Soe - Relatorio Grupo 30

24/05/2015
SOERelatrio
UNIP
INSTITUTO DE CINCIAS SOCIAIS E COMUNICAO ICSC
CURSO: ADMINISTRAO
RELATRIO DA EMPRESA
EQUIPE 30
APS ADM-AF-2015/1
SO PAULO
2015
http://soeunip.ldp.com.br/atividadeRelatorio/estruturado
1/27
24/05/2015
SOERelatrio
JHADE MARTINS VENTURA - B800AC0

JOYCE MARTINS VENTURA - B8009A6
FILIPE CRUZ BARROSO - B418DE7
KAREN FERNANDA DIAS DE S - B68AJC8
TTULO: EQUIPE 30
Atividades Prticas Supervisionadas APS relatrio apresentado como

exigncia para a avaliao dos 5/4
semestres,
do
curso
de
Administrao - UNIP.
SO PAULO
2015
2/27
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SOERelatrio
INTRODUO
Aps realizao das APS Atividades Prticas Supervisionadas que se vinculam disciplina-ncora
Administrao Financeira do curso de Administrao da UNIP, apresenta-se este relatrio final.
O relatrio final tem o propsito de apresentar a empresa, campo da atividade prtica realizada e aspectos
relativos s habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma anlise do processo de elaborao do oramento da empresa e elabora-se uma auto
avaliao sobre o desempenho da equipe a partir das avaliaes qualitativas oferecidas pelo prprio
simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de compreenso tcnico-terico
obtido. Ao final, apresentam-se consideraes sobre a experincia realizada na simulao, bem como suas
contribuies mais amplas formao profissional.
1 APRESENTAO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prtico simulado e seu perfil ser apresentado em duas dimenses:
caracterizao geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterizao geral da empresa

Informaes relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais

A empresa Brasil Rural caracteriza-se pela atividade industrial, tem porte mdio e natureza privada.Est
sendo constituda pelos empreendedores como uma Sociedade por Cotas Limitada. A origem do
empreendimento est associada pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na atual linha
de produtos. A principal atividade fabricao e comercializao de produtos agrcolas.
1.1.2 Fora de trabalho

Sua composio formada em funo do processo produtivo, a maior parte da mo de obra indireta e
fixa, em decorrncia da necessidade de se manter as formulaes do ALFAZIN e do BETAZON em descanso,
para que seja obtida a maior eficcia dos produtos. Contudo, alguma mo de obra direta/varivel
necessria nos processos de mistura dos insumos. A qualificao est associada aos scios, sendo 1/4 da
parte administrativa representada por Jhade Martins Ventura, 1/4 da parte financeira representada por
Joyce Martins Ventura, 1/4 da parte de compras e vendas representada por Filipe Cruz Barroso e 1/4 da
parte de produo representada por Karen Fernanda Dias De S.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos

A empresa possui uma produo especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produo,
alm dos insumos utilizados, so apresentados a seguir.
A empresa Brasil Rural produz e comercializada dois tipos de produtos (ALFAZIN e BETAZON), que so
utilizados na agricultura nacional. Esse produtos tem ao fertilizante e so aplicados em diversas culturas,
tais como: algodo, trigo, soja, entre outros. Ambos os produtos so compostos qumicos fabricados
atravs de processo automtico de mistura, com formulaes a partir de diferentes matrias-primas
bsicas, sem que haja perdas no processo. Em seguida, so embalados e transferidos para o depsito, de
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SOERelatrio
onde so distribudos aos varejistas e distribuidores (esse ciclo completo de produo dura 1 ms).
Os custos operacionais desse processo produtivo incluem os CIFs que podem possuir um componente fixo
(depreciao e a mo de obra indireta, que utilizada nas atribuies de superviso da rea de produo,
bem como os colaboradores do almoxarifado, manuteno e PCP [planejamento e controle de produo]) e
outra varivel (materiais indiretos e a energia eltrica).
Considerando o processo produtivo padronizado, que utiliza equipamentos e mo de obra indireta de
maneira homognea para fabricao do ALFAZIN e do BETAZON, a empresa adota o peso dos lotes
produzidos no perodo como critrio para rateio do total de CIFs aos produtos.
Os materiais (insumos) utilizados na fabricao dos produtos so: MP X, MP Y, MP W, MP Z, SACO, LATA. A
empresa assumiu uma poltica de manter em estoque os materiais, ao final de cada perodo, o equivalente
a 20% da previso de vendas do perodo seguinte.
Para embalagens, a poltica de estoques, que o fornecedor de embalagens entregue o pedido no final do
perodo da compra. Sabe-se que a compra de cada matria prima diferenciada; o MP X pago ao
fornecedor 60% a vista, e 40% no ms seguinte. O MP Y e o MP W so totalmente pagos ao fornecedor no
ms seguinte. O MP Z pago ao fornecedor 30% a vista, e 70% no ms seguinte. A embalagem Plstica e a
em Lata so pagas 100% ao fornecedor no pedido. Os prazos de entrega do fornecedor das MP so
imediatamente no inicio do ms, j os das embalagens ao final do ms.
1.2 Ambiente comercial da empresa

Externamente, a empresa atua atravs de distintos canais de distribuio dos seus produtos.
Os produtos ALFAZIN e BETAZON so fabricados e comercializados pela prpria empresa Brasil Rural. Alm
de produzir e comercializar, a empresa trabalha com a distribuio dos mesmos no territrio nacional,
atuando como fornecedora das grandes redes varejistas de produtos agropecurios.
Como meio de transporte, so comumente utilizados transportes rodovirios, ou seja, so utilizados
caminhes de grande porte, a fim de englobar o maior nmero de produtos possvel e atender demanda
estipulada.
A utilizao e reposio de estoques para as lojas vo variar de acordo com a demanda do mercado.
2 ANLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experincia na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e
apresentam-se as seguintes recomendaes.
2.1 Anlise do processo de elaborao do oramento

