HABER
ACTIVOS CIRCULANTES
EFECTIVO: Caja, Caja Chica, Banco
REALIZABLES: Cuentas por Cobrar (FACTURAS)
Efecto por Cobrar (GIROS, LETRAS, DOCUMENTOS DE CREDITO)
Inventario de Mercanca (Inv. Inicial Inv. Final)
Inversiones Temporales
SUMINISTROS: Articulo de Oficina (PAPELERIA, HOJAS, BOLIGRAFOS, ETC.)
Articulo de Limpieza
PREPAGADOS MENOR O IGUAL A 1 AO:
Alquileres Prepagados o Pagados por Anticipado
Seguros Prepagados o Pagados por Anticipados
Intereses Prepagados o Pagados Por Anticipado
(Son Todos Los Pagados O Prepagados Por Anticipados Menor O Igual A 1 Ao)
CREDITO FISCAL
ACTIVOS DE INVERSIONES
Inversiones en Acciones en Otras Compaas
Inversiones en Bonos
Terreno para Uso Futuro
Hipoteca por Cobrar
Depsito a Plazo Fijo
(Son Todas Las Inversiones Mayores a 1 Ao) (Todas Aquellas Inversiones Menor a 1
Ao son Activo circulante realizables)
ACTIVO FIJO O PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TANGIBLE: Terreno (No se Deprecia)
Mobiliario
Edificio
Maquinaria
Vehculo
Equipo de Reparto
Equipo de Oficina
(TODOS ESTOS SUFREN DEPRESIACION MENOS TERRENO)
HABER
+
PASIVO CIRCULANTE
Sobre Giro Bancario
Cuentas por Pagar Proveedores, Comerciantes.
Efecto por Pagar Proveedores, Comerciantes, Bancarios etc.
Salarios Acumulados por Pagar
Alquileres Acumulados por Pagar
Intereses Acumulador por Pagar
Servicios Pblicos Acumulados por Pagar
Retenciones I.N.C.E., I.S.L.R., S.S.O, ley de poltica habitacional
PASIVO LARGO PLAZO
Hipoteca por Pagar
Bonos por Pagar
Efecto por Pagar Largo Plazo (Bancos, Crditos, etc.)
Obligaciones por Pagar
(TODO POR PAGAR MAYOR A 1 AO)
PASIVO CREDITO DIFERIDO
Alquileres Cobrados Por Anticipados
Intereses Cobrados Por Anticipados
(SON TODOS LOS COBRADOS POR ANTICIPADO)
OTROS PASIVOS
Depsitos Recibidos en Garanta
Prestaciones Sociales por Pagar
CAPITAL
DEBE
HABER
CAPITAL UNIPERSONAL
Cuenta Capital Sr. x
Cuenta personal Sr. x (COMPLEMENTARIA DE LA CUENTA CAPITAL SR. X)
CAPITAL SOCIALCAPITAL SUPERVIT GANADO
Reserva Legal: contingencia, contractual
CAPITAL UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
NOTA: Las Cuentas Reales van al Balance General
CUENTAS NOMINALES
INGRESOS EGRESOS
INGRESOS
DEBE
HABER
+
HABER
Seguros de Mercancas
Derechos de Importacin
GASTOS DE VENTA: (TODO LO RELACIONADO CON LA VENTA)
Publicidad y Propaganda
Fletes en Venta
Sueldo de Vendedores
Comisin de Vendedores
Viticos de Vendedores
Depreciacin de Equipo de Reparto
Gasto de Representacin
Alquiler del Local Tiendas
Depreciacin mobiliario Tienda
Mantenimiento Mobiliario Tienda
Mantenimiento de Equipo de Reparto
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y EN GENERAL
Sueldos y salarios
Servicios Pblicos (Cundo no tiene otra informacin en gasto administrativo)
Gastos de Papelera
Articulo de Oficina Consumido
Gastos por Alquiler
Gastos de Impuesto
Depreciacin Vehiculo, Mobiliario, Maquinaria. Etc.
Horas Extras, Descanso Feriado Festivo.
Bono de Transporte y Alimentacin
Subsidio para la Adquisicin de Bienes y Servicios
Utilidades
Gastos S.S.O., I.N.C.E., I.S.L.R.,
Gastos por Seguro
Gastos por Alquiler
Perdidas por Cuentas Incobrables
(Es la nica Perdida que se coloca en Gasto Administrativo)
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Perdida por Venta de Activo
Perdida por Robo
Intereses de Mora
Perdida por Incendio
Perdida por Destruccin