ESQUEMABSICODEUNAAUDITORA

ACTIVIDADESPREVIAS:PLANIFICACIONDELAAUDITORIA
a)Definicindeobjetivos
b)Definicindealcances
c)Seleccindelequipodeauditorayrecursos
necesarios
d)Seleccindeloslugaresyactividadesa
auditar

ACTIVIDADESENTERRENO
a)Reunionesdeapertura
b)Identificacinycomprensindelsistemadegestin
c)Recopilacindeinformacinenterreno:preguntas,observaciones
directasyverificacindedatos
d)Evaluacindelosresultados
e)Reunindecierre

ACTIVIDADESFINALES
a)Informefinal
b)Plandeseguimiento

La planificacin de la auditora se realiza antes de que se lleve a cabo la auditora en

terreno. Incluye la determinacin de los objetivos y alcances de la auditora, la seleccin
del equipo auditor, la seleccin de los lugares donde se realizar y el cronograma de las
actividades a desarrollar. Implica,
adems, recopilar y analizar informacin preliminar acerca de los procesos a auditar.
a) Definicin de objetivos: El objetivo comn en todos los casos es identificar y
documentar el comportamiento ambiental de la empresa o actividad auditada. En el
contexto, la auditora apoya como herramienta de diagnstico preliminar, de gestin
en el seguimiento y mejoramiento continuo.
b) b) Definicin de alcances: Se deben definir los niveles de profundidad y detalle, y los
lmites en trminos espaciales, temporales y funcionales. Generalmente, la definicin
del alcance de la auditora es un proceso interactivo, dejando espacio para
reformulaciones posteriores, en la medida que se gana mayor experiencia respecto a la
realidad de la empresa. Se recomienda comenzar por lo ms conocido, simple y de
menor tamao, reduciendo a un mnimo el nmero de reas funcionales, unidades y
procesos a auditar y el nmero de parmetros a evaluar. Por ejemplo: seleccin y
adquisicin de materias primas, insumos y energa; almacenamiento y manejo de
materiales; laboratorios de control de calidad e investigacin. Una auditora puede
estar enfocada a una o ms de estas actividades.

c) Seleccin del equipo de auditora y recursos necesarios: El equipo de auditores

deber ser seleccionado de acuerdo a la envergadura y naturaleza de la empresa. Una
auditora simple requerir, al menos, de dos profesionales con experiencia y
conocimientos en aquellos aspectos relevantes, tanto ambientales (legislacin
ambiental, impactos ambientales) como de procesos de las actividades especficas a
auditar. Se debe poner nfasis en aquellas facetas personales y ticas, tales como
madurez, capacidad de comunicacin, discrecin y confiabilidad, gentileza en el trato,
tacto, responsabilidad, y otras, que facilitan el acceso a la informacin y la exitosa
ejecucin de las actividades en terreno (entrevistas y/o reuniones).
d) Seleccin de los lugares y actividades a auditar: Estos dependen del tipo de
auditora, sus objetivos y alcances. Por ejemplo: En el contexto de un sistema de
gestin ambiental, se cubren aquellas instalaciones, procesos o actividades
identificadas dentro de la poltica ambiental de la empresa.
e) Preparacin del plan y del equipo auditor: Incluye todas aquellas etapas y
actividades requeridas para completar el ejercicio. Adems, se deben especificar las
tareas a desarrollar antes, durante y despus de las actividades en terreno:
9 Calendario de actividades
9 Obtencin y anlisis de la informacin preliminar requerida
9 Comunicacin con la empresa para lograr un clima de cooperacin
9 Distribucin de tareas en el equipo auditor
9 Anlisis preliminar de las actividades a auditar
9 Identificacin de los estndares para evaluar el comportamiento
9 Ambiental
9 Definicin de los mtodos y procedimientos a utilizar en el trabajo en terreno
9 Preparacin de las herramientas de auditora

INFORMACINREQUERIDAENLAFASEDEPREPARACINDELAAUDITORA.
Descripcin de la empresa, productos, prcticas y procesos, modo de operacin.
Requerimientos materiales y energticos.
Historial de problemas ambientales (con la comunidad, autoridades, etc.).
Identificacin y cuantificacin de los residuos (emisiones gaseosas y lquidas, residuos
slidos).
Fuentes de residuos en el proceso. Gestin (segregacin, reciclo, recuperacin).
Tratamiento y control de residuos.
Identificacin de compuestos peligrosos. Cantidades, transporte, almacenamiento, etc.
Identificacin de otros agentes de impacto potencial sobre el medio ambiente.
Planes de emergencia.
Historial de accidentes.
Planes de entrenamiento. Informacin sobre riesgos operacionales.
Informes mdicos acerca la salud de los trabajadores.
Controles ambientales existentes, seales de alerta, alarmas, documentacin.
Programa de vigilancia ambiental. Grado de cumplimiento.

