DEPARTAMENTO DE SOLOL
TEMA GENERAL
MUNICIPIO DE PANAJACHEL
DEPARTAMENTO DE SOLOL
TEMA INDIVIDUAL
2008
(c)
PANAJACHEL - VOLUMEN 8
2-60-75-CPA-2008
Impreso en Guatemala, C. A.
MUNICIPIO DE PANAJACHEL
DEPARTAMENTO DE SOLOL
INFORME INDIVIDUAL
LICENCIADA
NDICE GENERAL
INTRODUCCIN
CAPTULO I
CARACTERSTICAS GENERALES DEL MUNICIPIO
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.4
1.4.1
1.4.2
1.4.3
1.4.4
1.4.5
1.4.6
1.4.7
1.5.
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.5.5
1.5.6
1.5.7
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
MARCO GENERAL
Antecedentes histricos
Localizacin
Extensin territorial.
Orografa
Clima
Flora y fauna
DIVISIN POLTICA-ADMINISTRATIVA
Divisin poltica
Divisin administrativa
RECURSOS NATURALES
Hidrografa
Bosques
Suelos
POBLACIN
Por edad y sexo
rea urbana y rural
Poblacin econmicamente activa - PEA Empleo y niveles de ingreso
Emigracin e inmigracin
Vivienda
Niveles de pobreza
SERVICIOS BSICOS Y SU INFRAESTRUCTURA
Energa elctrica
Agua potable
Educacin
Salud
Drenajes y alcantarillados
Sistema de recoleccin de basura
Tratamiento de basura
INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA
Sistema vial
Transporte
Beneficios y silos
Sistema de riego
1
1
2
2
3
3
3
4
4
5
5
6
6
7
7
7
8
9
10
11
12
13
13
13
14
14
15
15
16
16
16
17
17
17
18
1.7
1.7.1
1.7.1.1
1.7.1.2
1.7.1.3
1.7.2
1.8
1.8.1
1.8.2
1.9
1.9.1
1.9.2
1.10
1.11
18
18
18
19
19
19
20
20
20
20
21
22
23
23
CAPTULO II
ORGANIZACIN DE LA PRODUCCIN
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.3
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.2.5
2.2.6
2.2.7
ESTRUCTURA AGRARIA
Tenencia de la tierra
Propia
Arrendada
Comunal
Concentracin de la tierra
Uso actual de la tierra y potencial productivo
ACTIVIDADES PRODUCTIVAS
Agrcola
Pecuaria
Artesanal
Agroindustrial
Turstica
Extractiva (piedrn y arena)
Servicios y comercios
25
26
26
27
27
27
29
30
30
31
32
33
34
35
36
CAPTULO III
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
3.1
3.1.1
3.1.1.1
3.1.1.2
3.1.2
3.1.2.1
38
38
39
39
39
39
3.1.2.2
3.1.2.3
3.1.2.4
3.1.3
3.1.4
3.1.5
3.1.5.1
3.1.5.2
3.1.5.3
3.1.5.4
3.1.6
3.1.6.1
3.1.6.2
3.1.7
3.1.7.1
3.1.7.2
3.1.7.3
3.1.7.4
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.2.1
3.3.2.2
3.3.2.3
3.3.2.4
3.3.2.5
3.3.3
3.3.4
3.3.4.1
3.3.4.2
3.3.4.3
3.3.4.4
Pecuario
Avcola
Otros crditos
Objetivos del crdito
Importancia del crdito
Clasificacin del crdito
Por su destino
Por su finalidad
Por su garanta
Por su plazo
Procedimientos bsicos para obtener crdito
En el sistema bancario
Otras instituciones
Condiciones del crdito
Plazos
Tasa de inters
Garantas
Otros
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Recursos propios
Capital de los productores
Recursos ajenos
Bancarios
Extrabancarios
MARCO LEGAL APLICABLE
Ley de Bancos y Grupos Financieros
Leyes y Reglamentos de Instituciones Financieras
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala
Ley de Supervisin Financiera
Ley Monetaria
Ley Orgnica del Banco de Guatemala
Ley de Almacenes Generales de Depsito
Cdigo de Comercio
Leyes Fiscales
Ley del Impuesto sobre la Renta
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Ley del Impuesto sobre Productos Financieros
Otras leyes aplicables
39
40
40
40
41
41
41
42
43
44
44
45
46
46
46
46
47
47
47
47
47
48
48
49
50
50
50
51
51
51
51
52
52
52
52
53
52
53
CAPTULO IV
ACTIVIDAD TURSTICA
4.1
4.1.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.6.1
4.6.1.1
4.6.1.2
4.7
4.8
4.8 1
4.8.2
4.8.3
4.8.4
4.8.4.1
4.8.4.2
4.8.4.3
4.8.4.4
4.8.4.5
4.8.5
4.8.6
4.8.7
4.8.8
4.8.9
4.8.10
4.8.11
4.8.12
4.9
4.10
4.11
ASPECTOS GENERALES
Definicin de turismo
SITIOS TURSTICOS
ANTECEDENTES HISTRICOS
INFRAESTRUCTURA TURSTICA
MARCO INSTITUCIONAL
LEGISLACIN APLICABLE
Turstica
Ley Orgnica del INGUAT
Proteccin de los recursos ambientales y sitios tursticos
ACTIVIDADES TURSTICAS DEL MUNICIPIO
ACTIVIDAD HOTELERA
Identificacin del servicio
Categora o calidad
Clasificacin de los hoteles
Vas de comunicacin
Terrestre
Acutica
Area
Electrnica
Telefnica
Clases de usuarios
Calidad del personal del servicio
Tipos de organizacin
Promocin del servicio
Capital en giro
Generacin de divisas
Capacidad instalada y ocupada
Volumen y valor del servicio
GENERACIN DE EMPLEO
INGRESO DE DIVISAS
RIESGOS DEL TURSMO
55
55
56
57
57
58
59
59
59
59
60
60
60
60
61
62
62
62
62
62
63
63
63
64
64
64
65
65
66
67
67
67
CAPTULO V
FINANCIAMIENTO DE LAS UNIDADES TURSTICAS
(HOTELERA)
5.1
5.1.1
5.2
69
69
70
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.3.1
5.2.3.2
5.2.3.3
5.2.4
5.2.5
5.2.5.1
5.2.5.2
5.2.6
5.2.7
5.2.7.1
5.2.7.2
71
71
72
72
73
74
75
75
75
76
77
77
77
77
CAPTULO VI
PROPUESTA DE INVERSIN
6.1
6.2
6.3
6.3.1
6.3.2
6.4
6.4.1
6.4.1.1
6.4.1.2
6.4.2
6.4.2.1
6.4.2.2
6.4.2.3
6.4.2.4
6.4.2.5
6.4.2.6
6.4.3
6.4.4
6.5
6.5.1
6.5.2
6.5.3
6.6
6.6.1
78
78
79
79
79
79
80
81
82
83
83
84
84
85
86
86
87
87
88
88
89
93
93
93
6.6.2
6.6.3
6.6.3.1
6.6.3.2
6.6.4
6.6.5
6.6.5.1
6.6.5.2
6.7
6.7.1
6.7.2
6.7.2.1
6.7.2.2
6.7.2.3
6.7.2.4
6.7.2.4
6.7.3
6.7.4
6.7.4.1
6.7.4.2
6.7.5
6.7.6
6.7.7
6.7.6.3
6.8
6.8.1
6.8.1.1
6.8.1.2
6.8.1.3
6.8.1.4
6.8.1.5
6.8.2
6.8.2.1
6.8.2.2
6.8.2.3
6.8.2.4
6.8.2.5
6.9
6.9.1
6.9.2
6.10
6.10.1
6.10.2
Justificacin
Objetivos
Generales
Especfico
Diseo organizacional
Funciones bsicas
Departamento de administracin y comercializacin
Departamento de produccin
ESTUDIO FINANCIERO
Inversin fija
Inversin en capital de trabajo
Materia prima
Mano de obra directa
Costos indirectos variables de produccin
Gastos variables de ventas
Gastos fijos
Inversin total
Financiamiento
Fuentes internas
Fuentes externas
Estado de costo directo de produccin y venta
Estado de resultados
Presupuesto de caja
Estado de situacin financiera
EVALUACIN FINANCIERA
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio en valores
Punto de equilibrio en unidades
Prueba del punto de equilibrio
Porcentaje margen de seguridad
Grfica del punto de equilibrio
Evaluacin de la inversin total
Flujo de fondos para la inversin total
Tasa de rendimiento mnimo aceptada
Valor actual neto para la inversin total
Relacin beneficio/costo
Tasa interna de retorno
IMPACTO SOCIAL
Generacin de empleo
Generacin de valor agregado
ESTUDIO AMBIENTAL
El olor
Riesgos durante el proceso de produccin
93
94
94
94
93
95
96
96
96
97
99
100
101
101
102
103
105
105
105
105
107
109
111
112
114
114
114
115
116
116
117
119
119
120
121
122
122
123
124
124
125
126
126
6.10.3
Desechos slidos
6.10.4
Medidas de mitigacin
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
BIBLIOGRAFA
126
126
127
129
NDICE DE CUADROS
No.
Descripcin
01
Municipio
de
Panajachel
Solol.
Poblacin
Econmicamente Activa -PEA-. Aos 1994 y Proyeccin
2006
10
11
12
26
28
29
Municipio de Panajachel - Solol. Produccin Agrcola Segn Muestra. Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
31
Municipio de Panajachel - Solol. Produccin Pecuaria Segn Muestra. Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006.
32
Municipio de Panajachel - Solol. Produccin Artesanal Segn Muestra. Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006.
33
34
35
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
Pgina
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Municipio de Panajachel - Solol. Actividad Extractiva Segn Muestra. Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006.
36
61
65
66
70
71
72
73
74
Municipio de Panajachel Solol, Chichicastenango Quiche. Consumo Anual de Velas Aromticas. Ao: 2006
(En Unidades).
81
Municipio de Panajachel - Solol, Chichicastenango Quiche. Oferta Total Histrica de Velas Aromticas.
Perodo: 2001-2005. (En Unidades).
82
Municipio de Panajachel - Solol, Chichicastenango Quiche. Oferta Total Proyectada de Velas Aromticas.
Perodo: 2006-2010. (En Unidades).
82
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
83
84
Municipio de Panajachel - Solol. Chichicastenango Quiche. Consumo Aparente Histrico de Velas Aromticas.
Perodo: 2001-2005. (En Unidades)
85
86
86
87
89
90
98
99
100
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
100
102
102
103
104
106
108
110
111
113
120
48
49
50
121
123
125
NDICE DE GRFICAS
No.
Descripcin
01
21
22
88
92
95
118
02
03
04
05
06
Pgina
NDICE DE TABLAS
No.
Descripcin
01
Pgina
25
INTRODUCCIN
La Universidad de San Carlos de Guatemala a travs del programa Ejercicio
Profesional Supervisado -E.P.S.- de la Facultad de Ciencias Econmicas, tiene
como propsito que el estudiante adquiera conciencia de los principales problemas
socioeconmicos de las comunidades del Pas, que permita conocer parte de la
realidad nacional y basado en los conocimientos adquiridos, a travs del programa
de estudios y la practica supervisada, pueda plantear
soluciones tericas y
Se
realiz
un
estudio
denominado:
DIAGNSTICO
SOCIOECONMICO,
(HOTELERA)
PROYECTO:
PRODUCCIN
DE
VELAS
OBJETIVOS:
Entre los objetivos, est
ii
Capitulo IV. Actividad turstica: Contiene una breve descripcin de los sitios y
actividades tursticas del Municipio, antecedentes histricos, marco institucional,
legislacin aplicable, servicios tursticos y principales del Municipio as como su
organizacin, promocin, generacin de divisas, empleo y el riesgo en el turismo
iii
CAPTULO I
CARACTERSTICAS GENERALES DEL MUNICIPIO
El presente captulo tiene como objetivo proporcionar una sntesis de la situacin
socioeconmica del municipio de Panajachel, departamento de Solol, a travs de
sus variables, caractersticas y sus respectivos indicadores.
El desarrollo
beneficio personal los pueblos de Tzoloj-j y Atitln (Santiago), los cuales eran los
pueblos de mayor riqueza de la regin1.
Panajachel fue fundado a mediados del siglo XVI en la poca que se fundaron los
pueblos de Solol y Santiago Atitln (1,547) y cuyo significado en lengua
cakchiquel significa lugar de matasanos, y deriva de las voces pa, indicativo de
2
lugar; n, letra formativa y ahachl, matasano (casimiroa edulis), nombre que se
debe seguramente a la abundancia de dicho rbol en la zona.
