Comprobante n2

Asientos de contabilidad.

03/12/2010
Apertura de la cuenta corriente N 074-506070-09 en el Banco Industrial,
segn recibo de consignacin por valor de $4.000.000.
Cdigo

Detalle

1110
111005
1105
110505

BANCOS
Moneda nacional
CAJA
Caja general

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
4.000.000

4.000.000

Haber

4.000.000
4.000.00
0

SUMAS IGUALES

4.000.000

4.000.000

03/12/2010
Apertura de la cuenta corriente N 0300-123457 en el Bancomer cio, segn
recibo de consignacin por valor de $10.000.000.
Cdigo

Detalle

1110
11100

BANCOS
Moneda nacional

5
1105
11050

CAJA
Caja general

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
10.000.000

Haber

10.000.000

SUMAS IGUALES

10.000.000

10.000.000
10.000.000

10.000.000

 03/12/2010
Compra de chequera de Bancomercio, segn nota debito por $200.000, IVA
16% y de BI por $200.000, IVA 16%
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1710

CARGOS

17100401
17100402
2408
24080501
24080502
1110
11100501
11100502

DIFERIDOS
Bancomercio
200.000
B. Industrial
200.000
IVA
Bancomercio
32.000
B. industrial
32.000
BANCOS
Bancomercio
232.000
B. Industrial
232.000
SUMAS IGUALES

Totales
Debe
400.000

Haber

64.000

464.000

464.000

464.000

04/12/2010
Se pagan $2.500.000 como honarios al doctor Benjamn Aguilera, de rgimen
simplificado, por la elaboracin de la escritura de la sociedad; retencin en la
fuente de 10%, comprobante de pago N 01, cheque N 7161811 de BI e IVA
terico de 16%
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1710

CARGOS

17100

DIFERIDOS
Org y Operativo

4
2365
23651

RETENCION
Honorario

5
1110
11100

Bancos
Moneda nacional

Totales
Debe
2500.000

Haber

2500.000
250.000

250.000

2250.000
2250.000

5
SUMAS IGUALES

2500.000

2500.000

 04/12/2010
Se paga por matricula de Registro Mercantil y por inscripcin de Libros de
Contabilidad a la cmara de comercio por $242.700; comprobante de pago
N 02 y cheque N 1212121 de BC

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1710

CARGOS

17100

DIFERIDOS
Organizacin y

4
1110
11100

pre operativos
BANCOS
Moneda nacional

Totales
Debe
242.700

Haber

242.700
242.700

242.700

Sumas iguales

242.700

242.700

05/12/2010
Se paga arrendamiento de local para almacn y oficinas por 3 meses contados a
partir de 1 de diciembre, a inmobiliaria central, a razn de $800.000 mensuales
con IVA de 10% retencin de 3,5%, 03 pag con cheque nmero 812 de BI
9.66 / 1000 = 9.660 x 2400.000 = 23.184
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1710
17100

Cargos diferidos
Organizacin y

4
2408
24081

pre operativos
I.V.A
i.v.a descontable

0
2365

RETENCION

23653

Arrendamiento

84.000

0
2367
23670

IVA RETENIDO
Arrendamiento

120.000

Totales
Debe
2400.000

Haber

2400.000
240.000

240.000

84.000

120.OOO

1
2368
23682

RETEICA
Arrendamiento

5
1110
11100

BANCOS
Moneda nacional

23.184
23.184
2412.816

2412.816

SUMAS IGUALES

2640.000

2640.000

05/12/2010
Se paga impresin de papelera por 870.000 e IVA 16% segn factura N 700
de Mario Arcila S.A, Gran Contribuyente autorretenedor de Retencin
en la fuente y reteica: Comprobante de pago N 04, cheque N 122 de BC

