OPERACIONES ENERO 2015

03/01/2015 la empresa realiza la prestacion de servicios de vigilancia a la

1
Empresa CORPAC S.A. con RUC 20100004675 y le emite la Fact. N 001-00298,
por el monto de S/. 11800.00 la cual es cancelada al contado y ese mismo dia
se hace el deposito a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un
porcentaje
del 10%
7041
Valor
de Venta
10,000.00
IGV
18
1,800.00
40111
%
Precio de Venta
11,800.00
1212
SPOT
10
1,180.00
%
Deposito en el Banco de la Nacion
10711/1212
Neto a Pagar
10,620.00
ch/ Deposito en cta. Cte
10411/1212
04/01/2015 la empresa realiza la prestacion de servicio de vigilancia a la
2
empresa MINERA CERRO VERDE con RUC 20118623909 y le emite la Fact N
001 - 00299, por el monto de 8260.00, el cual es cancelada al contado y ese
mismo dia se hace el deposito a la cuenta corriente
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un
porcentaje del 10%
7041
Valor de Venta
7,000.00
IGV
18
1,260.00
40111
%
Precio de Venta
8,260.00
1212
SPOT

10
%

Neto a Pagar

Deposito en el Banco de la Nacion

10711/1212

7,434.00

ch/ Deposito en cta. Cte

10411/1212

05/01/2015 se realiza la compra de suministros diversos a la empresa OJEDA

SEGURIDAD E.I.R.L. con RUC N 10239446153 con Fact N 001 - 014556 por
el monto de S/. 6554.00 la cual es pagada con ch/001-500
40 ponchos
impermeables
40 borseguis

826.00

800.00
4,000.0
0
60321/6132/2524
4,800.0
Valor de
1
0
Compra
40111
864.00
IGV
4212
5,664.0
Precio de
0
Compra
06/01/2015 se realiza la adquisicion de suministros tiles de oficina a la
Empresa Prez Distribuciones SRL con Fact N 002 - 05558 por la suma de S/.
149.23 el cual es cancelado al contado.
> papel bond
2
c
11.76
23.52
A4
micajas
/
> lapiceros
2
c
6.31
12.62
faber
castell
/
>
tinta
de
1
c
70.59
70.59
impresin
/
> grapaz
3lt.cajas
c
4.2
12.6
/
> lapiz faber
1
c
7.14
castell
caj
/
Valor de
126.47
603222/2524
2/6132
CompraIGV
40111
Precio de
149.23
4212
Compra
06/01/2015 se realiza la compra de suministros a la empresa Creaciones
Geraldine EIRL con RUC 20527542244 con Fact N 002 - 00401 por el monto de
S/. 6372.00 la cual es cancelada con ch/ 001 - 501.
>
>
>
>

chalecos
gorras
pantalones
sacones

c/u VC
c/u VC

und
und
und
und

20.00
100.00

30
30
30
30
60321/25241/
6132
40111
4212

c
/
c
/
c
/
c
/

30.00
10.00
40.00
100.00
Valor de
CompraIGV
Precio de

900.00
300.00
1200.00
5400.00
6372.00

6 07/01/2015 se realiza la compra de 30 guantes de cuerina c/u a S/. 8.50 (VC) a

la empresa de industria de la Gala EIRL con RUC 20277897734 Fact N 001 00456 la cual es c ancelada con ch/ 001 - 502
> guantes de cuerina

30 und

c/u

8.50

255.00

Valor de Compra

60321/25241/6132
40111

255.00

IGV

4212

45.90
300.90

Precio de
Compra

7 08/01/2015 se realiza la compra de suministros a la empresa Creaciones

Gasinto EIRL con RUC 20103457581 con Fact N 002 - 01378 la cual se
cancela co ch/ 001 - 503
> cafarena cuello
30
c/u
10.00
300.00
alto
un
>
pasamontaas
c/u
5.00
30

un
d
40111
4212

IGV150
81.00
Precio de Compra

8 11/01/2015 se emite una factura por la prestacion del servicio de vigilancia a la

empresa CORPAC S.A. Fact N 001 - 300 por el monto de S/. 11800.00 la cual
nos cancelan al contado y ese mismo dia es depositado a nuestra cuenta
corriente.
Valor de Compra
10,000.00
IGV
1,800.00
Precio de
11,800.00
El cliente aplicaCompra
a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un porcentaje
del 10%
Valor de
Venta
IGV
Precio de
Venta
SPOT

18%
10%

Neto a
Pagar

7041
40111
1212

10,000.00
1,800.00
11,800.00
1,180.00
10,620.00

Deposito en el Banco de la Nacion

10711/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

9 11/01/2015 se hace la adquisicin de 30 chalinas para los trabajadores a la

empresa Inkalana S.A. con RUC 20100226813 con Fact. N 001-008 por el
monto de S/. 177.00 el cual es pagado al contado.
> chalinas

30 und

c/u

60321/25241/6132

5.00

Valor de Compra

40111
4212

150.00

150.00

IGV
Precio de
Compra

27.00
177.00

17/01/2015 la empresa solicita a la empresa Interandino Negociaciones

10
con RUC 20115001532 la toma de fotos a nuestro personal y la cual nos emite la
Factura N001-047839 por la suma de S/.1180.00 la cual es cancelada al
contado.
Valor de
10,000.
6393/913/791
Compra
00

IGV
Precio de
Compra

1,800.00
11,800.
00

40111
4212

Considerar como costo del servicio y que se distribuir en relacin al nmero de

trabajadores en cada centro de costo (clientes)
17/01/2015 la empresa compra 2 libros contables (diario y caja) a la
11
empresa Prez Distribuciones EIRL con RUC 20486214401 la cual nos emite la
Fact. N 001-005618 por el monto de S/. 24.79 y es pagada al contado.

