10000100
0
11000000
1
Servicios de salud
Medicamentos (Productos qumicos)
Instrumental Mdico
Posta (otras construcciones y mejoras)
Servicios de educacin
34200.
39400
42230
50.000
30.000
80.000
39600
40.000
12000100
0
39200
43600
20.000
80.000
Camino vecinal 1
Puente1
Mejoramiento de calles
42310
42310
42310
200.000
100.000
77.000
Los gastos de Concejo Municipal muestran un comportamiento uniforme a los largo de los
meses del ao.
Los gastos de salarios son uniformes mensualmente.
El aguinaldo se paga a mediados del mes de diciembre.
El personal eventual se contrata de septiembre a octubre para realizar tareas de prevencin
para poca de lluvias.
Servicios no personales son homogneos a lo largo del ao.
Materiales de escritorio y tiles se compran para un trimestre en enero, abril, julio, octubre.
Los equipos de oficina y muebles se compraran el mes de julio
El 20% de los partos se producen en los meses de mayo y septiembre, el resto casi de forma
uniforme a los largo del ao.
La provisin de medicamentos es bimensual.
El instrumento mdico se compra en enero y julio, en forma equitativa.
Se ha previsto la construccin de la posta sanitaria el mes de marzo.
La provisin de tiles educacionales y material deportivo se realiza el 80% entre enero y febrero
de forma equitativa y el 20% en julio para reposicin de los mismos.
La provisin de pupitres se realiza entre febrero y abril as 30%, 30% y 40%.
La construccin del camino vecinal tendr una duracin de cuatro meses, con avances de obra
similares por mes. Se prev un anticipo del 20% a la firma del contrato, cuya amortizacin se
realizar en los dos primeros meses.
La construccin del puente est previsto para el segundo trimestre, y tendr duracin de un
mes, se realizaran dos pagos, sin anticipo.
El programa de mejoramiento de calles se realizar entre septiembre y noviembre, definindose
el ritmo en funcin de los recursos financieros.
Es posible retrasar el pago por las obras hasta un mximo de 20 das sin costos financieros,
pasado este plazo la Municipalidad deber pagar un inters del 12% anual, prorrateable por da.
Tarea:
Considere que tiene un saldo inicial de Banco de 10.000.1) Construir un primer escenario de la situacin descrita en el planteamiento.
2) Construir un segundo escenario donde se muevan fechas de ingresos y/o gastos que permitan no
tener problemas de liquidez.
3) Construir un tercer escenario, donde la Municipalidad pueda acudir a prestamos de corto plazo
del Banco Central de Bolivia (por 30 das), a una tasa del 3% anual, pagados de forma
automtica el siguiente mes con recursos de coparticipacin. Ajustar el presupuesto de gastos
reduciendo alguna partida en monto similar al intereses a pagar
FEB
0
ABR
0
MAY
0
JUN
0
INGRESOS:
Coparticipacin
Tasas y patentes
Imp. S/Inmuebles
Imp. S/vehculos
HIPC
Total Ingresos
GASTOS
Concejo Municipal
Sueldos
Aguinaldo
Personal Eventual
Servicios no personales
Materiales y suministros
Mobiliriario
Seguro Bsico de Salud
Medicamentos
Instrumental Mdico
Posta Sanitaria
Material Educ. y deport.
Equipo Educacional
Camino Vecinal
Construccin Puente
Mejoramiento de Calles
Total Gastos
SALDO FINAL
SALDO INICIAL
MAR
JUL
0
AGO
0
SEP
OCT