No. De animales
Costo por Hato
I. Insumos
Concentrado
Sal
Melaza
Vitaminas
Desinfectante
Suma Insumos
Costo total
Ternera de
engorde
Hato 32
390.00
524,000.00
40
120,000.00
120
240,000.00
58,500.00
40,000.00
10,000.00
40,000.00
20,000.00
168,500.00
7,769.53
12,328.67
1,328.13
5,312.50
2,656.25
29,395.07
15,604.35
12,921.34
2,667.41
10,669.64
5,334.82
47,197.57
Terneras de
engorde
Hato 30
71,718.75 144,040.18
11,953.13
24,006.70
83,671.88 168,046.88
9,086.77
18,249.89
20,913.19
42,002.12
2,060.89
4,139.11
1,128.91
2,267.30
5,090.21
15,399.48
7,179.89
14,420.11
1,495.81
3,004.19
909.69
1,827.03
2,093.66
4,204.90
4,427.08
8,891.37
4,515.63
9,069.20
14,825.00
14,825.00
73,726.71 138,299.70
186,793.66 353,544.14
306,793.66 593,544.14
7,669.84
4,946.20
20,950.95
1
7,669.84
1
4,946.20
1,784,684.94
39
299,123.82
119
588,597.94
LA CATARATA S.A
HOJA DE COSTO DE PRODUCCION
PRIMER SEMESTRE
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Lechones de Lechones de
Gastos
engorde
Engorde
Administraci
Hato 34
Hato 36
n
80
64,000.00
150
100,000.00
15,604.35
9,365.28
2,667.41
10,669.64
5,334.82
43,641.51
19,521.76
5,384.71
3,337.05
13,348.21
6,674.11
48,265.85
Inventario
Seguros
Anticipados
-58,500.00
-40,000.00
20,000.00
-40,000.00
-20,000.00
-138,500.00
Bancos
-30,000.00
144,040.18 180,200.89
24,006.70
30,033.48
168,046.88 210,234.38
-540,000.00
-90,000.00
18,249.89
22,831.45
42,002.12
52,546.58
3,642.75
4,557.25
2,267.30
2,836.50
10,244.85
19,265.46
9,595.54
12,004.46
1,999.07
2,500.93
1,215.75
1,520.97
2,798.06
3,500.50
8,891.37
11,123.51
9,069.20
11,345.98
8,550.00
8,550.00
118,525.89 152,583.59
330,214.27 411,083.81
394,214.27 511,083.81
4,927.68
3,407.23
-68,418.00
-157,464.00
-14,400.00
-12,100.00
-50,000.00
-72,000.00
-15,000.00
-9,122.40
-20,995.20
-200,000.00
-34,000.00
1
4,927.68
1
3,407.23
79
389,286.59
149
507,676.59
3,600.00
28,800.00
6,000.00
3,648.96
8,398.08
-166,666.67
6,407.50
56,854.54
56,854.54
56,854.54
-1,313,499.60
Terneras de
engorde
Hato 30
total
Enero-Febrero
Marzo-abril
Mayo-Junio
total
Enero-Febrero
Marzo-abril
Mayo-Junio
total
Enero-Febrero
Marzo-abril
Mayo-Junio
total
Agua y Energia
0.30
0.30
Ternera de Lechones de
engorde
engorde
Hato 32
Hato 34
120
40
80
390
40
120
80
386
39
119
79
896
119
239
239
776
79
239
159
184,000.00 120,000.00
64,000.00
524,000.00 120,000.00 240,000.00 64,000.00
108,633.33 11,700.00
23,800.00
63,200.00
816,633.33 251,700.00 263,800.00 191,200.00
358
40
40
39
119
6200 Caballerizas
8200 Establos
8500 Equipo Pecuario
21600
4500
120
119
239
80
80
79
239
538
Lechones de
Engorde
Hato 36
150
149
299
299
100,000.00
9,933.33
109,933.33
150
149
299
LA CATARATA S.A.
