Anda di halaman 1dari 152

RMV

850.00
10%

PRIMA

HORIZONTE

13%

10.00%

10.00%

COMISIN % SOBRE R.A.

1.75%

1.95%

PRIMA SEGURO

1.06%

0.95%

APORTE OBLIGATORIO

A. Familiar

SNP/ ONP

PLANILLA

PERIODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ORDEN

CDIGO

INGRESOS DEL TRABAJADOR

01

45457414

CAROLAY HUAMANTA DIAZ

GERENTE GENERAL

NO

2,200.00

02

45457415

FERNANDEZ MONTENEGRO ESTHEFANY

CONTROL DE EXISTENCIAS

NO

1,500.00

03

45457416

PERZ SANCHEZ JOSEP

VENDEDOR

NO

1,300.00

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO U OCUPACIN

ASIGNACIN
FAMILIAR

SUELDO BSICO

ASIGNACIN
FAMILIAR

TOTALES S/.

5,000.00

ESSALUD

INTEGRA

PROFUTURO

10.00%

10.00%

9%

1.80%

2.30%

SCTR

1.03%

2.30%

0.00%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

RABAJADOR

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

OTROS

TOTAL
REMUNERACIN
BRUTA

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP


SNP / ONP
APF

APORTE
OBLIGATORIO

COMISIN %
SOBRE R.A.

TOTAL
DESCUENTO

PRIMA DE
SEGURO

REMUNERACIN
NETA

2,200.00

SI

286.00

286.00

1,914.00

1,500.00

SI

195.00

195.00

1,305.00

1,300.00

SI

169.00

169.00

1,131.00

5,000.00

650.00

650.00

4,350.00

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

SALUD

SCTR

TOTAL APORTES

198.00

198.00

135.00

135.00

117.00

117.00

450.00

450.00

DEPRECIACIN ANUAL
COMPUTADORAS
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINA PRODUCCIN
DEPRECIACION MENSUAL
335- muebles
336-computadoras

25%
10%
20%

2,203.39
5,423.73

depreciacion
0.0083
0.0208
TOTAL

Por la depreciacin mensual


de los activos

681
391

131.10

Destino

941
951
791

78.66
52.44

Inventario Inicial
compras
inventario Final
COSTO DE VENTAS

0
150000
-21000
129000

18.29
112.81
131.10

131.10

131.10

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: MAYO 2016


RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

COMPROBANTE DE PAGO
NMERO

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

O FECHA

CORRELATIVO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

1/1/2015

O DOCUMENTO

TIPO
(TABLA 10)

DE PAGO (1)

1/1/2015

01

01

01

08

08

2/1/2015

2/1/2015

01
14

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda iden

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O

AO DE

CDIGO DE LA

EMISIN DE

DEPENDENCIA
ADUANERA
(TABLA 11)

LA DUA
O DSI

l inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

ovenientes del exterior.

tema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

PROVEEDOR

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE


COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

TIPO

NMERO

(TABLA 2)

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN


001-0222
042-012568

01

10274365780

001-02556

01

10285643786

001-000101
022-000054
015-0114

respecto de los cuales se efectu el depsito.

I
S
I
C
I
O
N
E
S
G
R
A
V
A
D
A
S

N DEL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

OR

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS
Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

IGV

O RAZN
SOCIAL

EMPRESA XYZ
TOM CHAVEZ

423.73

76.27 O

50,000.00

9,000.00 P
E
18,000.00 R
A
472.50 C
1,822.50 IN
O
1,372.88 O
N
E
61.02 G
S
R

100,000.00
2,625.00
10,125.00

CESAR MUROYA

D
E
D
S
E
IT
M
I
B
L
P
N
A
A
O
A
S
S
N
D
E
IA
B
S
L
E
A

7,627.12
338.98

A
V
A
D
A
S

TOTALES

338.98

61.02

N DE
COMPROBANTE
OTROS
TRIBUTOS Y

IMPORTE

CONSTANCIA DE DEPSITO
DE DETRACCIN (3)

DE PAGO

TOTAL

EMITIDO POR

CARGOS

SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

500.00
59,000.00
118,000.00
3,097.50
11,947.50
9,000.00
400.00

FECHA
NMERO

DE
EMISIN

400.00

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
DE
CAMBIO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC
NMERO

FECHA DE

CORRELATIVO

FECHA

EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

VALOR
FACTURADO

N SERIE O
TIPO
(TABLA 10)

1/1/2015

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO

VENCIMIENTO
Y/O PAGO

O DOCUMENTO

COMPROBANTE DE PAGO

DE

N DE SERIE DE LA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

MAQUINA REGISTRADORA

TIPO
(TABLA 2)

01

003

453

08

005

651

01

003

455

08

005

652

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

O RAZN SOCIAL

JULIO CACHAY

FABIAN GUERRERO

TOTALES

BASE
IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN


EXONERADA O INAFECTA

DE LA
OPERACIN

ISC
EXONERADA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

NO FORMAN PARTE

INAFECTA

DEL

DE LA

GRAVADA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO


TIPO
DE

COMPROBANTE

BASE IMPONIBLE

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

CAMBIO

DE PAGO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

S/.

27,981.00 S/.

155,450.00

S/.

183,431.00

S/.

2,518.29 S/.

13,990.50

S/.

16,508.79

S/.

8,802.00 S/.

48,900.00

S/.

57,702.00

S/.

457.70 S/.

2,542.80

S/.

3,000.50

S/.

39,758.99 S/.

220,883.30

S/.

