Anda di halaman 1dari 99

CARSURIN

Quality With Integrity

CARSURIN
SNI ISO 19011: 2012

Panduan Audit Sistem Manajemen

by Bambang Arja
QHSE

PT. CARSURIN

Wisma 77 Tower 2, 19th Floor, Jl. Letjen S. Parman Kav. 77


Slipi, Jakarta 11410 | +62.21.2967.5868

www.carsurin.com

AGENDA

Pembukaan

Pre-test
Pelatihan Internal SNI ISO 19011:2012
Panduan Audit Sistem Manajemen
Post-test

CARSURIN
Quality With Integrity

HARAPAN

CARSURIN
Quality With Integrity

Peserta pelatihan:
mampu memahami serta menguasai persyaratan audit berdasakan ISO
19011
mampu memahami serta mengetahui alasan kenapa perlu dilaksanakan
Audit Mutu Internal
menguasai trik dan cara melaksanakan audit internal yang efektif
mendapatkan pemahaman dan pengetahuan terkait dengan kompetensi apa
saja yang harus dimiliki oleh seorang auditor internal

mampu mengevaluasi dan menganalisa serta mampu memberikan tindakan


perbaikan terkait dengan hasil temuan audit internal
bersama manajemen mampu mempersiapkan diri untuk menghadapi
eksternal audit dari badan sertifikasi

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

DAFTAR ISI
PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP

2. ACUAN NORMATIF
3. ISTILAH DAN DEFINISI
4. PRINSIP AUDIT

5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT


6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi pengetahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor
LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN
2005

2002

2011

2006

2012

1 Oct 2002

ISO 19011:2002

27 Apr 2005

Adopsi identik
SNI 19-19011-2005
ISO/IEC 17021:2006

ISO/IEC 17021:2011
15 Nov 2011

ISO 19011:2011
21 Sep 2012

Adopsi identik
SNI ISO 19011:2012

PENDAHULUAN
ISO 19011:2002 (SNI 19011:2008)

CARSURIN
Quality With Integrity

ISO 19011:2011 (SNI 19011:2012)

Lingkup hanya untuk sistem manajemen


mutu (9001) dan lingkungan (14001)

Lingkup untuk semua sistem manajemen

Pemprograman audit ditampilkan lebih


singkat

Pemprograman audit dijelaskan secara


rinci

Prinsip: integritas, penyampaian yang


objective, profesional, independen,
pendekatan berdasarkan bukti

Prinsip: integritas, penyampaian yang


objective, profesional, independen,
pendekatan berdasarkan bukti,
kerahasiaan keamanan informasi
Pendekatan prinsip resiko dalam audit
sistem manajemen

Kompetensi auditor, pengetahuan dan


keterampilan serta attitude kompetensi
auditor berdasarkan pendidikan

Evaluasi kompetensi auditor dibagi dalam


umum dan spesifik

Evaluasi auditor secara singkat

Cara evaluasi kompetensi auditor lebih


detail

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

ISO 17021: 2011 Requirements for third-party certification of management systems


ISO 19011: 2011 Guidelines for auditing management systems

Lingkup Standar ISO 19011 dengan ISO/IEC 17021:2011


AUDIT INTERNAL

AUDIT EKSTERNAL
Audit Pemasok

Audit Pihak Ketiga


Untuk Legal, Peraturan dan
tujuan yang sama

Audit Pihak Pertama

Audit Pihak Kedua

Untuk Sertifikasi
(persyaratan dalam ISO/IEC
17021:2011)

PENDAHULUAN

CARSURIN
Quality With Integrity

Manfaat Audit:
Memastikan & mengkorfirmasi persyaratan Perpu terkait ditaati,
Menentukan tingkat kinerja sistem manajemen,
Membuktikan tangung jawab & komitmen manajemen terhadap
penerapan sistem manajemen,
Memastikan risiko terkait telah dikelola & dikendalikan dengan baik,
Mengidentifikasi peluang penghematan sumberdaya dan biaya,
perbaikan/ peningkatan kerja,
Proses, mencegah kehilangan/ kerugian dan peningkatan efisiensi,
Menyediakan informasi yang objektif dan mandiri yang dibutuhkan
oleh pihak-pihak yang berkepentingan.

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 1 Ruang Lingkup


BAB 4
PRINSIP AUDIT

BAB 7
KOMPETENSI
AUDITOR

SNI ISO
19011:2012
BAB 6
PELAKSANAAN
AUDIT

BAB 5
PENGELOLAAN
PROGRAM
AUDIT

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

BAB 2 Acuan Normatif

CARSURIN
Quality With Integrity

Tidak ada acuan normatif yang dikutip.


Klausal ini dicantumkan untuk mempertahankan penomoran
yang identik dengan standar sistem manajemen ISO lainnya.

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 3 - Istilah dan Definisi


3.6. klien audit
3.7. auditi
3.8. auditor
3.9. tim audit
3.10. tenaga ahli
3.11. pengamat
3.12. pemandu

3.1. audit
3.2. kriteria audit
3.3. bukti audit
3.4. temuan audit
3.5. kesimpulan audit

ISTILAH &
DEFINISI
3.13. program audit
3.14. lingkup audit
3.15. rencana audit

3.16. risiko
3.17. kompetensi
3.18. kesesuaian
3.19. ketidaksesuaian
3.20. sistem manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 3 - Istilah dan Definisi


3.1. Audit

Sistematis

Proses
yang

Independen
Terdokumentasi

untuk memperoleh bukti


audit & mengevaluasinya
secara objektif untuk
menentukan sampai
sejauh mana kriteria audit
dipenuhi.