A partir dos relatrios comparativos apresentam-se anlises dos acertos e erros no processo de elaborao
do oramento da empresa.
A equipe conseguiu entender e absorver os conceitos dados neste simulado. Contudo, algumas
informaes no ficaram muito claras, em relao quilo que era solicitado; houve erro de interpretao em
algumas informaes e outras no foram disponibilizadas, dificultando assim a execuo do trabalho em
alguns pontos.
De um modo geral, a equipe acertou mais do que errou e, logo aps a disponibilizao de cada oramento
correto no sistema, ficou claro onde havamos errado e o calculo correto que deveria ter sido feito.
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2.2 Principais dificuldades encontradas

Como citado anteriormente pela equipe, alm da falta de informao, de entendimento e de clareza em
alguns oramentos, outro fator crtico que influenciou a simulao foi o perodo curto de tempo dado para
fazer as atividades pedidas em relao complexidade de cada oramento.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe

Nossa empresa obteve um desempenho de 1.741 pontos, levando em considerao que a pontuao
mxima a ser obtida era de 1.997 e a mdia a ser obtida era de 1.481 pontos. A partir desses dados,
verificamos que nosso grupo est acima da mdia.
A empresa obteve lucro ao longo do tempo, mesmo utilizando estoque de 20% ao fim de cada perodo, ao
contrrio do imaginado. A produo dos produtos agrcolas teve um acompanhamento bom e foi
controlado da forma esperada.
Mesmo levando em considerao as atividades de administrao que englobam a mo de obra,
coordenao dos fluxos de matrias primas e lead time (que possuem um grau de dificuldade maior, em
relao ao ponto de equilbrio entre elas), a empresa no teve grandes imprevistos junto aos fornecedores,
nem durante o processo produtivo, facilitando assim a tomada de decises e evitando desperdcios.
CONSIDERAES FINAIS
Ao longo dessa simulao, aprendemos a como controlar o balano de uma empresa, calcular estoques
necessrios para o perodo requisitado, constatar a importncia dos prazos de produo, fornecimento,
recebimento e etc (Lead Time).
Est claro para administradores em formao como ns que a atividade proposta essencial para o nosso
crescimento profissional, intelectual e pessoal. No se pode apenas fazer por fazer, preciso identificar,
interpretar e entender as informaes disponibilizadas.
O trabalho nos ajudou a identificar os principais pontos que devem ser levados em considerao pelo
administrador e documentar, mesmo que por um balancete, os gastos e os lucros que a empresa teve ao
longo de um determinado perodo, medindo assim seu crescimento. A simulao foi extremamente vlida
para colocarmos em prtica tudo o que foi aprendido e apresentado em sala de aula.
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ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe:
1.741
Melhor desempenho histrico:
1.997
Desempenho mdio histrico:
1.481
RESULTADOS DESTA EDIO

Edio
Equipe
Pontos
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 8
1.887
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 5
1.868
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 6
1.853
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 3
1.850
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 16
1.832
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 7
1.806
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 25
1.798
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 19
1.780
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 22
1.776
10
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 23
1.768
11
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 26
1.758
11
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 36
1.758
12
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 30
1.741
13
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 24
1.737
14
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 31
1.729
15
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 1
1.715
16
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 18
1.710
17
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 4
1.708
18
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 12
1.704
18
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 29
1.704
19
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 35
1.694
20
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 21
1.676
21
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 15
1.649
22
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 20
1.648
23
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 28
1.632
24
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 10
1.574
25
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 27
1.542
26
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 2
1.493
6/27
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SOERelatrio
27
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 17
1.457
28
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 13
1.415
29
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 11
1.381
30
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 14
1.324
31
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 37
1.302
32
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 32
1.100
33
APS ADM-AF-2015/1 - T: 1
Equipe 34
993
B - Tabelas comparativas Oramento Elaborado X Oramento Correto

OR 01 - ORAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
240
262
276
778
200,00
200,00
200,00
48.000,00
52.880,00
55.589,12
156.469,18
Quantidade
1.520
1.650
1.600
4.770
(X) Preo de Venda
127,50
127,50
127,50
Vendas totais
193.800,00
210.375,00
204.000,00
608.175,00
VENDAS TOTAIS
241.800,00
263.255,00
259.589,12
764.644,12
ALFAZIN
Quantidade
(X) Preo de Venda
Vendas totais
BETAZON
OR 01B - ORAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)

ALFAZIN
44.550,00
48.000,00
52.880,00
145.430,00
BETAZON
97.500,00
96.900,00
96.900,00
291.300,00
142.050,00
144.900,00
149.780,00
436.730,00
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
240
262
276
778
200,00
202,00
203,50
48.000,00
52.924,00
56.166,00
157.090,00
Quantidade
1.520
1.650
1.600
4.770
(X) Preo de Venda
127,50
127,50
127,50
193.800,00
210.375,00
204.000,00
VENDAS TOTAIS
OR 01 - ORAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN
Quantidade
(X) Preo de Venda
Vendas totais
BETAZON
Vendas totais
608.175,00
7/27
24/05/2015
VENDAS TOTAIS
SOERelatrio
241.800,00
263.299,00
260.166,00
765.265,00
OR 01B - ORAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)

ALFAZIN
44.550,00
48.000,00
52.924,00
145.474,00
BETAZON
194.400,00
202.087,50
207.187,50
603.675,00
VENDAS TOTAIS
238.950,00
250.087,50
260.111,50
749.149,00
OR 02 - ORAMENTO DE PRODUO (EQUIPE)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Vendas em unidades
240
262
276
778
(+) Estoque final desejado
53
56
60
169
Volume necessrio p/ perodo
293
318
336
947
(-) Estoque inicial
48
53
56
157
Total a produzir no perodo
245
265
280
790
1.520
1.650
1.600
4.770
330
320
320
970
1.850
1.970
1.920
5.740
304
330
320
954
1.546
1.640
1.600
4.786
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Vendas em unidades
240
262
276
778
53
56
60
60
293
318
336
838
(-) Estoque inicial
48
53
56
48
245
265
280
790
1.520
1.650
1.600
4.770
330
320
320
320
1.850
1.970
1.920
5.090
304
330
320
304
1.546
1.640
1.600
4.786
ALFAZIN
BETAZON
Vendas em unidades
(-) Estoque inicial
OR 02 - ORAMENTO DE PRODUO (CORRETO)
ALFAZIN
BETAZON
Vendas em unidades
(-) Estoque inicial
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24/05/2015
SOERelatrio
OR 03 - ORAMENTO DE MATRIA PRIMA (EQUIPE)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
245
265
280
790
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin
(=) Quantidade total necessria de MP X
490
530
560
1.580
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin
(=) Quantidade total necessria de MP Y
735
795
840
2.370
245
265
280
790
1.546
1.640
1.600
4.786
(=) Quantidade total necessria de MP W
6.184
6.560
6.400
19.144
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon
9.276
9.840
9.600
28.716
1.546
1.640
1.600
4.786
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
245
265
280
790
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin
(=) Quantidade total necessria de MP X
490
530
560
1.580
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin
(=) Quantidade total necessria de MP Y
735
795
840
2.370
245
265
280
790
1.546
1.640
1.600
4.786
(=) Quantidade total necessria de MP W
6.184
6.560
6.400
19.144
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon
9.276
9.840
9.600
28.716
ALFAZIN
Produo necessria
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de EMB PLASTICA
BETAZON
Produo necessria
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon
(=) Quantidade total necessria de MP Z