Cdigo

Detalle

1710
17100

Cargos diferidos
Org y pre

4
2408
24081

operativos
I.V.A
i.v.a descontable

0
1110
11100

BANCOS
Moneda nac

Parciales
Debe
Haber

870.000

Totales
Debe
870.000

Haber

139.200

139.200
1.009.200

1.009.200

Sumas iguales

1009.200

1009.200

06/12/2010
Se paga matricula de impuesto de Industria y Comercio; comprobante de pago
N 05, cheque N 813 de BIC $180.000
Cdigo
1710

Detalle
Cargos
diferidos

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
180.000

Haber

17100

Organizacin y

4
1110
11100

pre operativos
Bancos
Moneda nacional

180.000
180.000

180.000

Sumas iguales

180.000

180.000

06/12/2010
Se paga adecuacin y decoracin de instalaciones locativas a Ivn Paz, de
rgimen simplificado, segn factura N 520 por $1000.000 con retencin en la
fuente de 6%, reteica de 9.66 x mil, comprobante de pago N 06, cheque N
123 de BC e IVA terico de 16%

Cdigo

Detalle

1710

CARGOS

171004

DIFERIDOS
Organizacin y

2408
240805

pre operativos
IVA
Iva

2365
233652

Descontable
RETENCION
Servicio

5
2367

IVA

236702
2368

RETENIDO
Servicios
IMP INDS Y

236803
1110
111005

Parciales
Debe
Haber

1000.000
80.000

80.000

CMCIO
Ade y decora
BANCOS
Moneda nacional
SUMAS IGUALES

06/12/2010

Totales
Debe
Haber
1000.000

60.000
60.000
80.000
80.000

9.660

9.660
930.340

940.000
1080.000

1080.000

Se compran a crdito muebles para el almacn y las oficinas a Mobiliarte Ltda.,

segn factura N 1300 por $3000.000 con IVA de 16%, retencin en la fuente
de 3.5% y reteica de 11.04 por mil
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1524

EQUIPOS DE

15240

OFICINA
Muebles y enseres

5
2365
23650

RETENCION
Compra

5
2368
23680

RETEICA
com. Muebles

4
2205
22050

NACIONALES
Mobiliarte

Totales
Debe

Haber

3480.000
3480.000
105.000

105.000

33.120
33.120
3341.880

3341.880

SUMAS IGUALES

3480.000

3480.000

Comprobante N3

10/12/2010
Se compran 10 neveras ref. 101520, al contado, a Districol Ltda., a $500.000
cada una, con IVA de 16%, segn factura N 2010; retencin en la fuente de
3.5%; reteica de 11.04 x mil y comprobante de pago N 07, cheque N 124 de
BC
Cdigo
1435

Detalle
MCIA NO

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
5.000.000

FAB X LA
14350501
2408

EMP
Comp. mcia
IVA

5000.000

800.000

Haber

240805
2365

Descontable
RETENCIO

800.000

236540
2368
236805
1110
111005

N
Compra
RETEICA
Compra
BANCOS
Mda nacional
Sumas iguales

175.000
175.000
55200

55200

5569.800

5569.800
5800.000

5800.000

11/12/2010
Compra a crdito 10 lavadoras ref. 101530 a Fabrix Ltda., segn factura N
3540, por $700.000 c/u con IVA de 16%; retencin en la fuente de 3.5% y
reteica de 11.04 x mil.

Cdigo

Detalle

1435

M/CIAS NO

143505
2408
240810
2365
236540
2368
236805
2205
22051001

FB

Comp. Mcia
IVA
Descontable
RETENCION
Compra
RETEICA
Compra
NACIONALE

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber
7000.000

7000.000
1120.000

1120.000

S
Fabrix Ltda.
Sumas iguales

245.000

245.000

77.280

77.280

7797.720
7797.720

8120.000

8120.000

12/12/2010
Se venden 2 lavadoras ref. 101530, al contado, a varios clientes, persona
natural, segn facturas N 001 y 002 a $950.000 c/u, con IVA de 16% y
recibos de caja N 03 y 04.
PRECIO DE VENTA
Cdigo

