Sede Postgrado
Especializacin en Auditoria
Docente: Ms. Cristian Franco
Mdulo: Auditoria Sector Pblico
Integrantes
Lic. Cecilia Samudio
Lic. Lilian Alonso
Lic. Liris Galeano
Lic. Liz Mariela Bentez
Lic. Lourdes Medina
Lic. Lourdes Rejala
Lic. Mario Valentn Villalba
Lic. Nilse Cristina Alarcn Caballero
Julio, 2.016
Asuncin, Paraguay
Introduccin
El Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal (SENACSA), es el resultado de
la evolucin progresiva del sector ganadero paraguayo, de la situacin de la
sanidad animal y el comercio a nivel mundial, as como tambin de los
sistemas de sanidad animal y salud pblica veterinaria implantados en el pas.
En el ao 1967, el Estado cre el Servicio Nacional de Lucha contra la Fiebre
Aftosa (SENALFA) a travs de la Ley 1267/67, con el propsito de organizar y
ejecutar una Campaa Nacional de Control y Erradicacin de la Fiebre Aftosa.
Luego, a fines de 1977, el SENALFA cambi su denominacin a Servicio
Nacional de Salud Animal (SENACSA), mediante la promulgacin de la Ley
No. 675/77. Si bien esta institucin cambi el nombre, sigui manteniendo la
responsabilidad sobre control de Fiebre aftosa en el pas
En el ao 1.987, la Institucin incluy el control de otras enfermedades como la
Rabia Bovina, Brucelosis Bovina y Tuberculosis Bovina, a travs de la
promulgacin de la Ley 1289/87.
Posteriormente, la Ley 99/91 increment la competencia y responsabilidad de
la institucin agregando el control de la Anemia Infecciosa Equina, la
enfermedad de Newcastle y la Peste Porcina Clsica.
En el ao 2002 se incluy el control de Encefalopata Espongiforme Bovina a
travs de la Resolucin N 341/02 del Ministerio de Agricultura y Ganadera.
Por otro lado, en 1992, el Ministerio de Agricultura y Ganadera fue objeto de
una reestructuracin por medio de la Ley No. 81/92.
Este movimiento gener la creacin de diversas estructuras, entre ellas el
Viceministerio de Ganadera, responsable de la elaboracin de la propuesta de
la poltica gubernamental de los sectores que involucran a la ganadera y la
pesca.
Entre sus dependencias, esta nueva estructura contaba con la Direccin de
Proteccin Pecuaria y la Direccin de Normas de Control de Alimentos de
Origen Animal.
empresas expendedoras de
productos
de
forma
cercana
con
organismos
nacionales
Organigrama
RESOLUCIN N 590
VISTO:
CONSIDERANDO:
Por tanto:
Ttulo I
SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
3
FUNDAMENTOS Y PRINCIPIOS DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL
INTERNO.
1) Autorregulacin,
Mediante la autorregulacin la institucin adopta los principios, normas y
procedimientos para el funcionamiento del control interno basado en la Constitucin
Nacional, las Leyes, y sus reglamentaciones.
2) Autocontrol.
Es la capacidad que posee cada funcionario pblico/a, independientemente de
su nivel jerrquico en la institucin, de evaluar su trabajo, detectar desviaciones,
efectuar correcciones, y mejorar la ejecucin de los procesos, actividades, y tareas
bajo su responsabilidad.
3) Autogestin.
Es la capacidad institucional de todo organismo o entidad del Estado para
interpretar, coordinar, y aplicar de manera efectiva, eficiente, y eficazmente la
funcin administrativa que le ha sido conferida por la Constitucin Nacional y las
Leyes.
Principios.
Constituyen las formas de ser y de actuar de las instituciones pblicas en lo
altamente deseable por la sociedad, y por los grupos de inters a los cuales atiende,
constituyndose este en atributos y cualidades de los/las funcionario/as quienes
forman parte de dichas instituciones.
1) Eficiencia.
Velar para que en igualdad de condiciones de calidad, y oportunidad, el organismo o
entidad del Estado, obtenga la mxima productividad de los recursos que le han sido
confiados, con el fin de lograr su propsito institucional y social.