1.1.2 Localizacin
Panajachel es uno de los 19 municipios que integran el departamento de Solol y
se encuentra ubicado en la parte Noreste del mismo. Posee una altitud 1,573
metros sobre el nivel del mar y una longitud de 91 09 30 y una latitud de 14 44
34; colinda al norte con el municipio de Concepcin y Solol; al sur con el Lago de
Atitln, al este con el municipio de San Andrs Semetabaj y Santa Catalina Palop;
y al oeste con el municipio de Solol. Segn el artculo tres del Decreto 70-86 del
Congreso de la Repblica, Ley Preliminar de Regionalizacin, pertenece a la regin
VI denominada Suroccidente2.
mayor distancia por tener 176 Kilmetros. Y la tercera ruta que es la ms corta por
tener 116 kilmetros a travs de Chimaltenango por la carretera CA-1, donde se
cruza a Patzn y se llega nuevamente a Godnez.
1.1.3
Extensin territorial
Ibid. Pg.10
3
1.1.4 Orografa
El Municipio est ubicado dentro de las provincias fisiogrficas como la pendiente
volcnica central (Atitln Pacaya) que tiene un rea de 57.05 kilmetros
cuadrados, zona montaosa occidental (Tacan Techan), con un rea de 998.15
kilmetros cuadrados que representa un 94.08% del total del rea del
departamento de Solol.
1.1.5 Clima
La temperatura normal en Panajachel es de 12C a 18C y la precipitacin pluvial
anual est entre los valores 1,500 y 2,500 mm; los vientos son moderados menores
a 4 Km./h, en situacin normal y la humedad relativa es del 79% al 86%.
La poca lluviosa se extiende desde el mes de mayo hasta el mes de octubre, que
provoca que el lago suba su nivel, el perodo seco comienza en el mes de
noviembre, se identifica por das soleados por la maana y frescos por la tarde,
mientras que el clima clido se incrementa en el mes de abril. Una de las
caractersticas propias del Lago de Atitln, es un viento fuerte conocido como
Xocomil, que se genera despus de medio da, cuando los vientos provenientes
del sur, chocan con las masas de aire ms fras que provienen del altiplano, lo que
forma turbulencias que agitan las aguas del lago convirtindolas en olas muy
fuertes y peligrosas para navegar.
4
En relacin a la fauna acutica el lago proporciona al Municipio una gran variedad
de peces, en la actualidad existen el pez Carpa, el Blue Vill (Agalla azul), el Capril,
el Black Bass (Lobina Negra).
5
Luis el cual no se encuentra registrado en los datos del censo, sin embargo en la
municipalidad para el ao 2,005 se encuentra oficialmente registrado.
El Municipio cuenta con diez Consejos Comunitarios de Desarrollo COCODESlegalmente conformados, de los cuales nueve se encuentran en la Cabecera
Municipal, distribuidos en la misma cantidad de sectores y uno que funciona en la
aldea Patanatic, mismo que conforman el Consejo Municipal de Desarrollo
COMUDE-.
6
1.3.1 Hidrografa
El sistema hidrogrfico de Panajachel
1.3.2
Bosques
1.3.3 Suelos
Es la capa ms superficial y laborable de la tierra, compuesta por la infinita
cantidad de materiales orgnicos, inorgnicos y/o minerales, que sirven de base y
sustentacin a los vegetales y animales que viven sobre la misma. Las principales
actividades productivas del hombre se desarrollan a partir de este recurso3.
1.4 POBLACIN
De acuerdo al X Censo de Poblacin y V de habitacin del ao 1,994, realizado por
el Instituto Nacional de Estadstica INE-, la poblacin total de Panajachel para ese
ao ascendi a 7,470 habitantes en tanto que la proyeccin realizada para el ao
2,006 es de 14,022 habitantes con una tasa anual de crecimiento de 5.91%.
8
Panajachel al ao 2006 cuenta con una poblacin de 14,022 habitantes de los que
7,151 son habitantes de sexo femenino equivalente al 51%, y 6,871 habitantes de
sexo masculino equivalente al 49%) que refleja un comportamiento normal que
mantiene el equilibrio natural en la poblacin.
1.4.2
9
obedece a las oportunidades de empleo que genera el turismo en la cabecera
Municipal.
A continuacin se presenta el cuadro comparativo del censo 1,994 y la proyeccin
para el ao 2,006.
Cuadro 2
Municipio de Panajachel - Solol
Poblacin Urbana y Rural por Sexo
Aos: 1994 y Proyeccin 2006
Censo 1994
Proyeccin 2006
Masculino Femenino Total Masculino
Femenino
Total
Urbana
3,403
3,605
7,008
6,313
6,571
12,884
Rural
243
216
459
558
580
1,138
Totales
3,646
3,821
7,467
6,871
7,151
14,022
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del X y XI Censo Nacional de
Poblacin 1,994 y 2,002 del Instituto Nacional de Estadstica INE e Investigacin
de campo EPS. , primer semestre 2,006.
rea
1.4.3
Constituida por las personas comprendidas entre las edades de siete a 64 aos,
que se encuentran empleadas, en busca de empleo o desempean alguna
actividad econmica.
Entre las ramas de la actividad econmica, a las que se dedica la poblacin, estn:
Turismo, agricultura, Comercio y servicios, construccin, diversas actividades
artesanales, pecuario y agroindustrial. La mayor concentracin de la poblacin est
empleada en la actividad turstica que representa un 48 % aproximado del total de
la poblacin econmicamente activa.
10
Cuadro 3
Municipio de Panajachel Solol
Poblacin Econmicamente Activa -PEAAos: 1994 y Proyeccin 2006
Aos
Poblacin
Censo 1,994
7,470
%
100
P.E.A.
2,356
%
30.10
Proyeccin ao 2,006
14,022
100
5,439
38.79
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del X y XI Censo Nacional de
Poblacin 1,994 y 2,002 del Instituto Nacional de Estadstica -INE- e Investigacin
de campo EPS. , primer semestre 2,006.
11
Cuadro 4
Municipio de Panajachel - Solol
Ocupacin de la Poblacin por Actividad Productiva
Aos: 1994 y Proyeccin 2006
Censo
Proyeccin
%
%
1994
2006
Turismo
1,237
52.5
2,600
47.9
Agrcola
503
21.4
485
9.0
Comercio y servicios
450
19.1
1,950
36.0
Construccin
111
4.7
250
4.7
Artesanal
35
1.5
112
2.2
Pecuaria
15
0.6
32
0.1
Agroindustrial
5
0.2
10
0.1
Total
2,356
100.0
5,439
100.0
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del X y XI Censo Nacional de
Poblacin 1,994 y 2,002 del Instituto Nacional de Estadstica INE e Investigacin
de campo EPS. , primer semestre 2,006.
Actividad productiva
1.4.5
Emigracin e inmigracin
12
La emigracin se ha dado ha consecuencia de las pocas oportunidades de empleo
y los salarios mnimos que pagan, que obliga a las familias a salir de sus lugares
de origen en busca de una mejor condicin de vida. Se determin que el 3% (421
habitantes), emigra a la ciudad capital por oportunidades de trabajo y el 4% (561
habitantes), emigra al extranjero en busca de empleo de carcter permanente, lo
que en conjunto establece que un 7% (982 habitantes), de la poblacin emigra de
forma permanente a otro lugar para lograr satisfacer sus necesidades bsicas de
bienestar social.
1.4.6
Vivienda
%
51
37
11
1
100
13
1.4.7 Niveles de pobreza
El rango de habitantes comprendido entre los ingresos de Q. 501.00 a 900.00,
representa la media de ingresos que obtienen las familias del Municipio, con un
67% de la poblacin que estn en pobreza, estos no cubren sus necesidades
bsicas y su calidad de vida no es la adecuada. Los habitantes que obtienen
ingresos superiores a Q. 2,500.00 son los considerados no pobres y representan
tan slo el 2% de la poblacin. Estas cifras relativas dan resultados medibles en
cuanto a la condicin precaria en que viven los habitantes del lugar. Paralelamente
debe considerarse que los rangos de ingresos descritos pertenecen a ncleos
familiares que oscilan entre cuatro y cinco miembros, lo que evidencia que el
ingreso familiar no es suficiente para adquirir los satisfactores que les permitan
mitigar las necesidades.
1.5
1.5.1
Energa elctrica
14
1.5.2
Agua potable
1.5.3
Educacin
15
total de 2,969 inscritos tanto del rea rural como urbana, para el ao 2,006 se dio
un aumento significativo en el rea rural en el nivel preprimaria de 27 estudiantes a
40, primaria de 72 a 224 y bsicos de 0 a 59 estudiantes, los datos indican una
mejora en cuanto al analfabetismo, pero entre las edades de 16 a 19 aos la
poblacin no llega al nivel diversificado, lo que refleja la necesidad de las familias
de enviar a sus hijos a trabajar.
1.5.4 Salud
Panajachel cuenta con un centro de salud tipo B ubicado en el rea urbana con
servicio, direccin y supervisin del Ministerio de Salud Pblica y Asistencia Social,
este centro funciona como Jefatura de Distrito por atender al centro de
convergencia ubicado en la aldea Patanatic.
Se estableci que de los habitantes del Municipio un 40% (561 habitantes), asisten
al centro de salud, un 29% (3,084 habitantes), clnica privada, 18% (2,524
habitantes), hospital nacional, 4% (561 habitantes), hospital privado el 7% (982
habitantes), al Instituto Guatemalteco de Seguridad Social IGSS- y un 2% (280
habitantes), no asiste. A travs de las entrevistas se determin que el servicio de
salud es satisfactorio, debido al bajo ndice de poblacin.
16
comparan las extensiones de la red de drenajes existentes en el ao de 1,994 (27
Kms.) con relacin al ao 2,006 (20 Kms.), se puede constatar que en la actualidad
dicha red a disminuido; por desastres ocasionados por la tormenta Stan.
vas de
17
1.6.1 Sistema vial
En el Municipio las calles y avenidas en su mayora estn asfaltadas, adoquinadas
y/o empedradas. Panajachel tambin tiene la va lacustre que es un centro de
enlace con todos los municipios que se encuentran a la orilla del Lago de Atitln.
Transporte
El Municipio cuenta con diferentes medios de transporte para sus habitantes como
para el turista nacional y extranjero. El transporte de Panajachel a la ciudad capital
y viceversa, lo realizan varias empresas como transportes Rbuli, transportes
Morales, Transportes Chabelita el servicio inicia de las 5:00 A.M. para las 15:00
horas y salen a cada media hora, la tarifa es de Q18.00 de lunes a viernes y
Q.20.00 los fines de semana.
transporte los cuales son: taxis, pick-ups, moto taxis y transporte lacustre.
1.6.3
Beneficios y silos
18
1.6.4
Sistemas de riego
En el ao 1,994, los sistemas de riego utilizados eran por gravedad (tomas) y lluvia
natural, el primero de ellos consista en realizar zanjas desde un ro o nacimiento de
agua, hasta las reas cultivadas y el segundo en realizar las siembras en poca de
lluvias, al ao 2,005 el rea rural del Municipio dispona de dos sistemas de
minirriego por aspersin utilizado por los agricultores; uno de ellos administrado por
el comit de la aldea Patanatic y Casero San Luis, sistema que tena su origen en
el nacimiento de agua que proviene de la aldea Panimach, municipio de
Chichicastenango, departamento de Quich, lo que fue destruido por la tormenta
Stan ; esta situacin provoco que al ao 2006 los agricultores utilicen el sistema
de riego tradicional, lo que trae un retraso en la tecnificacin de la produccin.
1.7.1.1 Asociaciones
Son entidades jurdicas y colectivas no lucrativas integradas por personas que
voluntariamente deciden unirse para trabajar conjuntamente, con el fin de
promover, ejercer y proteger intereses de carcter social.
Segn registros
19
1.7.1.2 Comits
Es un grupo organizado de personas que se unen para buscar solucin a
necesidades especficas de la comunidad en materia de desarrollo social. Como
comits se encuentran legalmente constituidos los siguientes: De Vecinos, De Promejoramiento, De Mujeres Campesinas y de Apoyo.
Patanatic, rancho grande, regin noroeste (la manzanita), los residenciales, micro
regin sur (Tzanjuy).
la cual se denomina
20
1.8 ENTIDADES DE APOYO
Son instituciones que brindan servicios de asistencia a la poblacin en actividades
sociales, econmicas, culturales,
el Estado ha
son
21
1.9.1
(Cabecera Departamental)
Frijol, carne de res, pollo,
materiales de construccin.
San Andrs Semetabaj
Derivados de la leche, maz,
frijol.
