ao
2013
2014
2015
2016
2017
OPTIMO
2018
2019
2020
2021
2022
85.182
89.441
93.913
98.609
103.539
116073
108.716
114.152
119.860
125.853
132.145
MAQUINA DE
DISOLUCION
ENERGA
ELCTRICA
Kw/H
8,72
9,16
9,61
8,97
9,42
8,09
8,09
8,50
8,92
9,37
9,02
REQUERIMIENTO DE ENERGIA
MAQUINA
MAQUINA DE
DE
MAQUINA DE
AGITACION FILTRACIN ENVASADORA
ENERGA
ENERGA
ENERGA
ELCTRICA ELCTRICA ELCTRICA
Kw/H
Kw/H
Kw/H
26,62
8,72
67,29
27,95
9,16
71,34
29,35
9,61
72,87
27,39
8,97
69,92
28,76
9,42
72,34
24,71
8,09
62,33
24,71
8,09
62,33
25,94
8,50
65,77
27,24
8,92
68,52
28,60
9,37
72,72
27,53
9,02
70,13
REQUERIMIENTO
TOTAL DE
ENERGIA Kw/H
44,06
46,26
48,58
45,34
47,61
40,90
40,90
42,94
45,09
47,34
45,57
92 -142
93 -142
94 -142
95 -142
5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional, consiste en puntualizar la distribucin y la funcin de
cada miembro de la empresa de manera que se logre la coordinacin de todo el
personal desde la gerencia hasta la mano de obra orientada al logro de objetivos.
La organizacin es el proceso que consiste en crear la estructura de una empresa.
Por otro lado, la estructura organizacional describe la distribucin formal de los
empleos dentro de una empresa 29 . Se refiere a la forma en que se dividen,
agrupan y coordinan las actividades de la empresa 30, debe proporcionar un marco
de responsabilidades, relaciones de subordinacin y mecanismos de vinculacin. 31
5.1 ESTRUCTURA LEGAL
La empresa ALCOS S.A. ya cuenta con sus registros legales correspondientes
(razn jurdica adoptada, establecimiento de la empresa)
5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional define las distintas maneras en que puede ser
dividido el trabajo dentro de una organizacin, con el objeto de alcanzar luego la
coordinacin del mismo orientndose al logro de los objetivos, logrando la
eficiencia en la empresa.
Un organigrama se define como la presentacin grafica de la estructura formal de
una organizacin y tiene la particularidad de mostrar grficamente las relaciones
existentes entre los distintos departamentos a lo largo de las principales lneas de
autoridad.
La estructura organizacional de la empresa es de tipo formal y flexible, con
tramos estrechos, el cual permite el control estricto y facilita la comunicacin
entre superiores y subordinados, es necesaria la identificacin de los
requerimientos mnimos de cada puesto de trabajo, evaluando los mismos de
acuerdo a una calificacin. Para la situacin puntual del presente proyecto,
29
96 -142
Visitador Mdico
Objetivo: Visitar los consultorios de los mdicos de cada especialidad y
ofrecerles informacin sobre los nuevos productos o medicamentos que se han
desarrollado en la industria farmacutica recientemente o reforzar la permanencia
de los ya instituidos histricamente.
98 -142
Funciones:
Brindar al facultativo informacin veraz sobre el producto para que luego
ste lo agregue a su arsenal teraputico y lo recete a sus pacientes.
Organizar reuniones clnicas con sus clientes - mdicos para que a travs
de un speaker (otro mdico) se pueda divulgar los estudios clnicos
realizados con los medicamentos que se promocionan
Dejar al mdico una serie de muestras mdicas para que ste los utilice
en sus pacientes y para que refuerce en su mente la opcin del
medicamento que se intenta promocionar.
Requisitos:
Experiencia de 1 aos en cargos similares.
Tener un claro perfil comercial y un buen nivel de comunicacin y
capacidad para establecer relaciones sociales
Cursos de especialidad, manejo de lneas de produccin.
5.4 REQUERIMIENTOS DE ADMINISTRACIN
En la siguiente tabla se muestra todo el material necesario para el rea
administrativa.
TABLA 48. RESUMEN DE REQUERIMIENTOS
REAS
OBRAS CIVILES
Supervisor
tcnico
Oficina General
de
2
15 m
Visitador
medico
Oficina de
2
9m
EQUIPO
- Escritorio, mas su silla
- Computadora
- Estante para libros
- Basurero
- Telfono
99 -142
SERVICIOS
Energa
Elctrica
100 -142
101 -142
BACA URBINA Gabriel. Evaluacin de proyectos. Mc Graw Hill. Mxico. 2002. Pg. 78.