Detalle

Parciales

Totales

Debe

1105
110505
2408
24081001
24081002
4135

CAJA
Caja Gral.
IVA
Lav fac 001
Lav fac 002
CMCIO X

413501
413502

MAY Y ME
Lav fac 001
Lav fac 002
Sumas iguales

Haber

Debe
2204.000

2204.000

Haber

304.000
152.000
152.000
1900.000
950.000
950.000
2204.000

2204.000

PRECIO DE COSTO
Cdigo
6135

Detalle
CMCIO AL

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
1400.000

Haber

X MAY Y
61353601
1435
14353601

MENOR
Lavadoras
MCIA NO

1400.000

FAB X EMP
lavadoras
Sumas iguales

1400.000
1400.000
1400.000

1400.000

13/12/2010
Se consigna en Bancomercio $1204.000 segn recibo de consignacin
Cdigo
1110
111005
1105
110505

Detalle

Parciales
Debe
Haber

BANCOS
Moneda nac 1204.000
CAJA
Caja Gral.
Sumas iguales

Totales
Debe
1204.000

Haber

1204.000
1204.000

1204.000

1204.000

13/12/2010
Se consigna en el banco industrial $1000,000segun recibo de consignacin.

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1110
11005
1105
110505

BANCOS
Moneda nac 1000.000
CAJA
Cala Gral.
Sumas iguales

Totales
Debe
1000.000

Haber

1000.000
1000.000

1000.000

1000.000

13/12/2010
Se venden tres neveras a crdito al almacn san Jos Ltda., segn factura N
003, a $650,000 cada una, con IVA de 16%, retencin en la fuente de 3.5% y
reteica de 11.04 x mil.
Cdigo

Detalle

1305
130505
1355

CLIENTES
Nacionales
ANT

135518
135515
2408
240810
4135

IMPUESTO
Reteica
Retencin
IVA
Generado
CMCIO X

413536

Parciales
Debe
Haber
2172.222

Totales
Debe
2172.222

Haber

89.778
21.528
68.250
312.000

312.000

1950.000

MAY MEN
Venta mcia
Sumas iguales

1950.000

2262.000

2262.000

PRECIO DE COSTO
Cdigo
6135

Detalle

Parciales
Debe
Haber

CMCIO AL

Totales
Debe
1500.000

Haber

X MAY Y
61353601
1435

MENOR
Neveras
MCIA NO

1500.000
1500.000

14353601

FAB X EMP
Neveras
Sumas iguales

1500.000
1500.000

1500.000

13/12/2010
El almacn san Jos Ltda. Abona $700,000 a la factura N 003,recibo de caja
N 005.
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1105
110505
1305
130505

CAJA
Caja Gral.
700.000
CLIENTES
Nacionales
Sumas iguales

Totales
Debe
700.000

Haber

700.000

700.000
700.000

700.000

13/12/2010
Se consigna en el banco industrial $700,000 segn recibo de consignacin

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1110
111005

BANCOS
Moneda

1105
110505

Nac
CAJA
Caja Gral.
Sumas iguales

700.000

Totales
Debe
700.000

Haber

700.000
700.000

700.000

700.000

15/12/2010
La empresa abona $1`500,000 a la factura N 3540 de Fabrix Ltda.,
comprobante de pago N 08 y cheque N 814 de banco industrial

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber

2205

NACIONALE

1500.000

220501
1110
111005

S
Fabrix Ltda.
1500.000
BANCOS
Moneda Nac
Sumas iguales

1500.000
1500.000

1500.000

1500.000

15/12/2010
La empresa abona $800,000 a la factura N 1300 de mobilarte, segn
comprobante N 09 y cheque N 815 de banco industrial.