Santiago Atitln
Frijol, textiles y tpicos.
Chichicastenango
Carne de marrano, textiles,
tpicos de cuero.
Extranjero
Mxico
Materia prima de mostacilla.
India
Materia prima de mostacilla.
Municipio de
Panajachel
Quetzaltenango
Guatemala
(ciudad capital)
Ropa de paca,
pollo, extiles,tpicos,
ropa nueva,
zapatos.
Verduras,
frutas,
productos alimenticios
perecederos, huevos,
electrodomsticos,
repuestos,
herramientas.
22
La grfica anterior muestra los diversos productos que se adquieren de distintas
regiones, lo cual contribuye a fomentar el comercio y la actividad productiva de
Panajachel.
1.9.2
Los principales productos que se exportan son las artesanas y prendas tpicas, lo
anterior se deriva a que el municipio de Panajachel, es uno de los centros tursticos
ms visitados, lo que permite realizar negociaciones con extranjeros interesados en
adquirir los productos artesanales y prendas tpicas que se ofrecen. La grfica que
a continuacin se presenta muestra los productos relevantes que se exportan, as
como sus respectivos destinos.
Grfica 2
Municipio de Panajachel - Solol
Flujo Comercial
Exportaciones del Municipio
Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
Extranjero Australia
Cubrecamas, pelotas,
prendas tpicas, tejidos
y sombreros. China
Camisas, pantalones,
cubrecamas, bolsas,
cinchos y sombreros.
Mxico Camisas,
pantalones,
cubrecamas, bolsas,
cinchos y sombreros.
Municipio
de
Panajachel
Extranjero E.E.U.U.
Prendas, bolsas,
pelotas, camisas,
hamacas, cuero,
cubrecamas, gipiles,
pantalones tpicos.
Colombia Artesanas
de mostacilla,
cubrecamas, bolsas,
gipiles, tejidos.
Europa Bolsas,
prendas tpicas,
artesanas.
Guatemala
(Ciudad
capital)
23
La grfica anterior indica que el municipio de Panajachel, comercializa algunos
productos hacia el exterior y los dems se distribuyen a nivel local, el nico
producto agrcola que se comercializa en la ciudad de Guatemala es la cebolla.
1.10
y en
24
incendios forestales, la tala de rboles para ser utilizados como lea, los cambios
en el nivel del agua y temperatura en el lago.
CAPTULO II
ORGANIZACIN DE LA PRODUCCIN
Tabla 1
Repblica de Guatemala
Clasificacin por Estratos de las Unidades Productivas
Estrato Descripcin
Extensin
Microfincas
II
Subfamiliares
III
Familiares
IV
Multifamiliares medianas
Multifamiliares grandes
De 640 manzanas y ms
Rolando Eliseo, Ortiz Rosales, Guatemala La Poltica Agraria en la segunda mitad del siglo XX.
Pg. 41
26
Se puede observar en la tabla anterior los cinco estratos de extensin de tierra que
existen en el agro guatemalteco.
Cantidad
de fincas
Arrendada
Muestra 2006
Superficie
manzanas
145
95
3,029.66
98
Cantidad
de fincas
Superficie
manzanas
12
67
467.62
77
22
95.78
16
3.86
Comunal
0.00
11
40.00
Otras
0.70
0.00
Total
153
100
3,034.22
100
18
100
603.40
100
2.1.1.1 Propia
Como se puede observar la mayora de la poblacin cuenta con tierra propia. Al
comparar cifras del Censo Agropecuario de 1,979 con la muestra realizada existe
una baja de un 18% en cuanto a la posesin de la tierra. Lo anterior demuestra
que los dueos de las fincas han optado por vender parte de ellas, lo que ha
provocado que existan ms propietarios de pequeas extensiones y en su mayora
son utilizadas para vivienda y no para uso agrcola.
27
2.1.1.2 Arrendada
Cedidas en alquiler a pequeos productores para cultivos temporales. Entre los
lugares proporcionados en arrendamiento en el Municipio se encuentran las
siguientes fincas: La Bendicin, La Vega, Santa Victoria y San Luis.
2.1.1.3
Comunal
playa pblica.
comunales como tales, sin embargo en comparacin con el ao 2,006 existen dos
que son: Santa Elena y Chumucuni, los cuales poseen en sus extensiones de
terreno: reas boscosas, los nacimientos de agua Media Cuesta uno y Media
Cuesta dos, ambos alrededor del Ro San Francisco.
stas reas boscosas han disminudo a consecuencia del crecimiento de la frontera
agrcola, la urbanizacin y los incendios forestales.
2.1.2
Concentracin de la tierra
28
la poblacin rural y otra es que la poblacin indgena tiende a heredar la tierra,
debido a las costumbres y tradiciones familiares, mientras que la poblacin ladina
es ms propensa a acumularla. El rea rural de Panajachel presenta el ms alto
grado de pobreza y muestra la menor tendencia de participacin en la actividad
econmica, como consecuencia del bajo nivel de ingresos que obtienen los
habitantes.
Muestra 2006
Cantidad
de fincas
Superficie
manzanas
Cantidad
de fincas
Superficie
manzanas
117
29
2
76
19
2
31.39
80.95
39.50
1
3
1
10
3
2
56
17
11
9.00
22.40
56.00
1
4
9
2,882.38
95
16
516.00
86
153
100
3,034.22
100
18
100
603.40
100
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del III y IV Censo Agropecuario
Nacional 1,979 y 2,003 del Instituto Nacional de Estadstica -INE- e Investigacin de
campo EPS., primer semestre 2,006.
29
Este cuadro muestra la evolucin de la concentracin de la tierra, al efectuar la
comparacin de la informacin del Censo Nacional Agropecuario 1,979 con la
muestra obtenida para el ao 2,006 se puede observar que se ha dado un proceso
de reduccin en la extensin de las fincas multifamiliares, debido al parcelamiento
de algunas de ellas, esto representa una disminucin en la superficie de las mismas
de un 6.57%, las microfincas muestran una disminucin pronunciada en cantidad y
superficie debido al fraccionamiento inducido por razones tnicas y culturales,
especialmente en la poblacin indgena.
Cuadro 8
Municipio de Panajachel - Solol
Uso de la Tierra
Aos: 1979 y Muestra 2006
Uso de la Tierra
Cultivos temporales o anuales
Permanentes y semipermanentes
Pastos
Bosques y montes
Otras tierras
Total
Censo 1979
superficie en
manzanas
Muestra 2006
superficie en
manzanas
61.30
2.02
164.00
27.18
1,101.25
36.29
155.41
25.76
2.06
0.07
0.30
0.05
1,832.31
60.39
243.69
40.39
37.30
1.23
40.00
6.62
3,034.22 100.00
603.40
100.00
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del III y IV Censo Agropecuario
Nacional 1,979 y 2,003 del Instituto Nacional de Estadstica -INE- e Investigacin de
campo EPS., primer semestre 2,006.
30
El cuadro anterior muestra que al comparar el censo 1,979 y los datos de la
muestra 2006, existe un incremento del uso de la tierra en un 25% para cultivos
temporales, asimismo se observa que hay una disminucin del 10% para cultivos
permanentes y el 60% de la tierra que en el censo 1979 era reas de bosques,
montaas y tierras en descanso, son ahora utilizadas para otras actividades.
2.2.1 Agrcola
La actividad agrcola se desarrollo a lo largo de la rivera del ro San Francisco,
casero San Luis, aldea Patanatic y las fincas santa victora, San Felipe y la
Bendicin,
La cebolla es uno de los productos agrcolas mas importantes que genera fuentes
de empleo y se comercializa la mayor parte de su produccin que se vende en la
Central de Mayoreo (CENMA). Seguida del maz y frjol que se utiliza para su
seguridad alimentara; el cultivo del caf se encuentra en etapa de extincin por no
tener mantenimiento y la cosecha se obtiene debido a que es una plantacin
perennifolio; Adems se observ que en el rea rural existen hortalizas de la regin
31
y frutas silvestres como el aguacate, duraznos, jocotes, matazanos y algunos
terrenos se encuentran cercados con planta de izote cuya flor es utilizada como
comestible.
Cuadro 9
Municipio de Panajachel Solol
Produccin Agrcola - Segn Muestra
Del 1 Julio 2005 al 30 Junio 2006
Producto
Unidad
de
medida
Volumen
de produccin
Precio
de
venta Q
Valor de la Participacin
produccin
Q.
%
Multifamiliares
medianas
Cebolla
Millar
10,080
250
2,520,000
Microfincas
Maz
Quintal
3,672
125
459,000
Frijol
Quintal
468
200
93,600
Familiares
Caf cereza
Quintal
1,008
100
100,800
Total
3,173,400
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
79
15
3
3
100
32
2.2.2 Pecuaria
La actividad pecuaria es de poco inters para la poblacin de Panajachel, pero de
alguna forma contribuye a la economa del hogar, geogrficamente presenta
condiciones inapropiadas para el impulso de la produccin pecuaria a gran escala,
debido a la escasez de reas
Cuadro 10
Municipio de Panajachel Solol
Produccin Pecuaria - Segn Muestra
Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
Producto
Unidad Volumen
de
de
medida produccin
Precio
de
venta Q
Valor de la Participacin
produccin
Q.
%
Crianza y engorde
4,080
40
163,200
de pollos
unidad
Ganado porcino
Unidad
54
900
48,600
Pesca artesanal
libras
6,000
10
60,000
Ganado bovino
Unidad
4
2,500
10,000
Gallinas ponedoras unidad
85
40
3,400
Total
285,200
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
57
17
21
4
1
100
Los porcentajes que muestra el cuadro anterior, indican que el mayor valor de la
produccin lo obtiene la actividad de crianza y engorde de pollos, debido a que la
misma no requiere de gran inversin para su desarrollo y su crianza se realiza en
los patios de los hogares.
2.2.3 Artesanal
Las actividades artesanales ms relevantes son las panaderas, los pequeos
talleres que se dedican a la carpintera y herreras.
33
Se caracterizan por ser pequeas empresas que su comercializacin es en forma
directa con el consumidor final, utilizan procesos productivos de nivel tecnolgico
tradicional, la mano de obra utilizada es familiar y remunerada.
Cuadro 11
Municipio de Panajachel Solol
Produccin Artesanal - Segn Muestra
Del 1 Julio 2005 al 30 Junio 2006
Unidad
Producto
de medida
Volumen
de
produccin
Precio
de
venta Q
Valor de la Participacin
produccin
Q.
%
Microempresa
3,108,900
Panaderas
Unidades
0.25
777,225
Carpinteras
Unidades
480
1,120
537,600
Herreras
Unidades
648
467
302,400
Pequea
Empresa
Panaderas
Unidades
7,650,000
0.25
1,912,500
Carpinteras
Unidades
288
1,117
321,600
Herreras
Unidades
768
488
374,400
Total
4,225,725
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
18
13
7
45
8
9
100
2.2.4 Agroindustrial
Se estableci que las actividades agroindustriales relevantes del Municipio, es la
produccin de helados de frutas de distintos sabores y un beneficio de caf con
una produccin en baja escala.
34
Existe una fbrica de helados ubicada en el Barrio Norte, dos beneficios de caf,
ubicado en el rea urbana en la finca San Felipe y finca la Bendicin e Inversiones
la Paz, S.A. El proceso se da en la transformacin del caf maduro a caf
pergamino, para ser trasladado a los municipios de Amatitln y Antigua Guatemala.
Se describe en el siguiente cuadro la produccin agroindustrial principal.
Cuadro 12
Municipio de Panajachel Solol
Produccin Agroindustrial - Segn Muestra
Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
Valor de la Participacin
produccin
Q.
%
72,600
67
Helados de frutas
Beneficio de caf
35,100
33
Total
107,700
100
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Producto
Unidad
de
medida
unidad
quintal
Volumen
de
produccin
72,600
2,700
Precio
de
venta Q
1
13
2.2.5 Turstica
El turismo es la actividad econmica principal del Municipio como instrumento de
desarrollo integral de los habitantes, se sita como una de las actividades con
mayores ingresos y ms alta generacin de empleo. Su importancia radica en el
potencial que posee como generador de divisas y propiciador de un desarrollo
sustentable y nacional, la actividad turstica permite elevar el nivel de vida de
segmentos de la poblacin.
35
A continuacin se presenta el cuadro que contiene los principales servicios
tursticos.
Cuadro 13
Municipio de Panajachel Solol
Servicios Tursticos - Segn Muestra
Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
Volumen de
produccin
Valor de la
produccin Q.