BAB 3 - Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

CATATAN 1: Audit Internal atau Audit Pihak Pertama


ORGANISASI

Auditi

Auditor Internal

Dilakukan oleh organisasi


sendiri, atau atas nama
organisasi sendiri untuk kaji
ulang manajemen dan
maksud internal lain (misalya
untuk konfirmasi efektivitas
sistem manajemen atau
untuk memperoleh informasi
pada peningkatan sistem
manajemen).

BAB 3 - Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

Organisasi / Perusahaan harus melaksanakan Audit Internal yang dilaksanakan


secara berkala pada interval waktu yang terencana.
Persyaratan wajib audit internal dalam standard:
ISO 9001: 2008 Pasal 8.2.2
OHSAS 18001: 2007 Pasal 4.5.5

ISO 14001: 2004 Pasal 4.5.5

BAB 3 - Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

CATATAN 2: Audit Eksternal atau audit pihak kedua dan ketiga

auditor

auditor

Pihak Kedua

Pihak Ketiga

(pelanggan, personel lain atas


nama organisasi)

(regulator, lembaga yang


memberikan sertifikasi)

Audit pihak ketiga


dilakukan oleh badan
independen lain,
misalnya badan
sertifikasi yang
menerbitkan sertifikat.

Organisasi

auditi

auditi

Audit pihak kedua


dilakukan oleh
pelanggan (Customer)
atau badan atau
seseorang yang ditunjuk
oleh pelanggan.

auditi

BAB 3 - Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

CATATAN 3: Audit Kombinasi

ISO 9001

ISO 14001

OHSAS
18001

Audit Kombinasi
Bila satu atau lebih sistem
manajemen dengan
lingkup yang berbeda di
audit secara bersamaan

BAB 3 - Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

CATATAN 3: Audit Gabungan

Organisasi
Audit A

Organisasi
Audit B

Auditi

Audit Gabungan
Bila dua atau lebih
organisasi audit
bekerjasama dalam
mengaudit satu auditi

Istilah dan Definisi


3.2. Kriteria Audit

Seperangkat kebijakan, prosedur


atau persyaratan (ISO 9001, ISO
14001, peraturan dan
perundangan) digunakan sebagai
acuan pembanding terhadap bukti
audit
3.3. Bukti Audit

Rekaman, pernyataan mengenai fakta


atau informasi lain yang terkait dengan
kriteria audit dan dapat diverifikasi.

CARSURIN
Quality With Integrity

CARSURIN
Quality With Integrity

Istilah dan Definisi


3.4. Temuan Audit

Hasil evaluasi bukti audit yang dikumpulkan terhadap kriteria audit.

Kesesuaian
Ketidaksesuaian

3.5. Kesimpulan Audit

Hasil audit setelah mempertimbangkan tujuan audit dan seluruh


temuan audit.

Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

3.6. Audit Klien:

organisasi atau personel yang meminta audit

3.7. Auditee:

organisasi yang diaudit

3.8. Auditor:

personel yang melaksanakan audit

3.9. Tim Audit:

satu atau lebih auditor melaksanakan audit, dapat


didukung oleh tenaga ahli bila dibutuhkan

3.10. Tenaga Ahli:

personel yang memberikan pengetahuan atau keahlian


khusus kepada tim audit

3.11. Pengamat (Observer): personel yang ikut tim audit tapi tidak melakukan audit
3.12. Pemandu (Guide):

personel yang ditunjuk oleh auditi untuk membantu tim


audit

Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

3.13. Program Audit:

pengaturan satu atau lebih audit yang direncanakan dalam


jangka waktu tertentu dan diarahkan untuk maksud
tertentu

3.14. Lingkup Audit:

cakupan dan batasan audit

3.15. Rencana Audit:

uraian kegiatan dan pengaturan audit

3.16. Risiko:

pengaruh ketidakpastian pada tujuan

3.17. Kompetensi:

kemampuan untuk menerapkan pengetahuan dan


keterampilan untuk mencapai hasil yang diiginkan

3.18. Kesesuaian:

pemenuhan terhadap persyaratan

3.19.Ketidaksesuaian:

tidak memenuhi persyaratan

Istilah dan Definisi

CARSURIN
Quality With Integrity

3.20 Sistem Manajemen:


sistem untuk menetapkan kebijakan dan sasaran untuk
mencapai sasaran tersebut.
Management System:
set of

interrelated or interacting elements


to
establish policy and objectives
and to

achieve those objectives

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

BAB 4 Prinsip Audit

4.1

Integritas

4.2

Penyampaian yang Objektif

4.3

Profesional

4.4

Kerahasiaan

4.5

Independen

4.6

Pendekatan berdasarkan bukti

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 4 Prinsip Audit

4.1

CARSURIN
Quality With Integrity

Integritas: dasar profesionalisme


Melakukan pekerjaan dengan kejujuran, ketekunan dan
tanggung jawab
Mengamati dan memenuhi persyaratan hukum yang
berlaku
Menunjukkan kompetensi
Melakukan pekerjaan secara netral, adil dan tidak bias
Peka terhadap pengaruh apapun yang dapat diberikan
pada penilaian saat melakukan audit.