W. Behrens P.M. Hawranek. Manual para la preparacin de estudios de viabilidad industrial.
Organizacin de las Naciones Unidas para el Desarrollo Industrial (ONUDI) Viena 1994. Pg. 317
33
102 -142
ORELLANA ngel Manual de proyectos de inversin. 1ra Edicin. Editorial Flexocruz. Bolivia.
2006. Pg 483
103 -142
tabla,
se muestra
el precio
actual
de las mquinas
equipos requeridos. En este caso del equipo que es importado del extranjero y
se considera un porcentaje extra del valor de compra de un 43% extra. Las
cotizaciones formales pueden ser apreciadas en el Anexo 5.
104 -142
ITEM
Precio Neto en origen
Costo de importacin
Comisin Importadora
Total Inversin mquina envasadora
43%
7%
TOTAL
($us)
12.000
5.160
840
18.000
TOTAL
(Bs)
125.280
que se
organizacin ya que ALCOS S.A. ya cuenta con los registros legales con las
entidades correspondientes.
6.1.2.1 Instalaciones y Montaje de la Planta
Los costos para la instalacin
estima
se
Montaje e Instalacin
Otros gastos intangibles
Total sin imprevistos
Imprevistos (3%)
TOTAL
1.300
450
1.300
39
1.339
durante
un
ciclo
productivo,
106 -142
para una
capacidad
y tamao
determinados.35
Para el clculo del capital de trabajo se utilizar el mtodo de periodo de
desfase, el cual permite la cuanta de la inversin que debe financiarse desde
el instante que se adquieren los insumos hasta el momento que se recupera el
capital invertido, mediante la venta del producto, el monto recuperado se
destinar a financiar el siguiente periodo. Es necesario realizar el clculo del
monto del capital de trabajo requerido para el arranque del proyecto. Dicho
capital de trabajo se determinar con siguiente ecuacin36.
(8)
Dnde:
ICT = Inversin en Capital de Trabajo.
Coa = Costo Total Anual de operaciones.
nd = Nmero de Das de Desfase.
El costo total anual de operaciones, est conformado por la sumatoria de los
costos fijos y variables del ao 2013, como primer ao de produccin. El costo
total de produccin es Bs
SAPAG CHAIN, Nassir, Preparacin y evaluacin de proyectos, quinta edicin, 2007, pg. 262.
HERNNDEZ, Abram Hernndez, Formulacin y Evaluacin de Proyectos. 1ra Edicin.
McGraw-Hill. Mxico. 2005. Pg. 186
36
107 -142
37
Sugerencia dada por el seor Ingeniero Marcelo Dueri, Gerente General de Asociacin de
Envases de Bolivia
109 -142
ESTRUCTURA
DE COSTOS
COSTOS DE
PRODUCCIN
COSTOS DE
ADMINISTRACIN
GASTOS DE
COMERCIALIZACIN
IMPUESTOS
110 -142
111 -142
112 -142
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
AO
113 -142
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
CANTIDAD
280
280
280
280
280
280
280
280
280
280
2%
FCI
239
239
239
239
239
239
239
239
239
239
PRO VIVIENDA
FONDO
SOLIDARIO
0,50%
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
12,21%
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
1.709,40
420
420
420
420
420
420
420
420
420
420
FCI
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
1.400
22.201
22.201
22.201
22.201
22.201
22.201
22.201
22.201
22.201
22.201
29.590
29.483
29.483
33.169
33.169
40.539
40.539
40.539
40.539
40.539
266.414
266.414
266.414
266.414
266.414
266.414
266.414
266.414
266.414
266.414
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
Costo del
producto al ao
(prorrateo)
PRIMA 8,33%
TOTAL AO (Bs)
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
INDENMINZACIN 8,33%
TOTAL MES
(Bs)
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
1.166
AGUINALDO 8,33%
CNS 10%
14.000
14.000
14.000
14.000
14.000
14.000
14.000
14.000
14.000
14.000
LABORAL
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
2.800
FONDO
SOLIDARIO
3%