2) Eficacia.
Orientacin hacia el cumplimiento de la gestin de una institucin pblica, en
relacin a las metas, y a los objetivos propuestos.
3) Economa.
Austeridad y mesura en los gastos e inversiones pblicas en condiciones de calidad,
cantidad y oportunidad requeridas.
4) Celeridad.
Actuacin oportuna y diligente de los funcionarios en la planificacin, en la toma
de decisiones, y en la ejecucin del trabajo.
6) Publicidad.
Suministro constante y oportuno a la ciudadana de informacin de
calidad, por parte de los agentes pblicos sobre sus actuaciones
administrativas.
ESTNDARES DE CONTROL.
1.1.1. Acuerdos y compromisos ticos.
1.1.2.
DEL RIESGO.
ESTNDARES DE CONTROL.
1.3.1. Contexto estratgico.
1.3.2. Identificacin de riesgos.
1.3.3. Anlisis de riesgos.
1.3.4. Valoracin de riesgos.
1.3.5. Polticas de administracin de riesgos.
2. COMPONENTE CORPORATIVO
DE CONTROL.
ESTNDARES DE CONTROL.
2.1.1. Polticas de operacin
2.1.2. Procedimientos.
2.1.3. Controles.
2.2.1. Informacin.
2.2.2. Informacin externa.
2.2.3. Sistema de informacin.
3. COMPONENTE
ESTNDARES DE CONTROL.
3.1. 1. Autoevaluacin del control.
3. 1.2. Autoevaluacin de gestin.
3.2. COMPONENTE DE EVALUACIN INDEPENDIENTE.
ESTNDARES DE CONTROL.
3.2.1. Evaluacin del sistema de control interno.
3.2.2. Auditoria Interna.
3.3. COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO.
ESTNDARES DE CONTROL.
3.3.1. Plan de mejoramiento institucional.
3.3.2. Planes de mejoramiento funcional.
3.3.3. Planes de Mejoramiento Individual.
ACTA N 01
En la ciudad de San Lorenzo, Repblica del Paraguay, a los quince das del mes de
abril del ao dos mil nueve, e1 seor Presidente del Servicio Nacional de Calidad y
Salud Animal (SENACSA) y los seores Directores Generales de: Sanidad Animal,
Identidad y Trazabilidad, Dr. Manuel Barboza; Servicios Tcnicos, Dr. Primo Ricardo
Feltes; Laboratorios Dra. Natalia de Vergara; Administracin y Finanzas, Lie. Luis
Alberto Royg; Calidad e Inocuidad de Productos de Origen Animal, Dr. Hugo
Idoyaga, manifiestan su compromiso de asumir y apoyar de manera directa y
recurrente, la implementacin en el Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal
(SENACSA) el Modelo Estndar de Control Interno para las Instituciones Pblica del
Paraguay (MECIP) , a travs de una resolucin por medio de la cual se adopte y
reglamente el MECIP, en cumplimiento del mandato Constitucional y legal de la
Institucin, y en particular a lo establecido en el Decreto del Poder Ejecutivo N 962
de fecha 27 de noviembre del 2008, por el cual se establecen las disposiciones
legales y administrativas que reglamentan la implementacin de la Ley 1535/99, de
Administracin Financiera del Estado y el funcionamiento del Sistema
Integrado de Administracin financiera (SIAF). EI modelo de Control Interno que se
adopta, se constituir en un instrumento gerencial para el cumplimiento de los
objetivos fijados por la Institucin, mejoramiento de su gestin y cualificacin
del ejercicio del control interno, con el fin de garantizar la eficacia, transparencia y
efectividad en el cumplimiento de los fines sociales del Estado. El MECIP busca
unificar criterios y parmetros bsicos de control interno, procurando constituir la
mejor forma de armonizar los conceptos de control, permitiendo de esa manera una
mayor claridad sobre la forma de desarrollar la funcin administrativa del Estado.
En base a todo lo precedentemente manifestado, el seor Presiente de la Institucin,
y los seores Directores Generales de la misma, instan a todos los niveles, el
directivo y a los funcionarios en general poner en marcha los mtodos y
procedimientos requeridos para que el control interno se constituya en un medio
efectivo para el real cumplimiento de la Misin y de los objetivos institucionales.