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon
(=) Quantidade total necessria de EMB LATA
OR 03 - ORAMENTO DE MATRIA PRIMA (CORRETO)
ALFAZIN
Produo necessria
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de EMB PLASTICA
BETAZON
Produo necessria
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon
(=) Quantidade total necessria de MP Z

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SOERelatrio
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon

(=) Quantidade total necessria de EMB LATA
1.546
1.640
1.600
4.786
OR 04 - ORAMENTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMA (EQUIPE)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Qtde necessria p/ produo
490
530
560
1.580
147
159
168
168
Total necessrio p/ perodo
637
689
728
1.748
(-) Estoque inicial disponvel
147
159
Quantidade a ser comprada
637
542
569
1.748
(X) Preo unitrio
7,20
7,60
8,00
4.586,40
4.119,20
4.552,00
13.257,60
735
795
840
2.370
221
239
252
252
956
1.034
1.092
2.622
221
239
956
813
853
2.622
12,00
12,00
12,00
11.472,00
9.756,00
10.236,00
31.464,00
6.184
6.560
6.400
19.144
1.856
1.968
1.920
1.920
8.040
8.528
8.320
21.064
1.856
1.968
8.040
6.672
6.352
21.064
(X) Preo unitrio
2,80
2,80
2,80
22.512,00
18.681,60
17.785,60
58.979,20
9.276
9.840
9.600
28.716
2.783
2.952
2.880
2.880
12.059
12.792
12.480
31.596
2.783
2.952
12.059
10.009
9.528
31.596
6,00
6,50
6,50
MATRIA PRIMA X
Valor total da compra de X

MATRIA PRIMA Y
(X) Preo unitrio

Valor total da compra de Y
MATRIA PRIMA W
Valor total da compra de W

MATRIA PRIMA Z
(X) Preo unitrio

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24/05/2015
Valor total da compra de Z
SOERelatrio
72.354,00
65.058,50
61.932,00
199.344,00
245
265
280
790
265
280
300
300
510
545
580
1.090
245
265
280
245
265
280
300
845
(X) Preo unitrio
0,20
0,20
0,20
Valor total da compra de Saco
53,00
56,00
60,00
169,00
1.546
1.640
1.600
4.786
1.640
1.600
1.600
1.600
3.186
3.240
3.200
6.386
1.546
1.640
1.600
1.546
1.640
1.600
1.600
4.840
(X) Preo unitrio
0,40
0,40
0,40
656,00
640,00
640,00
EMBALAGEM PLASTICA
EMBALAGEM LATA
Valor total da compra de Lata
1.936,00
OR 04B - ORAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMA (EQUIPE)

MATRIA PRIMA X
4.028,64
4.306,08
4.378,88
12.713,60
MATRIA PRIMA Y
7.524,00
11.472,00
9.756,00
28.752,00
MATRIA PRIMA W
16.140,80
22.512,00
18.681,60
57.334,40
MATRIA PRIMA Z
58.209,24
70.165,35
64.120,55
192.495,14
EMBALAGEM PLASTICA
53,00
56,00
60,00
169,00
EMBALAGEM LATA
656,00
640,00
640,00
1.936,00
86.611,68
109.151,43
97.637,03
293.400,14
Total
OR 04 - ORAMENTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMA (CORRETO)

MATRIA PRIMA X
490
530
560
1.580
147
159
168
168
637
689
728
1.748
147
159
637
542
569
1.748
(X) Preo unitrio
7,20
7,60
8,00
4.586,40
4.119,20
4.552,00
13.257,60
735
795
840
2.370
Valor total da compra de X

MATRIA PRIMA Y
11/27
24/05/2015
SOERelatrio
221
239
252
252
956
1.034
1.092
2.622
221
239
956
813
853
2.622
12,00
12,00
12,00
11.472,00
9.756,00
10.236,00
31.464,00
6.184
6.560
6.400
19.144
1.856
1.968
1.920
1.920
8.040
8.528
8.320
21.064
1.856
1.968
8.040
6.672
6.352
21.064
(X) Preo unitrio
2,80
2,80
2,80
22.512,00
18.681,60
17.785,60
58.979,20
9.276
9.840
9.600
28.716
2.783
2.952
2.880
2.880
12.059
12.792
12.480
31.596
2.783
2.952
12.059
10.009
9.528
31.596
6,00
6,50
6,50
72.354,00
65.058,50
61.932,00
199.344,50
245
265
280
790
265
280
300
300
510
545
580
1.090
245
265
280
245
265
280
300
845
(X) Preo unitrio
0,20
0,20
0,20
Valor total da compra de Saco
53,00
56,00
60,00
169,00
1.546
1.640
1.600
4.786
1.640
1.600
1.600
1.600
3.186
3.240
3.200
6.386
1.546
1.640
1.600
1.546
1.640
1.600
1.600
4.840
(X) Preo unitrio

Valor total da compra de Y
MATRIA PRIMA W
Valor total da compra de W

MATRIA PRIMA Z
(X) Preo unitrio

Valor total da compra de Z
EMBALAGEM PLASTICA
EMBALAGEM LATA
12/27
24/05/2015
(X) Preo unitrio