BAB 4 Prinsip Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

Penyampaian yang objektif:

4.2

kewajiban untuk melaporkan secara


benar dan akurat

Temuan audit, kesimpulan audit, laporan audit benar


& akurat
Hambatan, perbedaan pendapat tidak terselesaikan
dilaporkan
Komunikasi jujur, akurat, objektif, tepat waktu, jelas
dan lengkap.

BAB 4 Prinsip Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

Profesional: kesungguhan dan

4.3

ketepatan penilaian dalam audit

Auditor selalu berhati-hati sesuai dengan tugas dan


kepercayaan yang diberikan
Menjaga profesionalitas kemampuan dalam
menentukan penilaian yang rasional dalam semua situasi
audit.

BAB 4 Prinsip Audit

4.4

CARSURIN
Quality With Integrity

Kerahasiaan: keamanan informasi


Auditor menjaga informasi yang diperoleh, mencakup
penanganan informasi yang sensitif atau rahasia
Informasi tidak digunakan secara tidak benar untuk
kepentingan auditor atau klien audit atau merugikan
kepentingan auditi.

BAB 4 Prinsip Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

Independensi: dasar untuk

4.5

ketidakberpihakan audit dan


kesimpulan audit yang objetif

Auditor independen, bebas dari bias dan konflik


kepentingan, memelihara objektivitas dan kesimpulan
audit di dasari oleh bukti audit
Auditor internal audit independen dari manajer
operasional pada fungsi yang di audit

BAB 4 Prinsip Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

Pendekatan berdasarkan
bukti: metode yang rasional untuk

4.6

mencapai kesim[pulan audit yang dapat


diandalkan dan dapat direproduksi melalui
proses audit yang sistematis

Bukti audit dapat diverifikasi berdasarkan


sampel informasi yang tersedia

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.1. Umum
5.2. Penetapan Sasaran Program Audit
5.3. Penetapan Program Audit
5.4. Pelaksanaan Program Audit

5.5. Pemantauan Program Audit


5.6. Peninjauan dan Peningkatan Program Audit

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.1. Umum: Wewenang Membuat Program Audit

Memastikan tujuan program audit


ditetapkan dan menugaskan satu
atau lebih personel yang kompeten
untuk mengelola program audit.
Manajemen
Puncak

Competence
Personnel

BAB 5 Pengelolaan Program Audit


Aliran proses untuk pengelolaan program audit:

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.2. Penetapan Tujuan Program Audit

PERENCANAAN

Tujuan program audit dapat didasarkan pada pertimbangan:


a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.

Prioritas manajemen
Tujuan komersial dan bisnis lainnya
Karakteristik proses, produk dan proyek, dan setiap perubahannya
Persyaratan sistem manajemen
Hukum dan persyaratan kontrak, dan persyaratan lainnya yang mana
organisasi telah berkomitmen
Kebutuhan untuk evaluasi pemasok
Kebutuhan dan harapan dari pihak yang berkepentingan, termasuk
pelanggan
Tingkat kinerja auditi, tercermin dari kegagalan atau insiden atau leuhan
pelanggan
Risiko auditi
Hasil audit sebelumnya
Tingkat kematangan sistem manajemen yang diaudit.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.2. Penetapan Tujuan Program Audit

PERENCANAAN

CONTOH tujuan program audit:


a. peningkatan sistem manajemen dan kinerja
b. Pemenuhan persyaratan eksternal sertifikasi standar sistem
manajemen
c. Verifikasi kesesuaian persyaratan kontrak
d. Menjaga kepercayaan kemampuan pemasok
e. Efektifitas sistem manajemen
f. Evaluasi kompatibilitas dan kesesuaian sistem manajemen organisasi
secara keseluruhan.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit


5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.1. Peran & tanggung jawab personel pengelola program audit


5.3.2. Kompetensi personel pengelola program audit
5.3.3. Penetapan cakupan program audit
5.3.4. Identifikasi dan evaluasi risiko program audit
5.3.5. Penetapan prosedur program audit
5.3.6. Identifikasi sumber daya program audit

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.1. Peran & tanggung jawab personel pengelola program audit

Menetapkan cakupan program audit


Mengidentifikasi & evaluasi risiko program audit
Menetapkan tanggung jawab audit
Menetapkan prosedur untuk program audit
Menetapkan sumber daya yang dibutuhkan
Memastikan penerapan program audit
Memastikan rekaman program audit dipelihara
Memantau, meninjau dan meningkatkan program audit

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.2. Kompetensi personel pengelola program audit


Pengetahuan dan keterampilan dalam bidang:
Prinsip audit, prosedur dan metode
Standar sistem manajemen dan dokumen referensi
Kegiatan, produk dan proses auditi
Hukum dan persyaratan lain
Pelanggan, pemasok dan pihak berke[pentingan lainnya
dari auditee.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.3. Penetapan cakupan program audit


Tujuan, Lingkup, durasi
Jumlah, kepentingan, kerumitan, lokasi
Kriteria audit
Kesimpulan audit internal/ eksternal sebelumnya
Hasil kajian program audit sebelumnya
Bahasa, masalah budaya dan sosial

Perhatian dari pihak yang berkepentingan


Perubahan yang signifikan pada auditi atau operasinya
Ketersediaan teknologi informasi & komunikasi untuk mendukung kegiatan
audit khususnya audit jarak jauh
Terjadinya kejadian internal dan eksternal

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 5 Pengelolaan Program Audit


5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.4. Identifikasi dan evaluasi risiko program audit

