02/2015
Petunjuk
Penyusunan
dan
Penelaahan
RKA-K/L
dan
Pengesahan DIPA
PENYUSUNAN RKA-K/L
SIKLUS ANGGARAN
PAGU INDIKATIF
K/L
Memutakhirkan angka dasar
berdasarkan:
Kebijakan tahun berjalan
Evaluasi kinerja tahun sebelumnya
Proyeksi asumsi dasar ekonomi
makro
Menysun Inisiatif Baru
Kemenkeu
KOORDINASI
1.
2.
3.
Penyesuaian baseline;
4.
Bappenas
Pagu Indikatif
PAGU ANGGARAN
Pagu Anggar an
Kementerian
Keuangan
K/L
Bappenas
Trilateral Meeting:
Renja
3
Pagu
Indikatif
RKP
4
Menyempurnakan
rancangan awal RKP
Pagu
Anggaran
RKA-K/L
Presiden/Pemerintah
Penyesuaian
Angka dasar
Pagu
Anggaran
ALOKASI ANGGARAN
Alokasi anggaran
K/L
DPR
Kementerian Keuangan
RKA-K/L Alokasi
Anggaran
Disusun berdasarkan
1.
Pagu Alokasi K/L
2.
RKP dan Renja K/L
3.
Kesepakatan K/L dan
DPR
4.
Standar Biaya
Penelaahan RKA-K/L:
Kelayakan Anggaran
Konsistensi sasaran
kinerja dengan RKP
Himpunan RKA-K/L
Digunakan sebagai:
1.
Bahan lampiran
Perpres Rincian APBN
2.
Bahan Penyusunan
DIPA
10
12
13
Satker
14
MEKANISME PENYUSUNAN
BERDASARKAN PAGU ANGGARAN
K/L :
RKA-K/L
Eselon I :
RKA Eselon I
Satker :
KK Satker,
RKA Satker,
Dok. Pendukung
15
MEKANISME PENYUSUNAN
BERDASARKAN PAGU ANGGARAN
Tingkat Satker :
a. Penyusunan anggaran belanja dengan Menuangkan alokasi Angka
Dasar dan Anggaran Inisiatif Baru;
b. Penyusunan anggaran pendapatan dengan menuangkan target
pendapatan setiap kegiatan yang dilaksanakan oleh Satker dan
menuangkan angka prakiraan maju setiap kegiatan dan setiap
jenis penerimaan (PNBP dan/atau penerimaan fungsional);
c. Menyampaikan/melengkapi data dukung RKA-K/L;
d. Menyampaikan KK RKA-K/L yang telah ditandatangani KPA
berserta data pendukung terkait kepada Unit Eselon I.
16
MEKANISME PENYUSUNAN
BERDASARKAN PAGU ANGGARAN
Tingkat Eselon I :
a. Menghimpun/kompilasi KK RKA-K/L dalam lingkup Unit Eselon I berkenaan;
b. Menyusun RKA-K/L Unit Eselon I berdasarkan KK RKA-K/L;
c. Memvalidasi kinerja dan anggaran program yang menjadi tanggung jawab unit
Eselon I berkenaan dengan total pagu anggaran, sumber dana dan sasaran kinerja
(jenis barang/jasa dan volume output);
d. Meneliti dan menyaring relevansi Komponen dengan Output kegiatan pada
masing-masing KK RKA-K/L;
e. Apabila terdapat ketidaksesuaian, Unit Eselon I melakukan koordinasi dengan
Satker untuk perbaikan pada KK RKA-K/L;
f. Mengisi informasi pada bagian L. formulir 2 RKA-K/L, tentang Strategi Pencapaian
Hasil;
g. Mengisi Bagian I, Formulir 3 RKA-K/L tentang Operasionalisasi Kegiatan;
h. RKA-K/L Unit Eselon I ditandatangani oleh Pejabat Eselon I atau setingkat Eselon
I, selaku KPA sebagai penanggungjawab Program;
i. Menyampaikan RKA-K/L Unit Eselon I dan data dukung kepada K/L.
