OUTLINE
I.
II. Panduan
Pengoperasian
Aplikasi Monev
Kinerja Penganggaran.
LATAR BELAKANG
Kegiatan monitoring dan
evaluasi yang terduplikasi di
antara pemerintahan;
K/L melaporkan data yang sama
berulang kali kepada stakeholder
yang berbeda :
BAPPENAS mengkaji
pengendalian dan evaluasi
pelaksanaan pembangunan.
MenPAN menerbitkan laporan
tahunan akuntabilitas pada
lembaga pemerintah (LAKIN).
Unit delivery yang dimiliki
Presiden melakukan
monitoring dan evaluasi
program unggulan Presiden.
MATERI PERATURAN
Terdiri dari 6 BAB, 22 Pasal dan 2 lampiran yaitu :
1. BAB I Ketentuan Umum (3 pasal : pasal 1 3), tentang pengertian umum,
evaluator, dan fungsi evaluasi.
2. BAB II Aspek Evaluasi Kinerja (2 pasal : pasal 4 5), tentang aspek evaluasi
kinerja, informasi apa yang dihasilkan, serta waktu pelaksanaan evaluasi.
3. BAB III Proses Evaluasi Kinerja ( 12 pasal : pasal 6 17), tentang tahapan
evaluasi; persiapan evaluasi, pengumpulan data, pengukuran dan penilaian,
analisis, dan rekomendasi.
4. BAB IV Pelaporan Hasil Evaluasi Kinerja (1 pasal : pasal 18), tentang laporan
hasil evaluasi, batas waktu penyampaian laporan.
5. BAB V Dukungan Teknologi dan Sistem Informasi (1 pasal : pasal 19), tentang
penggunaan aplikasi monev kinerja penganggaran.
6. BAB VI Ketentuan Penutup (3 pasal : pasal 20 22), tentang adanya ketentuan
tindaklanjut yang akan diberlakukan.
Lampiran I : Tata Cara Pengukuran dan Penilaian Evaluasi Kinerja
Lampiran II: Laporan Hasil Evaluasi Kinerja atas Pelaksanaan RKA-K/L
6
Fungsi
Proving
Peningkatan Kualitas
Improving
Masukan
Kegiatan
Keluaran
Aspek Implementasi
Evalusi kinerja yang dilakukan dalam rangka
menghasilkan informasi kinerja mengenai
pelaksanaan kegiatan dan pencapaian
keluaran.
Indikator yang diukur (sesuai PP 90/2010):
1.
2.
3.
4.
Penyerapan anggaran
Konsistensi antara perencanaan dan
implementasi
Pencapaian keluaran
Efisiensi
Hasil
Aspek Manfaat
Evaluasi kinerja yang dilakukan dalam
rangka menghasilkan informasi mengenai
perubahan yang terjadi dalam masyarakat
dan/atau pemangku kepentingan sebagai
penerima manfaat atas keluaran yang telah
dicapai.
Indikator yang diukur (sesuai PP 90/2010):
Pencapaian hasil
Aspek Konteks
Evaluasi kinerja yang dilakukan dalam rangka menghasilkan informasi
mengenai relevansi masukan, kegiatan, keluaran, dan hasil dengan dinamika
perkembangan keadaan.
9
Pengumpulan data
Pengukuran
Penilaian
Analisis
Mengidentifikasi indikator
dan target
10
Aspek Evaluasi
Aspek Implementasi
Aspek Manfaat
Aspek Konteks
Pengumpulan data
Pengukuran
Penilaian
Analisis
Pagu anggaran
Data RKA-K/L
Data RKA-K/L
Data RKA-K/L
Data DIPA
Realisasi anggaran
SP2D
Data RKA-K/L
Saat ini jenis data tersebut telah tersedia dan input dilakukan secara otomatis melalui sistem terintegrasi sehingga tidak perlu
melakukan input data berulang
Data tersedia di K/L, tetapi belum dapat dipenuhi secara otomatis dalam aplikasi.
*
Saat ini jenis data tersebut belum tersedia dan untuk itu selama masa transisi 2 tahun, aspek ini tidak diukur.