Gagal menetapkan
tujuan audit
Gagal menentukan
cakupan audit

PERENCANAAN

SUMBER DAYA
Waktu tidak cukup

Tidak memiliki
kompetensi

TIM AUDIT

PENERAPAN
Komunikasi tidak
efektif

Gagal melindungi
rekamaqn audit

REKAMAN

PEMANTAUAN
Pemantauan tidak
efektif

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.5. Penetapan prosedur program audit

Menetapkan satu atau lebih prosedur, memuat hal berikut bila sesuai:

Pertimbangan resiko perencanaan dan penjadwalan audit


Penjaminan kerahasiaan dan keamanan informasi
Pemastian kompetensi
Pemilihan tim audit
Pelaksanaan audit
Pelaporan audit
Pemeliharaan rekaman audit
Pemantauan efektifivitas program audit

BAB 5 Pengelolaan Program Audit


5.3. Penetapan Program Audit

PERENCANAAN

5.3.6. Identifikasi sumber daya program audit


Kebutuhan
sumber daya
keuangan
Ketersediaan
teknologi informasi
& komunikasi

Metode audit

Waktu perjalanan,
biaya , akomodasi

Ketersediaan
auditor

Cakupan,& risiko
program audit

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit


Umum [5.4.1]

TINDAKAN

Penetapan tujuan, lingkup dan kriteria [5.4.2]


Pemilihan metode audit [5.4.3]
Pemilihan anggota tim audit [5.4.4]
Penetapan tanggung jawab [5.4.5]
Pengelolaan hasil audit [5.4.6]
Pemeliharaan rekaman audit [5.4.7]

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Umum [5.4.1]

Komunikasi program audit kepada pihak yang terkait,


Menetapkan tujuan lingkup dan kriteria audit,
Koordinasi dan jadwal audit,
Memilih tim audit,
Menyediakan sumber daya yang diperlukan,
Pelaksanaan program audit sesuai waktu yang
disepakati,
Kegiatan audit direkam dan dieklola dengan benar.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Penetapan tujuan, lingkup dan kriteria [5.4.2]

Apa yang akan dicapai (tingkat kesesuaian system


manajemen, kepatuhan terhadap hokum dan
persyaratan kontrak, evaluasi efektivitas dan identifikasi
potensi peningkatan)

Lingkup audit konsisten dengan program dan tujuan


audit
Kriteria audit digunakan sebagai referensi.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Pemilihan metode audit [5.4.3]


Jangkauan pelibatan antara
auditor dan auditi

Lokasi auditor
Lapangan (On-site)

Jarak Jauh (Remote)

Interaksi manusia

Melakukan wawancara
Melengkapi daftar periksa
Melakukan tinjauan dokumen
Pengambilan contoh

Komunikasi interaktif:
Melakukan wawancara
Melengkapi daftar periksa
Melakukan tinjauan dokumen

Tanpa interaksi manusia

Melakukan tinjauan dokumen


Observasi pekerjaan yang telah
dilakukan
Kunjungan lapangan
Melengkapi daftar periksa
pengambilan contoh

Melakukan tinjauan dokumen


Observasi pekerjaan yang telah
dilakukan
Menganalisis data

Kegiatan audit lapangan dilakukan dilokasi auditi. Kegiatan audit jarak jauh dilaksanakan di mana saja
diluar lokasi auditi tanpa memandang jarak.
Kegiatan audit interaktif melibatkan interaksi auditor dan auditi. Audit non interaktif tidak melibatkan
interaksi dengan perwakilan auditi, tetapi interaksi dengan peralatan, fasilitas dan dokumentasi.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Pemilihan anggota tim audit [5.4.4]

Penunjukan anggota tim audit termasuk ketua tim dan ahli teknis
untuk audit tertentu,
Tim audit dipilih dengan mempertimbangkan kompetensi. Jika hanya
ada satu auditor, auditor tersebut melaksanakan seluruh tugas seperti
ketua tim audit,
Jika kompetensi yang diperlukan tidak tercakup oleh auditor, tenaga
ahli dengan kompetensi tambahan sebaiknya ikut serta dalam tim,
dengan arahan auditor namun tidak bertindak sebagai auditor,
Auditor magan dapat diikutsertakan dan berpartisipasi seusia arahan
dan petunjuk auditor
CATATAN: klausul 7 berisi panduan kompetensi auditor.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Penetapan tanggung jawab ketua tim audit


untuk setiap audit [5.4.5]

Menetapkan tanggung jawab untuk ketua tim audit,


Penugasan dibuat dalam waktu yang cukup sebelum tanggal
penjadwalan audit,
Memastikan pelaksanaan setiap audit efektif,
Informasi tugas mencakup hal berikut, jika sesuai:
Bahasa pelaksanaan dan laporan audit
Isi laporan audit dan distribusi yang dibutuhkan
Hal yang berkaitan dengan kerahasiaan
Persyaratan K3 bagi auditor
Tindak lanjut tindakan, missal audit sebelumnya jika ada
Koordinasi dengan kegiatan audit lain, dalam audit bersama.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Pengelolaan hasil audit [5.4.6]

Tinjauan dan persetujuan laporan audit termasuk evaluasi kesesuaian


dan kecukupan temuan audit
Tinjauan analisis akar permasalahan dan keefektifan tindakan
perbaikan dan pencegahan
Distribusi laporan audit kepada manajemen puncak dan pihak terkait

Penentuan kebutuhan untuk audit tindak lanjut.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

5.4. Pelaksanaan Program Audit

TINDAKAN

Pemeliharaan rekaman audit [5.4.7]

Personel pengelola program audit memastikan rekaman audit dibuat,


dikelola dan dipelihara,
Kerahasiaan terkait dengan rekaman audit ditangani
Rekaman mencakup hal berikut:
Rekaman terkait dengan setiap program audit tujuan, cakupan,
risiko, peninjauan kefektifan program audit
Rekaman terkait setiap individu rencana dan laporan audit,
laporan ketidaksesuaian, laporan tindakan koreksi dan pencegahan,
laporan audit tindaklanjut jika sesuai
Rekaman terkait personel audit kompetensi dan evaluasi kinerja
anggota tim audit, pemilihan anggota tim audit, pemeliharaan dan
peningkatan kompetensi.