260,642.29

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

1/1/2015

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Por el aporte de los socios; suscripcin de las acciones

CDIGO

14
142
52
521

------------------1---------------------2

Por la capitalizacin de la suscripcin de las acciones

------------------2---------------------Por la cancelacin total de las acciones del aporte de socios

52
521
50
501

10
104
14
142

------------------3----------------------

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Giro del cheque, fondo ordinario

Elaboracin de la minuta R/H -1-105

------------------5---------------------Elaboracin de la escritura pblica F/1-222

------------------6---------------------Por la provision de la B/V

CDIGO

10
102
10
104

------------------4----------------------

63
639
42
424
63
639
40
401
42
421
63
639

42
421

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

------------------7---------------------8

Pago de derecho en Registros pblicos segn B/V

Gastos licencia de funcionamiento

10

Cancelacin R/H 1-105 y F/1-222

11

Por el destino de la 63 y 64

42
421
10
102

------------------8----------------------

64
643
10
102

------------------9----------------------

42
424
421
10
102

------------------10----------------------

94
941
95
951

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

79
791
------------------11----------------------

12

Compra de mercadera Empresa XYZ F/42-12568

13

Por el destino de la mercadera

14

Cancelacin 50% F/42-12568 con cheque

15

Cargo por intereses F/42-12568 con n/d -1-101

60
601
40
401
42
421

------------------12----------------------

20
201
61
611

------------------13----------------------

42
421
10
104

------------------14----------------------

67

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

674
40
401
42
421
------------------15----------------------

16

Canje en 2 letras F/42-12568, saldo letra 205 y 206

42
421
423
423

------------------16----------------------

17

Por el destino de los intereses n/d -1-101

18

Por la compra de mercaderia a Thom chavez F/1-2556

94
941
95
951
79
791

------------------17----------------------

60
601
40

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

401
42
421
------------------18----------------------

19

Por el destino de la compra F/1-2556

20

Cancelacin 25% F/1-2556 con cheque

21

Cargo por intereses F/1-2556 con n/d -22-54

20
201
61
611

------------------19----------------------

42
421
10
104

------------------20----------------------

------------------21----------------------

67
674
40
401
42
421

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

22

Canje en 3 letras F/1-2556, saldo 101-102-103 letras

23

Por el destino de los intereses n/d -22-54

CDIGO

42
421
423
423
423

------------------22----------------------

94
941
95
951
79
791

------------------23----------------------

24

Cancelacin letra 205 con cheque N 153

42
423
10
104

------------------24----------------------

25

2/1/2015

Adquisicion de escritorios, sillas, computadoras F/15-114

33
335
336

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

40
401
42
421
------------------25----------------------

26

Cancelacin F/15-114 con cheque N 154

27

Por la depreciacin de los activos

28

Por el destino de la depreciacin

42
421
10
104

------------------26----------------------

68
681
39
391

------------------27----------------------

94
941
95
951
79
791

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

------------------28----------------------

29

Venta de mercadera F/3-453

12
121
40
401
70
701

------------------29----------------------

30

Cancelacin F/3-453 40% contado

10
104
12
121

------------------30----------------------

31

N/D 5-651 de la F/3-453

32

Canje en 2 letras por el saldo F/3-453 N 600 y 601

12
121
40
401
77
772

------------------31----------------------

12

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

123
123
121
------------------32----------------------

33

Cancelacin letra N 600

34

Venta de mercadera F/3-455

35

Cancelacin F/3-455 60% contado

10
104
12
123

------------------33----------------------

12
121
40
401
70
701

------------------34----------------------

------------------35----------------------

10
104
12
121

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

36

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Inters F/3-455, ND N5-652, 13% tasa

CDIGO

12
121
40
401
77
772

------------------36----------------------

37

Canje en 4 letras por el saldo F/3-455 letras N 602-603-604-605 12


123
123
123
123
121

38

Cancelacin de la letra N 602

39

Provisin recibo de luz,agua,internet

------------------37----------------------

10
104
12
123

------------------38----------------------

63
6361

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

6363
6365
40
401
42
421
------------------39----------------------

40

Cancelacin recibo de luz,agua,internet

42
421
10
104

------------------40----------------------

41

Por el destino de los servicios

42

Provisin planillas sueldos

94
941
95
951
79
791

------------------41----------------------

62
621

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

627
40
4031
4032
41
411
------------------42----------------------

43

Por el destino de la planilla sueldos

44

Cancelacin planilla sueldos

94
941
95
951
79
791

------------------43----------------------

41
411
10
104

------------------44----------------------

45

69
691

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

20
201
------------------45----------------------

46

Por trasladar la cuenta 69 a la 61 (ajuste)

61
611
69
691

------------------46----------------------

47

Por la provision de la participacion trabajadores 10%

62
6216
41
413

------------------47----------------------

48

Por el destino de la parcipacion de los trabajadores 10%

49

Provision impuesto a la renta 28%

941
951
791

------------------48----------------------

88
881
40
4017

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

------------------49----------------------

50

Por saldar la cuenta 9 con cargo a la cuenta 79

79
791
94
941
95
951

------------------50----------------------

51

Por el cierre de la cuenta 61 y 70 con la cuenta 80

52

Por el cierre de la cuenta 69 con la cuenta 80

53

------------------52---------------------Determinacin del margen comercial

61
611
70
701
80
801

------------------51----------------------

80
801
60
601
80

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

801
82
821
------------------53----------------------

54

Por el cierre de la cuenta 63 con la cuenta 82

55

------------------54---------------------Determinacin del valor agregado

56

------------------55---------------------Por el cierre de la cta 62 y 64

82
821
63
6361
6363
6365
639
82
821
83
831
83
831
62
621

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

6216
627
64
643
57

------------------56---------------------Por el cierre de la cta 83 con la 84

58

------------------57---------------------Cierre de las cta 68 con la 84

59

------------------58---------------------Cierre de la 84 con la 85

60

Cierre de la 67 y la 77

83
831
84
841
84
841
68
681
84
841
85
851

------------------59----------------------

85

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

851
67
674
77
772
85
851
------------------60----------------------

61

Cierre de la 85 con la 89

85
851
89
891

------------------61----------------------

62

Cierre de la cta 88 con la 89

89
891
88
881

------------------62----------------------

63

Cierre de la cta 89 con la 59

89
891
59

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

591
------------------63----------------------

64

Por la provision de la reserva legal 10%

59
591
58
581

------------------64----------------------

65

Por la distribucion de los dividendos

59
591
44
4412

------------------65----------------------

66

Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del


ejercicio

391
401
4017
4031
4032
413
423
501

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

SOCIOS

ACCIONES

Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
TOTAL

12,000.00
15,000.00
15,000.00
10,000.00
52,000.00

VALOR DE
CADA ACCION
10.00
10.00
10.00
10.00

40.00

CUENTA
FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

591
102
104
123
201
335
336

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Cuentas por cobrar al personal a los accionistas


