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El registro de costos y gastos de nuestro proyecto registra los gastos referentes

a la administracin, las ventas y la produccin como costos indirectos de


fabricacin.
GSTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO, VENTAS Y PRODUCCIN
El personal requerido por el proyecto para administracin y ventas son los
siguientes:
8 empleados calificados entre Gerente General, Asistente de Gerencia,
Gerente de Recursos Humanos, Asistente de Recursos Humanos, Contador,
Guardias de Seguridad, Personal de Limpieza con un sueldo promedio
mensual de $ 583, y en Ventas 2 empleados calificados entre una Asistente de
Ventas y un Chofer, con un sueldo promedio mensual de $ 583.
Administracin y ventas
Remuneracin promedio ponderado
1
1
1
1
1
2
2
1,0

1200
400
1000
1200
400,0
450
366
400

5.832
10
583
1,25
729
12
8.748
10
87.480

1
1
1
1
1
2
2
1

1.200,00
400,00
1.000,00
1.200,00
400,00
900,00
732,00
400,00

1.800
1.464
400,0

Gerencia General
Asistente de Gerencia
Contador
Gerente Recursos Humanos
Asistente de Ventas
Guardia de Seguridad
Personal de Limpieza
Chofer

Total mensual
N trabajadores
Promedio trabajador
Imp. Renta
Promedio Incl. Renta
Meses ao
Anual por trabajador
N trabajadores
Total anual Administracin y
Ventas

El personal requerido por el proyecto para produccin es:


MANO DE OBRA DIRECTA
4 operadores calificados para el manejo de maquinaria con un sueldo promedio
mensual de $ 400
MOD

Remuneracin promedio
4 400,0
4 1.600,00
0 0,0
0 0,00

1.600,0
4,0
400,0
1,3
500,0
12,0
6.000,0
4,0
24.000,0

6.400
0
6.400,0

Total mensual
N trabajadores
Promedio
trabajador
Imp. Renta
Promed.
Incl.
Renta
Meses ao
Anual
por
trabajador
N trabajadores
Total anual MOD

MANO DE OBRA INDIRECTA


Un Ingeniero Qumico que controla todos los procesos de manufactura para
que nuestro producto cumpla con los ms ltos estndares de calidad con
sueldo promedio mensual de $ 1200.
MOID
Remuneracin promedio ponderado
1 1200
1 1.200,00
0 0
0 0

1.200
1
1.200
1,25
1.500
12
18.000
1
18.000

Total mensual
N trabajadores
Promedio
trabajador
Imp. Renta
Promed.
Incl.
Renta
Meses ao
Anual
por
trabajador
N trabajadores
Total anual MOID

1.200,0
0
1.200,0

GASTOS DE ADMINISTRACION
Entre los principales gastos de administracin, que deben presupuestarse
anualmente, se encuentran los siguientes:
Los gastos de oficina, referentes a insumos de papelera y otros artculos de
oficina de la administracin, con un valor de 1200 dlares anuales.
Adicionalmente, se toma en cuenta la Energa, agua y telfono, constituye el
rubro de egresos que se debe presupuestar por el consumo del personal
administrativo con un valor de 1200 dlares anuales.
En el caso de los seguros este valor corresponde a una prima que se adquiere
para cubrir con ciertos eventos a los que se enfrentan nuestros activos fijos;
estos valores deben ser distribuidos entre Administracin, Ventas y Produccin
de acuerdo a la utilizacin de los activos fijos. En nuestro caso el valor de los
seguros va de 1.5 a 4%.correspondiente a 720,5 dlares.
La Depreciacin, que representa un gasto por el uso de los activos fijos
utilizados en la administracin corresponde a 3504,5 dlares. La Amortizacin,
que est relacionada con los activos diferidos que deben cargarse al gasto
tiene un valor de 747,5 dlares.
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
que
representan
desembolso:
Remuneraciones
69.984,
0
Gastos de oficina
1.200,0
Movilizacin y viticos
0,0
Seguros
720,5
Energa, agua, telf.
1.200,0
Honorarios de auditora
1.200,0
Gastos
generales
de 0,0
administracin
Arriendo
0,0
74.304,
5
Gastos