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

PERIKSA

5.5. Pemantauan Program Audit

Evaluasi

Evaluasi

Evaluasi

Evaluasi

Kesesuaian
program, jadwal, &
tujuan audit

Kinerja anggota
tim audit

Kemampuan tim
audit menerapkan
rencana audit

Umpan balik
pimpinan puncak,
auditi, auditor dan
pihak terkait lain

BAB 5 Pengelolaan Program Audit

TINDAKLANJUT

5.6. Tinjauan dan Peningkatan Program Audit

a.

Hasil pemantauan program audit

b.

Kesesuaian prosedur program audit

c.

Pelibatan kebutuhan dan harapan dari pihak terkait

d.

Rekaman program audit

e.

Alternatif atau metode audit baru

f.

Keefektifan pengukuran risiko

g.

Kerahasiaan dan keamanan informasi

CARSURIN
Quality With Integrity

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

BAB 6 Pelaksanaan Audit

6.1. Umum
6.2. Permulaan Audit

6.3. Persiapan Kegiatan Audit


6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit
6.5. Persiapan dan Distribusi Laporan Audit

6.6. Penyelesaian Audit


6.7. Pelaksanaan Tindaklanjut Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.1. Umum

Gambaran Kegiatan Audit:

Pelaksanaan Tindaklanjut
Audit (6.7)

Penyelesaian Audit
(6.6)
Persiapan dan Distribusi
Laporan Audit (6.5)

Pelaksanaan Kegiatan Audit


(6.4)
Persiapan Kegiatan Audit
(6.3)
Permulaan Audit (6.2)

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.2. Permulaan Audit


Umum (6.2.1):
Tanggung jawab pelaksanaan audit

Penentuan kelayakan audit


(6.2.3):

Penetapan kontak awal dengan audit (6.2.2):

Informasi yang cukup &


sesuai untuk perencanaan
dan pelaksanaan audit

Jalin komunikasi dengan auditi


Konfirmasi kewenangan audit
Berikan informasi tujuan, metode & tim audit
Permintaan akses dokumen
Persyaratan hukum, kontrak
Konfirmasi persetujuan
Membuat pengaturan audit
Menentukan persyaratan spesifik
Meneytujui kehadiran pengamat, pemandu
Meneta[pkan area fokus

Kerjasama yang cukup dari


auditi
Waktu dan sumberdaya yang
cukup untuk melaksanakan
audit.

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.3. Persiapan Kegiatan Audit


6.3.1. Pelaksanaan tinjauan dokumen untuk persiapan audit

Mengumpulkan informasi yang tersedia pada


dokumen: lengkap, benar, konsisten, terkini
Dokumen mencakup lingkup audit

Penggunaan teknologi informasi dan komunikasi

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.3. Persiapan Kegiatan Audit


6.3.2. Persiapan rencana audit
(6.3.2.2.)
Skala dan isi rencana audit audit
awal, audit lanjutan, audit internal
atau audit eksternal

(6.3.2.1.)
Rencana audit disiapkan
berdasarkan informasi dalam
program audit dan dokumentasi
yang disediakan auditi

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.3. Persiapan Kegiatan Audit


6.3.3. Penugasan tim audit
Ketua

Anggota Tim Audit

Penugasan tanggung jawab


untuk mengaudit:

Proses
Kegiatan
Fungsi
Atau lokasi spesifik

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.3. Persiapan Kegiatan Audit


6.3.4. Persiapan dokumen kerja
Anggota Tim Audit

Daftar Periksa

mengumpulkan
informasi yang relevan

Rencana
Pengambilan
contoh audit

Formulir untuk
merekam
informasi

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.3. Persiapan Kegiatan Audit

Contoh Daftar
Periksa [Audit
Checklist]

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit

6.4.1. Umum

Kegiatan audit dilaksanakan


sesuai gambaran kegiatan
audit (6.1):

6.4.2. Pelaksanaan pertemuan pembukaan

a) Konfirmasi persetujuan rencana


audit kepada semua pihak
(auditi, tim audit)
b) Memperkenalkan tim audit
c) Memastikan bahwa seluruh
kegiatan audit yang direncanakan
dapat dilaksanakan.

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit


6.4.3. Tinjauan dokumen saat pelaksanaan audit
Auditor sebaiknya mempertimbangkan hal berikut:
Lengkap

Isi dokumen yang diharapkan tersedia

Benar

Isi dokumen sesuai dengan sumber terpercaya


seperti standar dan regulasi

Konsisten

dokumen konsisten dengan dokumen lain yang


terkait

Terkini

Isi dokumen termutakhirkan

INFORMASI

DOKUMEN

Dokumen yang sedang ditinjau mencakup lingkup audit dan


memberikan informasi yang cukup untuk mendukung tujuan audit

IT

Penggunaan teknologi informasi dan komunikasi bergantung pada


metode audit untuk mendorong audit yang efisien.