Valor de
Compra

21.01

IGV
Precio de Compra
Considerar como gasto de
administracin

656/945/791

3.78
24.7
9

40111
4212

17/01/2015 la empresa incurre en gasto de impresin por el monto de

12
S/. 69.41 (PC); por la cual la empresa Industria Grafica LD EIRL con RUC
20400214070 nos emite la Fact. N 001-0960 la cual es pagada al contado.
Valor de
Compra
IGV
Precio de
Compra Considerar como
gasto de venta.

58.82

6393/953/791

10.59
69.41

40111
4212

1318/01/2015 la empresa gira cheques para el pago de:

IGV
Periodo 12-2014
Periodo 10-2014
TOTAL IGV

S/.
4,212.00
5,376.00

Cheque anulado

Ch/
001Ch/
00140111/104
11
Ch/
001-

ESSALUD
Periodo 11-2014
Periodo 12-2014
TOTAL IGV

2,039.00
3,826.00

SCTR
Periodo 12-2014
TOTAL IGV

132.00
132.00

Ch/
001Ch/
0014031/1041
1

Ch/
0014031/1041
1

19/01/2015 la empresa emite 2 facturas a la empresa CORPAC S.A. por la

14
presentacin del servicio de vigilancia las cuales son canceladas al contado y
depositadas a nuestra cta. Cte.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un porcentaje
del 10%
FACTURA 01 - 301:
Valor de
Venta
IGV
18%
Precio de
Venta
SPOT

10%

Neto a
Pagar
FACTURA 01 - 302:
Valor de
Venta
IGV
18%
Precio de
Venta
SPOT
Neto a
Pagar

10%

5,000.00
900.00
5,900.00

7041
40111
1212

590.00
5,310.00

Deposito en el Banco de la Nacion

10711/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

10,000.00
1,800.00
11,800.00

7041
40111
1212

1,180.00
10,620.00

Deposito en el Banco de la Nacion

10711/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

19/01/2015 se recepciona el Recibo. N 152-01973240 por el monto de S/.

15
272.65 de Telefna del peru SAA el cual es pagado con Ch/ 001-510.
205.84
Valor de Compra
29.76
Exonerado
Sub-total
235.60
6364/95

IGV
Precio de
Compra
Considerar como
gasto de venta.

37.05
272.65

40111
4212

25-01-15 se recibe la Fact.002-0853 por el monto de S/.109.08 de la

16
empresa Andina de Turismo EIRL con RUC 20405488231 por concepto de correo
(mensajera) la cual es pagada al contado
Valor de Compra
IGV
Precio de
Compra
Considerar como gasto de venta.

92.44
16.64
109.08

6312/953/
40111
4212

25/01/2015 se compra 3 libros contables (Libro de Planillas S/.12.00, Libro

17
Bancos S/. 10.00 y Libro Compras S/. 10.00) a la empresa Juan Apaza Puma con
Fact. 001-0590 la cual es pagada al contado por el monto de S/. 32.00(PC).
> libro de
10.16
planillas
8.48
>
libro
bancos
8.48
>
libro
compras
Valor de Compra
27.12
656/945/
IGV
4.88
40111
32.00
Precio de
4212
Compra
Considerar como
gasto de administracin
25/01/2015 se recepciona y se paga con ch/ 001-511 el recibo. N T00118
2142652 de la empresa CLARO Per S.A. con RUC 20100117526 por concepto de
telefona mvil el monto de S/. 236.00.
200.00
Valor de Compra
6364/913/
IGV
36.00
40111
236.00
Precio de
4212
Compra
Considerar como
costo del servicio y que se distribuir en relacin al numero de
trabajadores en cada centro de costo (clientes).
26/01/2015 la empresa recepciona el Recibo N T 52-01986164 de Movistar
19
SAA con RUC 20100017491 por la suma de S/. 215.21 (Telfono fijo) el cual es
pagado el mismo da con Ch/.001-512.
157.16
Valor de Compra
29.76
Exonerado
Sub-total
186.92
6364/95
28.29
IGV
40111
Precio de
215.21
4212
Compra
Considerar como
gasto de venta.
26/01/2015 tambien se recepciona el recibo N 01-338732-77 dela
20
empresa Sedapar SA (agua) con RUC 20135123999 por la suma de S/. 33.00
operacin no gravada la cual es pagada al contado.
Valor de Compra
(exonerado) IGV
Precio de Compra
Considerar como gasto de
administracin