Participacin
%
Servicios
Servicios
Servicios
162,200
302,400
28,440
2,793,690
5,376,000
1,380,600
6
11
3
Servicios
21,966
9,191,595
19
Servicios
51,756
30,213,800
61
Total
48,955,685
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
100
del Municipio,
Producto
Microempresa
Hotelera
Lanchas
Restaurantes
Pequea Empresa
Hoteles
Gran Empresa
Hoteles
Unidad de
medida
36
A continuacin se presenta el detalle de las actividades extractivas.
Cuadro 14
Municipio de Panajachel Solol
Actividad Extractiva - Segn Muestra
Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
Unidad
Producto
de
medida
M3
M3
Volumen
Precio
de
de
venta
produccin
Q
19,200
35
9,600
85
Valor de la
produccin Q.
672,000
Arena
Piedrn
816,000
Total
1,488,000
Fuente: Investigacin de campo EPS, primer semestre 2,006.
Participacin
%
45
55
100
econmica de las familias, por ser una fuente generadora de empleo para 2,622
personas.
37
Cuerpo de Bomberos Voluntarios de Panajachel, Supermercados, tiendas,
abarroteras, servicios de Internet, talleres de reparaciones, peluqueras, salones de
belleza, libreras, carniceras, molinos de nixtamal, farmacias y gasolineras.
CAPTULO III
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
En el presente captulo se desarrolla la temtica del financiamiento, tanto del pas
en general, como del municipio de Panajachel.
3.1
por
3.1.1
Financiamiento
39
3.1.1.1 Fuentes internas
Son los recursos que provienen de las aportaciones de los inversionistas como son:
ahorros, remesas familiares, cosechas de aos anteriores y ganancias de ejercicios
anteriores.
3.1.2
Crdito
Derecho de recibir una suma de dinero y otra cosa. Margen otorgado a una
empresa o persona para realizar operaciones crediticias o compras a plazo3
Entre los diferentes tipos de crdito estn los siguientes:
3.1.2.1 Agrcola
Es un instrumento econmico encaminado a proveer a la agricultura (cultivos,
floristera, pesca y actividades afines) de los recursos financieros necesarios,
utilizado por el productor al carecer de capital propio suficiente. El crdito se
encarga de la provisin supletoria mediante la estipulacin de condiciones
equitativas para su reintegro oportuno 4
3.1.2.2 Pecuario
La actividad pecuaria es utilizada para la compra de ganado de engorde, esquilmo,
reproductor, as como, para la adquisicin de forraje, cultivo de pastos en praderas
artificiales, medicinas, vacunas, jornales de pastoreo y todos aquellos gastos que
impliquen un costo directo.
3
4
Francisco Cholvis, Diccionario de Contabilidad, Ediciones Lacomex, Buenos Aires 1968, Pg. 250
Memoria Seminario Centroamericano , Crdito Agrcola , N. U. enero 1954. Pg. 86
40
3.1.2.3 Avcola
Es utilizado para el financiamiento de la produccin de aves ponedoras y
de
Artesanal
Agroindustrial
Turstico
Es otorgado para los servicios tursticos como son: hoteles, restaurantes, agencias
de viajes, para inversin en adquisicin de activos fijos, suministros, remodelacin
o ampliaciones del negocio.
3.1.3
Los objetivos del crdito van a variar en relacin directa del tipo de proyecto que se
va a financiar. Entre los objetivos se pueden mencionar:
41
3.1.4
Toda actividad productiva necesita, para iniciar o desarrollarse, del apoyo crediticio
que brinda el sistema bancario, particulares u otras fuentes.
3.1.5
Comercial
42
Produccin
agropecuarios,
agrcolas,
ganaderos,
selvicultura,
apicultura,
Servicios
Consumo
Esta enfocado a los crditos para apoyar los servicios personales y de los
hogares.
Otros
en capital de trabajo o
inversin fija.
Inversin fija
43
intangibles como son gastos de estudio, planeacin, patentes y derechos
necesarios para iniciar operaciones de una empresa o proyecto.
Fiduciarios
Prendarios
Hipotecarios
Segn la poltica de cada institucin, pueden otorgar ms all del 50 % del valor del
bien inmueble a gravar. Para obtener este financiamiento es necesario que se haga
un avalo del bien, realizado por una persona o entidad calificada para tal fin y en
esa base, la institucin bancaria aplica el porcentaje que podrn financiar.
44
Mixtos
Corto plazo
Mediano plazo
Largo plazo
3.1.6
Existe una serie de requisitos establecidos por las entidades financieras para el
otorgamiento de crditos, en su mayora son iguales, depende del respaldo y
capacidad de pago del solicitante.
45
3.1.6.1 En el sistema bancario
El solicitante puede ser persona individual o jurdica, para tener acceso a los
crditos fiduciarios, prendarios e hipotecarios, los requisitos mnimos son:
Persona individual
-
Estado patrimonial con nombre completo, direccin del domicilio actual y del
trabajo.
Referencias Comerciales.
Estos documentos son indispensables tanto para deudor como para codeudor.
Persona jurdica
-
Para crditos prendarios los requisitos adicionales son el bono de prenda emitido
por una almacenadora y el informe de la almacenadora del valor de la mercanca
de la que el banco financiar el 70%.
46
3.1.6.2 Otras instituciones
En otras instituciones que no son bancarias o financieras. Los principales requisitos
son los mismos con la diferencia de que el trmite es mucho ms rpido.
3.1.7
3.1.7.1 Plazos
Los que puede ser a corto, mediano y largo plazo, de acuerdo a la necesidad de
crdito y de las garantas.
47
3.1.7.3 Garantas
Constituyen un derecho real que se tiene sobre el capital concedido en crdito, es
el respaldo financiero del prestamista en caso de incumplimiento del convenio de
pago. La garanta puede ser fiduciaria, prendara, hipotecaria y mixta.
3.1.7.4 Otros
Son aquellos que no requieren de garanta, como lo es el crdito extra bancario que
no es ms que los prestamistas individuales.
3.2
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Se refiere al origen de donde provienen los recursos financieros para llevar a cabo
una actividad productiva. Los que pueden obtenerse de recursos propios o ajenos.
3.2.1
Recursos propios
Ahorro familiar
La produccin se lleva a cabo con recursos que las familias han logrado ahorrar
con el transcurso del tiempo.
48
3.2.2
Recursos ajenos
3.2.2.1 Bancarios
Es un tipo de financiamiento que las empresas obtienen por medio de los bancos,
con los cuales establecen relaciones funcionales. En su mayora son bancos
comerciales que manejan las cuentas de cheques de la empresa y tienen la mayor
capacidad de prstamo de acuerdo con las leyes y disposiciones bancarias
vigentes en la actualidad y proporcionan la mayora de los servicios que la empresa
requiera.
Lnea de crdito
Se tienen los recursos que los bancos perciben del pblico, las inversiones que
realiza el banco en otorgar prstamos a personas que llenen los requisitos
establecidos.
49
3.2.2.2 Extrabancarios
Dentro de estos figuran el crdito comercial, la emisin de bonos y el arrendamiento
de capital, los que se describen a continuacin:
Crdito comercial
Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del pasivo a corto
plazo acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del
financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
Bonos
Son emitidos por sociedades annimas y por el gobierno, como medio de adquirir
recursos financieros que les permita financiar proyectos de corto y largo plazo. De
acuerdo a la garanta que se emiten estos bonos, pueden ser: Hipotecarios o
Prendarios.
Arrendamiento de capital
50
usuario), durante un plazo prefijado y a cambio de una cantidad peridica. El
usuario asume el riego por
asegurarlo.
Este tipo de contrato es impulsado por el usuario que necesita adquirir un bien de
equipo, comprueba su precio e incluso entra en tratos con el fabricante y, una vez
obtenida la informacin, acude a la sociedad de leasing para que sta adquiera la
propiedad del bien del fabricante y se lo ceda para su utilizacin y explotacin al
usuario. La sociedad adquiere el bien en inters de quien va a usarlo o extraer
utilidad del mismo y porque ste se lo ha solicitado, con lo que la sociedad no
asume el riesgo de comprar un bien y luego no encontrar usuario.
Una de las ventajas fundamentales del contrato de leasing radica en que el usuario
recurre a bienes de equipo que puede deshacerse de ellos con facilidad cuando ya
no lo necesite; por otro lado, la sociedad arrendadora conserva la propiedad del
bien como garanta de hipotticos incumplimientos.
3.3
51
3.3.2
3.3.2.4 Ley Orgnica del Banco de Guatemala, Decreto 16-2002 del Congreso
de la Repblica
Artculo 3. Objetivo fundamental. Contribuir a la creacin y mantenimiento de las
condiciones ms favorables al desarrollo ordenado de la economa nacional, para
6
52
lo cual, propiciar las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias que
promuevan la estabilidad en el nivel general de precios.
3.3.3
3.3.4
Leyes fiscales
Entre las leyes fiscales que regulan el financiamiento estn: Ley del Impuesto sobre
la Renta, Ley del Impuesto al Valor Agregado y Ley del Impuesto sobre Productos
Financieros.
3.3.4.1
Repblica
Ley que regula principalmente lo relativo a los intereses que genera el crdito;en
vista que la misma grava la renta que obtenga toda persona individual o jurdica,
53
nacional o extranjera, domiciliada o no en el pas, as como cualquier ente,
patrimonio o bien que provenga de la inversin de capital, del trabajo o de la
combinacin de ambos.
3.3.4.2 Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA), Decreto 27-92, Acuerdo
Gubernativo 424-2006 y sus Reformas
Regula primordialmente lo relativo a los intereses que genera el crdito; toda vez
que indica que estn exentos del impuesto en referencia, los intereses que
devenguen los ttulos de crdito y otras obligaciones emitidas por las sociedades
mercantiles y que se negocien a travs de una bolsa de valores, formalmente
autorizada y registrada conforme a la legislacin vigente.
54
otorgados entre particulares, ya sean personas individuales o jurdicas y los
documentos probatorios de los mismos.
CAPTULO IV
ACTIVIDAD TURSTICA
En este captulo se desarrollan los aspectos importantes del turismo del municipio
de Panajachel, departamento de Solol.
4.1
ASPECTOS GENERALES
4.1.1
Definicin de turismo
El turismo se define como una actividad econmica, social y cultural, que consiste
en la captacin de individuos o grupos que se desplazan de su lugar habitual de
residencia a otro, por motivos de recreacin, negocios, salud, trabajo; y que
demandan bienes y servicios entre los cuales estn: servicios de hospedaje,
restaurante, transporte, artesana y otros.
Se entiende por turista al visitante o residente en el extranjero que temporalmente
permanece en el pas, al menos veinticuatro horas con fines de distraccin, placer,
vacaciones, salud, instruccin, religin y deportes. Se agrega tambin como
razones del turista; negocios, asuntos de familia, misiones y reuniones.7
56
4.2
SITIOS TURSTICOS
57
-
4.3
ANTECEDENTES HISTRICOS
En la dcada de los aos 1,930 y 1,940, el turismo ya era una actividad importante
en el municipio de Panajachel. El Instituto Geogrfico Nacional Atlas en su libro
Geogrfico Nacional, de 1974, indica que el primer servicio de hospedaje a los
turistas fue en el ao 1,885 con el Hotel Tzanjuy y el primer barco que naveg
en las aguas del Lago de Atitln fue el llamado General Barrillas en 1888.
4.4
INFRAESTRUCTURA TURSTICA
Gustavo Adolfo Mayen Herrera, Anlisis y Propuesta Ambiental del rea Urbana de Panajachel
con nfasis en la Actividad Turstica. Guatemala, 1992. pg.30.
58
Cuenta con 112 hoteles de distintas categoras, comercios, cinco bancos, un
mercado cercano , adems de servicios de comunicacin telefnicos pblicos y
privados, fax, servicio de Internet, existen 16 Agencias de Viajes, as como el
Instituto Nacional del Turismo INGUAT- que se dedican a la gua turstica en la
zona.
4.5
MARCO INSTITUCIONAL
Se refiere a las instituciones que de forma directa o indirecta velan por promover,
divulgar y fortalecer el turismo en el Municipio como es el Instituto Guatemalteco
de Turismo, que es el ente gubernamental encargado de la promocin y difusin de
la actividad turstica del pas.
59
4.6
LEGISLACIN APLICABLE
Se refiere a todas aquellas leyes, reformas, decretos y reglamentos que deben ser
aplicados para prestar servicios y/o actividades tursticas, proteccin del patrimonio
nacional. A continuacin se detallan las mismas:
4.6.1
Turstica
Como toda actividad con fines de lucro, se encuentra afecta a las siguientes leyes e
impuestos:
divulgacin
conocimiento de
nuestros tesoros
60
- Ley preliminar de urbanismo, artculo 1, 5 y 9.