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit


6.4.4. Komunikasi selama audit

Antara anggota tim audit


o Diskusi tukar informasi, kajian kemajuan audit, penetapan tugas
kembali.

Dengan auditi
o
o
o
o

Perkembangan pelaksanaan audit/ hal penting


Adanya risiko mendesak tanpa ditunda isu keselamatan, lingkungan
Tujuan audit tidak tercapai
Kebutuhan untuk merubah ruang lingkup

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit
6.4.5. Penetapan peran dan tanggung jawab pemandu dan pengamat
PEMANDU
Peran:
1. Ditunjuk oleh auditi
2. Membantu tim audit dan bertindak atas permintaan ketua
tim audit
3. Menyaksikan proses audit atas nama auditi
4. Memberikan klarifikasi dan membantu pengumpulan
informasi
5. Tidak mencampuri atau mempengaruhi pelaksanaan audit.
Tanggung jawab:
1. Membantu auditor dalam mengidentifikasi individu yang akan
berpartisipasi dalam wawancara dan konfirmasi waktu,
2. Mengatur akses ke lokasi spesifik dari auditi,
3. Memastikan bahwa aturan terkait prosedur keamanan dan
keselamatan lokasi diketahui dan ditaati oleh anggota tim
audit dan pemantau.

PENGAMAT
1. Merupakan regulator/
pihak yang
berkepentingan,
2. Membantu tim audit dan
bertindak atas permintaan
ketua tim audit,
3. Tidak mencapmpuri atau
mempengaruhi
pelaksanaan audit.
4. Ketua tim audit berhak
untuk menolak kehadiran
pengamat pada kegiatan
audit tertentu.

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit

Tinjauan dokumen
dan rekaman

6.4.6. Pengumpulan dan verifikasi informasi


Sumber
Informasi
Pengumpulan informasi dengan pengambilan contoh
yang sesuai

wawancara

metode
verifikasi

Bukti Audit
Evaluasi terhadap kriteria audit
Temuan Audit
Peninjauan
Kesimpulan audit Audit

observasi

Tips Melakukan Audit:

CARSURIN
Quality With Integrity

Milikilah pemikiran untuk terus bertanya


Milikilah cara pandang layaknya seorang Pelanggan

Gunakan 5 Wiseman and one H Mengapa (Why),


Kapan (When), Dimana (Where), Apa (What), Siapa
(Who) & Bagaimana (How)
Mulailah dari yang besar ke yang lebih detail

Teknik Bertanya

CARSURIN
Quality With Integrity

Pertanyaan terbuka

Apa Apa tahapan yang harus dilakukan dalam ..


Mengapa Saya belum mengetahui alasannya, bisa dijelaskan??
Kapan Dalam kondisi seperti apa hal ini terjadi?
Bagaimana Dapatkah anda menunjukkan bagaimana hal ini bisa
terjadi?
Dimana Dimana lagi hal semacam ini bisa terjadi?
Siapa Siapa yang terlibat dalam ..

Pertanyaan tertutup
Tipe pertanyaan ini menghendaki jawaban singkat, seperti Ya atau
Tidak, dll.

CARSURIN
Quality With Integrity

Aspek yang ditanyakan dalam audit

Orang: terlatih, tersertifikasi


Bahan: inspeksi, kriteria
Metode: tahap, monitor, pemeriksaan
Mesin/alat: teruji, terpelihara, terkalibrasi
Dokumen: termutakhirkan, terkendali
Lingkungan: terspesifikasi, terkendali

CARSURIN
Quality With Integrity

Cara berkomunikasi dengan Auditi

Auditor jangan terlalu banyak bicara


Jangan takut diam dan hanya
mendengarkan auditi
Gunakan pertanyaan terbuka
Merespon jawaban auditi pada waktu yang
tepat
Gunakan beberapa cara / media.

Penyebab kegagalan berkomunikasi saat audit

CARSURIN
Quality With Integrity

Hanya mendengarkan bagian tertentu.


Tanpa mengklasifikasi persoalan dalam
pembahasan/ diskusi.
Merespon terlalu cepat.
Merespon dengan emosi.
Menulis berkepanjangan.
Menghindar dari persoalan yang terlalu sulit
Membiarkan auditee bicara terus.
Suara bising dan gaduh dari sekitarnya.

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit


Pengambilan
Contoh

Berdasarkan justifikasi:
pengalaman audit sebelumnya dalam ruang lingkup
audit yang sama,
Kompleksitas persyaratan (termasuk persyaratan hukum)
untuk mencapai sasaran audit,
Kompleksitas dan interaksi proses organisasi dan elemen
sistem manajemen,
Derajat perubahan teknologi, faktor manusia atau sistem
manajemen,
Identifikasi area risiko kunci sebelumnya dan area
perbaikan,
Hasil pemantauan sistemen manajemen.