Igualmente el seor Presidente y los Directores Generales se comprometen en la
sensibilizacin de los funcionarios, y as generar en los mismos el compromiso de
participar activamente en la implementacin, seguimiento y evaluacin del Modelo.
Asimismo se comprometen en tomar en cuenta las recomendaciones y
observaciones productos del nivel de evaluacin que habr de realizarse en forma
independiente de la Auditoria Interna y de Control Externo, como insumo bsico
dentro del proceso de planificacin, seguimiento y mejoramiento continuo de la
Institucin.
Sin otro particular, suscriben la presente acta en prueba de conformidad, el seor
Presidente de la Institucin, Dr. Hugo A. Corrales Irazbal; Dr. Manuel Barboza,
ACTA N 02
En la ciudad de San Lorenzo, Repblica del Paraguay, a los 21 das del mes de abril
de dos mil diez, el seor Presidente del Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal
(SENACSA), Med. Vet. Daniel Rojas Lpez y los seores Directores Generales de:
Administracin y Finanzas, Lic. Jorge Armin Cristaldo Cardozo; Sanidad Animal,
Identidad y Trazabilidad, Dr. Carlos Enrique Simn Van Humbeeck; Laboratorio, Dr.
Jos Gerardo Bogado Ayala; Servicios Tcnicos, Dr. Primo Ricardo Feltes Bagnoli;
Calidad e Inocuidad de Productos y Sub Productos de Origen Animal, Dr. Romn
Narvaja Gimnez; Director General de Comercio Exterior y Relaciones
internacionales, Dr. Hugo Federico Idoyaga Bentez; Calidad Animal, Dr. Manuel
Adrin Barboza; Asesora Legal, Abog. Mario Ramires Franco; Gabinete, Lic. Alberto
Ignacio Aquino, revalidan el acta N 1 de fecha 15 de Abril de 2009 y la Res. N 590
de fecha 16 de Abril de 2009, y manifiestan su compromiso de asumir y apoyar de
manera directa y recurrente, la implementacin del Modelo Estndar de Control
Interno para las Instituciones Pblicas del Paraguay (MECIP) en el Servicio Nacional
de Calidad y Salud Animal (SENACSA), en cumplimiento del mandato Constitucional
y Legal de la Institucin, y en particular a lo establecido en el Decreto del Poder
Ejecutivo N 962 de fecha 27 de noviembre del 2008, por el cual se establecen las
disposiciones legales y administrativas que reglamentan la implementacin de la Ley
1535/99, de Administracin Financiera del Estado y el funcionamiento del Sistema
Integrado de Administracin Financiera (SIAF).
RG-04
Versin 4.0
DIGELAB
Ao: 2015
Ref ISO/
IEC 17025:2006
4.1
4.2 y 4.3
Organizacin
Sistema de calidad /
Control de documentos
4.4
Revisin de solicitudes,
propuestas y contratos
Subcontratacin de
ensayos y calibraciones
Adquisicin de servicios
y suministros
Servicio al cliente
Reclamos
4.5
4.6
4.7
4.8
CA
EVE
RM/EV
CR
RB
Z
CPA
DV
B/A
CR
LR
CR
LR
RB
Z
CPA
Z
CPA
DV
B/A
DV
B/A
CR
LR
CR
LR
CR
LR
CR
LR
RB
Z
CPA
Z
CPA
Z
CPA
Z
CPA
DV
B/A
DV
B/A
DV
B/A
DV
B/A
CR
LR
RB
Z
CPA
DV
GC
GC
LR
GC
GC
GC
GC
CA
EVE
GC
RM/EV
CA
EVE
GC
RM/EV
4.10
Control de trabajo de
ensayo o calibracin no
conforme no conforme
Acciones correctivas
CA
EVE
GC
RM/EV
4.11
Accin preventiva
CA
EVE
GC
RM/EV
4.12
Control de registros
CA
EVE
GC
RM/EV
4.13
Auditoras internas
CA
EVE
GC
RM/EV
4.14
5.2
Revisiones de gerencia
Personal
CA
EVE
4.9
RB
RB
RB
RB
GC
GC
B
RM/EV
B/A
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
5.9
5.10
Planta fsica y
condiciones ambientales
Mtodos de ensayo y
calibracin y validacin
de mtodos
Equipos
CA
EVE
GC
RM/EV
CA
EVE
GC
RM/EV
CR
LR
CA
EVE
GC
RM/EV
Trazabilidad de la
medicin
Muestreo
CA
EVE
GC
EV
CA
EVE
GC
CA
EVE
CA
EVE
Manipulacin de los
temes de ensayo y calib.