17
MEKANISME PENYUSUNAN
BERDASARKAN PAGU ANGGARAN
Tingkat K/L :
a. Menghimpun/kompilasi RKA-K/L Unit Eselon I dalam lingkup K/L;
b. Menyusun RKA-K/L secara utuh untuk lingkup K/L berdasarkan RKA-K/L Unit
Eselon I;
c. Memvalidasi alokasi anggaran K/L meliputi: total pagu anggaran; sumber dana
dan sasaran kinerja;
d. Apabila terdapat ketidaksesuaian atas alokasi anggaran K/L sebagaimana butir c,
K/L melakukan koordinasi dengan Unit Eselon I untuk perbaikan pada RKA-K/L
Unit Eselon I berkenaan;
e. Mengisi informasi pada Bagian J, Formulir 1 RKA-K/L, tentang Strategi Pencapaian
Sasaran Strategis;
f. RKA-K/L diteliti kembali kesesuaiannya dengan Pagu Anggaran K/L;
g. Menyampaikan RKA-K/L beserta dokemen penelaahan terkait kepada
Kementerian Keuangan c.q. Ditjen Anggaran dan Kementeriaan Perencanaan.
18
Satker
Menyusun Kertas Kerja
Satker (KK Satker);
Menyusun RKA-Satker; dan
Menyusun dan melengkapi
data/dokumen dukung.
KK Satker, RKA Satker & data dukung
APIP K/L
Eselon I
Menghimpun KK Satker & RKA Satker dalam lingkup unit
eselon I berkenaan;
Me-restore ADK yg disampaikan satker dalam aplikasi RKAK/L DIPA;
Memvalidasi kinerja & anggaran program;
Meneliti & menyaring relevansi komponen dengan output;
Mengisi informasi pada formulir 2 dan formulir 3 RKA-K/L;
Mencetak RKA-K/L unit eselon I (formulir 2 dan 3);
Menyampaikan RKA-K/L unit eselon I beserta data dukung
kepada Biro Perencanaan/Unit Perencanaan K/L untuk
diteliti dan APIP K/L untuk direviu.
Surat Pengantar Eselon I, Daftar Rincian Pagu Anggaran Per
Satker, RKA-K/L Eselon I, RKA Satker, KK Satker, TOR/RAB
beserta data/dokumen pendukung.
19
2
1
Satker
Login aplikasi RKA-K/L DIPA;
Mengidentifikasi & meneliti perubahan
belanja sesuai dgn alokasi anggaran;
Melakukan penyesuaian pd KK Satker &
RKA Satker sesuai dgn alokasi anggaran
(jika berubah);
Mencetak & Menyampaikan KK Satker &
RKA Satker beserta data dukung kpd es. I.
KK Satker, RKA Satker & Data Dukung
APIP K/L
Eselon I
Menghimpun KK Satker dan RKA Satker dalam lingkup
unit eselon I berkenaan yang telah disesuaikan;
Menyesuaikan RKA-K/L unit Eselon I berdasarkan KK
Satker & RKA Satker melalui aplikasi RKA-K/L-DIPA;
Memvalidasi kinerja dan anggaran program;
Meneliti & menyaring relevansi komponen dgn output;
Menyampaikan RKA-K/L unit eselon I beserta data
dukung kepada Biro Perencanaan dan APIP K/L untuk
diteliti.
20
RKA-K/L
RKA Satker
Terdiri atas:
Bagian A Rencana Kinerja Satuan Kerja TA direncanakan;
Bagian B Rincian Belanja Satuan Kerja TA direncanakan (s.d
level Komponen);
Bagian C Target Pendapatan Satker TA direncanakan;
Bagian D Prakiraan Maju Belanja dan Target Pendapatan
Satuan Kerja Tahun Anggaran 20XX+1, 20XX+2, 20XX+3.
KK Satker
KAK/TOR
RAB
GBS
Daftar Pagu
Anggaran
Per Satker
Persetujuan
RKA-K/L
oleh DPR
Surat
Pengantar
RKA-K/L
PENYELESAIAN RKA-K/L
RKA-K/L diteliti kembali kesesuaiannya dengan pagu yang ditetapkan
serta tidak mengakibatkan:
pagu
sumber
pendanaan/sumber
pembiayaan
(RM/PLN/HLN/PNBP).
24
2.
3.
4.
5.
6.