APORTE PATRONAL
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
Obreros
CARGO
584
584
584
584
584
584
584
584
584
584
VACACIN
4,17%
Siendo el costo anual por los 5 obreros es de Bs 29.590 para los primeros 3
aos, Bs
333
167
FCI
FONDO
SOLIDARIO
FCI
FONDO
SOLIDARIO
1,71%
2%
3%
12,21%
0,50%
68
80
120
488,40
1,67
400
TOTAL AO (Bs)
333
PRO
VIVIENDA
333
LABORAL
CNS 10%
TOTAL
4.000
VACACIN 4,17%
4.000
PRIMA 8,33%
APORTE PATRONAL
INDENMINZACIN
8,33%
Supervisor
Tecnico
CARGO
AGUINALDO 8,33%
HABER
NOMINAL
MENSUAL
(Bs)
CANTIDAD
6.325 75.898
6.325 75.898
114 -142
AO
AGUA
(Litros)
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2.000
2.000
2.000
2.250
2.250
2.750
2.750
2.750
2.750
2.750
REQUERIMIENTO/COSTO
COSTO
COSTO
ENERGIA
COSTO
UNITARIO
TOTAL
ELECTRICA UNITARIO
($us/litro)
($us)
(Kw/hr)
($us/Kw*hr)
0,00170
3,400
44,06
0,60
0,00170
3,400
46,26
0,60
0,00170
3,400
48,58
0,60
0,00170
3,825
45,34
0,60
0,00170
3,825
47,61
0,60
0,00170
4,675
40,90
0,60
0,00170
4,675
40,90
0,60
0,00170
4,675
42,94
0,60
0,00170
4,675
45,09
0,60
0,00170
4,675
47,34
0,60
COSTO
TOTAL
($us)
COSTO
TOTAL
($us)
COSTO
TOTAL
(Bs)
26,44
27,76
29,15
27,20
28,56
24,54
24,54
25,77
27,05
28,41
30
31
33
31
32
29
29
30
32
33
208
217
227
216
225
203
203
212
221
230
MAQUINARIA
Tanque de Disolucin
Tanque de Agitacin
Filtro
Envasadora
Otros
Infraestructura
CANTIDAD
1
1
1
1
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO MES
($us)
($us)
2.500
2.500
2.500
2.500
5.500
5.500
2.000
2.000
900
900
500
500
TOTAL MENSUAL
13.900
TOTAL DIARIO
457
TOTAL ANUAL
3.656
115 -142
COSTO TOTAL
(Bs)
359,20
359,20
790,23
287,36
129,31
71,84
1997,13
65,66
25445,00
AO
2013
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
% DE
MANTENIMIENTO
5%
% INCREMENTO
EN
MANTENIMIENTO
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
VALOR DE LA
INVERSIN
COSTO
TOTAL ($us)
COSTO
TOTAL (Bs)
18.000
900
COSTO
COSTO
INVERSION
TOTAL ($us)
GESTIN
ANTERIOR
900
990
990
1.089
1.089
1.198
1.198
1.318
1.318
1.449
1.449
1.594
1.594
1.754
1.754
1.929
1.929
2.122
6.264
38
116 -142
COSTO
TOTAL (Bs)
6.890
7.579
8.337
9.171
10.088
11.097
12.207
13.427
14.770
DESCRIPCIN
VIDA UTIL
TASA DE
INVERSION DEPRECIACIN DEPRECIACIN
(AOS) DEPRECIACIN
INICIAL
ANUAL ($us)
ANUAL (Bs)
MAQUINARIA
8
TOTAL
12,5%
18.000
2.250
2.250
15.660
15.660
117 -142
292
292
PRO
VIVIENDA
FCI
FONDO
SOLIDARIO
1,71%
2%
3%
146
60
70
FCI
12,21%
105
427,35
FONDO
SOLIDARIO
TOTAL AO (Bs)
292
LABORAL
3.500
VACACIN 4,17%
PRIMA 8,33%
3.500
APORTE PATRONAL
CNS 10%
TOTAL
INDENMINZACIN
8,33%
Visitador Medico
HABER
NOMINAL
MENSUAL
(Bs)
AGUINALDO 8,33%
CARGO
TOTAL PAGADO
(BS)
CANTIDAD
(Bs)
350
5.534
66.411
5.534
66.411
0,50%
1,46
VENTA (Bs)
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
3.407.280
3.577.643
3.756.526
3.944.352
4.141.570
4.348.648
4.566.080
4.794.384
5.034.104
5.285.809
COSTO
ADMINISTRATIVO
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
3%
118 -142
PRORRATEO COSTO
ADMINISTRATIVO
102.218
107.329
112.696
118.331
124.247
130.459
136.982
143.832
151.023
158.574
material
de
limpieza,
correspondencia
necesaria
para
el
COSTO
TOTAL
($us)
400
COSTO
TOTAL
(Bs)
2.784
50
348
450
3.132
119 -142
VENTA (Bs)
COMISION DEL
VENDEDOR
PUBLICIDAD
ACUERDOS
INTERINSTITUCIONALES Y
PREMIOS
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
3.407.280
3.577.643
3.756.526
3.944.352
4.141.570
4.348.648
4.566.080
4.794.384
5.034.104
5.285.809
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
8%
8%
8%
6%
6%
6%
4%
4%
4%
4%
10%
10%
10%
8%
8%
8%
6%
6%
6%
6%
COSTO DE
TOTAL % DE
COMERCIALIZACIN
COMERCIALIZACIN
(Bs)