Valor total da compra de Lata
SOERelatrio
0,40
0,40
0,40
656,00
640,00
640,00
1.936,00
OR 04B - ORAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMA (CORRETO)

MATRIA PRIMA X
4.028,64
4.306,08
4.378,88
12.713,60
MATRIA PRIMA Y
7.524,00
11.472,00
9.756,00
28.752,00
MATRIA PRIMA W
16.140,80
22.512,00
18.681,60
57.334,40
MATRIA PRIMA Z
58.209,24
70.165,35
64.120,55
192.495,14
EMBALAGEM PLASTICA
53,00
56,00
60,00
169,00
EMBALAGEM LATA
656,00
640,00
640,00
1.936,00
86.611,68
109.151,43
97.637,03
293.400,14
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Quantidade a produzir
245
265
280
790
(X) Coeficiente tcn. horas MOD
0,5
0,5
0,5
Horas a trabalhar
122,5
132,5
140
395
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
1.323,00
1.431,00
1.512,00
4.266,00
1.546
1.640
1.600
4.786
0,4
0,4
0,4
Horas a trabalhar
618,4
656
640
1.914,4
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
Custo total MOD Betazon
6.678,72
7.084,80
6.912,00
20.675,52
CUSTO TOTAL COM MOD
8.001,72
8.515,80
8.424,00
24.941,52
8.001,72
8.515,80
24.306,40
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
245
265
280
790
0,5
0,5
0,5
122,5
132,5
140
395
Total
OR 05 - ORAMENTO DE MO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
ALFAZIN
Custo total MOD Alfazin

BETAZON
OR 05B - ORAMENTO DO PAGAMENTO DE MO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)

Pagamento da MOD
7.788,88
OR 05 - ORAMENTO DE MO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
ALFAZIN
Horas a trabalhar
13/27
24/05/2015
(X) Custo hora MOD
SOERelatrio
10,80
10,80
10,80
1.323,00
1.431,00
1.512,00
4.266,00
1.546
1.640
1.600
4.786
0,4
0,4
0,4
Horas a trabalhar
618,4
656
640
1.914,4
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
Custo total MOD Betazon
6.678,72
7.084,80
6.912,00
20.675,52
CUSTO TOTAL COM MOD
8.001,72
8.515,80
8.424,00
24.941,52
8.515,80
24.306,40
Trimestre
Custo total MOD Alfazin

BETAZON
OR 05B - ORAMENTO DO PAGAMENTO DE MO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)

Pagamento da MOD
7.788,88
8.001,72
OR 06 - ORAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAO (EQUIPE)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Horas de MOD Utilizada
740,9
788,5
780
(X) Taxa de Aplicao de CIFs Var.
5,90
5,90
5,90
4.371,31
4.652,15
4.602,00
13.625,46
Depreciao
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Manuteno
2.800,00
2.800,00
2.800,00
8.400,00
Mo-de-obra Indireta
3.500,00
3.500,00
3.500,00
10.500,00
Total de CIFs Fixos
9.460,00
9.460,00
9.460,00
28.380,00
Total de CIFs Variveis

CIFs fixos
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAO (EQUIPE)

Total Geral de CIFs
13.831,31
14.112,15
14.062,00
42.005,46
1/3
1/3
1/3
4.610,44
4.704,05
4.687,33
14.001,82
Taxa Proporcional de Rateio
2/3
2/3
2/3
CIFs Rateados para Betazon
9.220,88
9.408,10
9.374,66
28.003,64
Alfazin
CIFs Rateados para Alfazin
Betazon
OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)

Total de CIFs sem Mo de Obra Indireta
10.331,31
10.612,15
10.562,00
31.505,46
(+) Mo-de-obra Indireta Ms Anterior
3.350,00
3.500,00
3.500,00
10.350,00
(-) Depreciao
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa
10.521,31
10.952,15
10.902,00
32.375,46
14/27
24/05/2015
SOERelatrio
OR 06 - ORAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAO (CORRETO)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Horas de MOD Utilizada
740,9
788,5
780
(X) Taxa de Aplicao de CIFs Var.
5,90
5,90
5,90
4.371,31
4.652,15
4.602,00
13.625,46
Depreciao
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Manuteno
2.800,00
2.800,00
2.800,00
8.400,00
Mo-de-obra Indireta
3.500,00
3.500,00
3.500,00
10.500,00
Total de CIFs Fixos
9.460,00
9.460,00
9.460,00
28.380,00
Total de CIFs Variveis
Trimestre
CIFs fixos
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAO (CORRETO)

Total Geral de CIFs
13.831,31
14.112,15
14.062,00
42.005,46
1/3
1/3
1/3
4.610,44
4.704,05
4.687,33
14.001,82
2/3
2/3
2/3
CIFs Rateados para Betazon
9.220,87
9.408,10
9.374,67
28.003,64
Alfazin
CIFs Rateados para Alfazin
Betazon
OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORAMENTO DE CAIXA (CORRETO)

Total de CIFs sem Mo de Obra Indireta
10.331,31
10.612,15
10.562,00
31.505,46
(+) Mo-de-obra Indireta Ms Anterior
3.350,00
3.500,00
3.500,00
10.350,00
(-) Depreciao
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa
10.521,31
10.952,15
10.902,00
32.375,46
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
241.800,00
263.299,00
260.166,00
765.265,00
2,0
2,0
2,0
4.836,00
5.265,98
5.203,32
15.305,30
Nvel de Atividades - Unidades Vendidas
1.760
1.912
1.876
5.548
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)
1,20
1,20
1,20
Frete
2.112,00
2.294,40
2.251,20
6.657,60
Total de Despesas Variveis
6.948,00
7.560,38
7.454,52
21.962,90
OR 07 - ORAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
DESPESAS DE VENDAS VARIVEIS

Nvel de Atividades - Receita de Vendas
Taxa de Comissionamento (2,0%)
Comisses de Vendedores
15/27
24/05/2015
SOERelatrio
DESPESAS DE VENDAS FIXAS