BELANJA OPERASIONAL..(1/2)
Belanja Operasional:
Komponen 001 (Belanja Pegawai), meliputi:
Gaji pokok, tunjangan yang melekat dengan gaji termasuk uang makan PNS (mengacu
pada GPP); Tunjangan kinerja (Remunerasi); Tambahan pegawai baru;
Lembur; Honor Non PNS; dan Tunjangan lain yg sah.
26
BELANJA OPERASIONAL..(2/2)
Komponen 004 (Dukugan Operasional Penyelenggaraan Pendidikan), meliputi:
Bantuan Operasional Sekolah (BOS) di Kemdikbud dan Kemenag; Tunjangan
profesi guru/dosen Non PNS; Tunjangan kehormatan profesor Non PNS; Bantuan
Operasional Perguruan Tinggi Negeri (BO PTN); dan Bantuan Operasional Pendidikan
Anak Usia Dini (BO PAUD).
Komponen 005 (Dukungan Penyelenggaraan Tusi Unit), meliputi:
Belanja barang pengadaan bahan makanan narapidana/tahanan; Belanja jasa
pelayanan dokter; Belanja barang pengadaan obat-obatan; Belanja barang pengadaan
bahan medis habis pakai; Belanja barang pengadaan bahan makanan pasien; Belanja
barang pengadaan bahan baku SIM; Belanja barang pengadaan buku Paspor; Belanja
barang pengadaan buku Nikah; Belanja barang emeliharaan kapal; Belanja barang
pemeliharaan jaringan transmisi; dan Belanja barang sejenis lainnya.
27
Yang dibatasi:
KONSEP GENDER
Gender adalah perbedaan sifat, peran, fungsi, dan status antara lakilaki dan perempuan yang bukan berdasarkan pada perbedaan biologis,
tetapi berdasarkan relasi sosial budaya yang dipengaruhi oleh struktur
masyarakat yang lebih luas;
30
PENGERTIAN ARG
Anggaran Responsif Gender (ARG) adalah anggaran yang
mengakomodasi keadilan bagi perempuan dan laki-laki dalam
memperoleh akses, manfaat, berpartisipasi dalam mengambil
keputusan dan mengontrol sumber-sumber daya serta kesetaraan
terhadap kesempatan dan peluang dalam menikmati hasil
pembangunan
perempuan;
2) ARG bukan berarti ada alokasi dana 50% laki-laki 50%
perempuan untuk setiap kegiatan;
3) Bukan berarti bahwa alokasi ARG berada dalam program
khusus pemberdayaan perempuan;
4) Tidak semua program/kegiatan/output perlu mendapat
koreksi agar menjadi responsif gender.
32
KATEGORI ARG
1. Target khusus jenis kelamin, yaitu alokasi anggaran yang
diperuntukkan guna memenuhi kebutuhan khusus perempuan
atau kebutuhan khusus laki-laki berdasarkan hasil analisis
gender;
34
adalah
dokumen yang menginformasikan suatu output kegiatan
telah responsif terhadap isu gender yang ada, dan/atau
suatu biaya telah dialokasikan pada output kegiatan untuk
menangani permasalahan kesenjangan gender.
35
KOMPONEN GBS
a. Program, Kegiatan, IKK, dan Output Kegiatan
b.
c.
d.
e.
BUDGET TAGGING
37
2.
40
42
Dated
Lender
Executing Agency
Nomor Register
Effective Date
Closing Date
Jumlah PHLN
Mekanisme Penarikan
:
:
:
:
:
:
:
IP 535
Proffesional
Human
Resource
Development Project III
29 Maret 2006
JBIC
Kementerian Kesehatan
21572601
26 Juli 2006
26 Juli 2015
JPY 9.717.000.000
Rekening Khusus
Pagu
Pagu
Realisasi
Sisa
Total
Tahun
Tahun
ke..
ke..
(million japanese yen)
(1)
(2)
(3)
(4)=(2-3)
5.782
2.276
447
921
5). Contingencies
291
:
:
43
Pemahaman NPPHLN
Untuk menghindari terjadinya ineligible, perlu dipahami hal-hal seperti :
1. Isi/materi dari NPPHLN;
2. Staff Appraisal Report (SAR);
Saat ini disebut Project Appraisal Document (PAD), yaitu dokumen yang
dikeluarkan oleh Bank Dunia yang memuat laporan hasil appraisal yang
dilakukan oleh appraisal mission Bank Dunia, yang antara lain memuat :
a. latar belakang, tujuan, komponen-komponen, rencana kegiatan, dan
target proyek.
b. Perhitungan biaya dan pendanaan proyek, dan
c. Organisasi dan menejemen proyek, dll.