Ctas por cobrar a accionistas
Capital adicional
Primas descuento de acciones
Aurora Muoz
Mariela Guerrero
Daniel Angeles
Alejandro Sime
Capital adicional
Primas descuento de acciones
Capital
Capital social
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Cuentas por cobrar al personal a los accionistas
Ctas por cobrar a accionistas

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

520,000.00
520,000.00
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00
520,000.00

520,000.00
520,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Efectivo y equivalente de efectivo


Fondos fijos
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Gastos por servicios prestados por terceros
Otros servicios prestados por terceros
Cuentas por cobrar comerciales
Honorarios por pagar
Gastos por servicios prestados por terceros
Otros servicios prestados por terceros
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Otros Gastos de gestion
Otros Gastos de gestion
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

5,000.00
5,000.00

300.00
300.00

423.73
76.27
500.00

1,000.00
1,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Cuentas por cobrar comerciales


Facturas por pagar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Fondos fijos
Gastos por tributos
Gobierno Local
Efectivo y equivalente de efectivo
Fondos fijos
Cuentas por cobrar comerciales
Honorarios por pagar
Facturas por pagar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Fondos fijos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos

de administracion
administrativos
de ventas
por ventas

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

1,000.00
1,000.00

850.00
850.00

300.00
500.00
800.00

1,544.24
1,029.49

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos


Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
compras
Compra de mercadera
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Gastos financieros

HABER

2,573.73

50,000.00
9,000.00
59,000.00

50,000.00
50,000.00

29,500.00
29,500.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Gastos en operaciones de factoraje


Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Letras por pagar -1
Letras por pagar -2
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Cargas
Cargas

de administracion
administrativos
de ventas
por ventas
imputables a cuentas de costos y gastos
imputables a cuentas de costos y gastos

compras
Compra de mercadera
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

2,625.00
472.50
3,097.50

32,597.50

16,298.75
16,298.75

1,575.00
1,050.00
2,625.00

100,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Gastos financieros
Gastos en operaciones de factoraje
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

18,000.00
118,000.00

100,000.00
100,000.00

29,500.00
29,500.00

10,125.00
1,822.50
11,947.50

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Cuentas por cobrar comerciales


Facturas por pagar comerciales terceros
Letras por pagar -1
Letras por pagar -2
Letras por pagar -3
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Cargas
Cargas

de administracion
administrativos
de ventas
por ventas
imputables a cuentas de costos y gastos
imputables a cuentas de costos y gastos

Cuentas por cobrar comerciales


Letras por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Inmuebles Maquinarias y Equipos
Muebles y enseres
Equipo diversos

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

100,447.50
33,482.50
33,482.50
33,482.50

6,075.00
4,050.00
10,125.00

16,298.75
16,298.75

2,203.39
5,423.73

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones


IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos
Depreciacion amortizacion y agotamiento acumulado
Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Cargas
Cargas

de administracion
administrativos
de ventas
por ventas
imputables a cuentas de costos y gastos
imputables a cuentas de costos y gastos

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

1,372.88
9,000.00

9,000.00
9,000.00

131.10
131.10

78.66
52.44
131.10

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Cuentas por comerciales por cobrar a terceros


Facturas por cobrar comerciales terceros
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Ventas
Mercaderas
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Cuentas por comerciales por cobrar a terceros
Facturas por cobrar comerciales terceros
Cuentas por comerciales por cobrar a terceros
Facturas por cobrar comerciales terceros
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Ingresos financieros
Ingresos financieros 7722
Cuentas por cobrar comerciales Terceros

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

183,431.00
27,981.00
155,450.00

73,372.40
73,372.40

16,508.79
2,518.29
13,990.50

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Letras por cobrar


Letras por cobrar
Facturas por cobrar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Cuentas por comerciales por cobrar a terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
Facturas por cobrar comerciales terceros
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Ventas
Mercaderas
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Cuentas por comerciales por cobrar a terceros
Facturas por cobrar comerciales terceros

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

63,283.70
63,283.70
126,567.39

63,283.70
63,283.70

57,702.00
8,802.00
48,900.00

34,621.20
34,621.20

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Cuentas por comerciales por cobrar a terceros


Facturas por cobrar comerciales terceros
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Ingresos financieros
Ingresos financieros 7722
Cuentas por comerciales por cobrar a terceros
Letras por cobrar
Letras por cobrar
Letras por cobrar
Letras por cobrar
Facturas por cobrar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Cuentas por comerciales por cobrar a terceros
Letras por cobrar
Gastos de servicios prestados por terceros
Energa elctrica

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

3,000.50
457.70
2,542.80

6,520.33
6,520.33
6,520.33
6,520.33
26,081.30

6,520.33
6,520.33

84.75

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Agua
Internet
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
IGV
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas por pagar comerciales terceros
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Cargas
Cargas

administrativos
administrativos
de ventas
por ventas
imputables a cuentas de costos y gastos
imputables a cuentas de costos y gastos

Gastos de personal
Sueldos

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

42.37
211.86
61.02
400.00

400.00
400.00

203.39
135.59
338.98

5,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Seguridad, prevensin social y otras contrb.


Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
Essalud
ONP
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Cargas
Cargas

administrativos
administrativos
por ventas
por ventas
imputables a cuentas de costos y gastos
imputables a cuentas de costos y gastos

Remuneraciones y participaciones por pagar


Remuneraciones por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo
Ctas corrientes inst.financieras
Costo de ventas
Costo de ventas de mercaderas

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

450.00
450.00
650.00
4,350.00

3,270.00
2,180.00
5,450.00

4,350.00
4,350.00

129,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

Mercaderias
Mercaderas
Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Costo de ventas
Costo de ventas de mercaderas
Gastos de personal
Participacion de los trabajadores
Remuneraciones y participaciones por pagar
Participacion de los trabajadores por pagar
Gastos administrativos
Gastos por ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
impuesto a la renta
impuesto a la renta corriente
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones
impuesto a la renta

HABER

129,000.00

129,000.00
129,000.00

7,063.95
7,063.95
4,238.37
2,825.58
7,063.95

17,801.15
17,801.15

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Cargas
Cargas
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos

imputables a cuentas de costos y gastos


imputables a cuentas de costos y gastos
administrativos
administrativos
por ventas
por ventas

Mercaderas
Mercaderas Manufacturadas
Ventas
Mercaderas
Margen Comercial
Margen Comercial
Margen Comercial
Margen Comercial
compras
Compra de mercadera
Margen Comercial

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

28,307.76
16,984.66
11,323.10

21,000.00
204,350.00
225,350.00

150,000.00
150,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Margen Comercial
Valor agregado
Valor agregado
Valor agregado
Valor agregado
Gastos de servicios prestados por terceros
Energa elctrica
Agua
Internet
Otros servicios prestados por terceros
Valor agregado
Valor agregado
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Gastos de personal
Sueldos

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

75,350.00
75,350.00

2,062.71
84.75
42.37
211.86
1,723.73

73,287.29
73,287.29

13,363.95
5,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

Participacion de los trabajadores


Seguridad, prevensin social y otras contrb.
Gastos por tributos
Gobierno local
Excedente (o
Excedente (o
Resultado de
Resultado de

insuficiencia) bruto de explotacin


insuficiencia) bruto de explotacin
explotacin
explotacin

Resultado de explotacin
Resultado de explotacin
Valuaciny deterioro de activos y provisiones
Depreciacin
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado

de explotacin
de explotacin
antes de participaciones e impuestos
antes de participaciones e impuestos

Resultado antes de participaciones e impuestos

HABER

7,063.95
450.00
850.00

59,923.34
59,923.34

131.10
131.10

59,792.24
59,792.24

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Resultado antes de participaciones e impuestos


Gastos financieros
Gastos en operaciones de factoraje
Ingresos financieros
Ingresos financieros 7722
Resultado antes de participaciones e impuestos
Resultado antes de participaciones e impuestos
Resultado antes de participaciones e impuestos
Resultado antes de participaciones e impuestos
Determinacion del resultado del ejercicio
Utilidad
Determinacion del resultado del ejercicio
Utilidad
Impuesto a la renta
impuesto a la renta corriente
Determinacion del resultado del ejercicio
Utilidad
Resultados acumulados

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

12,750.00
12,750.00
16,533.30
16,533.30

63,575.54
63,575.54

17,801.15
17,801.15

45,774.39

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

Utilidades no distribuidas
Resultados acumulados
Utilidades no distribuidas
Reservas
Reinversin
Resultados acumulados
Utilidades no distribuidas
Cuentas por pagar a los accionistas, directores y gerentes
Dividendos
Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos
IGV
impuesto a la renta
Essalud
ONP
Participacion de los trabajadores por pagar
Letras por pagar -1
Capital social

HABER

45,774.39

4,577.44
4,577.44

41,196.95
41,196.95
131.10
8,953.82
17,801.15
450.00
650.00
7,063.95
116,746.25
520,000.00

TOTAL
120,000.00
150,000.00
150,000.00
100,000.00

520,000.00

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

Utilidades no distribuidas
Fondos fijos
Ctas corrientes inst.financieras
Letras por cobrar
Mercaderas Manufacturadas
Muebles y enseres
Equipo diversos

TOTAL

MOVIMIENTO

Sujb totales

DEBE

HABER

45,774.39
2,350.00
603,748.87
82,844.67
21,000.00
2,203.39
5,423.73

4,658,179.15

4,658,179.15
-

1000
300 2203.3898305
800 5423.7288136
500
6400

la cuenta 69

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

102
102
102
102

Fondos
Fondos
Fondos
Fondos

fijos
fijos
fijos
fijos

102

Fondos fijos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104

Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas
Ctas

corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes
corrientes

inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras
inst.financieras

104

Ctas corrientes inst.financieras

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
121
121
121
121
121
121
121
121

DENOMINACION
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas

por
por
por
por
por
por
por
por

cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar

comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales

terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

123
123
123
123
123
123
123
123

Letras
Letras
Letras
Letras
Letras
Letras
Letras
Letras

por
por
por
por
por
por
por
por

cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar
cobrar

123

Letras por cobrar

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO
142
142

DENOMINACION
Ctas por cobrar a accionistas
Ctas por cobrar a accionistas

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

201
201
201

Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas

201

Mercaderas

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

335

Muebles y enseres

335

Muebles y enseres

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

336

Equipo diversos

336

Equipo diversos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERIODO: MAYO 2016


RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

391

Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos

391

Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

401
401
401
401
401
401
401
401
401
401
401

IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV
IGV

401

IGV

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO

DENOMINACION

4017

impuesto a la renta

4017

impuesto a la renta

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

4031

Essalud

4031

Essalud

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

4032

ONP

4032

ONP

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
411
411

DENOMINACION
Remuneraciones por pagar
Remuneraciones por pagar

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

CODIGO

DENOMINACION

413

Participacion de los trabajadores por pagar

413

Participacion de los trabajadores por pagar

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
421

DENOMINACION

421

Facturas
Facturas
Facturas
Facturas

por
por
por
por

pagar
pagar
pagar
pagar

comerciales
comerciales
comerciales
comerciales

terceros
terceros
terceros
terceros

421
421
421
421
421
421
421
421
421
421
421
421

Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas
Facturas

por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por
por

pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar

comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales
comerciales

terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros
terceros

421
422

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
423
423
423
423
423
423

DENOMINACION
Letras
Letras
Letras
Letras
Letras
Letras

por
por
por
por
por
por

pagar
pagar
pagar
pagar
pagar
pagar

-1
-2
-1
-2
-3

423

Letras por pagar-1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
424
424

DENOMINACION
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO

DENOMINACION

501

Capital social

501

Capital social

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
521
521

DENOMINACION
Primas descuento de acciones
Primas descuento de acciones

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
591
591
591

DENOMINACION
Utilidades no distribuidas
Utilidades no distribuidas
Utilidades no distribuidas