- Ley de parcelamientos urbanos Decreto 1427, artculo 17.
- Ley de proteccin del concejo de antigua Decreto 60-69, artculo 1 y 2.
- Universidad de San Carlos de Guatemala, Recopilacin de leyes artculos 5,6
Y 8.
- Cdigo municipal Decreto No.12-2002, artculo 36 y 143.
- Cdigo civil Decreto ley No.106, artculo 472 y 476.
- Reglamento municipal de construccin de Panajachel, Acta No.19-91
Artculo No.1 y 2.
4.7
4.8
ACTIVIDAD HOTELERA
4.8.1
4.8.2
Categora o calidad
61
funcionalidad, la calidad de sus servicios, as como la atencin que se preste al
husped o usuario, en hoteles de una a cinco estrellas y los hospedajes en
categoras A, B y C.
Cuadro 15
Municipio de Panajachel Solol
Clasificacin de Hoteles Segn Categora
Del 01 de Julio de 2005 al 30 de Junio de 2006
Categora
Total
Una estrella
3
Dos estrellas
1
Tres estrellas
2
Cuatro estrellas
3
Sin estrella
35
Hospedajes
43
Bungalos
4
Apartahoteles
4
Conjuntos vacacionales
4
Pensiones y posadas
13
Total
112
Fuente: Elaboracin propia en base a datos proporcionados por el Instituto
Guatemalteco de Tursmo -INGUAT-.
En el Municipio existen establecimientos hasta la categora de cuatro estrellas,
como son: Porta Hotel del Lago, Hotel Posada de Don Rodrigo y Hotel Atitln,
hoteles de tres estrellas: Hotel Tzanjuy, hotel Visin Azul, hotel Cacique Inn, hotel
Monterrey, hotel Playa Linda, hotel Rancho Grande. La mayora son hoteles sin
estrella, hospedajes y pensiones.
62
44.8.4 Vas de comunicacin
Se refiere a las vas de ingreso para llegar al Municipio, que pueden ser tanto
terrestres, martima y area, tambin incluye los servicios de
comunicacin
4.8.4.1 Terrestre
Las vas de acceso a los hoteles que se ubican en la calle principal y calle
Santander son carreteras o calles que se encuentran en optimas condiciones
(asfaltadas y adoquinadas), los buses llegan a la calle principal de donde el turista
puede trasladarse por medio de taxis, moto taxis o incluso caminar, ya que la
distancia no sobrepasa un kilmetro. Los turistas que se movilizan en vehculos,
tienen la facilidad de llegar, porque se encuentra sealizada la carretera y en
buenas condiciones para llegar al Municipio. Es importante mencionar que algunos
hospedajes y posadas se encuentran ubicados en lugares poco accesibles para los
turistas por encontrarse en callejones muy angostos y lugares no visibles.
4.8.4.2 Acutica
Es una de las vas de acceso para el turista nacional y extranjero que viaja de otros
lugares, como lo son: Santiago, Santa Catarina, San Antonio Palop, San Pedro la
Laguna. El transporte que se brinda es pblico y privado.
4.8.4.3 Area
Existen agencias de viajes que brindan a los turistas servicio de tours de la ciudad
Capital al Municipio de Panajachel en forma terrestre y no brindan el servicio areo,
que representa un costo elevado para el turista.
4.8.4.4 Electrnica
Los hoteles Gran empresa cuentan con servicio de Internet, para el turista, sin
embargo los hoteles Microempresa y pequea empresa ( sin estrella, hospedajes y
posadas) no brindan este servicio, sin embargo el Municipio cuenta con cafs
63
Internet, ubicados la mayora en la calle Santander que es donde se concentra la
mayora de hoteles.
4.8.4.5 Telefnica
Los hoteles gran empresa y pequea empresa( hotel de una a cuatro estrellas)
cuentan con servicio telefnico en el vestbulo, servicio interno en las habitaciones,
la que se puede realizar en forma externa a travs de la planta central. La mayora
de las microempresas (hospedajes y posadas) no prestan este servicio, sin
embargo el turista tiene acceso a otros lugares como: Telgua, telfonos pblicos
ubicados en la calle principal, calle Santander.
4.8.5
Clases de usuarios
todos ellos se
De acuerdo a informacin obtenida del Instituto Guatemalteco de Turismo INGUAT-, a travs del boletn No.34 ao 2005, establece el nmero de turistas
extranjeros que visitaron el Municipio de: Amrica del Norte 1,335 visitantes
(Canad, Estados Unidos y Mxico), Amrica del Centro 502 visitantes (Costa Rica,
El Salvador, Guatemala y Honduras), Amrica del Sur 179 visitantes (Argentina,
Brasil, Chile y Colombia), Caribe 8 (otros caribeos), Europa
2,416 visitantes
64
4.8.6
En los hoteles clasificados como gran empresa, cuentan con personal remunerado,
firman contrato de trabajo y la mano de obra es calificada, con actividades de
capacitacin realizadas cada tres meses. En los hoteles microempresa y pequea
empresa utilizan mano obra familiar y contratada, esta es semicalificada, en su
mayora no reciben capacitacin. Las posadas y hospedajes utilizan en su mayora
mano de obra familiar y no requieren de personal calificado.
4.8.7
Tipos de organizacin
65
hoteles clasificados como microempresas es de Q.10, 000.00, para la pequea
empresa de Q. 75,000.00 y la gran empresa Q.800, 000.00.
4.8.10
Generacin de divisas
Turismo
ndice
Ingreso de divisas
ndice
Receptor
(millones de US$
2001
835,492
100
492.7
100
2002
884,190
106
612.2
124
2003
880,223
105
599.7
122
2004
1,181,526
141
770.1
156
2005
1,315,646
157
868.8
176
2006
1,502,069
180
1,012.2
205
Fuentes: Instituto Guatemalteco de Turismo INGUAT-, Boletn 35, Guatemala
2006, pg. 42.
El cuadro anterior muestra el crecimiento de divisas que genera
la actividad
turstica en el pas, del ao 2001 al 2006 aumento el ingreso de divisas con un 49%
(US$492.7/1,012.20 X 100), lo que indica una mayor afluencia de turistas en el pas
en los ltimos seis aos.
66
Cuadro 17
Municipio de Panajachel - Solol
Actividad Turstica de Hoteles y Hospedajes
Capacidad Instalada y Ocupada
Aos: 1994 - 2005
1,994
2,005
833
1,232
48,893
72,312
48,652
71,957
0.77
1.14
1.02
1.24
35.35%
52.28%
Habitaciones disponibles
67
4.9
GENERACION DE EMPLEO
Por la falta de conocimiento la poblacin hace mal uso del Lago de Atitlan, que
representa un recurso fundamental para la supervivencia de la comunidad, como
fuente de explotacin posee un atractivo turstico generador de divisas, este
recurso es importante a nivel social y econmicamente, debido a que sin l, no
existiran fuentes de trabajo en el sector turismo y servicios, que es predominante
en cuanto a la generacin de empleo e ingresos.
68
que visitan el lugar. Las zonas de mayor impacto ambiental, se tiene la calle
Santander y la playa pblica con sus alrededores, pues en ella se concentra la
mayor parte de la infraestructura turstica que produce contaminacin atmosfrica,
audial y por desechos slidos.
La vida marina es afectada por la venta de peces para platos tpicos del lugar y
desechos slidos y lquidos. Esto impacta negativamente el turismo que busca la
naturaleza.
carbono que contamina la flora con riesgo para el consumo humano, tambin se
usa para adorno de restaurantes y hoteles sin que se cultive en gran cantidad y los
rboles se talan para la construccin y fabricacin de muebles.
CAPTULO V
5.1
70
En el siguiente cuadro se detallan las diferentes actividades tursticas encontradas
en el Municipio.
Cuadro 18
Municipio de Panajachel Solol
Volumen y Valor de la Actividades Tursticas
Por Tamao de Empresa
Del 1 de Julio 2005 al 30 de Junio 2006
Movimiento
mensual del
servicio Q.
Meses
en el
ao
Volumen
del
servicio
anual.
Valor del
servicio
Q.
Destino
Microempresa
Hoteles
13,517
12 162,200 2,793,690
Restaurantes
2,370
12
28,440 1,380,600
Lanchas
25,200
12 302,400 5,376,000
Agencias de viajes
855
12
10,260 18,048,000
Escuela de idiomas
48
12
576
403,200
Pequea Empresa
Hoteles
1,831
12
21,966 9,191,595
Gran Empresa
Hoteles
4,313
12
51,756 30,213,800
Total
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Total del
servicio
Q.
28,001,490
9,191,595
30,213,800
67,406,885
En el cuadro anterior segn datos encuesta refleja que del total del valor de la
produccin las microempresas contribuyen con el 42%, la pequea empresa con el
13% y la gran empresa con un 44%, que indica que la mayor participacin lo
representa la hotelera.
5.2
Son los recursos internos y externos que utilizan los hoteles para financiar el
servicio que prestan. De los hoteles encuestados, tres utilizan financiamiento ajeno
a travs de Instituciones Financieras Bancarias, para remodelacin o ampliacin de
las instalaciones. La mayora de hoteles optan por financiamiento a travs del
crdito comercial para abastecerse de insumos y suministros.
71
El financiamiento de la produccin, es generada en ms del 50% con recursos
propios que provienen de ahorros familiares, mano de obra familiar y ganancias
acumuladas.
Costo
Total
458,768
3,134,448
20,950,730
24,543,946
En el cuadro anterior puede observarse que los servicios tursticos segn datos
encuesta, es financiada con recursos internos en un 97% a travs de recursos
propios y un 3% con recursos ajenos que son crditos comerciales para financiar
insumos.
5.2.2
72
Los hoteles sin categora as como hospedajes y pensiones, utilizan maquinaria,
equipo de limpieza y cocina tradicional, la mayora no cuenta con servicio
telefnico e Internet.
5.2.3
Propio
Insumos
Mano de obra directa
Costos indirectos variables
Gastos fijos
Costo absorbente
46,284
Ajeno
Total
412,484
0
0
0
0
458,768
Imputados
46,284
Diferencia
412,484
46,284
168,394
61,110
635,474
0
168,394
61,110
222,990
458.768
911,262
452,494
Los hoteles microempresa, segn encuesta, financia el costo de los insumos y los
costos indirectos variables con los ingresos ordinarios generados por el hospedaje,
73
lo que representa el 50% (Q.458,768/Q.911,262*100) del costo real, porque no
aplican costo a la mano de obra; sin embargo, al aplicar los costos reales
(imputados) los hoteles microempras hubieran requerido financiamiento adicional
del 50% (Q.452,494/Q.911,262*100) que representan las prestaciones de ley y la
mano de obra familiar no cuantificada por el propietario.
Insumos
Mano de obra directa
Costos indirectos
variables
Gastos fijos
Costo absorbente
Encuesta
Propio
Ajeno
378,360
0
336,788
0
122,220
2,297,080
3,134,448
0
0
Total
378,360
336,788
Imputado
378,360
336,788
Diferencia
0
0
122,220
2,297,080
3,134,448
122,220
2,297,080
3,134,448
0
0
0
74
La pequea empresa, segn encuesta e imputados, financia el 100% del servicio
con recursos propios generados por la prestacin del servicio y la reinversin de
utilidades.
Insumos
Mano de obra directa
Costos indirectos
variables
Gastos fijos
Costo absorbente
Encuesta
Propio
Ajeno
Total
Imputados Diferencia
133,226 1,199,031 1,332,257
1,332,257
0
1,272,307
0 1,272,307
1,272,307
0
461,721
0
461,721
18,448,333
0 18,448,333
20,315,587 1,199,031 21,514,618
461,721
18,448,333
21,514,618
0
0
0
75
reales (Imputados), pagan sueldos y prestaciones laborales de acuerdo a lo que
establecen las leyes laborales vigentes en el pas.
5.2.4
5.2.5
Existen limitaciones para las microempresas, que estn representadas por hoteles
sin categora, hospedajes y posadas. En su mayora son establecimientos que
obtienen un ingreso bajo, lo que afecta al momento de solicitar financiamiento
bancario, dado que las Instituciones Bancarias proporcionan crdito de acuerdo a la
capacidad de pago de la empresa.
5.2.5.1
76
. Altas tasas de inters
Las tasas de inters que cobran los Instituciones bancos o personas particulares,
es un factor importante para la obtencin del crdito.
La tasa de inters que cobra el Banco de Desarrollo Rural, S.A., que otorgan con
garanta hipotecaria
. Falta de garantas
En la mayora de hoteles, los propietarios del negocio son dueos del bien
inmueble, que representa la garanta para optar al crdito.