Secara statistik:
Didasari pada
karakteristik dari
keseluruhan populasi
yang akan di ambil
contoh,

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit


6.4.7. Perumusan temuan audit
Temuan audit dapat menunjukkan kesesuaian atau ketidaksesuaian
Bukti audit pendukung sebaiknya direkam,
Ketidaksesuaian dapat dijenjang
KETIDAKSESUAIAN MAYOR:
Bila terjadi akumulasi ketidaksesuaian minor diarea atau fungsi tertentu sehinga dapat
disimpulkan adanya sistem yang total brekadown,
Bila ada satu persyaratan wajib yang tidak diterapkan.
KETIDAKSESUAIAN MINOR:
Bila terjadi ketidaksesuaian antara salah satu tahapan pada sistem manajemen, misal:
prosedur atau instruksi kerja tidak sesuai dengan pelaksanaan di lapangan,
Bila salah satu dari persyaratan standar tidak konsisten diterapkan
OBSERVASI:
Kecenderungan/ potensi ketidaksesuaian yang dapat berdampak di masa depan.

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit
6.4.8. Persiapan kesimpulan audit
Sebelum pertemuan penutupan:

a) Meninjau temuan audit, dan


informasi lain yang sesuai yang
dikumpulkan selama audit,

b) Menyetujui kesimpulan audit


c) Menyiapkan rekomendasi, jika
ditetapkan dalam rencana audit,
d) Mendiskusikan tindaklanjut audit
jika sesuai.

KESIMPULAN AUDIT:
a) Cakupan kesesuaian dengan kriteria audit,

b) Implementasi, pemeliharaan dan


peningkatan sistem manajemen secara
efektif,
c) Kemampuan proses tinjauan manajemen,
d) Pencapaian sasaran audit, cakupan lingkup
audit, dan pemenuhan kriteria audit,
e) Akar penyebab temuan,

f)

Temuan serupa pada area audit yang


berbeda dapat mengidentifikasi adanya
kecenderungan.

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit

CONTOH KESIMPULAN AUDIT [FM.016.MR]

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.4. Pelaksanaan Kegiatan Audit


6.4.9. Pelaksanaan pertemuan penutup

Presentasi temuan dan


kesimpulan audit, dipimpin oleh
ketua tim.

Yang disampaikan dalam rapat


penutupan:

Bukti audit yang dikumpulkan


berdasarkan sampling
Metode pelaporan,
Proses penanganan temuan audit
dan konsekuensi yang mungkin
timbul aakibat adanya temuan
tersebut,
Presentasi temuan audit dan
kesimpulan,
Kegiatan pasca audit.

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.5. Persiapan dan Distribusi Laporan Audit
6.5.1. Persiapan laporan audit
Laporan: rekaman audit lengkap, akurat, singkat dan jelas:

Sasaran audit,
Lingkup audit,
Identifikasi klien audit,
Identifikasi tim audit dan peserta auditi dalam audit,
Tanggal dan lokasi kegiatan audit dilaksanakan,
Kriteria audit,
Temuan audit dan bukti terkait,
Kesimpulan audit,
Pernyataan mengenai derajat kriteria audit yang telah
dipenuhi.

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.5. Persiapan dan Distribusi Laporan Audit


6.5.2. Distribusi laporan audit
Ditinjau

Tanggal
penerbitan

Diterbitkan dalam
periode waktu
yang disetujui

Disetujui

Didistribusikan kepada
penerima sebagaimana
ditetapkan dalam
rencana audit

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.6. Penyelesaian Audit


Proses audit dinyatakan selesai bilamana:

Seluruh kegiatan dalam


rencana audit telah
dilaksanakan

disetujui
oleh klien

Bila otoritas hukum mensyaratkan


untuk memberitahu isi dokumen maka
klien audit diinformasikan.

Rekaman audit disimpan


atau dimusnahkan sesuai
kesepakatan pihak yang
berkepentingan

Tim audit
menjaga
kerahasiaan

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

6.6. Pelaksanaan tindaklanjut Audit

Tindakan koreksi dan tindakan korektif diputuskan dan


dilaksanakan auditi dalam kerangka waktu yang
disepakati,
Auditi selalu menginformasikan status tindakan tersebut
kepada tim audit,
Penyelesaian dan efektivitas tindakan koreksi dan
tindakan korektif diverifikasi (dapat menjadi bagian audit
selanjutnya).

BAB 6 Pelaksanaan Audit


6.6. Pelaksanaan tindaklanjut Audit

Contoh Tindakan Koreksi &


Tindakan Korektif [FM.05.MR]

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 6 Pelaksanaan Audit

CARSURIN
Quality With Integrity

KESIMPULAN: Pada saat Pelaksanaan Audit, idealnya audit internal dilakukan dengan
tahapan sebagai berikut :

SNI ISO 19011:2012


Panduan Audit Sistem Manajemen

CARSURIN
Quality With Integrity

PENDAHULUAN

1. RUANG LINGKUP
2. ACUAN NORMATIF

3. ISTILAH DAN DEFINISI


4. PRINSIP AUDIT
5. PENGELOLAAN PROGRAM AUDIT

6. PELAKSANAAN AUDIT
7. KOMPETENSI DAN EVALUASI AUDITOR
LAMPIRAN A: Panduan dan contoh ilustrasi penegtahuan dan keterampilan disiplin-spesifik auditor

LAMPIRAN B: Panduan tambahan untuk auditor dalam perencanaan dan pelaksanaan audit

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor

7.1. Umum
7.2. Penentuan Kompetensi Auditor untuk Memenuhi Kebutuhan
program Audit
7.3. Penetapan Kriteria Evaluasi Auditor
7.4. Pemilihan Metode Evaluasi Auditor yang Tepatn Audit