20%
681.456
23%
822.858
23%
864.001
19%
749.427
19%
786.898
19%
826.243
15%
684.912
15%
719.158
15%
755.116
15%
792.871
La suma de los anteriores dos montos asciende a Bs. 848.040. En tal sentido,
del capital requerido, el 40% ser financiado por el Banco Bisa (Bs. 339.216,15)
120 -142
SALDO
339.216
315.526
289.999
262.492
232.853
200.914
166.499
129.415
89.456
46.397
-
AMORTIZACIN
DEUDA
23.690
25.527
27.507
29.640
31.938
34.415
37.084
39.960
43.058
46.397
121 -142
COUTA
49.995
49.995
49.995
49.995
49.995
49.995
49.995
49.995
49.995
49.995
INTERES
26.305
24.468
22.489
20.356
18.057
15.580
12.912
10.036
6.937
3.598
Costos de Produccin
+ Costos de Administracin
= Costo del Producto
+ Costo de Comercializacin
= Costo de Operaciones
+ Costo Financiero
= Costo Con Financiamiento
+ Impuestos
= Costo Total
A continuacin
se
muestran
la
financiamiento
122 -142
COSTOS DE
PRODUCCIN
COSTOS
ADMINISTRATIVOS
123 -142
85.182
33,93
89.441
35,02
93.913
34,91
98.609
33,24
103.539
33,15
108.716
33,05
114.152
31,43
119.860
31,34
125.853
31,25
132.145
31,17
102.218 107.329 112.696 118.331 124.247 130.459 136.982 143.832 151.023 158.574
171.761 176.872 182.239 187.874 193.790 200.003 206.526 213.375 220.566 228.117
681.456 822.858 864.001 749.427 786.898 826.243 684.912 719.158 755.116 792.871
2.890.100 3.131.804 3.278.376 3.278.188 3.431.894 3.593.286 3.587.475 3.756.278 3.933.520 4.119.625
2.890.100 3.131.804 3.278.376 3.278.188 3.431.894 3.593.286 3.587.475 3.756.278 3.933.520 4.119.625
3.132
3.132
3.132
3.132
3.132
3.132
3.132
3.132
3.132
3.132
66.411
66.411
66.411
66.411
66.411
66.411
66.411
66.411
66.411
66.411
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013
29.590 29.483 29.483 33.169 33.169 33.169 40.539 40.539 40.539 40.539
75.898 75.898 75.898 75.898 75.898 75.898 75.898 75.898 75.898 75.898
1.905.950 2.001.247 2.101.310 2.206.375 2.316.694 2.432.529 2.554.155 2.681.863 2.815.956 2.956.754
25.445 25.445 25.445 25.445 25.445 25.445 25.445 25.445 25.445 25.445
15.660 15.660 15.660 15.660 15.660 15.660 15.660 15.660
2.052.543 2.147.734 2.247.796 2.356.547 2.466.866 2.582.701 2.711.698 2.839.406 2.957.839 3.098.636
VISITADOR MEDICO
DETALLE
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE ALQUILER DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN ACTIVOS FIJOS
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIN
COSTOS DE
PRODUCCIN
3.132
124 -142
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
3.132
66.411
85.182
34,24
89.441
35,29
93.913
35,15
98.609
33,45
103.539
33,32
108.716
33,20
114.152
31,54
119.860
31,42
125.853
31,31
132.145
31,20
102.218 107.329 112.696 118.331 124.247 130.459 136.982 143.832 151.023 158.574
171.761 176.872 182.239 187.874 193.790 200.003 206.526 213.375 220.566 228.117
26.305 24.468
22.489
20.356
18.057
15.580
12.912
10.036
6.937
3.598
681.456 822.858 864.001 749.427 786.898 826.243 684.912 719.158 755.116 792.871
2.916.406 3.156.273 3.300.865 3.298.543 3.449.951 3.608.867 3.600.387 3.766.314 3.940.458 4.123.223
2.916.406 3.156.273 3.300.865 3.298.543 3.449.951 3.608.867 3.600.387 3.766.314 3.940.458 4.123.223
66.411
15.660 15.660
15.660
15.660
15.660
15.660
15.660
15.660
2.052.543 2.147.734 2.247.796 2.356.547 2.466.866 2.582.701 2.711.698 2.839.406 2.957.839 3.098.636
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
29.590 29.483
29.483
33.169
33.169
33.169
40.539
40.539
40.539
40.539
75.898 75.898
75.898
75.898
75.898
75.898
75.898
75.898
75.898
75.898
1.905.950 2.001.247 2.101.310 2.206.375 2.316.694 2.432.529 2.554.155 2.681.863 2.815.956 2.956.754