11
Indikator
Pengumpulan data
Pengukuran
Pengumpulan data
1. Penyerapan
anggaran
Data center
Data center
2. Konsistensi antara
perencanaan dan
implementasi
Data center
Data center
3. Pencapaian
keluaran
* Data center
Data center
Penilaian
Analisis
m
n
Data center
i 1
PK
RVK ke i
TVK ke i
j 1
RKKi ke j
TKKi ke j
m
100%
Data center
Keterangan:
Pengukuran dan penilaian hanya dilakukan terhadap aspek implementasi dan aspek manfaat.
Rumus penghitungan yang terkesan sulit tersebut hanyalah bentuk penuangan simbol yang sesuai kaidah keilmuan
(statistik), yang sebetulnya pelaksanaannya sangat mudah karena sudah disediakan form, contoh, dan aplikasi yang
dapat menghitung secara otomatis.
12
Indikator
Pengumpulan data
Pengukuran
5. Pencapaian hasil
Pengumpulan data
Data center
* Data center
Data center
Data center
Data center
Data center
4. Efisiensi
Penilaian
Analisis
Keterangan:
Pengukuran dan penilaian hanya dilakukan terhadap aspek implementasi dan aspek manfaat.
Rumus penghitungan yang terkesan sulit tersebut hanyalah bentuk penuangan simbol yang sesuai kaidah keilmuan
(statistik), yang sebetulnya pelaksanaannya sangat mudah karena sudah disediakan form, contoh, dan aplikasi yang
dapat menghitung secara otomatis.
13
Pengumpulan data
Pengukuran
Penilaian
Analisis
Penilaian pada prinsipnya merupakan langkah awal untuk mengkonversi angka-angka hasil pengukuran menjadi
sebuah informasi untuk dianalisis lebih lanjut.
Hasil Pengukuran
Bobot
Penilaian
2. Konsistensi antara
perencanaan dan
implementasi
b. Konsistensi (18,2%)
1.
2.
> 80 % - 90 % : Baik
3. Pencapaian keluaran
d. Efisiensi (28,6%)
3.
> 60 % - 80 % : Cukup
4.
> 50 % - 60 % : Kurang
5.
50 % : Sangat kurang
4. Efisiensi
5. Pencapaian hasil
14
Pengumpulan data
Pengukuran
Penilaian
Analisis
Aspek Konteks
1
2
3
4
Rekomendasi
15
15
Tujuan
Kementerian Keuangan
Kementerian Perencanaan
Format
16
16
17
17
LAMPIRAN I
TATA CARA PENGUKURAN DAN PENILAIAN
EVALUASI KINERJA
18
P
Keterangan :
RA
PA
100%
Penyerapan anggaran
RA
PA
Contoh :
Suatu eselon I memiliki pagu anggaran TA 2011 sebesar Rp. 10.000.000.000 dan realisasi
anggaran sampai dengan akhir tahun 2011 sebesar Rp. 9.500.000.000, maka pengukuran
aspek penyerapan anggaran sebagai berikut :
PA
RA
=
=
10.000.000.000
9.500.000.000
RA
100%
PA
9.500.000.000
100%
10.000.000.000
=
=
95,00%
19
j 1
i
i 1
j 1
RA bulan ke j
100%
RPD bulan ke j
n
Keterangan :
K
RA
RPD
n
:
:
:
:
20
RPD
800.000.000
800.000.000
800.000.000
800.000.000
800.000.000
800.000.000
800.000.000
800.000.000
900.000.000
900.000.000
900.000.000
900.000.000
RPD
Kumulatif
800.000.000
1.600.000.000
2.400.000.000
3.200.000.000
4.000.000.000
4.800.000.000
5.600.000.000
6.400.000.000
7.300.000.000
8.200.000.000
9.100.000.000
10.000.000.000
Realisasi Anggaran
100.000.000
300.000.000
500.000.000
1.250.000.000
1.800.000.000
2.100.000.000