Aseguramiento de la
calidad, de los resultados
de ensayo y calibracin
Informe de los resultados
Z
CPA
DV
RB
Z
CPA
DV
CR
LR
CR
LR
RB
Z
CPA
Z
CPA
DV
DV
RM/EV
CR
LR
RB
Z
CPA
DV
GC
EV
CR
LR
RB
Z
CPA
DV
GC
EV
CR
LR
RB
Z
CPA
DV
RB
Departamento
Zoonosis
Rabia
Brucelosis
Tuberculosis
Enfermedades
Vesiculares
EV
Enfermedades
Virales y
Exoticas
EVE
Control de Alimentos
Diagnostico Veterinario
CA
DV
Recursos Biologicos
RB
Control de Residuos
CR
Recursos Materiales
RM
GC
Fiebre Aftosa
Otras vesiculares
AIE
Influenza Aviar
PPC
Bromatologia Humana
Bromatologia Animal
Inmunologia
Analisis Clinicos
Parasitologia
Bioterio
Contaminantes Ambientales
EEB
Microbiologia de Alimentos
Bacteriologia
Cultivo Celular
Anabolicos
Recepcion de Muestras
Bioseguridad
Bioseguridad
Departamento Administrativo
Presupuestaria
Gestion de Contrataciones
Observacin: El Programa Anual de Auditoras Internas determina el mes probable en que se realizara la Auditoria Interna en los
Departamentos, en el Plan de Auditoria Interna (RG-05) se indicara la Divisin que ser auditada en ese Departamento o si ser
auditada la totalidad del Departamento.
Se auditar la totalidad del sistema para el cumplimiento de los requisitos de la norma
Organismo Nacional de Acreditacin (ONA)
Conclusin
El Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal (SENACSA) es el organismo nacional responsable de la elaboracin,
reglamentacin, coordinacin, ejecucin y fiscalizacin de la poltica y gestin nacional de calidad y salud animal.
En su carcter de Servicio Veterinario Oficial del Gobierno de Paraguay, el SENACSA trabaja de forma cercana con organismos
nacionales e internacionales del mbito de su competencia.
La Auditoria Interna es un examen sistemtico, objetivo e independiente a los procesos, actividades y operaciones de la Institucin,
que sirve de apoyo para el aseguramiento de la eficiencia, eficacia, integridad y transparencia de sus actividades econmicas,
financieras, su gestin y resultados.
Emite juicios sustentados en evidencias que generan recomendaciones, lo cual permite establecer acciones de mejora de orden
preventivo, correctivo o investigativo, bajo los fundamentos y principios que rigen el Control Interno.
Modelo Estndar de Control Interno; se constituye en un marco de estructuras, conceptos y metodologas necesarias para permitir
el diseo, desarrollo, implementacin y funcionamiento de un Control Interno adecuado, que apoye el cumplimiento de los objetivos
institucionales.
La Mxima Autoridad y su Equipo Directivo son los responsables por regular, establecer, dirigir y garantizar la implementacin y
mantenimiento de un efectivo
Control Interno basado en el Modelo Estndar de Control Interno para entidades del Paraguay (MECIP).
La Contralora General de la Repblica, por Resolucin CGR No. 425 del 9 de mayo de 2008, establece y adopta el Modelo
Estndar de Control Interno para las Entidades Pblicas del Paraguay MECIP, como marco para el control, fiscalizacin y
evaluacin de los sistemas de control interno de las entidades sujetas a la supervisin, entre las que se encuentra SENACSA.