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
601
601
601

DENOMINACION
Compra de mercadera
Compra de mercadera
Compra de mercadera

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
611
611
611
611

DENOMINACION
Mercaderas
Mercaderas
Mercaderas
Mercaderas

Manufacturadas
Manufacturadas
Manufacturadas
Manufacturadas

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016

RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
621
621

DENOMINACION
Sueldos
Sueldos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
6216
6216

DENOMINACION
Participacion de los trabajadores
Participacion de los trabajadores

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
627
627

DENOMINACION
Seguridad y prevensin social y otras contrb.
Seguridad y prevensin social y otras contrb.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
6361
6361

DENOMINACION
Energa elctrica
Energa elctrica

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
6363
6363

DENOMINACION
Agua
Agua

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
6365
6365

DENOMINACION
Internet
Internet

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
639
639
639

DENOMINACION
Otros servicios prestados por terceros
Otros servicios prestados por terceros
Por el cierre de la cuenta 63 con la cuenta 82

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
643
643

DENOMINACION
Gobierno Local
Gobierno Local

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
674
674
674

DENOMINACION
Gastos en operaciones de factoraje
Gastos en operaciones de factoraje
Gastos en operaciones de factoraje

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
681
681

DENOMINACION
Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos
Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
691
691

DENOMINACION
Costo de ventas de mercaderas
Costo de ventas de mercaderas

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
701
701
701

DENOMINACION
Mercaderas
Mercaderas
Mercaderas

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
772
772
772

DENOMINACION
Ingresos financieros 7722
Ingresos financieros 7722
Ingresos financieros 7722

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO

DENOMINACION

791
791
791
791
791
791
791
791

Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas
Cargas

imputables
imputables
imputables
imputables
imputables
imputables
imputables
imputables

a
a
a
a
a
a
a
a

cuentas
cuentas
cuentas
cuentas
cuentas
cuentas
cuentas
cuentas

de
de
de
de
de
de
de
de

costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos
costos

y
y
y
y
y
y
y
y

gastos
gastos
gastos
gastos
gastos
gastos
gastos
gastos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
801
801
801

DENOMINACION
Margen Comercial
Margen Comercial
Margen Comercial

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
821
821
821

DENOMINACION
Valor agregado
Valor agregado
Valor agregado

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
831
831
831

DENOMINACION
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
841
841
841

DENOMINACION
Resultado de explotacin
Resultado de explotacin
Resultado de explotacin

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
851
851
851
851

DENOMINACION
Resultado
Resultado
Resultado
Resultado

antes
antes
antes
antes

de
de
de
de

participaciones
participaciones
participaciones
participaciones

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

e
e
e
e

impuestos
impuestos
impuestos
impuestos

PERIODO: MAYO 2016


RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
881
881

DENOMINACION
impuesto a la renta corriente
impuesto a la renta corriente

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
891
891
891

DENOMINACION
Utilidad
Utilidad
Utilidad

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
941
941
941
941
941
941
941
941

DENOMINACION
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos

administrativos
administrativos
administrativos
administrativos
administrativos
administrativos
administrativos
administrativos

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "


PERIODO: MAYO 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

CODIGO
951
951
951
951
951
951
951
951

DENOMINACION
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos
Gastos

por
por
por
por
por
por
por
por

ventas
ventas
ventas
ventas
ventas
ventas
ventas
ventas

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Giro del cheque, fondo ordinario

Pago de derecho en Registros pblicos segn B/V


Gastos licencia de funcionamiento
Cancelacin R/H 1-105 y F/1-226
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

9
10
66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Por la cancelacin total de las acciones del aporte de socios

Giro del cheque, fondo ordinario

14
20
24
26
30
33
35
38
40
44

Cancelacin 50% F/42-12568 con cheque


Cancelacin 25% F/1-2556 con cheque
Cancelacin letra 205 con cheque N 156
Cancelacin F/15-114 con cheque N 157
Cancelacin F/3-453 40% contado
Cancelacin letra N 601
Cancelacin F/3-455 60% contado
Cancelacin de la letra N 603
Cancelacin recibo de luz,agua,internet
Cancelacin planilla sueldos
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

29
30
31
32
34
35
36
37

DETALLE
Venta de mercadera F/3-454
Cancelacin F/3-453 40% contado
N/D 5-651 de la F/3-454
Canje en 2 letras por el saldo F/3-453 N 600 y 604
Venta de mercadera F/3-456
Cancelacin F/3-455 60% contado
Inters F/3-455, ND N5-652, 13% tasa
Canje en 4 letras por el saldo F/3-455 letras N 602-603-604-610

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

32
32
33
37
37
37
37
38

DETALLE
Canje en 2 letras por el saldo F/3-453 N 600 y 602
Canje en 2 letras por el saldo F/3-453 N 600 y 603
Cancelacin letra N 603
Canje en 4 letras por el saldo F/3-455 letras N 602-603-604-60
Canje en 4 letras por el saldo F/3-455 letras N 602-603-604-60
Canje en 4 letras por el saldo F/3-455 letras N 602-603-604-60
Canje en 4 letras por el saldo F/3-455 letras N 602-603-604-60
Cancelacin de la letra N 605
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Por el aporte de los socios; suscripcin de las acciones

Por la cancelacin total de las acciones del aporte de socios

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

13
19
45

DETALLE
Por el destino de la mercadera
Por el destino de la compra F/1-2557
Por el costo de ventas de mercaderas
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

25

DETALLE
Adquisicion de escritorios, sillas, computadoras F/15-115
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

N
25
66

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Adquisicion de escritorios, sillas, computadoras F/15-116
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio
Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