4.000.000.000
5.000.000.000
7.000.000.000
8.000.000.000
9.500.000.000
21
RA bulan ke j
=
=
=
=
=
100%
RPD bulan ke j
0
100.000.000
800.000.000
800.000.000
RA Januari
RPD Januari
RA Februari
100%
RPD Februari
0 100.000.000
100%
800.000.000 800.000.000
100.000.000
100%
1.600.000.000
= 6,25 %
22
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
0,00%
6,25%
12,50%
15,63%
31,25%
37,50%
Bulan
Juli
Agustus
September
Oktober
November
Desember
37,50%
62,50%
68,49%
85,37%
87,91%
95,00%
j 1
i
i 1
j 1
RA bulan ke j
100%
RPD bulan ke j
n
0,00% 6,25% ... 95,00%
12
539,90%
44,99%
12
23
m
n
i 1
RVK ke i
TVK ke i
j 1
PK
RKKi ke j
TKKi ke j
m
100%
Keterangan :
PK
: Pencapaian keluaran
RKKi
RVK
TVK
n
TKKi
m
Contoh :
Suatu eselon I memiliki tiga jenis keluaran dengan target dan realisasi sebagai berikut :
KELUARAN
Keluaran 1 (0rang)
Volume
Target
Realisasi
(TVK)
(RVK)
50
45
Keluaran 2 (Laporan)
Keluaran 3 (Sistem)
3
7
3
3
5
2
1
24
24
Contoh (lanjutan)
Selama masa transisi (2 tahun), pengukuran pencapaian keluaran hanya diperoleh
dengan cara merata-ratakan perbandingan realisasi volume output dan target
volume output seperti contoh berikut:
n
RVK ke i
45 3 1
100%
100%
TVK ke i
50 3 1
i 1
PK
96,67%
n
3
Setelah masa transisi, pengukuran pencapaian keluaran diperoleh dengan rumus
sebagai berikut
m
n
i 1
RVK ke i
TVK ke i
j 1
PK
RKKi ke j
TKKi ke j
m
100%
n
45
50
3 7
5 10
3
3
3
6
5 3
5 3
3
1
1
2 1
4 3
100%
61,17%
2525
1
E
i 1
RAK ke i/ RVK ke i
PAK ke i/ TVK ke i
n
100%
Keterangan :
PK
RAK
PAK
: Pencapaian keluaran
: Realisasi anggaran per keluaran
: Pagu anggaran per keluaran
RVK
TVK
n
Nilai Efisiensi
NE
50%
E
20
50
Keterangan :
NE
E
: Nilai efisiensi
: Efisiensi
Catatan : Rumus nilai efisiensi diperoleh dengan asumsi bahwa nilai minimal yang di capai K/L dalam
formula efisiensi sebesar -20% dan nilai maksimalnya sebesar 20%. Oleh karena itu, perlu dilakukan
transformasi skala efisiensi agar diperoleh range nilai yang berkisar antara 0% sampai dengan 100%.
26
26
KELUARAN
Keluaran 1 (0rang)
Keluaran 2 (Laporan)
Keluaran 3 (Sistem)
Anggaran
Pagu
(PAK)
4.000.000.000
1.000.000.000
5.000.000.000
Realisasi
(RAK)
3.800.000.000
975.000.000
4.725.000.000
1
E
i 1
RAK ke i/ RVK ke i
PAK ke i/ TVK ke i
n
3.800.000.000 / 45
4.000.000.0000 / 50
5,56%
100%
2,50%
3
100%
975.000.000 / 3
1.000.000.0000 / 3
3
5,50%
100%
4.725.000.000 / 1
5.000.000.0000 / 1
100%
0,81%
27
27
NE
50%
E
20
50%
0,81%
20
50
50
52,02%
28
28
CH
i 1
Keterangan :
CH
:
RKU
:
TKU
:
n
:
Contoh :
RKU ke i
TKU ke i
n
100%
Capaian Hasil
Realisasi indikator kinerja utama
Target indikator kinerja utama
Jumlah indikator kinerja utama
IKU
IKU ke 1
IKU ke 2
Target
20%
50%
Realisasi
14%
40%
CH
i 1
RKU ke i
TKU ke i
n
100%
14%
20%
40%
50%
2
100%
75%
29
29
30
31
LAMPIRAN II
LAPORAN HASIL EVALUASI KINERJA
ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L
32
1.