Dokumen ini digunakan sebagai dasar untuk negosiasi loan/grant agreement
dan sebagai acuan dalam pelaksanaan proyek. Dengan demikian, jika ada
perubahan kegiatan dan biaya harus dibicarakan bersama.
44
45
46
47
48
49
50
PENELAAHAN RKA-K/L
51
Kriteria Subtantif
Kriteria subtantif bertujuan untuk meneliti kesesuaian, relevansi,
dan/atau konsistensi dari setiap bagian RKA-K/L. Penelaahan
kriteria subtantif antara lain kesesuaian data dalam RKA-K/L dengan
Pagu Anggaran/Alokasi Anggaran K/L, kesesuaian antara kegiatan,
keluaran dan anggarannya, relevansi komponen/tahapan dengan
keluaran (untuk keluaran yang belum ditetapkan Menteri Keuangan
sebagai SBK).
52
53
PERSIAPAN
RKA-K/L..(2/3)
PersiapanPENELAAHAN
Penelaahan RKA-K/L..(2/3)
Kemenkeu
c.q DJA
Kementerian
PPN
Setjen K/L
54
Kementerian
PPN
1.
2.
3.
4.
Setjen K/L
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Kemenkeu
Cq. DJA
55
MEKANISME
PENELAAHAN
RKA-K/L
MEKANISME
PENELAAHAN
RKA-K/L
BERDASARKAN PAGU ANGGARAN K/L
Setjen K/L
Instrumen
Penelaahan
Bappenas
3
Dokumen
Penelaahan
RKA-K/L
Validasi ADK
RKA-K/L
Instrumen
Penelaahan
4
Forum Penelaahan
Nota
Keuangan dan
RAPBN
Catlah
Setjen K/L
Instrumen
Penelaahan
Bappenas
3
Dokumen
Penelaahan
RKA-K/L yg
disetujui
DPR
Validasi ADK
RKA-K/L
Instrumen
Penelaahan
4
Forum Penelaahan
5
DHP RKAK/L
Perpres
RAPBN
DIPA
Catatan
Penelaahan
Rumusan
Keluaran (Jenis
dan Satuan)
Rumusan di luar
Keluaran
Keluaran/Output Cadangan
Keluaran (Output) cadangan digunakan untuk menampung hal-hal sebagai berikut:
a. Alokasi anggaran untuk Kegiatan/Keluaran yang bukan merupakan tugas fungsi
unit dan belum ada dasar hukumnya;
b. Alokasi anggaran untuk Kegiatan/Keluaran yang sama dengan TA-1 (tahun
sebelumnya) namun alokasi anggarannya berlebih;
c. Alokasi anggaran untuk Kegiatan/Keluaran Inisiatif Baru yang sejenis dengan
Kegiatan/Keluaran yang sudah ada, namun alokasi anggarannya berlebih;
d. Alokasi anggaran untuk Komponen yang tidak berkaitan langsung dengan
pencapaian Keluaran;
e. Alokasi anggaran untuk Komponen yang alokasinya berlebih;
f. Alokasi anggaran yang belum jelas peruntukkannya dan/atau kegiatan yang belum
pernah dianggarkan sebelumnya (unallocated).
Alokasi anggaran pada Keluaran (Output) cadangan baru dapat
dilaksanakan/dicairkan setelah dilakukan revisi dengan berpedoman pada ketentuan
mengenai tata cara revisi anggaran.
59
60
Catatan
Penelaahan
Himpunan
RKA-K/L
DHP RKAK/L
Ditandatangani oleh:
Pejabat Eselon II, Eselon III, & Eselon IV K/L c.q Biro
Perencanaan;
Pejabat Eselon II, Eselon III, & Eselon IV Kemenkeu c.q DJA ;
Pejabat Eselon II, Eselon III, & Staff Bappenas.
PENGESAHAN DIPA
62
63
64
STRUKTUR DIPA
1. SP DIPA : Surat Pengesahan DIPA ditandatangani Dirjen Anggaran
atas nama Menteri Keuangan/BUN.