ANEXOS I
Depreciaciones
Cuenta
Trituradora de Pasto
Ganado de Trabajo
Establos
Caballeria
Casa Patronal
Mobiliario y Equipo
Base
%
315,000.00
105,000.00
75,000.00
115,000.00
104,300.00
38,000.00
TOTAL DEPRECIACIONES
0.20
0.20
0.05
0.05
0.05
0.20
Total Dep.
63,000.00
21,000.00
3,750.00
5,750.00
5,215.00
7,600.00
Semestre
31,500.00
10,500.00
1,875.00
2,875.00
2,607.50
3,800.00
Hato 30
10,237.50
3,150.00
Hato 32
10,237.50
3,150.00
1,437.50
1,437.50
14,825.00
14,825.00
Hato 34
5,512.50
2,100.00
937.50
8,550.00
Hato 36
Administracion
5,512.50
2,100.00
937.50
8,550.00
2,607.50
3,800.00
6,407.50
LA CATARATA S.A.
JORNALIZACION PRIMER SEMESTRE
Partida # 1
Caja y Bancos
Inventario de Medicina, alimentos
Ganado Porcino de engorde Hato 30
Ganado Vacuno de engorde Hato 34
Trituradora de pasto
Ganado de Trabajo
Establos
Caballeria
finca
Mobiliario y Equipo
Cuentas por pagar
Prestamos Bancario
Cuenta capital
Registro Partida de apertura
750,000.00
840,000.00
120,000.00
64,000.00
315,000.00
105,000.00
75,000.00
115,000.00
298,000.00
38,000.00
80,000.00
340,000.00
2,300,000.00
2,720,000.00 2,720,000.00
Partida # 2
Ganado Vacuno de engorde(Hato 32)
Ganado Porcino de engorde (Hato 36)
Caja y Bancos
Compra Hato 32 y 36
240,000.00
100,000.00
340,000.00
340,000.00
340,000.00
Partida # 3
Costo de Produccion Pecuario Hato 30
186,793.66
Costo de Produccion Pecuario Hato 32
353,544.14
Costo de Produccion Pecuario Hato 34
330,214.27
Costo de Produccion Pecuario Hato 36
411,083.81
Gastod de Administracion
56,854.54
Seguros Pagados Anticipados
166,666.67
Caja y Bancos
1,313,499.60
Depreciaciones Acumuladas
53,157.50
Inventario de Insumos
138,500.00
Costos del primer semestre
1,505,157.10 1,505,157.10
Partida # 4
Alzas y Bajas de Ganado
Costo de Produccion
Costo de Produccion
Costo de Produccion
Costo de Produccion
Registro de la muerte 1 animal
por hato
Pecuario
Pecuario
Pecuario
Pecuario
20,950.95
Hato 30
Hato 32
Hato 34
Hato 36
20,950.95
7,669.84
4,946.20
4,927.68
3,407.23
20,950.95
179,123.82
348,597.94
325,286.59
407,676.59
Concepto
Costo total
No. De animales
Costo por Hato
I. Insumos
Concentrado
Sal
Melaza
Vitaminas
Desinfectante
Vacuna
431.00
1,854,684.94
Suma Insumos
II. Mano de Obra
Sueldo Vaquero
Bonificacion Incentivo
39
299,123.82
119
588,597.94
58,500.00
40,000.00
15,000.00
60,000.00
30,000.00
40,000.00
243,500.00
5,484.38
6,533.40
1,406.25
5,625.00
2,812.50
3,750.00
25,611.53
16,734.38
12,856.03
4,290.87
17,163.46
8,581.73
11,442.31
71,068.77
540,000.00
90,000.00
630,000.00
50,625.00
8,437.50
59,062.50
154,471.15
25,745.19
180,216.35
6,414.19
14,762.25
1,384.35
796.88
5,625.00
4,822.90
1,004.77
611.06
1,406.36
4,687.50
787.50
421.88
19,571.50
45,043.79
4,224.05
2,431.49
17,163.46
14,716.03
3,065.84
1,864.52
4,291.19
14,302.88
2,402.88
1,287.26
9,883.33
52,607.96
137,281.99
436,405.81
11,189.89
9,883.33
140,248.23
391,533.35
980,131.29