Propaganda
4.500,00
4.500,00
4.500,00
13.500,00
Salrios de Vendedores
8.800,00
8.800,00
8.800,00
26.400,00
Salrios de Supervisores e Gerentes
4.600,00
4.600,00
4.600,00
13.800,00
Outras despesas de vendas
3.000,00
3.000,00
3.000,00
9.000,00
Total de Despesas Fixas
20.900,00
20.900,00
20.900,00
62.700,00
Total Geral de Despesas de Vendas
27.848,00
28.460,38
28.354,52
84.662,90
OR 07B - ORAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)

Despesas de Vendas sem Com. e Salrios
9.612,00
9.794,40
9.751,20
29.157,60
(+) Comisses e Salrios Ms Anterior
17.791,00
18.236,00
18.665,98
54.692,98
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa
27.403,00
28.030,40
28.417,18
83.850,58
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
241.800,00
263.299,00
260.166,00
765.265,00
2,0
2,0
2,0
4.836,00
5.265,98
5.203,32
15.305,30
Nvel de Atividades - Unidades Vendidas
1.760
1.912
1.876
5.548
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)
1,20
1,20
1,20
Frete
2.112,00
2.294,40
2.251,20
6.657,60
Total de Despesas Variveis
6.948,00
7.560,38
7.454,52
21.962,90
Propaganda
4.500,00
4.500,00
4.500,00
13.500,00
Salrios de Vendedores
8.800,00
8.800,00
8.800,00
26.400,00
Salrios de Supervisores e Gerentes
4.600,00
4.600,00
4.600,00
13.800,00
Outras despesas de vendas
3.000,00
3.000,00
3.000,00
9.000,00
Total de Despesas Fixas
20.900,00
20.900,00
20.900,00
62.700,00
Total Geral de Despesas de Vendas
27.848,00
28.460,38
28.354,52
84.662,90
OR 07 - ORAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
DESPESAS DE VENDAS VARIVEIS

Nvel de Atividades - Receita de Vendas
Taxa de Comissionamento (2,0%)
Comisses de Vendedores
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
OR 07B - ORAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)

Despesas de Vendas sem Com. e Salrios
9.612,00
9.794,40
9.751,20
29.157,60
(+) Comisses e Salrios Ms Anterior
17.791,00
18.236,00
18.665,98
54.692,98
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa
27.403,00
28.030,40
28.417,18
83.850,58
OR 08 - ORAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)

16/27
24/05/2015
SOERelatrio
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Salrios Pessoal Administrativo
0,00
0,00
0,00
0,00
Aluguel Escritrio
0,00
0,00
0,00
0,00
Suprimentos Escritrio
0,00
0,00
0,00
0,00
Outras despesas Administrativas
0,00
0,00
0,00
0,00
Depreciao de mveis e equipamentos
0,00
0,00
0,00
0,00
Total Geral de Despesas Administrativas
0,00
0,00
0,00
0,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)

Total de Despesas Admin. sem Salrios
0,00
0,00
0,00
0,00
(+) Salrios ms anterior
0,00
0,00
0,00
0,00
(-) Depreciao de mveis e equipamentos
0,00
0,00
0,00
0,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa
0,00
0,00
0,00
0,00
Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Salrios Pessoal Administrativo
4.200,00
4.200,00
4.200,00
12.600,00
Aluguel Escritrio
3.200,00
3.200,00
3.200,00
9.600,00
Suprimentos Escritrio
2.600,00
2.600,00
2.600,00
7.800,00
Outras despesas Administrativas
1.500,00
1.500,00
1.500,00
4.500,00
Depreciao de mveis e equipamentos
1.200,00
1.200,00
1.200,00
3.600,00
Total Geral de Despesas Administrativas
12.700,00
12.700,00
12.700,00
38.100,00
OR 08 - ORAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)

Total de Despesas Admin. sem Salrios
8.500,00
8.500,00
8.500,00
25.500,00
(+) Salrios ms anterior
4.000,00
4.200,00
4.200,00
12.400,00
(-) Depreciao de mveis e equipamentos
1.200,00
1.200,00
1.200,00
3.600,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa
11.300,00
11.500,00
11.500,00
34.300,00
OR 09 - ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)

ENTRADA
MATRIA PRIMA X
QTDE
CUSTO
UNIT.
SADA
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
637
7,200000
4.586,40
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
490
542
7,600000
4.119,20
7,200000
3.528,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
637
7,200000
4.586,40
147
7,200000
1.058,40
689
7,514659
5.117,60
17/27
24/05/2015
SOERelatrio
Fevereiro
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
530
569
8,000000
560
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
3.982,77
4.552,00
Transf. p/ produo
Maro
MATRIA PRIMA Y
7,514659
7,893997
4.420,64
956
12,000000
CUSTO
TOTAL
QTDE
735
813
12,000000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
795
853
12,000000
840
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
8.820,00
12,000000
9.540,00
10.236,00
Transf. p/ produo
Maro
MATRIA PRIMA W
12,000000
9.756,00
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
12,000000
10.080,00
8.040
2,800000
CUSTO
TOTAL
QTDE
6.184
6.672
2,800000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
6.560
6.352
2,800000
6.400
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
12.059
6,000000
5.746,83
168
7,893997
1.326,19
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
956
12,000000
11.472,00
221
12,000000
2.652,00
1.034
12,000000
12.408,00
239
12,000000
2.868,00
1.092
12,000000
13.104,00
252
12,000000
3.024,00
2,800000
18.368,00
2,800000
17.920,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
8.040
2,800000
22.512,00
1.856
2,800000
5.196,80
8.528
2,800000
23.878,40
1.968
2,800000
5.510,40
8.320
2,800000
23.296,00
1.920
2,800000
5.376,00
SADA
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
17.315,20
17.785,60
Transf. p/ produo
Maro
MATRIA PRIMA Z
2,800000
18.681,60
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
7,893997
SALDO
22.512,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
728
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
1.194,83
SALDO
11.472,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
7,514659
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
159
72.354,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
12.059
6,000000
72.354,00
18/27
24/05/2015
SOERelatrio
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
9.276
10.009
6,500000
9.840
9.582
6,500000
9.600
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
6,391221
62.889,61
61.932,00
Transf. p/ produo
Maro
EMBALAGEM
PLASTICA
55.656,00
65.058,50
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
6,000000
6,391221
61.355,72
265
0,200000
CUSTO
TOTAL
QTDE
245
280
0,200000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
265
300
0,200000
280
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
49,00
0,200000
53,00
60,00
Transf. p/ produo
Maro
EMBALAGEM LATA
0,200000
56,00
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
0,200000
56,00
1.640
0,400000
CUSTO
TOTAL
QTDE
1.546
1.600
0,400000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
1.640
1.600
0,400000
Transf. p/ produo
Maro
0,400000
618,40
640,00
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
6,391221
81.756,50
2.952
6,391221
18.866,88
12.480
6,391221
79.762,44
2.880
6,391221
18.406,72
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
245
0,200000
49,00
510
0,200000
102,00
265
0,200000
53,00
545
0,200000
109,00
280
0,200000
56,00
580
0,200000
116,00
300
0,200000
60,00
SALDO
656,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
12.792
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
16.698,00
SALDO
53,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
6,000000
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
2.783
0,400000
656,00
640,00
1.600
0,400000
640,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
1.546
0,400000
618,40
3.186
0,400000
1.274,40
1.640
0,400000
656,00
3.240
0,400000
1.296,00
1.600
0,400000
640,00
3.200
0,400000
1.280,00
1.600
0,400000
640,00
19/27
24/05/2015
SOERelatrio
OR 09B - ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1 TRIMESTRE