Cdigo

Detalle

2205
220501
1110
111005

Parciales
Debe
Haber

NACIONALES
Mobiliarte
800.000
BANCOS
Moneda Nac.
Sumas iguales

Totales
Debe
800.000

Haber

800.000
800.000

800.000

800.000

Comprobante N4
17/12/2010
Se compran 12 lavadoras a crdito a Fabrix Ltda., segn factura N 3710, a
$720,000 cada una, con IVA de 16%, retencin en la fuente de 3.5% y reteica
de 11.04 x mil.

Cdigo

Detalle

1435

MCIAS NO

14353601
2408

FAB X EMP

Lavadoras
IVA

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber
8640.000

8640.000
1382.400

240805
2365
236540
2368
236805
2205

Descontable
RETENCION
Compra
RETEICA
Compra
NACIONALE

1382.400

220501

S
Fabrix Ltda.
Sumas iguales

302.400
302.400

95.386

95.386

9624.614

9624.614
10022.400

10022.400

18/12/2010
se venden 14 lavadoras al contado al hotel Ritz, gran contribuyente, segn
factura N 004, a $1`280,000 cada una, con IVA de 16%, retencin en la
fuente de 3,5% reteica de 11,04 x mil IVA retenido de 50% y recibo de caja
N 006.

PRECIO DE VENTA
Cdigo

Detalle

1105
110505
1355

CAJA
Caja Gral
ANT

135518
135515
135517
2408
240810
4135

IMPUESTO
Reteica
Retencin
Reteiva
IVA
generado
CMCI X

413536

Parciales
Debe
Haber
18528.563

Totales
Debe
18528.563

Haber

2258.637

197837
627.200
1433.600

MAY Y ME
Venta Elec
Sumas iguales

2867.200

2867.200

17920.000
17920.000

20787.200

20787.200

PRECIO DE COSTO
Cdigo
6135

Detalle

Parciales
Debe
Haber

CMCIO AL

Totales
Debe
9920.000

Haber

X MAY Y
61353601
1435
14353601

MENOR
Lavadoras
MCIA NO

9920.000

FAB X EMP
Neveras
Sumas iguales

9920.000
9920.000
9920.000

9920.000

19/12/2010
Se consigna en el banco industrial $14`900,000 segn recibo de consignacin.

Cdigo
1110
111005
1105
110505

Detalle
BANCOS
Moneda Nac

Parciales
Debe
Haber
14900.00

Totales
Debe
14900.000

CAJA
Cala Gral
Sumas iguales

Haber

14900.000
14900.000

14900.000

14900.000

19/12/2010
Consigna en Bancomercio $3`628,563, segn recibo de consignacin

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe

Haber

1110
111005
1105
110505

BANCOS
Moneda Nac
3`628,563
CAJA
Caja Gral
Sumas iguales

3`628,563
3`628,563

3`628,563
3`628,563

3`628,563

20/12/2010
se venden 3 neveras a $820,000 c/u y dos lavadoras a $1`300,000 c/u a
crdito, al almacn san Jos, segn factura N 005 con IVA de 16%, paga en
efectivo $3`500,000 segn recibo de caja N 007 y el saldo a crdito; con
retencin en la fuente de 3,5% y reteica de 11,04 x mil.
PRECIO DE VENTA
Cdigo

