EJERCICIO No.

01
La empresa comercial " EL TRIUNFO SRL ", con RUC No. 20288953552, dedicada a la
compra y venta de escritorios metlicos , nos alcanza la siguiente informacin :
SALDOS AL 30.04.2016
10
Efectivo y equivalente de efectivo
30,000
101 Caja
12
Ctas por cobrar comerciales terceros
2,900
121 Facturas por cobrar
33
Immueble, Maquinaria y Equipo
6,200
336 Equipos Diversos
39
Depreciacin y amortizacin acumulada
-800
391 Depreciacin acumulada
42
Ctas por pagar comerciales terceros
5,500
421 Facturas por pagar
50
Capital
32,800
501 Capital Social

31 DE
31 DE
31 DE
31 DE

OPERACIONES MES DE MAYO

MAYO
Las compras del mes fueron : 250 escritorios a S/. 120 c/u mas IGV, segn
facturas , dichas compras fueron al contado
MAYO
Las ventas del mes fueron : 190 escritorios a S/. 300 c/u mas IGV segn bole
y facturas dichas ventas fueron al contado
MAYO
Provisiona y paga en efectivo los servicios bsicos por S/. 240 mas IGV
segn Recibos de hidrandina y sedalib
MAYO
En la empresa trabajan 02 personas a quienes se les paga mensualmente:
Bsico
Percy Ros
Administ.
1,200.00
1 hijo
Carlos Lpez Vendedor
900.00
1 hijo
RECUERDA :
SNP :
13%
SPP ( Integ.) Fondo :
Seguro :
Comisin :

ESSALUD :
10%
1.33%
1.60%

SE SOLICITA
Registrar las operaciones segn corresponda y elaborar los Estados
Financieros al 30 de Mayo del 2016

Nombre

Bsico

Asig.Fam.

Percy Ros
Carlos Lpez
TOTAL

1,200.00
900.00
2,100.00

85.00
85.00
170.00

Rem
Bruta
1,285.00
985.00
2,270.00

Comisin

TOTAL
DSCTOS
167.05

NETO A
PAGAR
1,117.95

DSCTOS AL TRABAJADOR
SNP
167.05
167.05
APORTE
ESSALUD
115.65

TOTAL

15.76
15.76

127.36
294.41

857.64
1,975.59

88.65
204.30

01

552, dedicada a la
formacin :

a S/. 120 c/u mas IGV, segn

S/. 300 c/u mas IGV segn boletas

sicos por S/. 240 mas IGV

s se les paga mensualmente:

SNP
SPP (Integra)

9%

y elaborar los Estados

DSCTOS AL TRABAJADOR
Fondo
Seguro
98.50
98.50

13.10
13.10

No. Asi

Fecha

2-May

31-May

31-May

31-May

31-May

31-May

31-May

31-May

Glosa

Cta Cont.Asoc.a la Operacin

Rubro o Cta
Asiento de apertura
10
101
12
121
33
336
39
391
42
421
50
501
Por las compras de
60
mercaderoioa del pte mes
601
40
401
10
101
Destino de compras
20
61
Por las ventas de
10
mercaderias del pte mes
101
40
401
70
701
Por el costo de lo vendido
69
20
Prov de serv basicos
63
636
40
401
46
461
DESTINO DE GASTOS DE SRV
94
79
PAGO DE LOS SERV
46
461
10
101

ont.Asoc.a la Operacin
Denominacin
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja
Ctas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Immueble, Maquinaria y Equipo
Equipos Diversos
Depreciacin y amortizacin acumulada
Depreciacin acumulada
Ctas por pagar comerciales terceros
Facturas por pagar
Capital
Capital Social
Compras
Mercaderas
TYAXP
GC-IGV
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Caja
Mercaderas
V.de existencias
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja
TYAXP
GC-IGV
Ventas
Mercaderias
Costo de ventas
Mercaderias
Serv prestados por tercerod
serv basicos
TYAXP
GC-IGV
CXPAGASR DIVERSAS
RECALAMACIONES A TERCEROS
G DE ADM
CICC
CXPAGASR DIVERSAS
RECALAMACIONES A TERCEROS
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja

Movimiento
Debe
Haber
30,000.00
2,900.00
6,200.00
-800
5,500.00
32,800.00
30,000.00
5,400.00
35,400.00
30,000.00
30,000.00
67,260.00
10,260.00
57,000.00
22,800.00
22,800.00
240.00
43.20
283.20
240.00
240.00
283.20
283.20

194,566.40 194,566.40

MAYORIZACION
10
30,000.00
35,400.00
67,260.00
283.20
97,260.00
35,683.20

12
2,900.00
2,900.00
I

42

50
5,500.00

32,800.00

5,500.00

32,800.00

20
30,000.00

61
22,800.00

22,800.00
P
63
240.00

30,000.00

30,000.00

240.00

30,000.00
46
283.20
283.20

283.20
283.20

DEBE
HABER

MAYORIZACION
33

39

6,200.00

-800

6,200.00

-800

A
60

40

30,000.00

30,000.00
G

5,400.00
43.20

10,260.00

5,443.20

10,260.00

P
70

94
240.00

69
57,000.00

22,800.00

57,000.00

22,800.00
79
240.00
240

240.00

194,566.40
194,566.40

EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

BALANCE DE COMPROBACION
CUENTAS
10
12
20
33
39
40
42
46
50
60
61
63
69
70
79
94

SUMAS
DEBE
HABER
97,260.00
35,683.20
2,900.00
30,000.00
22,800.00
6,200.00
-800.00
5,443.20
10,260.00
5,500.00
283.20
283.20
32,800.00
30,000.00
30,000.00
240.00
22,800.00
57,000.00
240.00
240.00

SALDOS
AJUSTES
DEUDOR
ACREEDOR D
61,576.80
2,900.00
7,200.00
6,200.00
-800.00
4,816.80
5,500.00
32,800.00
30,000.00
30,000.00
240.00
22,800.00
57,000.00
240.00
240.00

130,356.80 130,356.80

OMPROBACION
AJUSTES
H

BALANCE
ACTIVO
PASIVO
61,576.80
2,900.00
7,200.00
6,200.00
-800.00
4,816.80
5,500.00

EG Y P
PERDIDA
GANANCIA

32,800.00

22,800.00
57,000.00
240.00

77,076.80

43,116.80

23,040.00

33,960.00

33,960.00

57,000.00

BALANCE
ACTIVO

GENERAL
PASIVO

TOTAL

PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL

TOTAL

ACTIVO

TOTAL PAS.Y PAT.

ESTADO

70
69

94
95
75
97

PATRIMONIO

DE RESULTADOS

Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS ( FINANCIEROS )
UTILIDAD ANTES DE PART.E IMP.

MAYORIZACION
A

P
60
30,000

40
5,400

101

aumento compra

I
61

P
70

30,000

40
57,000.00

G
20
22,800.00

69
22,800.00

283.2

94
240.00

P
46

461
283.20

DEBE
HABER

636
240

79

A
101

1asiento contable 60,20y 10

20
30,000

35,400

COMPRAS DEL MES

DESTINO DE COMPRAS
VENTAS DEL MES
Costo de lo vendido

A
40

101
67,260.00

10,260

P
636

40
43.20

79

101
240

283.20

e 60,20y 10

MPRAS DEL MES

TINO DE COMPRAS
TAS DEL MES
o de lo vendido