25.445 25.445
25.445
25.445
25.445
25.445
25.445
25.445
25.445
25.445
VISITADOR MEDICO
COSTOS
ADMINISTRATIVOS
DETALLE
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE ALQUILER DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO
Precio
Cantidad
Ingresos por ventas
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
85.182 89.441 93.913 98.609 103.539 108.716 114.152 119.860 125.853 132.145
3.407.280 3.577.643 3.756.526 3.944.352 4.141.570 4.348.648 4.566.080 4.794.384 5.034.104 5.285.809
Fuente: Elaboracin propia
39
125 -142
126 -142
DETALLE/AOS
Volumen de produccin
Precio
Total Ingresos
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE ALQUILER DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo Total de Produccin
VISITADOR MEDICO
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO MATERIALES ADMINISTRATIVOS
COSTOS INDIRECTOS ADMINISTRATIVOS
Costo Total Administrativo
Costo de Comercializacin
Utilidad antes de impuestos
IUE
Utilidad despues de impuestos
Depreciacin maquinaria y equipo
Capital de trabajo
Inversiones
Flujo de Caja Neto
PRI
VAN
TIR
TREMA
(666.329)
(181.712)
(848.040)
(848.040)
122.353
51%
45%
127 -142
391.799
(456.241)
1
85.182
40,00
3.407.280
(29.590)
(75.898)
(1.905.950)
(25.445)
(2.036.883)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(102.218)
(187.421)
(681.456)
501.519
(125.380)
376.139
15.660
338.294
(117.947)
2
89.441
40,00
3.577.643
(29.483)
(75.898)
(2.001.247)
(25.445)
(2.132.074)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(107.329)
(192.532)
(822.858)
430.179
(107.545)
322.634
15.660
362.527
244.581
3
93.913
40,00
3.756.526
(29.483)
(75.898)
(2.101.310)
(25.445)
(2.232.136)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(112.696)
(197.899)
(864.001)
462.490
(115.622)
346.867
15.660
503.538
748.119
4
98.609
40,00
3.944.352
(33.169)
(75.898)
(2.206.375)
(25.445)
(2.340.887)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(118.331)
(203.534)
(749.427)
650.504
(162.626)
487.878
15.660
536.171
1.284.290
5
103.539
40,00
4.141.570
(33.169)
(75.898)
(2.316.694)
(25.445)
(2.451.206)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(124.247)
(209.450)
(786.898)
694.015
(173.504)
520.511
15.660
570.436
1.854.727
6
108.716
40,00
4.348.648
(33.169)
(75.898)
(2.432.529)
(25.445)
(2.567.041)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(130.459)
(215.663)
(826.243)
739.702
(184.925)
554.776
15.660
737.869
2.592.596
7
114.152
40,00
4.566.080
(40.539)
(75.898)
(2.554.155)
(25.445)
(2.696.038)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(136.982)
(222.186)
(684.912)
962.945
(240.736)
722.209
15.660
782.495
3.375.091
8
119.860
40,00
4.794.384
(40.539)
(75.898)
(2.681.863)
(25.445)
(2.823.746)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(143.832)
(229.035)
(719.158)
1.022.447
(255.612)
766.835
15.660
825.437
4.200.528
9
125.853
40,00
5.034.104
(40.539)
(75.898)
(2.815.956)
(25.445)
(2.957.839)
(66.411)
(3.132)
(151.023)
(220.566)
(755.116)
1.100.583
(275.146)
825.437
-
1.540.966
5.741.494
10
132.145
40,00
5.285.809
(40.539)
(75.898)
(2.956.754)
(25.445)
(3.098.636)
(66.411)
(3.132)
(158.574)
(228.117)
(792.871)
1.166.184
(291.546)
874.638
-
666.329
VR
DETALLE/AOS
Volumen de produccin
Precio
Total Ingresos
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE ALQUILER DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo Total de Produccin
VISITADOR MEDICO
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO MATERIALES ADMINISTRATIVOS
COSTOS INDIRECTOS ADMINISTRATIVOS