2. DIPA : Dokumen yang disusun Pengguna Anggaran/PA, paling
sedikit memuat :
a. Fungsi, subfungsi, program dan kegiatan.
b. Hasil (outcome) dan keluaran yang akan dicapai.
c. Indikator Kinerja Utama program dan Indikator Kinerja
Kegiatan (instrumen mengukur capaian kinerja).
d. Keluaran yang dihasilkan.
e. Pagu anggaran program dan pagu alokasi tiap satker serta
rincian belanjanya.
f. Rencana Penarikan Dana.
g. Penerimaan yang diperkirakan dapat dipungut.
65
FUNGSI DIPA
1. Dasar pelaksanaan kegiatan satker.
2. Dasar pencairan dana/pengesahan bagi BUN/Kuasa BUN.
66
JENIS DIPA
1. DIPA Induk : merupakan akumulasi dari DIPA per Satker yang disusun
oleh PA menurut Unit Eselon I Kementerian Negara/Lembaga.
Dalam hal Unit Eselon I mengelola lebih dari satu Program maka DIPA
Induk yang disusun memuat seluruh Program yang menjadi tanggung
jawabnya, dan
Dicetak sebelum TA berjalan (DIPA awal) dan ketika ada APBN-P.
2. DIPA Petikan : memuat alokasi anggaran untuk masing-masing Satker dan
merupakan penjabaran dari DIPA Induk.
Dalam hal Satker mengelola lebih dari satu Program dan berasal dari
satu unit Eselon I maka DIPA Petikan memuat seluruh Program yang
menjadi tanggung jawabnya, dan
Dalam hal sebuah Satker mendapat alokasi anggaran yang berasal dari
beberapa Unit Eselon I K/L maka Satker mengelola beberapa DIPA
Petikan.
67
68
69
DJPB
Juni-Juli 2015
Pagu
Anggaran
2016;
Prakiraan
Maju 2017
(baseline +
inisiatif baru)
Prakiraan Maju
2018
Prakiraan Maju
2019
Jan 2016
Realisasi
APBNP 2015
70
BLU
Dit A-1
Dit A-2
PNBP
PDN
RM
SBSN
Dit A-1, Dit A-2, Dit A-3
Koordinasi dengan DJPPR
PHLN
71
KERTAS KERJA?
72
KAPAN DILAKSANAKAN?
UNIT
TERKAIT
DJPB
DJPPR
Tahap IV
Tahap V
Tahap VI
DSP
Asumsi Dasar
Ekonomi Makro
Dit A-1
Dit A-2
Dit A-3
K/L
Tahap III
Realisasi APBNP
2015
Dit PNBP
Dit P APBN
Tahap II
Pemutakhiran
Prakiraan Maju 2017
Konsolidasi
Angka Dasar
(Rapat dengan
Koordinator)
Finalisasi Angka
Dasar dan Pagu
Indikatif
(Rapat
Dit. P APBN)
Angka Dasar <
Pagu Indikatif
Finalisasi Angka
Dasar dan Pagu
Indikatif
(Rapim DJA)
Angka Dasar >
Pagu Indikatif
Alokasi
Angka Dasar
per K/L
(bahan Pagu
Indikatif
2017)
Bappenas
73
d)
e)
Data indikasi penarikan PHLN tahun anggaran 2017 dari Direktorat Jenderal
Pengelolaan Pembiayaan dan Risiko;
f)
Data outlook dan target PNBP dan BLU tahun anggaran 2017 dari Direktorat
PNBP;
g)
h)
i)
KPJM AWAL
KPJM HASIL
RAPAT
PENJELASAN
(menjelaskan
perbedaan angka
KPJM dan angka yang
menjadi dasar untuk
reviu angka dasar)
xxx
xxx
xxx
..
xxx
xxx
xxx
..
xxx
xxx
xxx
..
xxx
xxx
xxx
..
xxx
xxx
xxx
..