27

DETALLE
Por la depreciacin de los activos
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Elaboracin de la escritura pblica F/1-225

12
15
18
21
25
29
31
34
36
39

Compra de mercadera Empresa XYZ F/42-12571


Cargo por intereses F/42-12568 con n/d -1-103
Por la compra de mercaderia a Thom chavez F/1-2559
Cargo por intereses F/1-2556 con n/d -22-57
Adquisicion de escritorios, sillas, computadoras F/15-118
Venta de mercadera F/3-456
N/D 5-651 de la F/3-456
Venta de mercadera F/3-458
Inters F/3-455, ND N5-652, 13% tasa
Provisin recibo de luz,agua,internet
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

N
49

66

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Provision impuesto a la renta 28%
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio
Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Provisin planillas sueldos
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

42

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Provisin planillas sueldos
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

42

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Provisin planillas sueldos
Cancelacin planilla sueldos

42

44

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Por la provision de la participacion trabajadores 10%
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

47

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Elaboracin de la escritura pblica F/1-227

por la provision de la B/V

10

Pago de derecho en Registros pblicos segn B/V


Cancelacin R/H 1-105 y F/1-224

12
14
15
16
18
20
21
22
25
26
39
40

Compra de mercadera Empresa XYZ F/42-12573


Cancelacin 50% F/42-12568 con cheque
Cargo por intereses F/42-12568 con n/d -1-105
Canje en 2 letras F/42-12568, saldo letra 205 y 207
Por la compra de mercaderia a Thom chavez F/1-2561
Cancelacin 25% F/1-2556 con cheque
Cargo por intereses F/1-2556 con n/d -22-59
Canje en 3 letras F/1-2556, saldo 101-102-1030 letras
Adquisicion de escritorios, sillas, computadoras F/15-120
Cancelacin F/15-114 con cheque N 155
Provisin recibo de luz,agua,internet
Cancelacin recibo de luz,agua,internet
Totales
Saldo prximo mes

N
16
16
22
22
22
24

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Canje en 2 letras F/42-12568, saldo letra 205 y 208
Canje en 2 letras F/42-12568, saldo letra 205 y 209
Canje en 3 letras F/1-2556, saldo 101-102-1030 letras
Canje en 3 letras F/1-2556, saldo 101-102-1030 letras
Canje en 3 letras F/1-2556, saldo 101-102-1030 letras
Cancelacin letra 205 con cheque N 154

Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del


ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Elaboracin de la minuta R/H -1-105
Cancelacin R/H 1-105 y F/1-223

10

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Elaboracin de la minuta R/H -1-105
Por el cierre del activo, pasivo y partrimonio al cierre del
ejercicio

66

Totales
Saldo prximo mes

N
1

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Elaboracin de la minuta R/H -1-105
Por la capitalizacin de la suscripcin de las acciones

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Cierre de la cta 89 con la 59
Por la provision de la reserva legal 10%
Por la distribucion de los dividendos

63

64
65

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

12
18
52

DETALLE
Compra de mercadera Empresa XYZ F/42-12569
Por la compra de mercaderia a Thom chavez F/1-2557
Por el cierre de la cuenta 69 con la cuenta 80
Totales
Saldo prximo mes

N
13
19
46
51

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Por
Por
Por
Por

el destino de la mercadera
el destino de la compra F/1-2559
trasladar la cuenta 69 a la 61 (ajuste)
el cierre de la cuenta 61 y 70 con la cuenta 80

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

42
56

DETALLE
Provisin planillas sueldos
Por el cierre de la cta 62 y 64

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

47
56

DETALLE
Por la provision de la participacion trabajadores 10%
Por el cierre de la cta 62 y 64

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

42
56

DETALLE
Provisin planillas sueldos
Por el cierre de la cta 62 y 64

Totales
Saldo prximo mes

N
39
54

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Provisin recibo de luz,agua,internet
Por el cierre de la cuenta 63 con la cuenta 82

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

39
54

DETALLE
Provisin recibo de luz,agua,internet
Por el cierre de la cuenta 63 con la cuenta 82

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

39
54

DETALLE
Provisin recibo de luz,agua,internet
Por el cierre de la cuenta 63 con la cuenta 82

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Elaboracin de la minuta R/H -1-105

Elaboracin de la escritura pblica F/1-223

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

Gastos licencia de funcionamiento

56

Por el cierre de la cta 62 y 64

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Cargo por intereses F/42-12568 con n/d -1-101
Cargo por intereses F/1-2556 con n/d -22-55

15
21

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

27

Por la depreciacin de los activos

58

Cierre de las cta 68 con la 84

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Por el costo de ventas de mercaderas
Por trasladar la cuenta 69 a la 61 (ajuste)

45
46

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Venta de mercadera F/3-458
Venta de mercadera F/3-460
Por el cierre de la cuenta 61 y 70 con la cuenta 80

29
34
51

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
N/D 5-651 de la F/3-458
Inters F/3-455, ND N5-652, 13% tasa
Cierre de la 67 y la 77

31
36
60

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE

11
17
23
28
41
43
48
50

Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por

el destino de la 63 y 69
el destino de los intereses n/d -1-106
el destino de los intereses n/d -22-59
el destino de la depreciacin
el destino de los servicios
el destino de la planilla sueldos
el destino de la parcipacion de los trabajadores 10%
saldar la cuenta 9 con cargo a la cuenta 79

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

51
52
53

DETALLE
Por el cierre de la cuenta 61 y 70 con la cuenta 80
Por el cierre de la cuenta 69 con la cuenta 80
Determinacin del margen comercial

Totales
Saldo prximo mes

N
53
54
55

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Determinacin del margen comercial

Por el cierre de la cuenta 63 con la cuenta 82


Determinacin del valor agregado

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

55
56
57

DETALLE
Determinacin del valor agregado
Por el cierre de la cta 62 y 64
Por el cierre de la cta 83 con la 84

Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

57
58
59

DETALLE
Por el cierre de la cta 83 con la 84
Cierre de las cta 68 con la 84
Cierre de la 84 con la 85