30.00
0.00
30.00

26/01/2015 se realiza la facturacion por concepto de prestacion de servicio

21
de vigilancia a la emopresa CORPAC SAC con RUC 20100004675, Fact N 0010303 por el monto de S/. 11500.00 la cual es cancelado ese mismo da y es
depositado a nuestra cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un porcentaje
del 10%
Valor de
Venta
IGV

18%

Precio de
Venta
SPOT

10%

Neto a
Pagar

9,745.76
1,754.24
11,500.00
1,150.00
10,350.00

7041
40111
1212
Deposito en el Banco de la Nacion
10711/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

26/01/2015 se realiza la facturacion por la prestacion de servicio de

22
vigilancia al Banco de Credito con RUC 20101250572 con Fact N 001-0304 or el
monto de S/. 10115.00 la cual es cancelada al contado y es depositado al banco.
8,572.03
Valor de Compra
IGV
1,542.97

10,115.00
Precio de
El cliente aplicaCompra
a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un porcentaje
del 10%

Valor de
Venta
IGV

18%

Precio de
Venta
SPOT

10%

Neto a
Pagar

7041
40111
1212

8,572.03
1,542.97
10,115.00
1,011.50
9,103.50

Deposito en el Banco de la Nacion

10412/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

27/01/2015 se realiza la facturacion por concepto de prestacion de

23
servicio de vigilancia a la empresa CORPAC SAC con RUC 20100004675 con Fact
N 001-0305 por el monto de S/. 3753.82 la cual es cancelada ese mismo dia y
es depositada a nuestra cuenta corriente.
Valor de
Venta
IGV

18%

Precio de
Venta
SPOT

10%

Neto a
Pagar

7041
40111
1212

3,181.20
572.62
3,753.82
375.38
3,378.44

Deposito en el Banco de la Nacion

10711/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

24
28/01/2015 se recepciona la Fact N 009-1038436 de la empresa
Movistar Publicidad con RUC 20501426041 por la suma de S/. 29.75 el
cual es cancelada al contado.
25.21
Valor de Compra
6324/95
IGV
4.54
40111
29.75
Precio de
4212
Compra
Considerar como
gasto de venta.
31/01/2015 se realiza del Banco de la Nacion Sede Arequipa por la
25
prestacion del servicio de vigilancia con RUC 20100030595 con Fact 001-0306
por la suma de S/.5950.00 la cual nos cancelan y es depositado al banco.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N 940 - SPOT con un porcentaje
del 10%
Valor de
Venta
IGV
Precio de
Venta
SPOT
Neto a
Pagar
26

18%
10%

7041
40111
1212

5,042.37
907.63
5,950.00
595.00
5,355.00

Deposito en el Banco de la Nacion

10711/1212
ch/
Deposito en cta. Cte 10411/1212

1/31/2015

A)se realiza la provision de la planilla de trabajadores, y se paga las remuneraciones con

ch/ 01-513.
> Tambien se efectua las provisiones de vacaciones, gratificaciones y CTS.
B)Se paga AFP con cheques N 001-514 al 517
> AFP
Integra
> AFP Prima
> AFP
Profuturo
> AFP
Habitat
C)

Formulario N
8718779
Formulario
N
8855714
Formulario
N
2823040
Formulario
N
1449604

12-2014
88.43
12-2014
179.92
12-2014
691.58
12-2014
1390.43
TOTAL
2,350.36
407/1
AFP
0411
Se paga sancion administrativa fiscal periodo 11-2014, con formulario
N 01562
por la suma de S/. 88.62 con Ch/001-518. (5922/10411)

27 Efectuar las estimaciones de fin de mes: depreciaciones, seguros devengados,

consumo de materiales ( uniformes utiles de escritorio, ect)

6132/25242
941 Y

RESUMEN DE CONSUMO DE SUMINISTROS (utiles

de escritorio)
CONCEPTO
CANTIDAD
P.UNITARI
TOTAL
O
papel bond A4
2
11.76
23.52
lapiceros faber
2
6.31
12.62
castell
tinta de impresin
1
70.59
70.59
grapaz
3
4.2
12.6
lapiz faber castell
1
7.14
7.14
TO
126.47
TA

CONCEPTO
ponchos
impermeables
borseguis
chaleco
gorras
pantalones
sacones
guantes de cuerina
cafarena cuello alto
pasamontaa
chalinas
GAST
O:
DIFER
IDO:

CANT
2
4
2
4
2
4
2
4
2
4
2
4
2
4
2
4
2
4
2
4
6132/252
41 9/
79
189/613
2
791/91
1

P. UNITARIO
20
.0
100.00
30
.0
10
.0
40
.0
100.00
8.
50
10
.0
5.
00
5.
00
TOTAL

TOTAL
480.00
2,400.0
0720.00
240.00
960.00
2,400.0
0204.00
240.00
120.00
120.00
7,884.0
0

MES
40
.0
200.00
60
.0
20
.0
80
.0
200.00
17
.0
20
.0
10
.0
10
.0
657.00

DIFER
IDO
440.
00
2,200.
00
660.
00
220.
00
880.
00
2,200.
00
187.
00
220.
00
110.
00
110.
00
7,227.
00