76
b)
c)
d)
e)
f)
Realisasi Anggaran tahun anggaran 2015 dan realisasi kinerja (output) untuk
masing-masing Program dan Kegiatan, termasuk pelaksanaan Penerima
Bantuan Iuran (PBI);
Kebijakan Pemerintah yang ditetapkan tahun anggaran 2016 dan masih
berlanjut di tahun 2017;
Rencana target kinerja untuk tahun anggaran 2017 (kegiatan ongoing)
berdasarkan prakiraan maju dalam database RKA-K/L APBNP 2016;
Kebijakan dan sasaran untuk tahun anggaran 2017 yang ditetapkan dalam
RPJMN 2015-2019;
Hasil laporan evaluasi kinerja penganggaran tahun anggaran 2015;
Tambahan anggaran hasil pembahasan APBN/APBNP tahun anggaran berjalan
dengan DPR, alokasi anggaran dalam rangka penugasan tahun anggaran
sebelumnya, belanja transito, output cadangan, pengalihan belanja K/L tahun
anggaran 2015 ke BA BUN, alokasi anggaran untuk multiyears project, dan
alokasi anggaran untuk pembayaran tunggakan.
77
CARANYA?
Langkah-langkah Penyusunan Angka Dasar
(pmk No. 136/2014 tentang Juksunlah RKA-KL)
Review
On/Off
APBNP 2015
Program
Kegiatan
Output
Costing
Process
Komponen
running Cost;
pelayanan dasar;
multi years;
tunggakan;
penyelesaian keg.
4
Prakiraan Maju
5
2016
2017
2018
Baseline (Existing
policy)
hasil costing;
penyesuaian
parameter;
78
Penyesuaian
Angka Dasar
BO
Total Angka
Dasar
Belanja K/L
Reviu BO
Prakiraan
Maju
Penyesuaian
Angka Dasar
BNO
Tambahan
Alokasi BO
Reviu
BNO
Prakiraan
Maju
thd
Penyesuaian untuk
Output SBK;
Penyesuaian untuk
Output Non SBK;
Koreksi volume
Output;
Penyesuaian cost
table multiyears;
thd
1)
Komponen 001 :
Tambahan dari BA 999.08 unt
pembayaran gaji;
Tambahan dari BA 999.08 unt
pembayaran remunerasi;
2)
Komponen 002 :
Tambahan dari BA 999.08 unt
operasional Satker;
thd
79
80
o Untuk Komponen 002, menggunakan realisasi per Output 994 akun 52;
o Untuk komponen 003, 004, 005, dst.. menggunakan pagu belanja non-operasional 2016 diproporsikan ke
realisasi belanja non-operasional (RM) 2015;
o untuk Komponen 003,004 dan 005 dapat juga digunakan melalui monitoring realisasi masing-masing K/L
atau Aplikasi PERAN DJPB.
81
Hasil reviu angka dasar menjadi bahan pertemuan tiga pihak antara K/L,
Kementerian Keuangan, dan Kementerian PPN/Bappenas dalam rangka
memproyeksikan Pagu Indikatif Belanja Kementerian Negara/Lembaga
2017.
Pertemuan tiga pihak dikoordinasikan oleh Kementerian Keuangan.
PAGU INDIKATIF
ANGKA DASAR
BELANJA
OPERASIONAL
(komponen 001,
002)
BELANJA NON
OPERASIONAL
BERKARAKTERISTIK
OPERASIONAL
(komponen 003, 004, 005)
INISIATIF
BARU
BELANJA NON
OPERASIONAL
(di luar komponen
003, 004, 005)
Pra Trilateral
Meeting
Trilateral
Meeting
83
84
Agar DJA mampu mengalokasikan Pagu Indikatif per program per K/L, monev menjadi sangat penting untuk dilakukan.
85
POKOK BAHASAN
86
LATAR BELAKANG
Penerapan Penganggaran Berbasis Kinerja menekan pada adanya
keterkaitan antara input, output serta outcome yang dihasilkan.
Evaluasi atas penerapan PBK dilakukan pada tahun 2013 untuk melihat
keterkaitan antara input, output, dan outcome dengan hasil sebagai
berikut:
a.
b.
c.