Totales
Saldo prximo mes

N
59
60
60
61

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Cierre de la 84 con la 85

Cierre de la 67 y la 77
Cierre de la 67 y la 77
Cierre de la 85 con la 89
Totales
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

49
62

DETALLE
Provision impuesto a la renta 28%
Cierre de la cta 88 con la 89
Saldo prximo mes

FECHA DE LA
OPERACIN

61
62
63

DETALLE
Cierre de la 85 con la 89
Cierre de la cta 88 con la 89
Cierre de la cta 89 con la 59

Totales
Saldo prximo mes

N
11
17
23
28
41
43
48
50

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por

el destino de la 63 y 65
el destino de los intereses n/d -1-102
el destino de los intereses n/d -22-55
el destino de la depreciacin
el destino de los servicios
el destino de la planilla sueldos
el destino de la parcipacion de los trabajadores 10%
saldar la cuenta 9 con cargo a la cuenta 79

Totales
Saldo prximo mes

N
11
17
23
28
41
43
48
50

FECHA DE LA
OPERACIN

DETALLE
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por
Por

el destino de la 63 y 67
el destino de los intereses n/d -1-104
el destino de los intereses n/d -22-57
el destino de la depreciacin
el destino de los servicios
el destino de la planilla sueldos
el destino de la parcipacion de los trabajadores 10%
saldar la cuenta 9 con cargo a la cuenta 79

Totales
Saldo prximo mes

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
5,000.00
1,000.00
850.00
800.00
2,350.00

5,000.00
-

5,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
520,000.00
5,000.00
29,500.00
29,500.00
16,298.75
9,000.00
73,372.40
63,283.70
34,621.20
6,520.33
400.00
4,350.00
603,748.87

697,797.62
-

697,797.62
0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
183,431.00
73,372.40
16,508.79
126,567.39
57,702.00
34,621.20
3,000.50

603-604-610

26,081.30

260,642.29
-

260,642.29
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
63,283.70
63,283.70
63,283.70
6,520.33
6,520.33
6,520.33
6,520.33
6,520.33
82,844.67

152,648.69
-

152,648.69
0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
520,000.00
520,000.00

520,000.00
-

520,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
50,000.00
100,000.00
129,000.00
21,000.00

150,000.00
-

150,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
2,203.39
2,203.39

2,203.39
-

2,203.39
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
5,423.73
5,423.73

5,423.73
-

5,423.73
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
131.10
131.10

131.10
-

131.10
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
76.27
9,000.00
472.50
18,000.00
1,822.50
1,372.88
27,981.00
2,518.29
8,802.00
457.70
61.02
8,953.82

39,758.99
0.00

39,758.99
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
17,801.15
17,801.15

17,801.15
-

17,801.15
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
450.00
450.00

450.00
-

450.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
650.00
650.00

650.00
-

650.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
4,350.00
4,350.00

4,350.00
-

4,350.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEBE

HABER
7,063.95
7,063.95

7,063.95
-

7,063.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
500.00
1,000.00
1,000.00
500.00
59,000.00
29,500.00
3,097.50
32,597.50
118,000.00
29,500.00
11,947.50
100,447.50
9,000.00
9,000.00
400.00
400.00

202,945.00
-

202,945.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
16,298.75
16,298.75
33,482.50
33,482.50
33,482.50
16,298.75

116,746.25
133,045.00
-

133,045.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
300.00
300.00

300.00
-

300.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
520,000.00
520,000.00

520,000.00
-

520,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
520,000.00
520,000.00

520,000.00
-

520,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
45,774.39
4,577.44
41,196.95

45,774.39
-

45,774.39
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
50,000.00
100,000.00
150,000.00

150,000.00
-

150,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
50,000.00
100,000.00
129,000.00

21,000.00
150,000.00
-

150,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
5,000.00
5,000.00

5,000.00
-

5,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
7,063.95

7,063.95
-

7,063.95
7,063.95
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
450.00
450.00

450.00
-

450.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
84.75
84.75

84.75
0.00

84.75
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
42.37
42.37

42.37
-

42.37
0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
211.86
211.86

211.86
-

211.86
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
300.00
1,423.73

1,723.73
1,723.73
-

1,723.73

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
850.00
850.00

850.00
-

850.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
2,625.00
10,125.00
12,750.00

12,750.00
-

12,750.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
131.10
131.10

131.10
-

131.10
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
129,000.00
129,000.00

129,000.00
-

129,000.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
155,450.00
48,900.00
204,350.00

204,350.00
-

204,350.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
13,990.50
2,542.80
16,533.30

16,533.30
-

16,533.30
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER

2,573.73
2,625.00
10,125.00
131.10
338.98
5,450.00

7063.949
28,307.76
28,307.76
-

28,307.76
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
225,350.00
150,000.00
75,350.00

225,350.00
-

225,350.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
75,350.00
2,062.71
73,287.29

75,350.00
-

75,350.00
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
73,287.29
13,363.95
59,923.34

73,287.29
-

73,287.29
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
59,923.34
131.10
59,792.24

59,923.34
-

59,923.34
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
59,792.24
12,750.00
16,533.30
63,575.54

76,325.54
-

76,325.54
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
17,801.15

17,801.15
-

17,801.15
17,801.15
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
63,575.54
17,801.15

45,774.39

63,575.54
-

63,575.54
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
1,544.24
1,575.00
6,075.00
78.66
203.39
3,270.00
4,238.37

16,984.66
-

16,984.66
16,984.66
-

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
1,029.49
1,050.00
4,050.00
52.44
135.59
2,180.00

2825.58
11,323.10
11,323.10
-

11,323.10
-

PERIODO: ENERO 2011


RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMERCIAL LAMBAYEQUE SAC
CUENTA Y SUBCUENTA
CONTABLE
Cd.

