Anda di halaman 1dari 3

SOP AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No.
SO
P

Puskesmas
Tebas

: /SOP/PKM-

Dokumen
No. Revisi
Tanggal
Terbit
Halaman
Ttd Ka

T/VIII/2016
: 0
: 02 Agustus 2016
:
Joniardi

Puskesmas

NIP. 19670618 198801 1


001

1. Pengertian

Audit : proses sistimatis untuk mendapatkan dan mengevaluas

kejadian atau aktifitas untuk menentukan tingkat kecocokan/kes

yang telah ditetapkan dan menyampaiakan hasilnya kepada piha


Penilaian kinerja adalah Membandingkan kinerja actual dengan s
2. Tujuan
3. Kebijakan

Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kin


Keputusan dan tindakan Penanggungjawab Program dan keg

mengendalikan dan mengatur pada para pemegang progra


4. Referensi
5. Prosedur/Langkah-

komunikasi dan koordinasi guna mewujudkan tujuan tercapainya


PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemer
A.
Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan:

langkah

1. Kepala puskesmas menetapkan tim auditor, yang sesuai d


ditetapkan.
2. Tim audit menyusun jadual audit internal

3. Tim audit Puskesmas Tebas mengajukan jadual kepada Kep


4. Kepala Puskesmas menerima usulan jadual tim

5. Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menanda


keuangan

6. Memberikan pengarahan kepada tim auditor sebelum audit

7. Tim audit Membuat checklist audit pada formulir checklist a

8. Tim Audit Menyerahkan checklist audit kepala Puskesmas u


B.

Proses
9

Tim Audit berkoordinasi tentang rencana Audit

10 Tim Audit menjamin kehadiran personel yang relevan

11.Tim Audit melaksanakan audit dengan standart dan ruang

12.Pengelola Keuangan puskesmas menyiapkan data dan dok


audit

13.Tim Audit menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi y

14.Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketid

15. Ketua tim audit membuat laporan hasil audit yang berupa
16.Ketua tim audit menandatangani form LHP tersebut

17.Tim Audit melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada

C.

Tindakan Perbaikan
21.Pengelola keuangan puskesmas menerima LHP

22.Pengelola keuangan menindaklanjuti hasil audit dengan tin

23.Pengelola Keuangan melaksanakan tindakan perbaikan se


telah ditetapkan bersama-sama.

24.Jika sudah selesai, meminta Tim Audit dan ketua tim mutu
25.Tim Audit dan Pengelola keuangan mendokumentasikan
diperlukan.
D.

Verifikasi
26.Tim Audit memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan

27.Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tin


form LHP.
28.

Tim Audit membuat resume hasil audit penilaian kin


Puskesmas, termasuk status tindakan perbaikannya.

6. Diagram alir (jika


dibutuhkan)
7. Unit Terkait
8.
9.
10.
11.
12.
13.