8,236.40
2
22,379.78
2
16,472.79
37
117
Terneras de
Ternera de
engorde Hato engorde Hato
30
32
83,810.15
3,133,077.36
414,026.02
963,658.49
9,399,232.09 1,242,078.07 2,890,975.48
LA CATARATA S.A
HOJA DE COSTO DE PRODUCCION
SEGUNDO SEMESTRE
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ternera de
Lechones de Lechones de Lechones de
Gastos
engorde Hato engorde Hato Engorde Hato Engorde Hato Administraci
31
34
36
33
n
25
55,000.00
79
389,286.59
149
507,676.59
20
15,000.00
2,343.75
800.87
600.96
2,403.85
1,201.92
1,602.56
8,953.91
11,109.38
8,502.72
2,848.56
11,394.23
5,697.12
7,596.15
47,148.15
20,953.13
11,088.57
5,372.60
21,490.38
10,745.19
14,326.92
83,976.79
1,875.00
218.42
480.77
1,923.08
961.54
1,282.05
6,740.85
21,634.62
3,605.77
25,240.38
102,548.08
17,091.35
119,639.42
193,413.46
32,235.58
225,649.04
17,307.69
2,884.62
20,192.31
2,741.11
6,308.65
591.60
340.54
2,403.85
2,061.07
429.39
261.14
601.01
2,003.21
336.54
180.29
12,992.84
29,903.02
2,684.25
1,614.18
11,394.23
7,070.72
1,473.07
895.86
2,061.82
9,495.19
1,595.19
854.57
24,505.49
56,399.37
5,062.71
3,044.47
21,490.38
13,335.91
2,778.31
1,689.66
3,888.75
17,908.65
3,008.65
1,611.78
2,192.88
5,046.92
453.04
272.44
1,923.08
1,193.37
248.62
151.20
347.99
1,602.56
269.23
144.23
9,883.34
28,141.73
62,336.02
117,336.02
4,693.44
5,700.00
87,734.95
254,522.52
643,809.11
8,149.48
5,700.00
160,424.14
470,049.96
977,726.55
6,561.92
5,700.00
19,545.56
46,478.72
61,478.72
3,073.94
2
9,386.88
2
16,298.96
2
13,123.85
2
6,147.87
23
77
147
18
Inventario
-58,500.00
-40,000.00
-15,000.00
-60,000.00
-30,000.00
0.00
-203,500.00
3,600.00
28,800.00
6,000.00
3,648.96
8,398.08
50,000.00
6,407.50
106,854.54
106,854.54
106,854.54
107,949.14
627,510.15
964,602.71
323,847.43 1,882,530.45 2,893,808.12
55,330.85
165,992.55
Seguros
Anticipados
Bancos
total
Julio-agosto
Sep-Oct
Nov.-Dic
total
-40,000.00
-540,000.00
-90,000.00
-68,418.00
-157,464.00
-14,400.00
-12,100.00
-60,000.00
-72,000.00
-15,000.00
-9,122.40
-20,995.20
-50,000.00
-8,400.00
-4,500.00
-50,000.00
-1,162,399.60
Terneras de
engorde Hato
30
Julio-agosto
Sep-Oct
Nov.-Dic
total
Julio-agosto
Sep-Oct
Nov.-Dic
total
386
431
431
1248
39
39
39
117
1,784,684.94 299,123.82
1,854,684.94 299,123.82
1,854,684.94 299,123.82
5,494,054.83
897,371.46
524
39
39
39
117
Agua y Energia
6200
8200
8500
0.30
0.30
21600
4500
Ternera de
Ternera de Lechones de Lechones de Lechones de
engorde Hato engorde Hato engorde Hato Engorde Hato Engorde Hato
32
31
34
36
33
119
119
119
357
588,597.94
588,597.94
588,597.94
1,765,793.82
119
119
119
357
Caballerizas
Establos
Equipo Pecuario
25
25
50
79
79
79
237
389,286.59
55,000.00
389,286.59
55,000.00
389,286.59
110,000.00 1,167,859.78
25
25
50
79
79
79
237
724
149
149
149
447
507,676.59
507,676.59
507,676.59
1,523,029.77
149
149
149
447
0
20
20
40
0
15,000.00
15,000.00
30,000.00
0
20
20
40
LA CATARATA S.A.