7.5. Pelaksanaan Evaluasi Audit


7.6. Pemeliharaan dan Peningkatan Kompetensi Auditor

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor


7.1. Umum
4 Tahapan proses evaluasi kompetensi auditor:

7.2.
Menentukan kompetensi
personil audit (perilaku
personil & pengetahuan
& Keterampilan)

7.2

7.4

Menetapkan kriteria
Evaluasi (kualitatif &
kuantitatif)

Memilih metode evaluasi


(tinjauan rekaman,
observasi, wawancara)

7.6. Memelihara & meningkatkan kompetensi auditor

7.5
Melakukan evaluasi

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor


7.2

Menentukan kompetensi auditor untuk memenuhi


kebutuhan program audit

7.2.1. Umum memutuskan pengetahuan dan keterampilan yang tepat bagi auditor:

Ukuran, sifat dan kompleksitas organisasi yang akan


diaudit,
Sistem manajemen yang akan diaudit,
Sasaran dan cakupan program audit,
Persyaratan lainnya
Peran proses audit dalam system manajemen auditi
Kompleksitas system manajemen yang diaudit,
Ketidakpastian dalam mencapai sasaran audit.

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor

Menentukan kompetensi auditor untuk memenuhi


kebutuhan program audit

7.2

7.2.2. Perilaku Personil


Etis

Adil, tulus, jujur serta bijaksana

Terbuka

Mau mempertimbangkan pandangan atau ide alternative

Diplomatis

Bijaksana dalam menghadapi orang lain

Suka memperhatikan

Secara aktif menyadari kegiatan dan lingkungan fisik yang ada disekitarnya

Cepat mengerti

Naluriah menyadari dan mampu memahami situasi yang berbeda

Luwes

Selalu siap menyesuaikan diri untuk situasi yang berbeda

Tangguh

Teguh, focus pada pencapaian tujuan

Tegas

Mampu menhasilkan kesimpulan yang tepat dan analisa yang logis

Percaya Diri

Bertindak dan berfungsi secara independen

Ulet

Mampu bertindak bertanggung jawab

Terbuka untuk peningkatan

Keinginan mempelajari situasi dan mencoba hasil audit yang lebih baik

Peka terhadap budaya

Menghormati kebudayaan auditi

kolaboratif

Dapat berinteraksi secara efektif dengan orang lain

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor

Menentukan kompetensi auditor untuk memenuhi


kebutuhan program audit

7.2

7.2.3. Pengetahuan dan keterampilan


Pengetahuan & Keterampilan
Generik:
1) Prinsip, prosedur & metode
audit
2) Sistem manajemen &
dokumen acuan
3) Konteks organisasi
4) Persyaratan hokum yang
berlaku.

Pengetahuan &
Keterampilan Spesifik

Ketua tim audit


sebaiknya memiliki
pengetahuan &
Keterampilan Tambahan
untuk memimpin audit.

AUDITOR

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor

Menentukan kompetensi auditor untuk memenuhi


kebutuhan program audit

7.2

7.2.4. Pencapaian kompetensi auditor

Pendidikan formal/ pengalaman

Pelatihan keterampilan generik

AUDITOR

Pengalaman yang relevan; bidang


teknik, manajerial

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor

Penetapan Kriteria Evaluasi Auditor

7.3

KUALITATIF

KUANTITATIF

Mampu memperagakan
perilaku personil,
pengetahuan, atau kinerja
keterampilan di tempat kerja

Lamanya pengalaman kerja


dan pendidikan, jumlah audit
yang telah dilakukan, lamanya
pelatihan audit.

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor


7.4

Memilih Metode Evaluasi Auditor yang Sesuai

Evaluasi sebaiknya dilakukan menggunakan 2 atau lebih metode yang dipilih dari
table berikut:
METODE EVALUASI

SASARAN

CONTOH

Tinjauan Rekaman

Latar belakang auditor

Analisis rekaman pendidikan,


pelatihan, pengalaman audit

Umpan Balik

Kinerja auditor

Survey, kuesioner, testimoni

Wawancara

Perilaku , kemampuan komunikasi


& pengetahuan

Wawancara personil

Observasi

Kemampuan menerapkan
pengetahuan & keterampilan

Penyaksian audit, kinerja saat


bekerja

Pengujian

Kemampuan dalam
mengaplikasikan

Ujian lisan dan tertulis, psikotes

Tinjauan Post Audit

Identifikasi kekuatan & kelemahan

Tinjauan laporan audit

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor


7.5

Pelaksanaan Evaluasi Auditor

Ketika personil yang diharapkan berpartisipasi dalam program audit tidak


dapat memenuhi kriteria (7.2.3)
maka pelatihan tambahan, pengalaman kerja atau audit
sebaiknya dilakukan sebagai bagian dari evaluasi ulang.

CARSURIN
Quality With Integrity

BAB 7 Kompetensi dan Evaluasi Auditor

7.6. Pemeliharaan dan peningkatan kompetensi auditor

Auditor sebaiknya meningkatkan kompetensi secara berkelanjutan:


Melalui partisipasi audit system manajemen secara regular,
Pengembangan profesionalitas melalui pengalaman kerja,
pelatihan, studi mandiri, pendampingan, seminar, atau kegiatan
lain yang relevan.

CARSURIN
Quality With Integrity

Thank You
PT. CARSURIN

Wisma 77 Tower 2, 19th Floor, Jl. Letjen S. Parman Kav. 77


Slipi, Jakarta 11410 | +62.21.2967.5868

www.carsurin.com