ALFAZIN
Janeiro
Fevereiro
Maro
49,00
53,00
56,00
(+) Compras (MP e Embalagens)
16.111,40
13.931,20
14.848,00
(=) Disponvel p/ Consumo no Perodo
16.160,40
13.984,20
14.904,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
3.763,40
4.118,83
4.410,19
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Perodo
12.397,00
9.865,37
10.493,81
(+) Custo da Mo-de-Obra Direta no Perodo
1.323,00
1.431,00
1.512,00
(+) Custos Indiretos de Fabricao
4.610,44
4.704,05
4.687,33
Total do Custo de Produo do Perodo
18.330,44
16.000,42
16.693,14
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
0,00
0,00
0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
0,00
0,00
0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
18.330,44
16.000,42
16.693,14
Custo Unitrio dos Produtos Acabados no Perodo
74,818122
60,378943
59,618357
BETAZON
Janeiro
Fevereiro
Maro
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
618,40
656,00
640,00
73.627,20
81.897,61
79.915,72
74.245,60
82.553,61
80.555,72
22.550,80
25.017,28
24.422,72
51.694,80
57.536,33
56.133,00
8.001,72
8.515,80
8.424,00
9.220,87
9.408,10
9.374,67
68.917,39
75.460,23
73.913,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
68.917,39
75.460,23
73.913,67
44,577872
46,012335
46,196044
OR 09 - ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)

ENTRADA
MATRIA PRIMA X
QTDE
CUSTO
UNIT.
SADA
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
637
7,200000
Transf. p/ produo
Janeiro
4.586,40
490
7,200000
3.528,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
637
7,200000
4.586,40
147
7,200000
1.058,40
20/27
24/05/2015
Recebimento compras
Fevereiro
SOERelatrio
542
7,600000
4.119,20
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
530
569
8,000000
560
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
3.982,77
4.552,00
Transf. p/ produo
Maro
MATRIA PRIMA Y
7,514659
7,893997
4.420,64
956
12,000000
CUSTO
TOTAL
QTDE
735
813
12,000000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
795
853
12,000000
840
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
8.820,00
12,000000
9.540,00
10.236,00
Transf. p/ produo
Maro
MATRIA PRIMA W
12,000000
9.756,00
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
12,000000
10.080,00
8.040
2,800000
CUSTO
TOTAL
QTDE
6.184
6.672
2,800000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
6.560
6.352
2,800000
6.400
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
Saldo inicial
17.315,20
2,800000
18.368,00
17.785,60
Transf. p/ produo
Maro
MATRIA PRIMA Z
2,800000
18.681,60
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
7,514659
1.194,83
728
7,893997
5.746,83
168
7,893997
1.326,19
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
956
12,000000
11.472,00
221
12,000000
2.652,00
1.034
12,000000
12.408,00
239
12,000000
2.868,00
1.092
12,000000
13.104,00
252
12,000000
3.024,00
SALDO
22.512,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
159
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
5.177,60
SALDO
11.472,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
7,514659
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
689
2,800000
17.920,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
8.040
2,800000
22.512,00
1.856
2,800000
5.196,80
8.528
2,800000
23.878,40
1.968
2,800000
5.510,40
8.320
2,800000
23.296,00
1.920
2,800000
5.376,00
SADA
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
21/27
24/05/2015
Recebimento compras
Janeiro
SOERelatrio
12.059
6,000000
72.354,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
9.276
10.009
6,500000
9.840
9.528
6,500000
9.600
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
6,391221
62.889,62
61.932,00
Transf. p/ produo
Maro
EMBALAGEM
PLASTICA
55.656,00
65.058,50
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
6,000000
6,474269
62.152,98
265
0,200000
CUSTO
TOTAL
QTDE
245
280
0,200000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
265
300
0,200000
280
ENTRADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
49,00
0,200000
53,00
60,00
Transf. p/ produo
Maro
EMBALAGEM LATA
0,200000
56,00
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
0,200000
56,00
1.640
0,400000
CUSTO
TOTAL
QTDE
1.546
1.600
0,400000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
1.640
1.600
0,400000
Transf. p/ produo
Maro
0,400000
618,40
640,00
Transf. p/ produo
Fevereiro
Recebimento compras
Maro
6,000000
16.698,00
12.792
6,391221
81.756,50
2.952
6,391221
18.866,88
12.480
6,474269
80.798,88
2.880
6,474269
18.645,90
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
245
0,200000
49,00
510
0,200000
102,00
265
0,200000
53,00
545
0,200000
109,00
280
0,200000
56,00
580
0,200000
116,00
300
0,200000
60,00
SALDO
656,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
2.783
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
72.354,00
SALDO
53,00
Transf. p/ produo
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
6,000000
SADA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
12.059
0,400000
656,00
640,00
1.600
0,400000
640,00
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
1.546
0,400000
618,40
3.186
0,400000
1.274,40
1.640
0,400000
656,00
3.240
0,400000
1.296,00
1.600
0,400000
640,00
3.200
0,400000
1.280,00
1.600
0,400000
640,00
22/27
24/05/2015
SOERelatrio
OR 09B - ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1 TRIMESTRE