5.2.5.2
Se refiere a los factores por los cuales el propietario no puede tener acceso a los
prstamos.
. Falta de Organizacin
Los hoteles cuentan con organizaciones hoteleras, que su fin es
promover el
servicio a travs de la publicidad sin ningn inters financiero sino individual, lo que
limita el acceso al crdito.
77
5.2.6
5.2.7
Asistencia tcnica
CAPTULO VI
PROPUESTA DE INVERSIN
6.2 JUSTIFICACIN
Actualmente el Municipio no cuenta con un taller artesanal de velas aromticas, la
demanda existente es abastecida del departamento de Guatemala y San Pedro
79
Sacatepques, por lo que hace necesaria una produccin local que cumpla con los
estndares de calidad a un menor precio.
6.3.1 General
Generar fuentes de empleo, por medio del foment de nuevas actividades
artesanales, con esto se contribuye al desarrollo social y econmico del Municipio.
6.3.2 Especficos
en
80
estudio es identificar la cantidad de demandantes del producto que se pueden
satisfacer y as poder justificar el proyecto.
6.4.1 Oferta
En el Municipio no existen productores de velas, ni registro estadstico de
instituciones gubernamentales o privadas
departamental
municipal,
por
lo
que
fue
necesaria
la
ubicacin
de
utilizan como
81
En el siguiente cuadro se presenta la integracin del consumo anual del Municipio
de Panajachel y Chichicastenango, de acuerdo a la informacin obtenida en la
investigacin:
Cuadro 23
Municipio de Panajachel - Solol, Chichicastenango - Quich
Consumo Anual de Velas Aromticas
Ao 2006
(En Unidades)
Municipio de
Panajachel
Establecimiento
cant.
Consumo Consumo
mensual
anual
Municipio de
Chichicastenango
cant.
Consumo Consumo
mensual
anual
Tiendas de
225
2,700
24
2,360
artesanas
15
Hoteles
9
90
1,080
12
120
Restaurantes
9
45
540
0
0
Totales
33
360
4,320
36
2,480
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006
Total
anual
28,320 31,020
1,440 2,520
0
540
29,760 34,080
6.4.1.1.
Muestra la produccin de velas durante los cinco aos anteriores al estudio, la que
se presenta en el siguiente cuadro:
82
Cuadro 24
Municipio de Panajachel - Solol, Chichicastenango - Quich
Oferta Total Histrica de Velas Aromticas
Perodo: 2001 2005
(En Unidades)
Ao
Produccin
Importacin
2001
0
20,124
2002
0
22,360
2003
0
24,844
2004
0
27,605
2005
0
30,672
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Oferta total
20,124
22,360
24,844
27,605
30,672
Oferta total
34,080
37,488
41,237
45,360
49,896
83
La oferta para los prximos cinco aos, se espera que se mantenga en crecimiento
uniforme en base al crecimiento anual de la poblacin, as mismo no se proyectan
variaciones en el producto importado.
6.4.2 Demanda
Por la falta de datos estadsticos que permiten establecer el consumo por familia de
velas aromticas a nivel nacional como local, el mismo se estableci en base al
dato de la oferta anual, dividido entre la poblacin, expresada en nmero de
familias con un promedio de cinco miembros cada una. Para establecer la
demanda, se tom en cuenta el nmero total de habitantes de ambos municipios
con el ndice de crecimiento anual del 6%.
Familias
Familias
Consumo
Demanda
totales
al 98%
por familia
potencial
18,173
19,251
20,394
21,603
17,809
18,865
19,986
21,171
3
3
3
3
53,428
56,595
59,958
63,513
2005
22,885
22,427
3
67,282
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del X Censo Nacional de Poblacin
y V de Habitacin de 1994 y XI Censo Nacional de Poblacin y VI de Habitacin de
2002 del Instituto Nacional de Estadstica -INE-.
84
El consumo por familias se determin total familias al 98% dividido oferta total por
promedio de cinco miembros por familia.
Se puede observar que la demanda insatisfecha ha tenido un crecimiento
proporcional al incremento anual de la poblacin,
Familias
Familias
Consumo
Demanda
por familia en
potencial en
totales
al 98%
unidades
unidades
2006
24,243
23,758
3
71,274
2007
25,675
25,161
3
75,483
2008
27,193
26,649
3
79,947
2009
28,800
29,224
3
87,672
2010
30,502
29,892
3
89,676
Fuente: Elaboracin propia, con base en datos del X Censo Nacional de Poblacin
y V de Habitacin de 1994 y XI Censo Nacional de Poblacin y VI de Habitacin de
2002 del Instituto Nacional de Estadstica -INE-.
Se delimit la poblacin a un 98%, se tom en cuenta los factores de edad de
personas que no consumen este producto (de cero a nueve aos), que
corresponde al 27% de la poblacin, a este porcentaje se le agreg un 25%
equivalente a los visitantes y turistas que puedan consumir el producto, por lo tanto,
la demanda potencial aumentar conforme al crecimiento de la poblacin.
85
6.4.2.3 Consumo aparente
Por la falta de productores locales de velas aromticas, se encontr que el
consumo aparente es igual a las importaciones, como se presenta en el siguiente
cuadro:
Cuadro 28
Municipio de Panajachel - Solol, Chichicastenango - Quich
Consumo Aparente Histrico de Velas Aromticas
Perodo: 2001 2005
(En Unidades)
Ao
Produccin
Importacin
Exportacin
2001
0
20,124
0
2002
0
22,360
0
2003
0
24,844
0
2004
0
27,605
0
2005
0
30,672
0
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Consumo
aparente
20,124
22,360
24,844
27,605
30,672
cinco aos.
86
Cuadro 29
Municipio de Panajachel - Solol, Chichicastenango - Quich
Consumo Aparente Proyectado de Velas Aromticas
Perodo: 2006 2010
(En Unidades)
Ao
Produccin
Importacin
Exportacin
2006
0
34,080
0
2007
0
37,488
0
2008
0
41,237
0
2009
0
45,360
0
2010
0
49,896
0
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Consumo
aparente
34,080
37,488
41,237
45,360
49,896
Demanda
Consumo
Potencial
aparente
2001
53,428
20,124
2002
56,595
22,360
2003
59,958
24,844
2004
63,513
27,605
2005
67,282
30,672
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Demanda
insatisfecha
33,304
34,235
35,114
35,908
36,610
87
6.4.2.6 Demanda insatisfecha proyectada
Se refiere al total de productos necesarios para cubrir la demanda de la poblacin
interesada en adquirir velas aromticas.
Demanda
Consumo
Potencial
aparente
2006
71,274
34,080
2007
75,483
37,488
2008
79,947
41,237
2009
87,672
45,360
2010
89,676
49,896
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Demanda
insatisfecha
37,194
37,996
38,710
39,312
39,780
que hace
6.4.3 Precio
De acuerdo a los costos de produccin fijos y variables y el margen de
comercializacin establecido, se sugiere un precio unitario de las velas aromticas
de Q.25.00 por unidad y la caja de una docena a Q.300.00.
6.4.4 Comercializacin
Se proyecta la implementacin de un canal de comercializacin, en que interviene
el productor e intermediarios que son las tiendas de artesanas que incluyen en sus
88
productos gran variedad de velas aromticas,
las
Productor
100%
Intermediario
____________________________________________________________
Fuente: Investigacin de campo EPS, Primer semestre 2006.
Para cubrir la demanda del mercado meta, se hace necesario que el mayor
porcentaje de producto se distribuya a travs de los intermediarios, en vista que se
cuenta con una gran cantidad de los mismos por medio de los diferentes almacenes
de artesanas.
6.5
ESTUDIO TCNICO
89
6.5.1
Localizacin
6.5.2
El proyecto tiene una duracin de cinco aos, con una produccin inicial de 18,360
unidades de vela tipo pilar de 3 X 6 , con aroma a vainilla que es el propuesto, olor
que puede cambiar de acuerdo a las exigencias o cambios del mercado
demandante, sin variar su costo.
Las instalaciones tendrn una extensin de 48 metros cuadrados, que se dividen
en tres ambientes, uno para almacenamiento, otro de produccin y el de
administracin y venta, por las que se pagar de renta Q.700.00 mensuales.
Cuadro 32
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Programa de Produccin en Unidades de 3 x 6
Ao
Produccin anual
en unidades
Nmero de cajas
(12 unidades)
Precio por
caja Q.
Valor ventas
Q.
1
2
3
4
5
18,360
19,320
20,328
22,272
1,530
1,610
1,694
1,856
300
300
300
300
300
459,000
483,000
508,200
556,800
561,900
22,476
1,873
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
La produccin durante los cinco aos de vida del proyecto es de 102,756 unidades,
que representa 8,563 cajas de 12 unidades, con un costo directo de produccin y
venta para el primer ao de Q. 202,641, ventas por Q.459,000 y ganancia neta de
Q.146,217.
90
Se establece que la produccin anual ser distribuida durante todo el ao, se
estima mayor demanda en las meses de febrero, abril, mayo y diciembre, en los
que se vende mayor nmero de unidades por ser pocas de festividades.
. Programa de ventas
El proyecto tendr una duracin de cinco aos y a continuacin se detalla el
programa de ventas de los meses del primer ao. Se consider que durante el
primer mes no se tendr ganancia alguna y los socios cubrirn la inversin inicial de
este periodo.
Cuadro 33
Municipio de Panajachel Solol, Chichicastenango - Quich
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Programa de Ventas
En Unidades de 3 x 6
Meses
ao 1
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
Panajachel
(hoteles,
restaurantes y
tiendas de
artesanas)
Chichicastenango
(hoteles y tiendas de
artesanas)
0
2,298
306
780
803
780
509
509
509
780
765
0
2,298
306
780
803
780
509
509
509
780
765
1,141
1,141
Precio por
unidad Q.
9,180
9,180
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
0
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
Total Q.
0
114,900
15,300
39,000
40,150
39,000
25,450
25,450
25,450
39,000
38,250
57,050
459,000
91
La suma de la produccin es de 18,360 unidades, se realiz un incremento del
200% para el mes de febrero debido a las fiestas de das del cario, un 2% para
abril por la Semana Santa, un 5% para mayo por el da de la madre, un 2% para
junio por las fiestas de Corpus Christi, un 2% para octubre por San Francisco de
Ass, feria titular del Municipio y un 33% en diciembre por navidad y ao nuevo
Tambin se establece que para el mes de marzo se considera una disminucin del
60% por no darse algn tipo de celebracin.
6.5.3
Proceso productivo
Se presenta una breve descripcin de los pasos del proceso productivo, para una
mejor comprensin en la interpretacin del flujograma.
1. Fundicin: Se refiere al proceso de convertir la parafina en liquida, se derrite
en un tonel a fuego lento a una temperatura de 85 a 95 grados centgrados.
2. Mezclado: Derretida la parafina se agrega el colorante y se revuelve durante
cinco minutos, aditivo otros cinco minutos y por ultimo el colorante que son
cinco minutos ms.
3. Engrase de moldes: Se esparce con un pincel el aceite vegetal a los moldes,
lo que permitir sacar con facilidad la vela.
4. Colocacin de Mecha: El molde tiene un orificio en la parte de abajo que
permite que la mecha se saque un poco para fijarla con plastilina y en la
parte de arriba se amara a un palito.
5. Llenado: Cuando la parafina llegue a la temperatura mxima de 85 a 95
grados centgrados, se vaca en el molde.
6. Desmoldado: se refiere a sacar la vela del molde, la que previ tuvo un
tiempo de enfriamiento de la parafina.
A continuacin se presenta la grfica del proceso de fabricacin de las velas
tomando en cuenta el equipo y la tecnologa que se tendr.
92
Grfica 4
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Flujograma del Proceso Productivo
Asunto: Produccin de velas arom ticas
M todo: Propuesto
Identificacin: Tipo pillar 3" x 6"
Fbrica: PR OVEPA
Inicia: Bodega m ateria prim a
Fecha: ao 2006
Analista: Cristy Prez
Hoja: 1
Term ina: Bodega de
producto term inado
Aditivo
Color
Fragancia
Moldes
Fundicin
M ezclado
M ezclado
30 m in
8m in
8m in
8 m in
2
5 m in
pesado
5 m in
pesado
M ezclado
Prueba de color
6
5 m in
10 m in
pesado
Engrase de m olde
Colocado de m echa
Llenado
Enfriam iento
Desm oldado
15 m in
9
15 m in
10
15 m in
10
30 m in
15 m in
11
Colocacin de etiqueta
Colocacin de listn
Transporte a bodega
15 m in
12
20 m in
10 m in
93
Como se puede observar en el flujograma, el proceso de elaboracin de velas
aromticas, debe llevar sincronizadas las etapas y medidas de la materia prima a
utilizar, de lo contrario el resultado puede ocasionar prdidas materiales y
desperdicios.