Costo Total Administrativo
Costo de Comercializacin
COSTO FINANCIERO
Utilidad antes de impuestos
IUE
Utilidad despues de impuestos
Depreciacin maquinaria y equipo
Amortizacion activos diferidos
Amortizacion de la deuda
Credito percibido
Capital de trabajo
Inversiones
Flujo de Caja Neto
PRI
VAN
TIR
TREMA
339.216
(666.329)
(181.712)
(508.824)
(508.824)
371.978
72%
45%
128 -142
351.512
(157.312)
1
85.182
40,0
3.407.280
(29.590)
(75.898)
(1.905.950)
(25.445)
(2.036.883)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(102.218)
(187.421)
(681.456)
(26.305)
475.214
(118.803)
356.410
15.660
3.132
(23.690)
297.548
140.236
2
89.441
40,0
3.577.643
(29.483)
(75.898)
(2.001.247)
(25.445)
(2.132.074)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(107.329)
(192.532)
(822.858)
(24.468)
405.711
(101.428)
304.283
15.660
3.132
(25.527)
321.286
461.522
3
93.913
40,0
3.756.526
(29.483)
(75.898)
(2.101.310)
(25.445)
(2.232.136)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(112.696)
(197.899)
(864.001)
(22.489)
440.001
(110.000)
330.001
15.660
3.132
(27.507)
461.764
923.286
4
98.609
40,0
3.944.352
(33.169)
(75.898)
(2.206.375)
(25.445)
(2.340.887)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(118.331)
(203.534)
(749.427)
(20.356)
630.149
(157.537)
472.611
15.660
3.132
(29.640)
493.822
1.417.108
5
103.539
40,0
4.141.570
(33.169)
(75.898)
(2.316.694)
(25.445)
(2.451.206)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(124.247)
(209.450)
(786.898)
(18.057)
675.958
(168.990)
506.969
15.660
3.132
(31.938)
527.468
1.944.576
6
108.716
40,0
4.348.648
(33.169)
(75.898)
(2.432.529)
(25.445)
(2.567.041)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(130.459)
(215.663)
(826.243)
(15.580)
724.121
(181.030)
543.091
15.660
3.132
(34.415)
694.233
2.638.809
7
114.152
40,0
4.566.080
(40.539)
(75.898)
(2.554.155)
(25.445)
(2.696.038)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(136.982)
(222.186)
(684.912)
(12.912)
950.033
(237.508)
712.525
15.660
3.132
(37.084)
738.140
3.376.950
8
119.860
40,0
4.794.384
(40.539)
(75.898)
(2.681.863)
(25.445)
(2.823.746)
(66.411)
(15.660)
(3.132)
(143.832)
(229.035)
(719.158)
(10.036)
1.012.411
(253.103)
759.308
15.660
3.132
(39.960)
780.308
4.157.258
9
125.853
40,0
5.034.104
(40.539)
(75.898)
(2.815.956)
(25.445)
(2.957.839)
(66.411)
(3.132)
(151.023)
(220.566)
(755.116)
(6.937)
1.093.646
(273.412)
820.235
3.132
(43.058)
1.495.002
5.652.260
10
132.145
40,0
5.285.809
(40.539)
(75.898)
(2.956.754)
(25.445)
(3.098.636)
(66.411)
(3.132)
(158.574)
(228.117)
(792.871)
(3.598)
1.162.586
(290.646)
871.939
3.132
(46.397)
666.329
VR
SAPAG CHAIN, Nassir. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. 5ed. 2007. Pg. 314.
129 -142
INGRESOS
(2.036.883)
(29.590)
(75.898)
(1.905.950)
(25.445)
(15.660)
2013
3.407.280
VISITADOR MEDICO
COSTOS
ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE
PRODUCCIN
DETALLE
130 -142
(107.329)
(176.872)
(822.858)
(3.131.804)
445.839
(111.460)
334.379
(3.132)
(66.411)
(2.132.074)
(29.483)
(75.898)
(2.001.247)
(25.445)
(15.660)
2014
3.577.643
(112.696)
(182.239)
(864.001)
(3.278.376)
478.150
(119.537)
358.612
(3.132)
(66.411)
(2.232.136)
(29.483)
(75.898)
(2.101.310)
(25.445)
(15.660)
2015
3.756.526
(118.331)
(187.874)
(749.427)
(3.278.188)
666.164
(166.541)
499.623
(3.132)
(66.411)
(2.340.887)
(33.169)
(75.898)
(2.206.375)
(25.445)
(15.660)
2016
3.944.352
(124.247)
(193.790)
(786.898)
(3.431.894)
709.675
(177.419)
532.256
(3.132)
(66.411)
(2.451.206)
(33.169)
(75.898)
(2.316.694)
(25.445)
(15.660)
2017
4.141.570
(130.459)
(200.003)