ALFAZIN
Janeiro
Fevereiro
Maro
49,00
3.763,40
4.118,83
16.111,40
13.931,20
14.848,00
16.160,40
17.694,60
18.966,83
3.763,40
4.118,83
4.410,19
12.397,00
13.575,77
14.556,64
1.323,00
1.431,00
1.512,00
4.610,44
4.704,05
4.687,33
18.330,44
19.710,82
20.755,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.330,44
19.710,82
20.755,97
74,818122
74,380453
74,128464
BETAZON
Janeiro
Fevereiro
Maro
618,40
22.550,80
25.017,28
95.522,00
84.380,10
80.357,60
96.140,40
106.930,90
105.374,88
22.550,80
25.017,28
24.661,90
73.589,60
81.913,62
80.712,98
6.678,72
7.084,80
6.912,00
9.220,87
9.408,10
9.374,67
89.489,19
98.406,52
96.999,65
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
89.489,19
98.406,52
96.999,65
57,884340
60,003976
60,624781
OR 10 - ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)

ENTRADA
ALFAZIN
Saldo inicial de PA
Recebimento produo
Janeiro
Vendas de Janeiro
Recebimento produo
SADA
SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
48
71,000000
3.408,00
245
74,818122
18.330,44
293
74,192628
21.738,44
240
74,192628
17.806,23
53
74,192628
3.932,21
265
74,380453
19.710,82
318
74,349151
23.643,03
23/27
24/05/2015
SOERelatrio
Fevereiro
Vendas de Fevereiro
Recebimento produo
Maro
Vendas de Maro
262
74,349151
19.479,48
56
74,349151
4.163,55
280
74,128464
20.755,97
336
74,165238
24.919,52
276
74,165238
20.469,61
60
74,165238
4.449,91
ENTRADA
BETAZON
Saldo inicial de PA
Recebimento produo
Janeiro
Vendas de Janeiro
Recebimento produo
Fevereiro
Vendas de Fevereiro
Recebimento produo
Maro
Vendas de Maro
SADA
SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
304
58,000000
17.632,00
1.546
57,884340
89.489,19
1.850
57,903346
107.121,19
1.520
57,903346
88.013,09
330
57,903346
19.108,10
1.640
60,003976
98.406,52
1.970
59,652091
117.514,62
1.650
59,652091
98.425,95
320
59,652091
19.088,67
1.600
60,624781
96.999,65
1.920
60,462667
116.088,32
1.600
60,462667
96.740,27
320
60,462667
19.348,05
OR 10 - ORAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)

ENTRADA
ALFAZIN
Saldo inicial de PA
Recebimento produo
Janeiro
Vendas de Janeiro
Recebimento produo
Fevereiro
Vendas de Fevereiro
Recebimento produo
Maro
Vendas de Maro
SADA
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
48
71,000000
3.408,00
245
74,818122
18.330,44
293
74,192628
21.738,44
240
74,192628
17.806,23
53
74,192628
3.932,21
265
74,380453
19.710,82
318
74,349151
23.643,03
262
74,349151
19.479,48
56
74,349151
4.163,55
280
74,128464
20.755,97
336
74,165238
24.919,52
276
74,165238
20.469,61
60
74,165238
4.449,91
ENTRADA
BETAZON
Saldo inicial de PA
Recebimento produo
Janeiro
Vendas de Janeiro
Recebimento produo
Fevereiro
SALDO
SADA
SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
304
58,000000
17.632,00
1.546
57,884340
89.489,19
1.850
57,903346
107.121,19
1.520
57,903346
88.013,09
330
57,903346
19.108,10
1.640
60,003976
98.406,52
1.970
59,652091
117.514,62
24/27
24/05/2015
SOERelatrio
Vendas de Fevereiro
Recebimento produo
Maro
1.650
59,652091
98.425,95
320
59,652091
19.088,67
1.600
60,624781
96.999,65
1.920
60,462667
116.088,32
1.600
60,462667
96.740,27
320
60,462667
19.348,05
Vendas de Maro
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)

Vendas Totais
241.800,00
263.299,00
260.166,00
765.265,00
- - - - Vendas Alfazin
48.000,00
52.924,00
56.166,00
157.090,00
- - - - Vendas Betazon
193.800,00
210.375,00
204.000,00
608.175,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV
126.859,32
140.945,74
140.462,10
408.267,16
- - - - CPV Alfazin
21.214,23
23.411,69
24.633,16
69.259,08
- - - - CPV Betazon
105.645,09
117.534,05
115.828,94
339.008,08
(=) Lucro Bruto
114.940,68
122.353,26
119.703,90
356.376,96
(-) Despesas de Vendas
27.848,00
28.460,38
28.354,52
84.662,90
(-) Despesas Administrativas
12.700,00
12.700,00
12.700,00
38.100,00
(=) Lucro/Prejuzo Operacional
74.392,68
81.192,88
78.649,38
234.234,94
Vendas Totais
241.800,00
263.299,00
260.166,00
765.265,00
- - - - Vendas Alfazin
48.000,00
52.924,00
56.166,00
157.090,00
- - - - Vendas Betazon
193.800,00
210.375,00
204.000,00
608.175,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV
105.819,32
117.905,43
117.209,88
340.934,63
- - - - CPV Alfazin
17.806,23
19.479,48
20.469,61
57.755,32
- - - - CPV Betazon
88.013,09
98.425,95
96.740,27
283.179,31
(=) Lucro Bruto
135.980,68
145.393,57
142.956,12
424.330,37
(-) Despesas de Vendas
27.848,00
28.460,38
28.354,52
84.662,90
(-) Despesas Administrativas
12.700,00
12.700,00
12.700,00
38.100,00
(=) Lucro/Prejuzo Operacional
95.432,68
104.233,19
101.901,60
301.567,47
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
OR 12 - ORAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Saldo inicial
68.000,00
163.325,13
245.776,93
68.000,00
(+) Entradas de Caixa
238.950,00
250.087,50
260.111,50
749.149,00
Contas recebidas do ALFAZIN
44.550,00
48.000,00
52.924,00
145.474,00
Contas recebidas do BETAZON
194.400,00
202.087,50
207.187,50
603.675,00
(-) Saidas de Caixa
143.624,87
167.635,70
156.972,01
468.232,58
25/27
24/05/2015
SOERelatrio
Pagamento de Compras
86.611,68
109.151,43
97.637,03
293.400,14
Mo-de-Obra Direta
7.788,88
8.001,72
8.515,80
24.306,40
Custo Indireto de Fabricao
10.521,31
10.952,15
10.902,00
32.375,46
Despesas de Vendas
27.403,00
28.030,40
28.417,18
83.850,58
Despesas Administrativas
11.300,00
11.500,00
11.500,00
34.300,00
(=) Saldo Final de Caixa
163.325,13
245.776,93
348.916,42
348.916,42
OR 12 - ORAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)