Denominacion

102

Fondos fijos

104

Ctas corrientes inst.financieras

121

Facturas por cobrar comerciales terceros

123

Letras por cobrar

142

Ctas por cobrar a accionistas

201

Mercaderas Manufacturadas

335

Muebles y enseres

336

Equipo diversos

391

Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos

401

IGV

4017

impuesto a la renta

4031

Essalud

4032

ONP

411

Remuneraciones por pagar

413

Participacion de los trabajadores por pagar

421

Facturas por pagar comerciales terceros

423

Letras por pagar -1

424

Honorarios por pagar

501

Capital social

521

Primas descuento de acciones

601

Compra de mercadera

611

Mercaderas Manufacturadas

621

Sueldos

6216
627

Participacion de los trabajadores


Seguridad y prevensin social y otras contrb.

6361

Energa elctrica

6363

Agua

6365

Internet

639

Otros servicios prestados por terceros

643

Gobierno Local

674

Gastos en operaciones de factoraje

681

Depreciacin inmuebles maquinaria y equipos

691

Costo de ventas de mercaderas

701

Mercaderas

772

Ingresos financieros 7722

791

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

881

impuesto a la renta corriente

941

Gastos administrativos

951

Gastos por ventas

OCIAL: COMERCIAL LAMBAYEQUE SAC


SUMAS DEL MAYOR
Debe

SALDOS DEL MAYOR

Haber

Deudor

5,000.00

2,650.00

2,350.00

697,797.62

94,048.75

603,748.87

260,642.29
152,648.69
520,000.00
150,000.00

###
69,804.02
520,000.00
129,000.00

0.00
82,844.67
0.00
21,000.00

2,203.39

2,203.39

5,423.73

5,423.73
131.1

30,805.17

39,758.99
17,801.15

0.00

450.00

0.00

650.00

4,350.00

4,350.00
7,063.95

201,945.00
16,298.75
300.00

###
133,045.00
300.00

0.00

520,000.00
520,000.00

520,000.00

150,000.00

0.00
150,000.00

150,000.00

0.00

5,000.00

5,000.00

7,063.95

7,063.95

450.00

450.00

84.75

84.75

42.37

42.37

211.86

211.86

1,723.73

1,723.73

850.00

850.00

12,750.00

12,750.00

131.10

131.10

129,000.00

129,000.00
204,350.00

0.00

16,533.30

0.00

28,307.76

0.00

17,801.15

17,801.15

16,984.66

16,984.66

11,323.10
2,920,831.31

11,323.10
2,920,831.31

1,070,987.33
Resultado del Ejercicio
TOTALES
0.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
PARTICIPACION DE TRABAJADORES
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA 28%
RESULTADO NETO
RESERVA LEGAL 10%
RESULTADO LIQUIDO

PARTICIPACION DE TRABAJADORES

62
411

IMPUESTO A LA RENTA 28%

88
4017

ALDOS DEL MAYOR

BALANCE GENERAL

Acreedor

AJUSTES

Pasivo y
Patrimonio

Activo

Debe

2,350.00
603,748.87
0.00

0.00
82,844.67

0.00

0.00
21,000.00
2,203.39
5,423.73

131.10

131.10

8,953.82

8,953.82

17,801.15

17,801.15

450.00

450.00

650.00

650.00

0.00

0.00

7,063.95

7,063.95

0.00

0.00

116,746.25

116,746.25

0.00

0.00

520,000.00

520,000.00

0.00
150,000.00

204,350.00

129,000.00

16,533.30
28,307.76

28,307.76

1,070,987.33

717,570.66

sultado del Ejercicio

45,774.39
717,570.66
1

TES DE PARTICIPACIONES
DE TRABAJADORES

70,639.49
7,063.95

TES DEL IMPUESTO

63,575.54

RENTA 28%

671,796.27

17,801.15
45,774.39
4,577.44
41,196.95

717,570.66

157,308

SALDOS DEL ESTADO DE


PERD. Y GANACIAS POR NAT.

AJUSTES
Haber

Perdidas

Ganancias

SALDOS DEL ESTADO DE


PERD. Y GANANCIAS POR FUN.

Perdidas

150,000.00
21,000.00
5,000.00
7,063.95
450.00
84.75
42.37
211.86
1,723.73
850.00
12,750.00
131.10
129,000.00

129,000.00
204,350.00

16,533.30
17,801.15

17,801.15
16,984.66

16,984.66

11,323.10

11,323.10

157,308

196,108.91

241,883

45,774.39
241,883.30

175,108.91
45,774.39

241,883

220,883.30

SALDOS DEL ESTADO DE


ERD. Y GANANCIAS POR FUN.

Ganancias

204,350.00

16,533.30

220,883.30
220,883.30

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31-01-2016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

EJERCICIO O
PERIODO

606,098.87
82,844.67

21,000.00
709,943.54

7,496.02

7,496.02

717,439.56

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar (tributos,remuneraciones,dividendos)
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO O
PERIODO

116,746.25

76,115.87
192,862.12

0.00

192,862.12

520,000.00

4,577.44
524,577.44
717,439.56
0.00

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIN


EJERCICIO: 2016
RUC: 20525966888
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CHICLAYO SAC

DESCRIPCIN

Ventas Netas (ingresos operacionales) 70


Otros Ingresos Operacionales 75 76
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas 69
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin 94
Gastos de Venta 95
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros 77
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 4017(-)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
RESERVA LEGAL
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

EJERCICIO O
PERIODO
204,350.00
204,350.00
-129,000.00
75,350.00

-16,984.66
-11,323.10
47,042.24

16,533.30

63,575.54
-17,801.15
45,774.39

45,774.39

45,774.39
-4,577.44

41,196.95

ESTADOS DE CAMBIO CONFORMACION DEL CAPITAL


CAPITAL
SALDO AL 01-01-2015
RESERVAS AL 31-12-2015
RESULTADO DEL EJERCICIO
DISTRIBUCIN DE DIVIDENDOS
SALDO AL 31-12-2015

RESERVAS

RESULTADO
ACUMULADO

520,000.00
4,577.44

520,000.00

4,577.44

41,196.95
-41,196.95
0.00

PITAL
TOTAL
520,000.00
4,577.44
41,196.95
-41,196.95
524,577.44