Detalle

1105
110505
1305
13050501
1355

CAJA
Caja Gral
CLIENTES
A. san jose
ANTICIPO

Parciales
Debe
Haber
3500.000

Totales
Debe
3500.000

Haber

2136.638

2136.638

232.962

DE
135518
135515
2408
24080501
24080502
4135
413536
413537

IMPUESTO
Reteica
Retencin
IVA
Nevera
Lavadora
CMIO MAY

55.862
117.100

809.600

393.600
416.000
5060.000

Y MEN
Vta Nevera
Vta Lav
Sumas iguales

2460.000
2600.000
5869.600

5869.600

PRECIO DE COSTO
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe

Haber

6135

CMCIO AL

2940.000

X MAY Y
61353601
61353602
1435
14353601

MENOR
Lavadoras
Neveras
MCIA NO

1`440.000
1`500.000

FAB X EMP
Neveras
Sumas iguales

2940.000
2940.000
2940.000

2940.000

21/12/20010
Se consigna en Bancomercio $3`500,000, segn recibo de consignacion

Cdigo

Detalle

1110
111005
1105
110505

Parciales
Debe
Haber

BANCOS
Moneda nac 3500.000
CAJA
Moneda nac
Sumas iguales

Totales
Debe
3500.000

Haber

3500.000
3500.000

3500.000

3500.000

22/12/2010
Se compra elementos de aseo al almacn blanquita, segn factura N 319, por
$350,000 con IVA de 16%, comprobante de pago N 10 y cheque N 125 de
Bancomercio.

Cdigo

Detalle

5195
519530
2408
240805

DIVERSOS
Eleme aseo
IVA
descontabl

1110
111005

e
BANCOS
Moneda nac

Parciales
Debe
Haber
350.000

Totales
Debe
350.000

Haber

56.000

56.000

406.000

406.000

Sumas iguales

406.000

406.000

26/12/2010
Se compra al contado a InducolLtda.Segn factura N 920, 15 neveras a
$520,000 cada una, con IVA de 16%, retencin en la fuente de 3,5%, reteica
de 11,04 x mil y comprobante de pago N 11, cheque N 816 de banco industrial.
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

1435
62050501
2408
240805
2365
236540
2368

MCIA NO FB

236805
1110
111005

compra
BANCOS
Moneda nac
Sumas iguales

Inducolltd
IVA
descontable
RETENCION
compra
RETEICA

Totales
Debe
7800.000

Haber

7800.000
1248.000
1248.000
273.000
273.000
86.112
86.112
8688.888
8688.888
9048.000

9048.000

26/12/2010
Se venden dos lavadoras a $1`500,000 c/u, y 18 neveras a $1`000,000 cada
una a crdito al almacn san Jos, segn factura N 006, con IVA de 16%,
retencin en la fuente de 3,5%, reteica de 11,04 x mil. Paga $5`000,000 con
recibo de caja N 008 y el saldo a crdito.
PRECIO DE VENTA
Cdigo

Detalle

1105
110505
1305
13050501
1355

CAJA
Caja Gral
CLIENTES
San jose
ANT

135518

IMPUESTO
Imp ind y

Parciales
Debe
Haber
5000.000
18393.160

Totales
Debe
5000.000
18393.160
966.840

231.840

Haber

135515
2408
240810
4135
41353601
41353602

cmcio
Retencin
IVA
Generado
CMIO MAY

735.000
3360.000

3360.000

21000.000

Y MEN
Lavadora
Nevera
Sumas iguales

3000.000
18000.000
24360.000

24360.000

PRECIO DE COSTO
Cdigo

Detalle

6135

Parciales
Debe
Haber

CMCIO AL

Totales
Debe
10720.000

Haber

X MAY Y
61353601
61353602
1435
14353601

MENOR
Lavadoras
Neveras
MCIA NO

1440.000
9280.000

FAB X EMP
Neveras
Sumas iguales

10720.000
10720.000
10720.000

10720.000

27/12/2010
La empresa abona a la factura N 3540 de Fabrix por $5`000,000
comprobante de pago N 12 y cheque N 126 de Bancomercio.
Cdigo
2205
22050501
1110
111005

Detalle

Parciales
Debe
Haber

NACIONALES
Fabrix Ltda
5000.000
BANCOS
Moneda nac
Sumas iguales

Totales
Debe
5000.000

Haber

5000.000
5000.000

5000.000

5000.000

 27/12/2010
Se consigna en el banco industrial $5`000,000
Cdigo

Detalle

1110
111005
1105
110505

Parciales
Debe
Haber

BANCOS
Moneda nac 5000.000
CAJA
Caja gral
Sumas iguales

Totales
Debe
5000.000

Haber

5000.000

5000.000
5000.000

5000.000

27/12/2010
La empresa paga $750,000 a la voz de comercio por concepto de publicidad,
segn comprobante de pago N 13 y cheque N 127 de Bancomercio.