Janeiro
Fevereiro
Maro
Trimestre
Saldo inicial
68.000,00
163.325,13
245.776,93
68.000,00
(+) Entradas de Caixa
238.950,00
250.087,50
260.111,50
749.149,00
Contas recebidas do ALFAZIN
44.550,00
48.000,00
52.924,00
145.474,00
Contas recebidas do BETAZON
194.400,00
202.087,50
207.187,50
603.675,00
(-) Saidas de Caixa
143.624,87
167.635,70
156.972,01
468.232,58
Pagamento de Compras
86.611,68
109.151,43
97.637,03
293.400,14
Mo-de-Obra Direta
7.788,88
8.001,72
8.515,80
24.306,40
Custo Indireto de Fabricao
10.521,31
10.952,15
10.902,00
32.375,46
Despesas de Vendas
27.403,00
28.030,40
28.417,18
83.850,58
Despesas Administrativas
11.300,00
11.500,00
11.500,00
34.300,00
(=) Saldo Final de Caixa
163.325,13
245.776,93
348.916,42
348.916,42
OR 13 - BALANO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)

ATIVO
PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE
Caixa
348.916,42
Contas de Fornecedores a Pagar
75.209,63
Contas a Receber
158.166,00
Salrios e Comisses a Pagar
34.819,12
Estoques de Produtos Acabados
23.797,96
Estoques Produtos Processamento

Estoques de Insumos
TOTAL
0,00
29.072,09
559.952,47
ATIVO NO CIRCULANTE
TOTAL
110.028,75
PATRIMNIO LQUIDO
Instalaes de Fbrica
379.200,00
Capital Social
480.000,00
(-) Depreciao Acumulada
41.080,00
Reservas de Lucros
436.443,72
Instalaes Lquido
338.120,00
Equipamentos Escritrio
144.000,00
15.600,00
26/27
24/05/2015
SOERelatrio
Equipamentos Escrit. Lquido
128.400,00
TOTAL
466.520,00
TOTAL
916.443,72
1.026.472,47
TOTAL DO PASSIVO + PL
1.026.472,47
TOTAL DO ATIVO
OR 13 - BALANO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)

ATIVO
PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE
Caixa
348.916,42
Contas de Fornecedores a Pagar
73.194,80
Contas a Receber
158.166,00
Salrios e Comisses a Pagar
34.727,32
Estoques de Produtos Acabados
23.797,96
Estoques Produtos Processamento

Estoques de Insumos
TOTAL
0,00
29.072,09
559.952,47
ATIVO NO CIRCULANTE
TOTAL
107.922,12
PATRIMNIO LQUIDO
Instalaes de Fbrica
379.200,00
Capital Social
480.000,00
41.080,00
Reservas de Lucros
438.550,35
Instalaes Lquido
338.120,00
Equipamentos Escritrio
144.000,00
15.600,00
Equipamentos Escrit. Lquido
128.400,00
TOTAL
466.520,00
TOTAL
918.550,35
1.026.472,47
TOTAL DO PASSIVO + PL
1.026.472,47
TOTAL DO ATIVO
27/27

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24/05/2015

JHADE MARTINS VENTURA - B800AC0

Atividades Prticas Supervisionadas APS relatrio apresentado como

1.1 Caracterizao geral da empresa

1.1.1 Dados Gerais

1.1.2 Fora de trabalho

1.1.3 Processo Produtivo e Insumos

1.2 Ambiente comercial da empresa

2.1 Anlise do processo de elaborao do oramento

2.2 Principais dificuldades encontradas

2.3 Desempenho geral obtido pela equipe

Melhor desempenho histrico:

Desempenho mdio histrico:

RESULTADOS DESTA EDIO

B - Tabelas comparativas Oramento Elaborado X Oramento Correto

(X) Preo de Venda

OR 01B - ORAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)

(X) Preo de Venda

OR 01 - ORAMENTO DE VENDAS (CORRETO)

OR 01B - ORAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)

OR 02 - ORAMENTO DE PRODUO (EQUIPE)

(+) Estoque final desejado

Volume necessrio p/ perodo

(-) Estoque inicial

Total a produzir no perodo

(+) Estoque final desejado

Volume necessrio p/ perodo

(-) Estoque inicial

Total a produzir no perodo

OR 02 - ORAMENTO DE PRODUO (CORRETO)

OR 03 - ORAMENTO DE MATRIA PRIMA (EQUIPE)

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de MP X

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de MP Y

(=) Quantidade total necessria de MP W

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de MP X

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de MP Y

(=) Quantidade total necessria de MP W

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de MP Z

OR 03 - ORAMENTO DE MATRIA PRIMA (CORRETO)

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin

(=) Quantidade total necessria de MP Z

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon

OR 04 - ORAMENTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMA (EQUIPE)

Qtde necessria p/ produo

(+) Estoque final desejado

Total necessrio p/ perodo

(-) Estoque inicial disponvel

Quantidade a ser comprada

(X) Preo unitrio

Qtde necessria p/ produo

(+) Estoque final desejado

Total necessrio p/ perodo

(-) Estoque inicial disponvel

Quantidade a ser comprada

Qtde necessria p/ produo

(+) Estoque final desejado