UPAYA PERBAIKAN
2. Standardisasi Output
3. Standardisasi Komponen
89
Aplikasi RKA-K/L
Penganggaran
Berbasis Kinerja
Standar
Biaya
Indikator
Kinerja
Pagu
Komponen
Sub-komponen
Detil Belanja
Monev APBN
Rp
Output Satker
Vol Output
Satuan Output
Evaluasi
Outcome & Output Fungsi
(K/L)
Outcome & Output Program
(Eselon I)
Output Kegiatan (Satker)
Indikator Outcome & Output
Aktivitas
Aplikasi ADIK
Kinerja
90
vs
FORM I: RKA
level Fungsi
(K/L)
FORM II:
RKA level
Program
(Eselon I)
FORM IIi:
RKA level
Kegiatan
(Eselon II/
Satker)
91
92
YOU/WE
INPUT
Sumber
daya yang
tersedia
AKTIVITAS
Proses
yang
dlakukan
OUTPUT
Produk
akhir yang
dihasilkan
COSTUMER/
BENEFICIARY
OUTCOME
Mengubah
kesadaran
Mengubah
kebiasaan
Bisa
Sadar
Paham
Tahu
Status
Biasa
Mau
Mengubah
kondisi
Perspektif
Eksternal
Level Strategis
& Perspektif
Eksternal
INPUT
AKTIVITAS
OUTPUT
Anggota
Keluarga
yang tiba di
Bumi
Perkemahan
SDM
Kendaraan
(Mobil)
Mengendarai
mobil menuju
bumi
perkemahan
Peralatan
Kemah
Mendirikan
tenda
Tenda
Peralatan dan
Perlengkapan
lainnya
Memasak
makanan
Sajian
makanan
OUTCOME
Ikatan
kekeluargaan
yang erat
94
Mobil
Peralatan
Kemah
INPUT*
Kendaraan
Dinas
Bangunan
96
97
Logic Model
Input
Aktivitas
Output
Existing
Outcome
ADIK
Nasional
Sas. Stra
Nasional
Input
Aktivitas
Output
Outcome
K/L
Outcome
K/L
Input
Aktivitas
Output
Outcome
Eselon I
Output
Eselon I
Input
Aktivitas
Output
Outcome
Kegiatan
Komponen
Kegiatan
Input
Aktivitas
Output
Outcome
Elemen LM didistribusikan
ke setiap jenjang organisasi
Suatu outcome akan dicapai apabila telah tersedia atau diproduksi output yang
diperlukan. Untuk menghasilkan suatu output diperlukan serangkaian aktivitas dimana
dalam melaksanakan berbagai aktivitas dimaksud diperlukan berbagai sumber daya
(input).
99
KEMENTERIAN/
LEMBAGA (K/L)
Input
Aktivitas
Output
Indikator
Sasaran Program
(Outcome)
UNIT ESELON I
Input
Aktivitas
Output
Indikator
Sasaran Kegiatan
(Output)
Input
Aktivitas
Sasaran
Strategis
(Outcome/Imp
act)
Indikator
Sasaran Program
(Outcome)
Indikator
Output
Indikator
Proses/Aktivitas
(Activity)
Keterangan:
Informasi kinerja dan indikator kinerja dalam penataan ADIK
konsisten dengan Renstra/Renja K/L yang disusun dengan
pendekatan Logic Model.
Input
100
FORM I
KEMENTERIAN/
LEMBAGA (K/L)
Input
Aktivitas
Output+Indikator
ditentukan oleh K/L
Tidak terdapat dlm
Renstra/Renja K/L
Perspektif eksternal
Output
Indikator
FORM II
UNIT ESELON I
Hubungkan dengan
nomenklatur
Kegiatan Esl. II/Satker
Aktivitas dapat
dilakukan apabila
ada input dari Esl.
II/Satker
Input
Aktivitas
Output+Indikator
ditentukan unit Esl. I
Tidak terdapat dalam
Renstra/Renja K/L
Perspektif eksternal
Output Esl. I menjadi
Input pada Aktivitas
K/L
Output
Indikator
FORM III
UNIT ESELON II/
SATKER
Aktivitas =
komponen pada RKAK/L eksisting dan
dapat ditambahkan
dengan yang baru
Input
Aktivitas
Outcome+Indikator
(Renstra K/L)
Strategis dan
perspektif eksternal
Sasaran Strategis
(Outcome/Impact)
Indikator
Outcome+Indikator
(Renstra K/L)
perspektif eksternal
Sasaran Program
(Outcome)
Indikator
RKAK/L
101
KEMENKEU
K/L
SETJEN
Unit
Eselon I
Unit
Eselon II
DJP
SETDITJEN
ANGGARAN
DJBC
DIT.
PAPBN
DJA
Output:
Kebijakan Fiskal
ITJEN
DJPBN
DIT.