Cdigo

Detalle

1710

CARGOS

171044

DIF
Publi. Prop.

Parciales
Debe
Haber

Debe
750.000

Haber

750.000

Y prom.
BANCOS
Moneda nac
Sumas iguales

1110
111005

Totales

750.000
750.000

750.000

750.000

Comprobante n5
29/12/2010
Se pagan sueldos a los empleados con cheques N 817 al 821 de BI,
comprobantes de pago N 14 al 18, segn nomina mensual con los siguientes
datos:

Alex Riofrio, gerente, sueldo $3500.000.

Paulo Herrera, contador, sueldo $1200.000. Ahorro cooperativa por 4%.

Dayra Flrez, secretaria, sueldo $810.000; trabaj 3 horas extra

diurnas en da ordinario. Ahorro cooperativa por 4%

lvaro Meja, vendedor, sueldo bsico $250.000, comisin sobreventas

al contado 1.5% sobre $44650.000. Ahorro cooperativa por 4%

Jorge Velsquez, mensajero, sueldo $600.000.
Auxilio de transporte para el personal que tenga derecho, $50.800
vigente en 2007.

VALOR DEVENGADO, DEDUCIDO Y PAGADO (TRABAJADOR)

CODIGO
5205
520506
520515
520518
520527
2370

CUENTAS
GASTOS DE
PERSONAL
Sueldos
Horas extras
y recargos
Comisiones
Aux.
transporte
RETENCION Y
APORTES DE

PARCIALES

DEBE
7233.207

HABER

6`360.000
12.657
669.750
190.800
372.096

237005
237040
2380
2338030
1110
11100501

NOMINA
Salud
Cooperativa
ACREEDORES
VARIOS
Fondo de ces
y pensiones
BANCOS
Banco ind
SUMAS IGUALES

281.696
90.400
316.696
316.696
6`544.415
6`544.415
7233.207

7233.207

DEBE
3634.604

HABER

PARAFISCALES Y PROVISIONES (EMPLEADOR)

CODIGO
5205
520530
520533
520536
520539
520568

CUENTAS
GASTOS DE
PERSONAL
Cesantias
Int /cesantias
Prima de
serv
Vacaciones
Aporte a ARP

PARCIALES

602.526
6.025
602.526
301.625
36.761

520569
520570
520572

520575
520578
2370

237005
237006
237010

2380
238030
2610
261005
261010
261015
261020

Aportes de
salud
Aportes de
pensi
Aportes a
Caja de
comp
familiar
Aportes ICBF
Aportes
SENA
RETNCIONES
Y APORT
NOMINA
Aportes a
salud
Aportes a
ARP
Aportes
ICBF,SENA;C
AJA DE
COMPENSA
ACREDORES
VAR
Fondo de ces
y pensiones
PARA OBLIG
LABORALES
Cesantias
Int /
cesantias
Vacaciones
Prima de
serv
SUMAS IGUALES

598.604
845.089
289.328

211.272
140.848
1276.813

598.604
36.761
641.448

845.089
845.089
1512702
602.526
6.025
301.625
602.526
3634.604

3634.604

PAGO A TERCEROS
Cdigo

Detalle

Parciales
Debe

2370

RETEN Y APOR

237005

NOMINA
Instituto de

Haber

Totales
Debe
2007.085

Haber

seguro social
Salud y pension

1110
111005

Aportes traba .