(826.243)
(3.593.286)
755.362
(188.840)
566.521
(3.132)
(66.411)
(2.567.041)
(33.169)
(75.898)
(2.432.529)
(25.445)
(15.660)
2018
4.348.648
(136.982)
(206.526)
(684.912)
(3.587.475)
978.605
(244.651)
733.954
(3.132)
(66.411)
(2.696.038)
(40.539)
(75.898)
(2.554.155)
(25.445)
(15.660)
2019
4.566.080
(143.832)
(213.375)
(719.158)
(3.756.278)
1.038.107
(259.527)
778.580
(3.132)
(66.411)
(2.823.746)
(40.539)
(75.898)
(2.681.863)
(25.445)
(15.660)
2020
4.794.384
(151.023)
(220.566)
(755.116)
(3.933.520)
1.100.583
(275.146)
825.437
(3.132)
(66.411)
(2.957.839)
(40.539)
(75.898)
(2.815.956)
(25.445)
-
2021
5.034.104
(158.574)
(228.117)
(792.871)
(4.119.625)
1.166.184
(291.546)
874.638
(3.132)
(66.411)
(3.098.636)
(40.539)
(75.898)
(2.956.754)
(25.445)
-
2022
5.285.809
(25.445)
(3.098.636)
(66.411)
(3.132)
(158.574)
(228.117)
(3.598)
(792.871)
(4.123.223)
1.162.586
(290.646)
871.939
(25.445)
(2.957.839)
(66.411)
(3.132)
(151.023)
(220.566)
(6.937)
(755.116)
(3.940.458)
1.093.646
(273.412)
820.235
(25.445)
(15.660)
(2.823.746)
(66.411)
(3.132)
(143.832)
(213.375)
(10.036)
(719.158)
(3.766.314)
1.028.071
(257.018)
771.053
(25.445)
(15.660)
(2.696.038)
(66.411)
(3.132)
(136.982)
(206.526)
(12.912)
(684.912)
(3.600.387)
965.693
(241.423)
724.270
(25.445)
(15.660)
(2.567.041)
(66.411)
(3.132)
(130.459)
(200.003)
(15.580)
(826.243)
(3.608.867)
739.781
(184.945)
554.836
(25.445)
(15.660)
(2.451.206)
(66.411)
(3.132)
(124.247)
(193.790)
(18.057)
(786.898)
(3.449.951)
691.618
(172.905)
518.714
(25.445)
(15.660)
(2.340.887)
(66.411)
(3.132)
(118.331)
(187.874)
(20.356)
(749.427)
(3.298.543)
645.809
(161.452)
484.356
(25.445)
(15.660)
(2.232.136)
(66.411)
(3.132)
(112.696)
(182.239)
(22.489)
(864.001)
(3.300.865)
455.661
(113.915)
341.746
(25.445)
(15.660)
(2.132.074)
(66.411)
(3.132)
(107.329)
(176.872)
(24.468)
(822.858)
(3.156.273)
421.371
(105.343)
316.028
(25.445)
(15.660)
(2.036.883)
(66.411)
(3.132)
(102.218)
(171.761)
(26.305)
(681.456)
(2.916.406)
490.874
(122.718)
368.155
VISITADOR MEDICO
INGRESOS
2022
5.285.809
(40.539)
(75.898)
(2.956.754)
2021
5.034.104
(40.539)
(75.898)
(2.815.956)
2020
4.794.384
(40.539)
(75.898)
(2.681.863)
2019
4.566.080
(40.539)
(75.898)
(2.554.155)
2018
4.348.648
(33.169)
(75.898)
(2.432.529)
2017
4.141.570
(33.169)
(75.898)
(2.316.694)
2016
3.944.352
(33.169)
(75.898)
(2.206.375)
2015
3.756.526
(29.483)
(75.898)
(2.101.310)
2014
3.577.643
(29.483)
(75.898)
(2.001.247)
2013
3.407.280
(29.590)
(75.898)
(1.905.950)
COSTOS
ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE
PRODUCCIN
DETALLE
131 -142
CF
P CVu
(10)
Dnde:
P, precio.
Q, cantidad de produccin.
132 -142
133 -142
de los beneficios
netos actualizados
de periodos
Dnde:
CF0 = Inversin inicial de un proyecto.
CFt = Valor presente de las entradas de efectivo.
= Nmero de periodos.
Por lo tanto, al desarrollar los dos flujos de caja con y sin financiamiento, con una
tasa de descuento del 45%, se obtiene como resultado:
Flujo de caja sin financiamiento tiene un VAN de Bs. 122.353
Flujo de caja con financiamiento tiene un VAN de Bs. 371.978
De acuerdo a los resultados obtenidos, solo el VAN de flujo de caja con
financiamiento es mayor a cero, esto indica que con esa opcin el proyecto es
factible y, por lo tanto, puede ser aceptado ya que el inversionista, tendr
mayores ganancias ya que la tasa de inters del banco y la tasa mnima
43
44
SAPAG CHAIN, Nassir. Preparacin y Evaluacin de Proyectos. 5ed. 2007 Pg. 321
LORING, Jaime. La gestin financiera. Ediciones DEUSTO. 1ed. Espaa 2004. Pg. 239
134 -142
inicial).