que

no

representan

desembolso:
Depreciaciones
Amortizaciones Diferidos
TOTAL
ADMINISTRATIVOS

3.504,5
747,4

GASTOS 78.556,
5

GASTOS DE VENTAS
Los gastos de personal calculados en la organizacin de la empresa, se deben
considerar los siguientes rubros que inciden directamente en la venta de los
productos elaborados.
Entre los principales egresos por ventas se encuentran las comisiones sobre
ventas, que es el porcentaje de las ventas que los vendedores reciben como
ingreso por realizar las ventas correspondiente al 5% del monto de la venta;
Propaganda y publicidad, estimamos el 4% al ser medios de medios de difusin
para hacer conocer sus productos, para posicionarnos en el mercado.
Se presenta un seguro que cubre una prima que corresponde al uso de los
activos fijos que corresponde a 566,7.
Depreciaciones, representa un gasto por el uso de los activos fijos utilizados en
las ventas con un valor de 2335,9 dlares.
GASTOS DE VENTAS
Gastos
que
representan
desembolso:
Remuneraciones
Costos y Promociones
Publicidad sobre ventas %
Seguros
Otros

5,
0
4,
0

17.496,
0
18.720,
0
14.976,
0
566,7
0,0
51.758,
7

Gastos que no representan


desembolso:
Depreciaciones

2.335,9

Provisin cuentas malas


TOTAL DE
VENTAS

GASTOS

0,0
DE

54.094,
7

COSTOS INDIRECTOS E FABRICACIN


Entre los principales egresos por Costos Indirectos de Fabricacin tenemos
Energa y Lubricantes que son destinados para las maquinaria destinando un
valor de 2000 dlares anuales, tiles de aseo y Limpieza con un valor de 500
dlares para la compra de artculos que mantengan la zonas de produccin,
administracin y ventas limpias.
Reparacin y Mantenimiento, las maquinarias al estar en constante uso tienden
a daarse o requieren de cierto mantenimiento por lo que se ha destinado un
valor de 2600 dlares.
Para Vigilancia y Uniformes se destina 480 dlares que cubren los uniformes
dentro de las instalaciones. Se incurre en un seguro de 4853,1. Y
depreciaciones que corresponden al uso de las maquinarias de dems activos
fijos relacionados con la produccin con un valor de 12441,2 dlares.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Gastos que representan desembolso:
Mano de obra indirecta
18.000,
0
Materiales Indirectos
50.630,
7
Energa y lubricantes
2.000,0
tiles de aseo y limpieza
500,0
Reparacin y mantenimiento
2.600,0
Seguros
4.853,1
Alimentacin
0,0
Vigilancia uniformes
480,0
Varios
0,0
79.063,
8
Gastos
que
no
representan
desembolso:
Depreciaciones
12.441,
2

TOTAL GASTOS INDIRECTOS

91.505,
0

GASTOS FINANCIEROS
Dentro de los gastos financieros se registra el pago por intereses del crdito al
que accedimos para financiar los activos fijos correspondiente a los primeros
aos de gracias donde solo se pagaron los intereses, son comisiones
bancarias, el banco cobra el servicio de prestacin de capitales ajenos, valores
que se registran en el estado de prdidas y ganancias.

INDICES
Capital de trabajo
Es la diferencia entre el Activo Corriente y el Pasivo Corriente, es lo que genera
operacionalmente el proyecto con un valor de 53.520,48 dlares en el primer
ao.
ndice de solvencia
Resulta de dividir el Activo corriente para el pasivo corriente, nos indica que
para el primer ao por cada dlar de deuda de la empresa a corto plazo cuenta
con 2.97 dlares.
ndice de Acides
Nos indica que para el primer ao por cada dlar que se debe a corto plazo s e
cuenta para su cancelacin con 0.93 dlares en activos corrientes que
excluyen los inventarios.
ndice de Liquidez Inmediata
El ndice de liquidez inmediata nos indica que por cada dlar de deuda a corto
plazo, cuenta $ a.74 para cubrir inmediatamente en el primer ao.
ACTIVIDAD DAS O VECES
ndices de cobros
Este ndice nos dice que la empresa cobra la totalidad de sus acreencias en un
promedio de 5 das.

ndice de rotacin de inventarios


La razn rotacin de Inventarios el inventario circula en 3 das en el primer ao,
y para el ltimo ao alcanza a los 1 das.
Periodo Promedio de Inventario
En el primer ao las mercaderas permanecieron en medio en depsito o
tardaron para venderse 27 das. Con respecto a los aos siguientes los das
siguen aumentando ligeramente, notndose un leve desmejoramiento.
Rotacin de Activo Total
Rotacin del Activo Total se estima que para el primer ao las ventas es de 1.5
veces del Activo Total
Rotacin del Activo Fijo
Rotacin del Activo Fijo se estima que para el primer ao las ventas son 2.22
veces del Activo Fijo.
Rotacin del Pasivos Total
Rotacin del Pasivo Total se estima que para el primer ao las ventas son 2.3
veces del Pasivo Total.