Anda di halaman 1dari 1

Perusahaan merencanakan membuat anggaran kas selama empat bulan yaitu januari,februari,maret dan april.

saldo
kas minimum ditentukan besarnya Rp.1000. jika terjadi kekurangan kas harus segera meminjam bank untuk
mencukupinya; bungan bank perbulan 1.5 % saldo kas awal januari Rp.1.100. data yang tersedia pada tabel 10.2.

Keterangan
Penerimaan :
Penjualan tunai
Penerimaan
piutang
Lain-lain

Jan

Feb

Maret

April

2.000
2.000

2.500
35.00

3.000
3.500

4.000
1.000

600

800

300

400

Pengeluaran :
Pembelian tunai bahan baku
Upah buruh
Biaya overhead pabrik
Biaya pemasaran
Biaya umum dan administrasi
Bunga hutang jangka panjang
Pajak perseroan

2.000
1.000
600
1.400
700
300
160

2.200
1.800
700
1.300
725
275
18

1.800
1.200
800
1.000
750
250
46

1.000
1.000
800
1.000
725
275
74

Barang dagangan
Biaya operasional
Pembelian gedung kantor
Angsuran hutang jangka panjang
Bunga hutang jangka panjang

4.270
1.450
300
100
40

4.830
2.050
0
100
38

4.060
1.650
0
100
36

3.290
1.450
0
100
34

Berdasarkan data di atas dapat disusun anggaran kas mulai bulan januari sampai dengan april sebagai berikut.
Tabel 10.3
Anggaran Kas ( Januari s/d April)
Keterangan

Jan

Feb

Maret

April

Saldo awal
penerimaan
Total kas tersedia

1.100
4.600
5.700

1.017
6.800
7.817

1.072
6.800
7.872

1.099
5.400
6.499

Total pengeluaran
Saldo kas minimum
Kebutuhan kas
Lebih ( kurang )

6.160
1.000
7.160
(1.460)

7.018
1.000
8.018
(201)

5.846
1.000
6.846
1.026

4.874
1.000
5.874
625

Utang
Pembayaran utang jk.pdk
Bungan 18% tahun
Saaldo akhir kas

1.500
0
23
1.017

300
0
27
1.072

900
27
1.099

600
14
1.011