563.392

Aporte empl.
BANCOS
Banco Industrial

1443693

2007085
2007.085

Sumas iguales

Cdigo

Detalle

2007085

Parciales
Debe

2370

RETEN Y APOR

237010

NOMINA
ICBF

211.272

237010

SENA

140848

237010
1110
1110050

SUB. FAMIL.
BANCOS
Banco Industrial

289328

1
Sumas iguales

Haber

2007085

Totales
Debe
641448

Haber

641448
641448
641448

641448

Comprobante n6
Ajustes

Cdigo

Detalle

5305

FINANCIERO

530515
2408
240805
1110
111005

S
Comisiones
30.000
I.V.A
I.v.a desc
4.800
BANCOS
Moneda nac
Sumas iguales

Cdigo

Parciales
Debe
Haber

Detalle

4.800

FINANCIEROS
Comisin de

2488
240805
1110
111005

remesa
IVA
Descontable
BANCOS
Banco Industrial

34.800

Parciales
Haber

Detalle

5305

FINANCIERO

34.800

Totales
Debe
26.000

Haber

26.000
4.160
4.160
30.160
30.160

Sumas iguales

Cdigo

34.800

34.800

Debe
5305
530515

Totales
Debe
Haber
30.000

30.160

Parciales
Debe
Haber

30.160

Totales
Debe
56.599

Haber

530595
1110
11100502

Otros
56.599
BANCOS
bancomercio
Sumas iguales

56.599

56.599
56.599

56.599

N.D
Cdigo

Detalle

5305

FINANCIERO

530545
1110
11100501

S
Otros GMF
BANCOS
Banco

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber
91.385

91.385
91.385

91.385

industrial
Sumas iguales

91.385

91.385

Amortizacin gastos pagados por anticipado

Cdigo

Detalle

5120

ARRENDAMIENTO

512010

S
Construcciones y

1705

edificaciones
GASTOS

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber
800.000

800.000
800.000

PAGADOS POR
170540

ANTICIPADOS
Arrendamientos
Sumas iguales

800.000
800.000

800.000

amortizacion
Cdigo

Detalle

5165

AMORTIZACIONE
S

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber
50.000

516515
1710

Gastos diferidos
CARGOS

50.000

17100405

DIFERIDOS
Decoracion
Sumas iguales

50.000
50.000
50.000

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

5165
516515
1710

AMORTIZACIONES
Gastos diferidos
125.000
CARGOS

17100405

DIFERIDOS
Honorarios
Sumas iguales

Cdigo

Detalle

5165

AMORTIZACIONE

516515
1710

S
Gastos diferidos
CARGOS

17100405

DIFERIDOS
Libros,

50.000

Totales
Debe
Haber
125.000
125.000

125.000
125.000

Parciales
Debe
Haber

125.000

Totales
Debe
Haber
157.000

157.000

157.000
157.000

suscripciones y
revisin
Sumas iguales

157.000

157.000

DEPRECIACION
3.480.00*30

= 29.000

10*360

Cdigo

Detalle

Parciales
Debe
Haber

Totales
Debe
Haber

5160

DEPRECIACIO

516015

N
Equipo de

1592

oficina
DEPRECIACIO

29.000
29.000
29.000

N
159215

ACOMULADA
Equipo de
oficina

29.000

Sumas iguales

Cdigo

Detalle

5135
513505

SERVICIOS
Aseo y

2408
240805

vigilancia
IVA
Iva

2368
236803

descontable
RETEICA
Servicios de

2365

vigilancia
RETEFUENT

236525

E
Servicios de

2335

vigilancia
COSTOS Y

29.000

Parciales
Debe
Haber

29.000

Totales
Debe
Haber
1800.000

1800.000
28.800

28.800

12.420
12.420
36.000
36.000
1.805.220

GASTOS
233505

POR PAGAR
Vigilancia
Sumas iguales

1.805.220
1.841.220

1.841.220

TALLER DE CONTABILIDAD

MANUEL CORREA
Estudiantes

OMAR MANJARRES
Docente

III SEMESTRE CONTABILIDAD

INFOTEP

CIENAGA MAGDALENA
2011