6.6
6.6.1
Organizacin propuesta
6.6.2
Justificacin
precios
comercializacin.
en
la
materia
prima
necesaria
para
la
produccin
94
6.6.3
Objetivos
6.6.3.1 Generales
Impulsar y organizar a la poblacin interesada en el proyecto para producir y
comercializar velas aromticas dentro del Municipio.
6.6.3.2 Especficos
6.6.4
Diseo organizacional
95
Grfica 5
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Comit de Productores de Velas Aromticas PROVEPAEstructura Organizacional Propuesta
Asamblea General
Junta Directiva
-------------
Servicios
Contables
Administracin y
comercializacin
Produccin
6.6.5
Funciones bsicas
96
6.6.5.1 Departamento de administracin y comercializacin
Tiene a su cargo la ejecucin del proceso administrativo, planificacin estratgica,
diseo de polticas, normas y procedimientos que conlleven a la obtencin de los
objetivos del proyecto, lleva el control de pedidos, compras, cobros y determinacin
de precios. En la parte de comercializacin, entre sus funciones tiene:
- Definir las estrategias y canales de mercado a utilizar.
- Llevar control de ventas realizadas, registro de clientes, cobro a clientes,
- pago a proveedores as como la entrega y distribucin a los diferentes
puntos de venta.
- Realizar promociones y publicidad del producto.
6.7
ESTUDIO FINANCIERO
97
6.7.1 Inversin fija
Esta constituida por la adquisicin de activos tangibles: inmueble, maquinaria,
equipo, y herramientas que se utilizarn durante la vida til del proyecto, as como
activos intangibles: Patentes, marcas, diseos, estudios varios, que son necesarios
para la organizacin.
98
Cuadro 34
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Inversin Fija
Concepto
Unidad
de
medida
Cantidad
Precio
unitario Q.
Tangibles
Equipo de produccin
Estufa industrial
Unidad
1
Tambo de gas 35 libras
Unidad
1
Regulador de gas
Unidad
1
Mesa de trabajo
Unidad
2
Moldes de aluminio
Unidad
108
Tonel de 50 libras
Unidad
1
Pichel grande aluminio
Unidad
2
Termmetro
Unidad
2
Guantes de cuero
6
Unidad
gabacha
6
Unidad
protector de rostro plstico
10
Unidad
Herramientas
Varitas de madera
Unidad
108
Tijeras
Unidad
2
Esptula
Unidad
2
Agitador
Unidad
2
Mobiliario y equipo
Escritorio
Unidad
1
Silla
Unidad
2
Calculadora
Unidad
1
Gabinete areo
Unidad
2
Telfono inalmbrico
Unidad
1
Sillas de espera
Unidad
2
Sumadora
Unidad
1
Vehculos
bicicleta para reparto
Unidad
1
Otra maquinaria y equipo
Extintor
Unidad
1
Intangibles
Gastos de organizacin
TOTAL
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
1,350
485
150
200
30
90
29
50
28
30
50
0.24
25
10
50
300
125
136
300
169
150
200
2,650
500
2,000
Total
Q.
12,022
6,721
1,350
485
150
400
3,240
90
58
100
168
180
500
196
26
50
20
100
1,955
300
250
136
600
169
300
200
2,650
2,650
500
500
2,000
2,000
14,022
99
En el cuadro anterior se detalla la inversin fija que representa el mobiliario y
equipo, las herramientas, el equipo de produccin y para el reparto de velas en el
Municipio se propone una bicicleta de reparto, as como los gastos de organizacin,
para el trmite de legalizacin de la empresa. La mayor inversin en este rubro lo
constituye el equipo de produccin que representa un 48% (Q. 6,721.00/Q. 14,022
X 100).
6.7.2
Valor
38,308
5,153
3,290
4,353
1,774
5,207
58,085
100
materia prima, con un 66% (Q.38,308/Q.57,684X100), la mano de obra directa el
9% (Q.5,153/Q.57,684X100), los costos indirectos variables de produccin un 6%
(Q.3,290/Q.57,684X100),
los
gastos
variables
de
venta
8%
Unidad de
medida
Litro
Metro
Litro
Litro
Litro
Litro
Barra
Cantidad
Costo
requerida
unitario Q.
9
3,165
782
3
15
160
8
7
8
605
7
12
230
0.42
Parafina
Mechas
Aditivo vybar
colorante
fragancia
Aceite desmoldante
Plastilina
Total
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Total
Q.
28,485
2,346
2,400
56
4,840
84
97
38,308
7% (Q.2,400/Q.38,308X100) y las
101
6.7.2.2 Mano de obra directa
Esta representada por las personas que trabajan directamente en la elaboracin de
las velas, la remuneracin ser pagada por jornal que incluye las prestaciones
laborales que regula el Cdigo de Trabajo.
Cuadro 37
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Inversin en Capital de Trabajo
Requerimiento Mano de Obra Directa
Primer mes
Unidad
de medida
Jornal
Jornal
cantidad
Precio
requerida
Unitario Q.
85
43.64
85
8.3333
Concepto
Operarios
Bonificacin Incentivo
Dto.37-2001
Sptimo da
Totales
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Total
anual Q.
3,709
708
736
5,153
de
102
Cuadro 38
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Inversin en Capital de Trabajo
Costos Indirectos Variables de Produccin
Primer mes
Concepto
Unidad de
medida
libras
Cantidad
Valor
requerida unitario Q.
5.32
85
30.55
4,445
Total
anual Q
452
1,358
4,445
4,445
4,445
474
44.5
44.5
917
Gas propano
Prestaciones laborales
%
Cuotas patronales
I.G.S.S
%
10.67
I.R.T.R.A.
%
1
I.N.T.E.C.A.P.
%
1
Imprevistos 2%
(MP,MO y CV )
Totales
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
3,290
transporte para
103
Cuadro 39
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Inversin en Capital de Trabajo
Gastos Variables de Venta
Primer mes
Concepto
Unidad de
Cantidad
medida
requerida
Valor
unitario Q.
Total anual
Cajas de empaque
unidad
383
766
Etiquetas
unidad
4,596
0.20
919
listones
ciento
4,596
0.45
2,068
600
4,353
El cuadro anterior detalla los gastos variables que afectan directamente el proceso
de comercializacin y distribucin de 4,596 vela, durante los primeros dos meses
del proyecto.
La mayor inversin del costos variables de venta, son los listones con un 48%
(Q.2,068/Q.4,353X100) de la inversin, las etiquetas el 21% (Q.919/Q.4,353X100)
las cajas de empaque el 18% (Q.766/Q.4,353X100) y por ltimo los fletes con un
14% (Q.600/Q.4,353X100) que es el medio para trasportar las velas al municipio de
Chichicastenango a un costo por flete de Q.50.00, cuatro veces en el mes, durante
todo el ao.
104
Cuadro 40
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Inversin en Capital de Trabajo
Gastos de Administracin y Venta
Primer Mes
Cifras en Quetzales)
Concepto
Subtotal
Gastos fijos de venta
1,000
Sueldo (un empleado)
Bono incentivo Dto.37-2001
125
Prestaciones laborales (30.55%)
305
Cuotas patronales (12.67%)
127
17
Mantenimiento del vehculo
200
Publicidad
Gastos de administracin
1,000
Sueldo (un empleado)
125
Bono incentivo Dto.37-2001
305
Prestaciones laborales (30.55%)
127
Cuotas patronales (12.67%)
600
Servicios contables
800
Agua, luz y telfono
alquileres
1,400
Suministros para oficina
100
Gastos generales (dieta)
750
Total
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Total
1,774
5,207
6,981
Se estiman otros
105
reunin que ser cada dos meses, gastos de mantenimiento y repuestos de una
bicicleta de reparto que consiste en cambio de llantas y lubricantes.
6.7.3
Inversin total
La inversin
total
representa, la
inversin
fija
Total
14,022
58,085
72,107
que equivale al
19%
6.7.4
Financiamiento
106
6.7.4.1 Fuentes internas
Representa la aportacin de los 10 miembros de la asociacin que participarn en
el proyecto, el aporte de cada asociado ser de Q. 7,210.70 es decir el 100% de la
inversin.
Cuadro 42
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Fuentes del Financiamiento
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Inversin fija
Equipo de produccin
Herramientas
Mobiliario y equipo
Vehculos
Otra maquinaria y equipo
Gastos de organizacin
Inversin en capital de
trabajo
58,085
Materia prima
38,308
Mano de obra directa
5,153
Costos indirectos variables de produccin
3,290
Gastos variables de venta
4,353
Gastos fijos de venta
1,774
Gastos de administracin
5,207
Totales
72,107
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
0
0
0
0
0
0
0
58,085
38,308
5,153
3,290
4,353
1,774
5,207
72,107
107
La inversin del proyecto se har con las aportaciones de los 10 asociados del
Comit, lo que cubrir la produccin del primer ao, que permitir darle estabilidad
para los siguientes aos.
6.7.5
108
Cuadro 43
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Estado de Costo Directo de Produccin y Venta Proyectado
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de Cada Ao
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Materia prima
Parafina
Mechas
Aditivo vybar
colorante
fragancia
Aceite desmoldante
Plastilina
Mano de obra indirecta
Mano de obra
Bonificacin incentivo
7mo. Da
Costos Indirectos variables
Gas propano
Cuotas patronales 12.67%
Prestaciones laborales 30.55%
Imprevistos 2%
Costo directo de produccin
Gtos ind. variables de
venta
Cajas de empaque
Etiquetas
listones
Flete (entrega velas)
Costo directo de produccin
y venta
Produccin en unidades
Costo directo por unidad
Ao 1
151,508
113,778
9,366
9,280
224
18,150
324
386
20,616
14,838
2,833
2,945
13,123
1,805
2,253
5,433
3,632
185,247
Ao 2
159,447
119,740
9,857
9,766
236
19,101
341
406
21,707
15,623
2,983
3,101
13,815
1,900
2,372
5,720
3,823
194,969
Ao 3
167,765
125,987
10,371
10,275
248
20,098
359
427
22,799
16,409
3,133
3,257
14,520
1,999
2,492
6,008
4,021
205,084
Ao 4
183,810
138,036
11,363
11,258
272
22,020
393
468
25,042
18,023
3,442
3,577
15,934
2,190
2,737
6,599
4,408
224,786
Ao 5
185,492
139,300
11,467
11,361
274
22,221
397
472
25,224
18,154
3,467
3,603
16,061
2,210
2,757
6,647
4,447
226,777
17,394
3,060
3,672
8,262
2,400
18,328
3,220
3,864
8,694
2,550
19,302
3,388
4,066
9,148
2,700
21,238
3,712
4,454
10,022
3,050
21,455
3,746
4,495
10,114
3,100
202,641
213,297
224,386
246,024
248,232
18,360
19,320
20,328
22,272
22,476
11.03710 11.04024 11.03826 11.04631 11.04431
Cajas de 12 unidades
1,529
1,610
1,694
1,856
1,873
Costo directo por caja
132.5317 132.4826 132.4592 132.5560 132.5317
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
109
El Costo unitario directo de produccin y venta para los cinco aos es de un
promedio de Q.11.00 y la caja de 12 unidades un valor de Q. 132.00, la variacin
en el costo unitario de cada ao, va en relacin al aumento de unidades a producir.
Las cifras reflejadas pueden variar en relacin a la tasa de inflacin anual.