ANGGARAN I
Output:
Layanan Internal Organisasi
DJKN
DIT.
ANGGARAN II
DJPK
BKF
DJPPR
DIT.
ANGGARAN III
Output:
Draft PMK/Kebijakan
DIT.
PNBP
BPPK
DIT. SP
DIT.
HPP
Masing-masing entitas dalam setiap jenjang mempunyai fungsi tertentu, sehingga masing-masing
mempunyai output tertentu.
Dalam konteks ini, sangat tidak logis apabila output jenjang yang di bawahnya dinyatakan sebagai output
102
pada jenjang di atasnya.
PEDOMAN PENELITIAN
DAN PENELAAHAN
ADIK
PER-3/AG/2015
103
Pusat
Layanan
Menyerahkan
Hasil Penataan
rumusan
Kinerja ADIK
yang
dilampiri:
1. Surat
usulan
hasil
penataan
ADIK;
2. ADK ADIK;
3. Hasil
Cetakan
ADK ADIK.
Mulai
1
Menerima
data dan
surat usulan
Dit. AI/AII/AIII
Menerima
surat dan
memberi
arahan
3
Upload
data ke
DSW
Dit. SP
4
Update
referensi
RKA-K/L
dan SPAN
10
5
Melakukan
Penelitian
Lengk
ap?
Tidak
Ya
Tidak
Lengka
p?
Ya
Memperbaiki
/ melengkapi
dokumen
Publish
Instaler
Aplikasi RKAK/L
Melakukan
Penelaaha
n
Memperbaiki
rumusan
kinerja ADIK
Tidak
Telah
sesuai
?
11
Selesai
Ya
Nota dinas usulan perubahan referensi
RKA-K/L dan permintaan instaler aplikasi
RKA-K/L yang dilampiri Daftar Sandingan
Data Output yang telah ditandatangani
*Mekanisme
detil
terdapat
dalam referensi
penelitian dan
penelaahan hasil
penataan ADIK
K/L
105
106
107
108
109
TOOLS PENELAAHAN
KEDALAMAN MATERI: OUTCOME
OUTCOME (HASIL)
NO.
ASPEK
KETERANGAN
1.
Kejelasan
Pernyataannya mencerminkan kondisi yang diharapkan terjadi pada customer atau dampak
lanjutan apabila kondisi dimaksud terwujud
2.
Kejelasan
3.
Kejelasan
4.
Kejelasan
Secara redaksional bermakna suatu capaian dan umumnya diawali kata seperti: Meningkatnya......,
Terwujudnya.........., dan sejenisnya [Opsional]
5.
Kejelasan
6.
Relevansi
7.
Relevansi
8.
Relevansi
Khusus untuk rumusan outcome Eselon I, ada keterkaitan yang sangat erat dengan rumusan
outcome K/L
9.
Relevansi
TOOLS PENELAAHAN
KEDALAMAN MATERI: INDIKATOR OUTCOME
INDIKATOR OUTCOME
N
O.
ASPEK
KETERANGAN
111
TOOLS PENELAAHAN
KEDALAMAN MATERI: OUTPUT
OUTPUT (KELUARAN)
NO.
ASPEK
KETERANGAN
1.
Kejelasan
2.
Kejelasan
3.
Kejelasan
4.
Kejelasan
5.
Kejelasan
6.
Relevansi
Jelas customer-nya (kpd siapa produk tsbt ditujukan). Bisa jadi customer tdk secara
eksplisit disebutkan, namun paling tdk sudah ada identifikasi kpd siapa produk
dimaksud akan ditujukan mengingat setiap produk pasti ada yg memproduksi dan ada yg
menerima/menggunakannya
7.
Relevansi
8.
Relevansi
9.
Relevansi
Khusus utk rumusan output Esl. I dan Esl. II/Kegiatan, ada keterkaitan yg erat dengan
output-output antar tingkatan (lihat cascading output)
112
TOOLS PENELAAHAN
KEDALAMAN MATERI: INDIKATOR OUTPUT
INDIKATOR OUTPUT
NO.
ASPEK
KETERANGAN
1.
2.
3.
4.
5.
113
KERTAS
KERJA
PENELAAHAN
DAFTAR
SANDINGAN
OUTPUT
114