Las actividades especficas a realizar en terreno dependen del tipo de

auditora ambiental, an cuando ellas tienen una base comn: la
bsqueda y verificacin de informacin en terreno.
a) Reuniones de apertura: Estas reuniones permiten establecer claramente
los objetivos de la auditora, sus motivaciones, los procedimientos
metodolgicos a emplear y el programa a desarrollar.
b) Identificacin y comprensin del sistema de gestin: Esta es una de las
actividades iniciales del trabajo en terreno. Implica conocer los procesos y
controles internos, la organizacin de la planta, responsabilidades,
parmetros ambientales bajo control, problemas pasados y presentes,
entre otros.
c) Recopilacin de informacin en terreno: Esta informacin permitir
verificar el cumplimiento con las leyes, regulaciones, polticas internas u
otros estndares ambientales. Esta evidencia se obtiene a partir de 3
fuentes generales:
Preguntas (entrevistas, cuestionarios)
Observaciones directas (inspecciones a las instalaciones)
Verificacin de datos (muestreos y anlisis, revisin de clculos y
registros)

d) Evaluacin de los resultados: Las evidencias y documentacin obtenidas

anteriormente debern ser exhaustivamente evaluadas, en el contexto de
los objetivos de la auditora. Se debern identificar aquellas deficiencias de
carcter general y aquellas que correspondan a aspectos parciales del
sistema de gestin. Adems, se debe analizar su nivel de importancia. Los
aspectos ms importantes a evaluar son:
? Verificar cumplimiento con la legislacin ambiental.
? Verificar la efectividad de acciones correctivas.
? Identificar potenciales mejoras.
? Formular recomendaciones.
e) Reunin de cierre: Los resultados de las acciones de auditora son
comunicados a la empresa a medida que progresa la auditora. Los
resultados finales se discuten y analizan en conjunto, entre auditores y
empresa, dando cierre a las actividades en terreno, permitiendo aclarar
cualquier error o ambigedad antes de elaborar el informe final.

Los informes de auditora ambiental son el resultado final de la ejecucin de

todos los pasos estipulados en el plan de auditora. La estructura y contenido
son especficas a cada tipologa de auditora. Las recomendaciones debern
incluir un Plan de Accin para asegurar el cumplimiento de las medidas
destinadas a corregir las deficiencias del sistema de gestin ambiental. El
seguimiento del plan de accin permitir garantizar el cumplimiento de los
procedimientos y plazos establecidos.
CONTENIDODELINFORMEFINALDEAUDITORA.
1.ndice.
2.Resumenejecutivo.
3.Identificacindelaempresa.
4.Objetivosyalcancesdelaauditora.
5.Metodologaempleada.Plandeauditora.
6.Observacionesyresultados:
6.1.1.Residuosgenerados(lquidos,slidos,gaseosos).
6.1.2.Cumplimientoconlosestndares.
6.1.3.Eficaciadelsistemadecontrolinterno.
6.1.4.reasderiesgo.
6.1.5.Medidasdecorreccin.Priorizaciones.
6.1.6.Plandeseguimiento.
7.Conclusiones.
8.Recomendaciones.
Anexos(contodaladocumentacindeapoyo,glosario)

Bibliografacomplementaria:
Conesa,V.,AuditorasMedioambientales;Mundi
Prensa,Madrid.Pp 155.
ECAInstitutodeTecnologayFormacin.Auditoras
ambientales.FCEditorial,2007.
RODRIGUEZRUIZ,ANGELALCAIDEARENALES,UNED.
UNIVERSIDADNACIONALDEEDUCACIONADISTANCIA,
2012.
CursodeAuditorLderISO14001:2004.BureauVeritas.
Marzo2014.