110
Cuadro 44
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Estado de Resultados Proyectado
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de Cada Ao
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Ventas
(-)Costo directo de produccin
Ganancia bruta
(-) Gastos variables de venta
Cajas de empaque
Etiquetas
Listones
Fletes
Ganancia marginal
(-) Costos fijos de produccin
Deprec. equipo de produccin
Depreciacin de herramientas
(-) Gastos fijos venta
Sueldos
Bonificacin
Cuotas patronales
Prestaciones laborales
Mantenimiento vehculo
Publicidad
Depreciacin vehculo
(-) Gastos de administracin
Sueldos
Bonificacin
Cuotas patronales
Prestaciones laborales
Honorarios (servicios contables)
Energa elctrica
Agua
Servicio telefnico
Alquiler
Suministros oficina
Gastos generales (dietas)
Depreciacin mobiliario y equipo
Amortizacin gastos de organizacin
Ganancia antes de ISR
(-) Impuesto sobre la renta 31%
Ganancia neta del ejercicio
Ao 1
459,000
185,247
273,753
17,394
3,060
3,672
8,262
2,400
256,359
1,393
1,344
49
11,173
6,000
750
760
1,833
100
1,200
530
31,884
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
441
200
211,909
65,692
146,217
Ao 2
483,000
194,969
288,031
18,328
3,220
3,864
8,694
2,550
269,703
1,393
1,344
49
11,173
6,000
750
760
1,833
100
1,200
530
31,884
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
441
200
225,253
69,828
155,425
Ao 3
508,200
205,084
303,116
19,302
3,388
4,066
9,148
2,700
283,814
1,393
1,344
49
11,173
6,000
750
760
1,833
100
1,200
530
31,884
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
441
200
239,364
74,203
165,161
Ao 4
556,800
224,786
332,014
21,238
3,712
4,454
10,022
3,050
310,776
1,393
1,344
49
11,173
6,000
750
760
1,833
100
1,200
530
31,884
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
441
200
266,326
82,561
183,765
Ao 5
561,900
226,777
335,123
21,455
3,746
4,495
10,114
3,100
313,668
1,345
1,345
11,173
6,000
750
760
1,833
100
1,200
530
31,884
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
441
200
269,266
83,472
185,794
111
Como se puede observar en el cuadro anterior la proyeccin de las ganancias
durante los
Ao 4
Ao 5
606,783 801,470
556,800 561,900
556,800 561,900
362,113 372,679
362,113 372,679
183,810 185,492
25,042
25,224
15,934
16,061
21,238
21,455
10,643
10,643
31,243
31,243
74,203
82,561
801,470 990,691
112
El presupuesto de caja indica el comportamiento de los ingresos durante los cinco
aos, el flujo de efectivo es positivo, lo que es un indicador que la produccin de
velas aromticas es una propuesta rentable.
113
Cuadro 46
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de Diciembre de Cada Ao
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Activo no corriente
Propiedad, planta y equipo
Equipo de produccin(neto)
5,377
4,033
2,689
1,345
0
Herramientas (neto)
147
98
49
Mobiliario y equipo (neto)
1,564
1,173
782
391
0
Vehculos (neto)
2,120
1,590
1,060
530
0
Otra maquinaria y equipo
450
400
350
300
250
Gastos de org.e instalacin
1800
1600
1400
1200
1000
Activo corriente
Caja y bancos
272,558 434,683 606,783
801,470
990,691
Total del activo
284,016 443,577 613,113
805,236
991,941
Pasivo y patrimonio neto
Capital emitido
Aportaciones asociados
72,107
72,107
72,107
72,107
Ganancia del ejercicio
146,217 155,425 165,161
183,765
Ganancias no distribuidas
146,217 301,642
466,803
Pasivo corriente
I.S.R por pagar (31%)
65,692
69,828
74,203
82,561
Total pasivo y patrimonio
284,016 443,577 613,113
805,236
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
72,107
185,794
650,568
83,472
991,941
En el cuadro anterior se puede observar que el total del activo tiende a aumentar,
esto se debe a la rentabilidad del proyecto, que permite acumular en la cuenta de
caja y bancos el efectivo que es necesario para financiar los costos y gastos del
perodo siguiente. El capital de trabajo es razonable (activo corriente menos pasivo
corriente), lo que permite hacer frente a las obligaciones a corto y largo plazo.
114
6.8
EVALUACIN FINANCIERA
Simbologa
GF= Gastos fijos
GV= Gastos variables
V=
Ventas
GF
_______________
GV
1-
-----------------------VENTAS
115
P.E.V. =
44,450
1-
P.E.V. =
44,450
202,641
459,000
1-
44,450
0.55851634
0.4414836601
Q79,586
Simbologa
PEV =
PVU =
PEU =
Frmula
P.E.U =
Gastos fijos
___________________________________________________
Precio por caja () Costos directos de produccin y venta por caja
P.E.U. =
P.E.U. =
Q44,450
Q300.00
Q132.44519
Q.
44,450
Q. 167.55481
265.28382
116
El resultado nos indica que para cubrir los gastos variables y fijos sin tener prdida
ni ganancia, se deben vender un total de 265 cajas de 12 unidades de velas en el
ao.
Ventas
(-) Costos variables
Ganancia marginal
(-) Gastos fijos
(265.28382 X 300.00 )
(265.28382 X 132.44519)
=
=
79,586
35,136
44,450
44,450
0
El resultado determina que las ventas del primer ao para no tener prdida ni
ganancia, debe ser de Q. 79,586.00, que equivale a producir 265 cajas de 12
unidades de velas, lo que representa el punto de equilibrio.
Frmula
% MS =
% MS =
459,000 - 79,586
459,000
= 83 %
117
El margen de seguridad indica que las ventas pueden bajar un 83% sin representar
prdida para el proyecto.
118
Grfica 6
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Grfica del Punto de Equilibrio
Ao Uno
500
P.E.Q. Q.79,586
Ventas Q.459,000
400
M
i
300
e N
s A
200
d C
100
e I
A
Q
U P
-100
E
T R
-200
Z D
A I
-300
L D
E A
-400
S S
-500
100
VENTAS
200
EN
MILES
300
DE
400
500
QUETZALES
119
6.8.2
y La Relacin
120
Cuadro 47
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Flujo Neto de Fondos
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Ingresos
Ventas
Valor de rescate
Total Ingresos
Egresos
Costos y gastos directo de
produccin
variables de venta
Gastos fijos
Total de egresos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
459,000
483,000
508,200
556,800
459,000
483,000
508,200
556,800
561,900
250
562,150
185,247
17,394
41,886
244,527
194,969
18,328
41,886
255,183
205,084
19,302
41,886
266,272
224,786
21,238
41,886
287,910
226,777
21,455
41,886
290,118
Flujo de fondos
214,473
227,817
241,928
268,890 272,032
(-) Impuesto sobre la
renta
65,692
69,828
74,203
82,561
83,472
Flujo de fondos neto
148,781
157,989
167,725
186,329 188,560
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006
*En el valor de rescate no se incluy los gastos de organizacin porque son bienes
intangibles.
El cuadro anterior refleja el flujo neto de fondos, en base a los ingresos por ventas
y los flujos de gastos sin amortizaciones y depreciaciones, que es la base para
determinar el
retorno.
121
sistema financiero del Municipio a la fecha de la investigacin, se sitan en un
17%. La diferencia del 3%, representa la fluctuacin inflacionaria que puede darse
en el perodo del desarrollo del proyecto.
Su evaluacin indica que Si el VAN es mayor o igual que cero (0), se acepta el
proyecto; de lo contrario debe rechazarse. 13
Ingresos
Egresos
sin
Q.
Q.
o Q.
0
72,107
Flujo
neto de
fondos
Q.
factor de
Igresos
Egresos
Flujo neto
actualiza- actualiza-
actualiza- actualiza-
cin 20%
dos Q.
dos Q.
-72,107 1.0000000
72,107
dos Q.
-72,107
459,000
310,219
148,781 0.8333333
382,500
258,516
123,984
483,000
325,011
157,989 0.6944444
335,417
225,702
109,715
508,200
340,475
167,725 0.5787037
294,097
197,034
97,063
556,800
370,471
186,329 0.4822531
268,519
178,661
89,858
562,150
373,590
188,560 0.4018776
225,915
150,137
75,778
1,506,448 1,082,157
424,291
777,277
13
Sergio Isaac, Durina Crdenas, Investigacin documental sobre evaluacin de proyectos, julio
1995, Universidad de San Carlos de Guatemala, Facultad de Ciencias Econmicas.
122
Los resultados obtenidos de la actualizacin del flujo neto de fondos con la tasa
mnima aceptable (TREMA), se determina un valor positivo, lo que indica que se
recupera la inversin, porque los beneficios que genera el proyecto son superiores
a sus costos actualizados.
RB/C =
Ingresos Actualizados
Egresos Actualizados
RB/C =
1,506,448 = Q. 1.39
1,082,157
123
Cuadro 49
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Tasa Interna de Retorno Para Inversin Total
Aos
0
1
2
3
4
5
Flujo neto
de fondos Q.
-72,107
148,781
157,989
167,725
186,329
188,560
Factor de actualizacin
211.814320800%
0.320703679
0.102850850
0.032984646
0.010578297
0.003392499
F. N. F
Actualizados
-72,107
47,714.61
16,249.30
5,532.35
1,971.04
639.69
0.00
La tasa interna de retorno del capital es del 211.814320800 %, lo que refleja que el
proyecto genera rentabilidad, porque es mayor a la TREMA aplicada del 20%. El
detalle del clculo de la TIR, se encuentra en el anexo 4.
124
Con la implementacin de la empresa se pretende incentivar a la poblacin a que
participe en la produccin de velas aromticas, que existen en diseos variables y
que puede venderse en pocas festivas, que no requiere de alquilar un local para
su produccin, puede elaborarse en el hogar y es una opcin de ingreso adicional,
para la economa de las familias del Municipio.
6.9.1
Generacin de empleo
6.9.2
El valor agregado representa el aporte del proyecto haca la economa del pas, la
produccin de velas aromticas genera un valor agregado durante los cinco aos
de produccin de Q. 1,212,118.00.
A continuacin se describen los rubros que integran el valor agregado, visto desde
el punto de vista econmico.
125
Cuadro 50
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Valor Agregado Por Los Cinco Aos Del Proyecto
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Produccin bruta
Produccin principal
Total
2,568,900
2,568,900
Consumo Intermedio
Materia prima
Servicios personales
Servicios no personales
Gastos variables de ventas
Gastos fijos
1,344,010
848,022
115,388
73,453
97,717
209,430
1,224,890
12,772
11,772
1,000
1,212,118
El valor agregado neto, resulta de restar al total de las ventas, todos aquellos
gastos incurridos durante la vida del proyecto, que al final nos refleja la ganancia
antes del Impuesto Sobre la Renta por los cinco aos.
6.10
ESTUDIO AMBIENTAL
126
6.10.1
El olor
habitan a el. En la
6.10.2
6.10.3
Desechos slidos
Los desechos slidos que la empresa generar durante el proceso productivo sern
inofensivos, en su mayora cartn, papel, plstico, pedazos de pabilos.
6.10.4
Medidas de mitigacin
Colocacin de extintor
127
CONCLUSIONES
Uno de los
128
anticipos de clientes y del financiamiento propio, para no pagar altas tasas
de inters.
129
RECOMENDACIONES
Tomando
como
base
las
conclusiones
se
presentan
las
siguientes
recomendaciones:
130
de produccin, ser competitivos en el mercado y generar ingresos
econmicos a los participantes.
Anexo 1
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Gastos Fijos
(Cifras en Quetzales)
Concepto
Gastos fijos venta
Sueldos
Bonificacin
Cuotas patronales
Prestaciones laborales
Mantenimiento vehculo
Publicidad
Gastos de administracin
Sueldos
Bonificacin
Cuotas patronales
Prestaciones laborales
Honorarios (servicios contables)
Energa elctrica
Agua
Servicio telefnico
Alquiler
Suministros oficina
Gastos generales (dietas)
Subtotal
Depreciacin equipo de produccin
Depreciacin de herramientas
Depreciacin vehculo
Depreciacin mobiliario y equipo
Amortizacin gastos de organizacin
Totales
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
6,000
750
760
1,833
100
1,200
6,000
750
760
1,833
100
1,200
6,000
750
760
1,833
100
1,200
6,000
750
760
1,833
100
1,200
6,000
750
760
1,833
100
1,200
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
41,886
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
41,886
1,344
49
530
441
200
44,450
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
41,886
1,344
49
530
441
200
44,450
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
41,886
1,344
49
530
441
200
44,450
6,000
750
760
1,833
3,600
1,200
600
3,000
8,400
600
4,500
41,886
1,344
49
530
441
200
44,402
441
200
44,450
Anexo 2
Municipio de Panajachel - Solol
Proyecto: Produccin de Velas Aromticas
Clculo de Depreciaciones y Amortizaciones
(Cifras en Quetzales)
Concepto
%
Valor
Ao
3
Equipo de
produccin
20
6,721 1,344 1,344 1,344 1,344 1,344
Herramientas
25
196
49
49
49
49
Mobiliario y equipo
20
1,955
391
391
391 391 391
Vehculos
20
2,650
530
530
530 530 530
Otra maquinaria y
500
50
50
50
50
50
equipo
10
Gastos de
organizacin
10
2,000
200
200
200 200 200
Totales
14,022 2,564 2,564 2,564 2,564 2,515
Fuente: Investigacin de campo EPS., primer semestre 2,006.
Total
Deprec.
6,721
196
1,955
2,650
250
1,000
12,772
BIBLIOGRAFA