Es la tasa
de rendimiento
anual
compuesta
que
la
Dnde:
CF0 = Inversin inicial de un proyecto.
CFt = Valor presente de las entradas de efectivo. TIR = Tasa interna de retorno.
n = Nmero de periodos.
Por lo que se determin que:
Flujo de caja sin financiamiento tiene un TIR de 51% > TMAR (45%)
Flujo de caja con financiamiento tiene un TIR de 72% > TMAR (45%)
Los resultados de TIR solo en el caso de flujo de caja con financiamiento es
mayor a la tasa de descuento, indica la aceptacin del proyecto, es decir,
garantiza a la empresa recuperar el rendimiento requerido. Este resultado
mejorar el valor de la empresa en el mercado y, por tanto, la riqueza de los
propietarios.
La tasa interna de retorno con financiamiento externo es de 72%, la cual
indica que tiene una tasa mayor de recuperacin que la tasa de descuento
4545
135 -142
que es de 45%, este criterio garantiza que la empresa recupere por lo menos el
rendimiento requerido, aumentando el valor de mercado de la empresa, por lo
cual es conveniente realizar la inversin en el proyecto.
7.2.3 Periodo de Recuperacin de la Inversin
El periodo de recuperacin de la inversin es un criterio de evaluacin,
mediante el cual se determina el nmero de periodos necesarios para recuperar
la inversin inicial, resultado que se compara con el nmero de periodos
aceptable por la empresa.
El clculo para flujos de efectivo diferentes entre periodos se realiza
determinando la suma acumulada por el nmero de periodos que se requiere
para recuperar la inversin.
Por lo que se determin que:
Flujo de caja sin financiamiento tiene un PRI de 2 aos, mes 9.
Flujo de caja con financiamiento tiene un PRI de 2 aos, mes 7.
Se determina que la mejor alternativa para el proyecto es elegir la opcin con
financiamiento bancario, debido a que presenta indicadores ms favorables
para la empresa.
7.2.4 Anlisis de sensibilidad
Durante el diseo y la aprobacin de un proyecto, uno de los puntos ms
relevantes para los tomadores de decisiones es el anlisis financiero del
proyecto, es decir, su rentabilidad y el retorno de la inversin.
La herramienta utilizada para la toma de decisiones es el anlisis de sensibilidad,
el cual permite disear escenarios en los cuales se pueden analizar posibles
resultados del proyecto, cambiando los valores de sus variables y restricciones
financieras, con el objeto de determinar cmo estas afectan el resultado final.
El anlisis de sensibilidad se analizar mediante la utilizacin de la herramienta
Solver, del programa Excel, cambiando las siguientes variables:
DETALLE/AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Volumen
de
SIM Volumen
produccin
85.182
83.297
89.441
88.008
93.913
92.823
98.609
97.780
103.539
102.909
108.716
108.237
114.152
113.788
119.860
119.583
125.853
125.642
132.145
131.985
Indice de
Volumen
-2,21%
-1,60%
-1,16%
-0,84%
-0,61%
-0,44%
-0,32%
-0,23%
-0,17%
-0,12%
Precio
40,0
40,0
40,0
40,0
40,0
40,0
40,0
40,0
40,0
40,0
SIM Precio
37,5
34,7
34,8
34,9
34,9
34,9
34,9
35,0
35,0
35,0
Indice de
precios
-6,18%
-13,20%
-13,01%
-12,87%
-12,77%
-12,69%
-12,64%
-12,60%
-12,57%
-12,55%
Costo Variable
Indice de MP e
insumos
(2.802.414)
(2.802.414)
(2.939.739)
(3.083.930)
(3.235.330)
(3.394.300)
(3.561.219)
(3.736.484)
(3.920.512)
(4.113.741)
137 -142
24,50%
17,13%
12,77%
9,74%
6,38%
4,26%
3,47%
2,84%
1,92%
0,69%
8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
Las conclusiones obtenidas a partir de la elaboracin del presente estudio
de factibilidad fueron las siguientes:
bajo
estndares de
calidad
correspondientes,
este sera
8.2 RECOMENDACIONES
Para complementar el estudio del presente proyecto se recomienda a los futuros
inversionistas lo siguiente:
140 -142
BIBLIOGRAFA
Impuestos Nacionales; Impuestos sobre las utilidades de las empresasAspectos Legales 2009.
141 -142
FUENTES DE CONSULTA
www.quiamedica.bo.com
www.ine.gob.bo
http://www.eldia.com.bo/index.php?cat=357&pla=3&id_articulo=80487
www.datax.com.bo
www.fundaempresa.com
www.ranex.com
www.latasdebebidas.org
www.quimicanet.com
www.ibce.com
142 -142