1200
400
1000
1200
400,0
450
366
400
5.832
10
583
1,25
729
12
8.748
10
87.480
1
1
1
1
1
2
2
1
1.200,00
400,00
1.000,00
1.200,00
400,00
900,00
732,00
400,00
1.800
1.464
400,0
Gerencia General
Asistente de Gerencia
Contador
Gerente Recursos Humanos
Asistente de Ventas
Guardia de Seguridad
Personal de Limpieza
Chofer
Total mensual
N trabajadores
Promedio trabajador
Imp. Renta
Promedio Incl. Renta
Meses ao
Anual por trabajador
N trabajadores
Total anual Administracin y
Ventas
Remuneracin promedio
4 400,0
4 1.600,00
0 0,0
0 0,00
1.600,0
4,0
400,0
1,3
500,0
12,0
6.000,0
4,0
24.000,0
6.400
0
6.400,0
Total mensual
N trabajadores
Promedio
trabajador
Imp. Renta
Promed.
Incl.
Renta
Meses ao
Anual
por
trabajador
N trabajadores
Total anual MOD
1.200
1
1.200
1,25
1.500
12
18.000
1
18.000
Total mensual
N trabajadores
Promedio
trabajador
Imp. Renta
Promed.
Incl.
Renta
Meses ao
Anual
por
trabajador
N trabajadores
Total anual MOID
1.200,0
0
1.200,0
GASTOS DE ADMINISTRACION
Entre los principales gastos de administracin, que deben presupuestarse
anualmente, se encuentran los siguientes:
Los gastos de oficina, referentes a insumos de papelera y otros artculos de
oficina de la administracin, con un valor de 1200 dlares anuales.
Adicionalmente, se toma en cuenta la Energa, agua y telfono, constituye el
rubro de egresos que se debe presupuestar por el consumo del personal
administrativo con un valor de 1200 dlares anuales.
En el caso de los seguros este valor corresponde a una prima que se adquiere
para cubrir con ciertos eventos a los que se enfrentan nuestros activos fijos;
estos valores deben ser distribuidos entre Administracin, Ventas y Produccin
de acuerdo a la utilizacin de los activos fijos. En nuestro caso el valor de los
seguros va de 1.5 a 4%.correspondiente a 720,5 dlares.
La Depreciacin, que representa un gasto por el uso de los activos fijos
utilizados en la administracin corresponde a 3504,5 dlares. La Amortizacin,
que est relacionada con los activos diferidos que deben cargarse al gasto
tiene un valor de 747,5 dlares.
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
que
representan
desembolso:
Remuneraciones
69.984,
0
Gastos de oficina
1.200,0
Movilizacin y viticos
0,0
Seguros
720,5
Energa, agua, telf.
1.200,0
Honorarios de auditora
1.200,0
Gastos
generales
de 0,0
administracin
Arriendo
0,0
74.304,
5
Gastos
que
no
representan
desembolso:
Depreciaciones
Amortizaciones Diferidos
TOTAL
ADMINISTRATIVOS
3.504,5
747,4
GASTOS 78.556,
5
GASTOS DE VENTAS
Los gastos de personal calculados en la organizacin de la empresa, se deben
considerar los siguientes rubros que inciden directamente en la venta de los
productos elaborados.
Entre los principales egresos por ventas se encuentran las comisiones sobre
ventas, que es el porcentaje de las ventas que los vendedores reciben como
ingreso por realizar las ventas correspondiente al 5% del monto de la venta;
Propaganda y publicidad, estimamos el 4% al ser medios de medios de difusin
para hacer conocer sus productos, para posicionarnos en el mercado.
Se presenta un seguro que cubre una prima que corresponde al uso de los
activos fijos que corresponde a 566,7.
Depreciaciones, representa un gasto por el uso de los activos fijos utilizados en
las ventas con un valor de 2335,9 dlares.
GASTOS DE VENTAS
Gastos
que
representan
desembolso:
Remuneraciones
Costos y Promociones
Publicidad sobre ventas %
Seguros
Otros
5,
0
4,
0
17.496,
0
18.720,
0
14.976,
0
566,7
0,0
51.758,
7
2.335,9
GASTOS
0,0
DE
54.094,
7
91.505,
0
GASTOS FINANCIEROS
Dentro de los gastos financieros se registra el pago por intereses del crdito al
que accedimos para financiar los activos fijos correspondiente a los primeros
aos de gracias donde solo se pagaron los intereses, son comisiones
bancarias, el banco cobra el servicio de prestacin de capitales ajenos, valores
que se registran en el estado de prdidas y ganancias.
INDICES
Capital de trabajo
Es la diferencia entre el Activo Corriente y el Pasivo Corriente, es lo que genera
operacionalmente el proyecto con un valor de 53.520,48 dlares en el primer
ao.
ndice de solvencia
Resulta de dividir el Activo corriente para el pasivo corriente, nos indica que
para el primer ao por cada dlar de deuda de la empresa a corto plazo cuenta
con 2.97 dlares.
ndice de Acides
Nos indica que para el primer ao por cada dlar que se debe a corto plazo s e
cuenta para su cancelacin con 0.93 dlares en activos corrientes que
excluyen los inventarios.
ndice de Liquidez Inmediata
El ndice de liquidez inmediata nos indica que por cada dlar de deuda a corto
plazo, cuenta $ a.74 para cubrir inmediatamente en el primer ao.
ACTIVIDAD DAS O VECES
ndices de cobros
Este ndice nos dice que la empresa cobra la totalidad de sus acreencias en un
promedio de 5 das.