ANEXOS I
Depreciaciones
Cuenta
Trituradora de Pasto
Ganado de Trabajo
Establos
Caballeria
Casa Patronal
Mobiliario y Equipo
Base
%
315,000.00
105,000.00
75,000.00
115,000.00
104,300.00
38,000.00
TOTAL DEPRECIACIONES
0.20
0.20
0.05
0.05
0.05
0.20
Total Dep.
63,000.00
21,000.00
3,750.00
5,750.00
5,215.00
7,600.00
Semestre
31,500.00
10,500.00
1,875.00
2,875.00
2,607.50
3,800.00
Hato 30
6,825.00
2,100.00
Hato 32
6,825.00
2,100.00
Hato 31
6,825.00
2,100.00
958.33
958.33
958.34
9,883.33
9,883.33
9,883.34
Hato 34
3,675.00
1,400.00
625.00
Hato 36
3,675.00
1,400.00
625.00
5,700.00
5,700.00
Hato 33
Administracion
3,675.00
1,400.00
625.00
5,700.00
2,607.50
3,800.00
6,407.50
LA CATARATA S.A
JORNALIZACION SEGUNDO SEMESTRE
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Partida #1
Ganado vacuno de engorde (Hato 31)
Ganado Porciono de engorde (Hato 33)
Caja y Bancos
Compra de hatos 31 Y 33
Partida # 2
Costo de Produccion Pecuario Hato 30
Costo de Produccion Pecuario Hato 32
Costo de Produccion Pecuario Hato 31
Costo de Produccion Pecuario Hato 34
Costo de Produccion Pecuario Hato 36
Costo de Produccion Pecuario Hato 33
Gastos de Administracion
Caja y Bancos
Seguros Anticipados
Depreciaciones Acumuladas
Inventario de Insumos
Registro de costos del segundo semestre
Partida # 3
Alzas y Bajas del Ganado
Costo de Produccion Pecuario Hato 30
Costo de Produccion Pecuario Hato 32
Costo de Produccion Pecuario Hato 31
Costo de Produccion Pecuario Hato 34
Costo de Produccion Pecuario Hato 36
Costo de Produccion Pecuario Hato 33
Registro de la muerte de 2 hato al final del semestre
Partida # 4
Caja y Bancos
Venta Hato 30
Venta Hato 32
Venta Hato 31
Venta Hato 34
Venta Hato 36
Venta Hato 33
Registro de Ventas del Periodo
Partida # 5
Costo de Venta Hato 30
55,000.00
15,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00
137,281.99
391,533.35
62,336.02
254,522.52
470,049.96
46,478.72
106,854.54
1,162,399.60
50,000.00
53,157.50
203,500.00
1,469,057.10 1,469,057.10
83,810.15
83,810.15
22,379.78
16,472.79
9,386.88
16,298.96
13,123.85
6,147.87
83,810.15
9,399,232.09
1,242,078.07
2,890,975.48
323,847.43
1,882,530.45
2,893,808.12
165,992.55
9,399,232.09 9,399,232.09
414,026.02
Costo
Costo
Costo
Costo
Costo
de
de
de
de
de
Venta Hato 32
Venta Hato 31
Venta Hato 34
Venta Hato 36
Venta Hato 33
Costo de Produccion Pecuario Hato 30
Costo de Produccion Pecuario Hato 32
Costo de Produccion Pecuario Hato 31
Costo de Produccion Pecuario Hato 34
Costo de Produccion Pecuario Hato 36
Costo de Produccion Pecuario Hato 33
Ganado Porcino de engorde Hato 30
Ganado Porcino de engorde Hato 32
Ganado Porcino de engorde Hato 31
Ganado Vacuno de engorde Hato 34
Ganado Vacuno de engorde Hato 36
