INTEGRANTES

1. Cobea Velasquez Javier

2. Sailema Benavides Joshua
3. Toala Mosquera Kevin
4. Torres Menendez Gabriel
5. Viteri Rambay David

Curso; S4A
Docente:

Karina Toral

PARTE 1-BALANCES GENERALES Y ESTADO DE RESULTADO

Empresa S4A
Balance General
Correspondiente al 30 Junio del 2009
AOS
2009
2008
Descripcion de cuentas
Efectivo
Cuentas por cobrar (Netas)
Inventarios
Pagos Anticipados
Terrenos
Equipos
Depreciacion
Total Activos
Cuentas por pagar a proveedores
Pasivos Acumulados
Cuentas por pagar a largo plazo
Bonos por pagar a largo plazo
Capital en acciones
Capital pagado en exceso
Utilidades Retenidas
Total Pasivo mas Capital

15,000.00
35,000.00
105,000.00
85,000.00
200,000.00
120,000.00
25,000.00
12,000.00
140,000.00
50,000.00
290,000.00
230,000.00
107,500.00
80,000.00
667,500.00 452,000.00
145,000.00
90,000.00
22,500.00
42,000.00
15,000.00
10,000.00
160,000.00
100,000.00
160,000.00
110,000.00
50,000.00
30,000.00
115,000.00
70,000.00
667,500.00 452,000.00

Empresa S4A
Estado de Resultado
Periodo 2008-2009
Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Ganancia en venta de Terreno
Ingresos Netos

900,000.00
585,000.00
315,000.00
255,000.00
20,000.00

235,000.00
80,000.00

DATOS ADICIONALES
1) Otra parcela de terreno fue adquirida a cambios de bonos por pagar por 100,000.00

TADO DE RESULTADO

PARTE 2-CALCULO DE FORM

Procesos

a) Calcular el ingreso de efectivo por recaudio de

del 2009
Variacion Absoluta
20,000.00
20,000.00
80,000.00
13,000.00
90,000.00
60,000.00
27,500.00
215,500.00
55,000.00
19,500.00
5,000.00
60,000.00
50,000.000
20,000.00
45,000.00
215,000.00

Ventas Netas
(-) Aumentos en las cuentas por cobrar
(+) Disminucion en las cuentas por cobrar
En este caso participan:
Ventas Netas
(-)Aumentos en las Cuentas por cobrar (Netas)
Recaudo de los Clientes

b) Pagos en efectivo por compras de mercancias

Se determina mediante la combinacion de 2 calculo
b.1) Calcular las compras netas:
Costo de la mercancia vendida
(-) Disminucion de inventario
(+) Incremento del Inventario
b.2) Calcular las compras pagadas en efectivo

Compras netas:
(-) Aumento en las cuentas por pagar a proveedores
(+) Disminucion en las cuentas por pagar a proveed
En este caso en particular
Para calcular las compras netas
(+)Costo de Ventas
(+) Incremento del Inventario
Compras Netas:
Para calcular las compras pagadas en efectivo
(+)Compras netas

os por pagar por 100,000.00

(-) Aumento en las cuentas por pagar a proveedores

Compras pagadas en efectivo

c) Pago en efectivo en concepto de gastos - Depreciacion

Gastos
(-) Aumento en el pasivo acumulado
(+) Disminucion en el pasivo acumulado
y
(-) Disminucion en pagos anticipados
(+) Aumento en pago anticipado
En este caso
(+)Gastos
(+) Disminucion del pago acumulado
(+) Aumento en los pagos anticipados
(-) Depreciacion
Pago en efectivo en concepto de gastos

E 2-CALCULO DE FORMULAS

PARTE 3-CALCULO DEL

Calculo del flujo de efectiv

o de efectivo por recaudio de clientes

Flujo de Efectivo Generado y/o ap

(+)Recaudos de los clientes en efectiv
(-) Compras netas en efectivo
(-) Pagos en efectivos por concepto de
Flujo de Efectivo Generado por las

ntas por cobrar

uentas por cobrar

entas por cobrar (Netas)

900,000.00
20,000.00
880,000.00

Efectivo generado y/o aplicado en

(+)Compra de equipos
(+)Compra de Terrenos
(-)Venta de Terrenos
Efectivo aplicado en las operacion

or compras de mercancias
e la combinacion de 2 calculos

Efectivo generado y/o aplicado en

(+)Aumento de las cuentas por pagar
(+)Ganancia en venta de terreno
(+)Aumento en los bonos por pagar
(+)Aumento en el capital
(+)Aumento en el capital pagado en e
(-)Dividendos pagados
Efectivo generado en las operacio
Decremento neto del efectivo

as pagadas en efectivo

or pagar a proveedores
cuentas por pagar a proveedores

Efectivo neto al inicio de las opera

Efectivo neto al final de las operac

585,000.00
80,000.00
665,000.00

gadas en efectivo
665,000.00

or pagar a proveedores

55,000.00
610,000.00

pto de gastos - Depreciacion

acumulado

ticipados

epto de gastos

255,000.00
19,500.00
13,000.00
27,500.00
260,000.00

RTE 3-CALCULO DEL FLUJO DE EFECTIVO POR EL METODO DIRECTO

alculo del flujo de efectivo por el metodo directo

ctivo Generado y/o aplicado en las operaciones

de los clientes en efectivo
etas en efectivo
fectivos por concepto de gastos
ctivo Generado por las operaciones

880,000.00
610,000.00
260,000.00
10,000.00

nerado y/o aplicado en las operaciones de inversion

e Terrenos

60,000.00
100,000.00
10,000.00

icado en las operaciones de inversion

nerado y/o aplicado en las operaciones de financiamiento

de las cuentas por pagar a largo plazo
en venta de terreno
en los bonos por pagar
en el capital
en el capital pagado en exceso

nerado en las operaciones de financiamiento

neto del efectivo

150,000.00

5,000.00
20,000.00
60,000.00
50,000.00
20,000.00
35,000.00
120,000.00
20,000.00

o al inicio de las operaciones

35,000.00

o al final de las operaciones

15,000.00