2.
3.
4.
5.
Kata Pengantar
Daftar isi
Deskripsi Program
Berisi tinjauan mengenai tujuan dan sasaran program, termasuk penjelasan
mengenai model logika informasi kinerja, yang berisi uraian mengenai hubungan
antara permasalahan, hasil, keluaran, kegiatan dan masukan.
Identifikasi dan Keterlibatan Pemangku Kepentingan
Berisi penjelasan mengenai keterlibatan pemangku kepentingan dalam proses
evaluasi
Persiapan Evaluasi
Berisi penjelasan mengenai hal-hal apa yang akan dilakukan dalam proses
evaluasi, termasuk penyusunan desain pengumpulan data
6.
Pengumpulan Data
Berisi penjelasan mengenai jenis data yang dibutuhkan dan mekanisme
pengumpulannya.
Catatan :
(1) Diisi tahun anggaran pelaksanaan RKA-K/L yang dievaluasi
(2) Diisi Nama Kementerian/ Lembaga yang dievaluasi
33
33
35
36
36
37
38
38
) ) (2/3)
LOGIN (AKSES KE APLIKASI
Langkah 2 :
Pilih tahun anggaran, kemudian muncul tampilan:
39
39
40
40
41
41
42
42
43
43
44
Kegiatan.Output
1974.01
Rekomendasi Kebijakan Penganggaran
Kegiatan.Output
(Rekomendasi)
1974.01
Rekomendasi Kebijakan Penganggaran
(Rekomendasi)
OUTPUT/
BULAN
KEGIATAN
Jan Feb Mar Apr Mei Juni Juli
OUTPUT/
BULAN
Rekomendasi
KEGIATAN 1 Jan5 Feb5 Mar10 Apr20 Mei50 Juni10 Juli0
Rekomendasi 2
8
8
8
8
8
8 10
Rekomendasi 1
5
5 10 20 50 10
0
Rekomendasi 3
0
0
5 10
0 10
0
Rekomendasi 2
8
8
8
8
8
8 10
Rekomendasi 4
0
0
0 10 30 40 20
Rekomendasi 3
0
0
5 10
0 10
0
Rekomendasi 5
0
0 10 10 10 10 10
Rekomendasi 4
0
0
0 10 30 40 20
Rekomendasi 6
0
0
0 10 10 10 10
Rekomendasi 5
0
0 10 10 10 10 10
Jumlah
13 13 33 68 108 88 50
Rekomendasi 6
0
0
0 10 10 10 10
Jumlah
13 13 33 68 108 88 50
Progress
2.167 2.167 5.5 11.33 18 14.67 8.333
Output
1 1
Progress
2.167 2.167 5.5 11.33 18 14.67 8.333
Target Output : 6
Target Output : 6
Jumlah
Jumlah
0
0
0
0
0
100
Agus Sep Okt Nov Des
10
8
8
8
8
100
0
0
0
0
0
100
10 20 30 10
5
100
10
8
8
8
8
100
0
0
0
0
0
100
10 20 30 10
5
100
20 20 10
0
0
100
0
0
0
0
0
100
10 20 20 10
0
100
20 20 10
0
0
100
50 68 68 28 13
10 20 20 10
0
100
50 68 68 28 13
8.333 11.33 11.33 4.667 2.167
100
1
1
2
6
45
8.333 11.33 11.33 4.667 2.167
100
45
46
47
47
) ) (2/3)
LOGIN (AKSES KE APLIKASI
Langkah 2 :
Pilih tahun anggaran, kemudian muncul tampilan:
48
48
49
49
50
51
51
Langkah 8:
Klik Kirim.
Dengan melakukan pengisian pada menu Analisis & Rekomendasi
53
) ) (1/2)
LOGIN (AKSES KE APLIKASI
Langkah 1:
Buka browser dan masukkan alamat:
monev.anggaran.depkeu.go.id, maka akan muncul tampilan
sebagai berikut:
5454
) ) (2/2)
LOGIN (AKSES KE APLIKASI
Langkah 2 :
Pilih tahun anggaran, kemudian muncul tampilan:
55
55
5656