Ganado Vacuno de engorde Hato 33
Registro del Costo de ventas
Partida # 6
Venta Hato 30
Venta Hato 32
Venta Hato 31
Venta Hato 34
Venta Hato 36
Venta Hato 33
Costo de Venta Hato 30
Costo de Venta Hato 32
Costo de Venta Hato 31
Costo de Venta Hato 34
Costo de Venta Hato 36
Costo de Venta Hato 33
Alzas y Bajas de Ganado
Gastos de Administracion
Perdidas y Ganancias
Registro Peridas y Ganancias
Partida # 7
Perdidas y Ganancias
Reserva Legal
ISR por pagar
Resultado del Ejercicio
Registro de Ganancias Netas
Partida # 8
963,658.49
107,949.14
627,510.15
964,602.71
55,330.85
294,026.02
723,658.49
52,949.14
563,510.15
864,602.71
40,330.85
120,000.00
240,000.00
55,000.00
64,000.00
100,000.00
15,000.00
3,133,077.36 3,133,077.36
1,242,078.07
2,890,975.48
323,847.43
1,882,530.45
2,893,808.12
165,992.55
414,026.02
963,658.49
107,949.14
627,510.15
964,602.71
55,330.85
104,761.09
163,709.08
5,997,684.55
9,399,232.09 9,399,232.08
5,997,684.55
299,884.23
1,499,421.14
4,198,379.19
5,997,684.55 5,997,684.55
80,000.00
1,499,421.14
340,000.00
2,300,000.00
299,884.23
4,198,379.19
106,315.00
7,263,332.89
498,000.00
116,666.67
315,000.00
105,000.00
75,000.00
115,000.00
298,000.00
38,000.00
8,823,999.55 8,823,999.56
0.00
LA CATARATA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ventas
9,399,232.09
Venta Hato 30
1,242,078.07
Venta Hato 32
2,890,975.48
Venta Hato 31
323,847.43
Venta Hato 34
1,882,530.45
Venta Hato 36
2,893,808.12
Venta Hato 33
165,992.55
(-) Costo de Ventas
3,133,077.36
Costo de Ventas Hato 30
414,026.02
Costo de Ventas Hato 32
963,658.49
Costo de Ventas Hato 31
107,949.14
Costo de Ventas Hato 34
627,510.15
Costo de Ventas Hato 36
964,602.71
Costo de Ventas Hato 33
55,330.85
Margen Bruto
6,266,154.72
(-) Alzas y Bajas
104,761.09
(-) Gastos de Operacin
163,709.08
Ganancia Antes del Impuesto
5,997,684.55
ISR Por Pagar
1,499,421.14
Reserva Legal
299,884.23 1,799,305.37
Ganancia Despues de Impuestos
4,198,379.19
LA CATARATA S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Activo
Corriente
Caja y bancos
Inventario de Medicina, alimentos, quimicos
Seguros Pagados por anticipado
NO CORRIENTE
Ganado de Trabajo
Establos
Caballeria
Mobiliario y Equipo de Oficina
Finca
Trituradora de Pasto
(-) Depreciacion Acumulada
SUMA ACTIVO
Pasivo
Corriente
Cuentas por pagar
ISR por pgar
No Corriente
Prestamo Bancario
Suma Pasivo
Patrimonio
Capital
Reserva Legal
Utilidad Retenida
7,877,999.56
7,263,332.89
498,000.00
116,666.67
839,685.00
105,000.00
75,000.00
115,000.00
38,000.00
298,000.00
315,000.00
106,315.00
8,717,684.55
1,579,421.14
80,000.00
1,499,421.14
340,000.00
340,000.00
1,919,421.14
6,798,263.41
2,300,000.00
299,884.23
4,198,379.19
8,717,684.55