Informe Final de Practicas Pre Profesionales en Entidad Publica

UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIN
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES

CARRION
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES

INFORME FINAL DE PRACTICAS

PRE - PROFESIONALES
ENTIDAD:
GOBIERNO REGIONAL DE PASCO
AREA:
DIRECCION DE CONTABILIDAD
Practicante:
LOPEZ PRUDENCIO, Edwin
Jimmy
SUPERVISOR:
Dr. ESPINOZA GUADALUPE,
Ladislao
CERRO DE PASCO, 2016

NDICE
DEDICATORIA.....................................................................................................4
PRESENTACIN..................................................................................................5
INTRODUCCIN..................................................................................................6
CAPITULO I..........................................................................................................7
1.1
Descripcin de la Institucin (Resea Histrica):..................................7
1.2
Diagnstico del rea de Trabajo:.........................................................7
1.3
Diagnostico Situacional de la Oficina y/o rea:.....................................8
1.4
Visin y Misin de la Institucin:..........................................................8
VISIN:............................................................................................... 8
MISIN:.............................................................................................. 8
OBJETIVO:......................................................................................... 8
FUNCIONES:..................................................................................... 10
1.5
Estructura Orgnica de la Institucin:................................................11
1.6
Principios:........................................................................................ 12
1.7
Valores:............................................................................................ 12
1.8
Anlisis Estratgico (Matriz FODA):...................................................14
CAPITULO II.......................................................................................................15
2.1
Objetivo General:.............................................................................. 15
2.2
Objetivos Especficos:.......................................................................15
CAPITULO III......................................................................................................17
3.1
Estrategias Aplicadas en el Proceso de Desarrollo de las Practicas:....17
CAPITULO IV.....................................................................................................19
CONCLUSIONES...............................................................................................31
RECOMENDACIONES......................................................................................33
CAPITULO V......................................................................................................34
5.1 CARTA DE PRESENTACIN
5.2 MEMORANDO DEL DOCENTE SUPERVISOR

5.3 PLAN DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES

5.4 PROVEDO DEL DOCENTE
5.5 INFORMES MENSUALES
5.6 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
5.7 REPORTE DE PRCTICAS DESARROLLADAS EN LA ENTIDAD
5.8 ASISTENCIA DEL ALUMNO PRACTICANTE
5.9 HOJA DE EVALUACIN
5.10 CERTIFICADO DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES
5.11 COPIAS DE TRABAJOS REALIZADOS EN EL DESARROLLO DE LAS
PRCTICAS
5.12 INFORME FINAL DEL DOCENTE SUPERVISOR

DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo a mi

familia y amistades por su
constante apoyo y comprensin e
n el desarrollo de mi carrera
profesional y por ser la razn ms
poderosa para continuar con
mi superacin personal
y profesional. Esto fue posible
primero que nadie con la ayuda de
Dios, gracias por otorgarme la
PRESENTACIN

El presente informe menciona las actividades realizadas durante nuestra

formacin como profesionales de administracin, en las Prcticas Pre
Profesionales segn lo establecido en el plan de estudios del currculo vigente
de la Universidad.
Las practicas Pre - Profesionales fueron desarrolladas en la DIRECCION DE
CONTABILIDAD en la entidad del GOBIERNO REGIONAL DE PASCO,
llevadas a cabo desde el 04 de enero del 2016 hasta el 30 de marzo del 2016
en el rea operativa a cargo del Sr. Christopher Alegra.
Las practicas preprofesionales es una etapa de transicin entre la vida como
estudiante y profesional el cual est orientada a la integracin, profundizacin y
aplicacin de los conocimientos tcnicos, cientficos y habilidades adquiridas.
En tal sentido el presente informe constituye una importante y fundamental
herramienta, contiene las actividades realizadas y funciones desempeadas
que favorecieron el cumplimiento de los objetivos y resultados debidamente
planteados a partir de la identificacin de las necesidades de la empresa.
INTRODUCCIN

A medida que uno va adquiriendo nuevos conocimientos en la universidad

es necesario practicarlos, bajo la supervisin de los profesionales del rea de
trabajo en donde uno ha de desempearse la carrera Universitaria junto a un
aporte de criterio personal en circunstancias propias del rea de contabilidad,
con la finalidad de familiarizarse con el mundo laboral, lo cual significa cumplir
con ciertos requerimientos tales como un horario, entregar informes, recibir en
forma adecuada las recomendaciones que los jefes entreguen, etc.
El presente informe representa el resultado final de un periodo de 3 meses s de
Prcticas PreProfesionales realizado en el GOBIERNO REGIONAL DE
PASCO en la DIRECCION DE CONTABILIDAD y depende de la Gerencia de
Administracin del GOREPA.
El objetivo de este informe es el resultado de las experiencias de haber puesto
en prctica gran parte de los conocimientos adquiridos en pro de mi formacin
laboral y relacionar los conocimientos dados durante la preparacin
universitaria como tambin dentro de la realizacin de mis prcticas Pre
Profesionales, plasmndola en el presente informe con la finalidad de obtener
el Grado de Bachiller.

CAPITULO I
I.1 Descripcin de la Institucin (Resea Histrica):
Los gobiernos emanan de la voluntad popular, y son personas jurdicas de
derecho pblico con autonoma poltica, econmica y administrativa.
Conducir el desarrollo regional, que comprende la aplicacin coherente y
eficaz de las polticas e instrumentos de desarrollo econmico, social,
poblacional y ambiental a travs de planes. Programas y proyectos
orientados a genera condiciones que permitan el incremento econmico
armonizado con la dinmica demogrfica, el desarrollo social equitativo y la
conservacin de los recursos naturales y del medio ambiente.
I.2 Diagnstico del rea de Trabajo:
Es atender oportunamente las necesidades prioritarias de la sociedad,
as como la de planificar, organizar y concluir la gestin pblica regional
de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas, en
el marco de las polticas nacionales y sectoriales, para contribuir al
desarrollo integral y sostenible de la regin.
I.3 Diagnostico Situacional de la Oficina y/o rea:
La Direccin de Contabilidad es un rgano encargada de planificar,
ejecutar y evaluar las acciones de los diversos procesos del sistema de
contabilidad gubernamental. Dirigir, coordinar y evaluar la consolidacin
de los Estados Financieros de la Sede Central y Unidades Ejecutoras que
correspondan
al
Pliego
del
Gobierno
Regional
Pasco
para
su
presentacin a Contadura Pblica de la Nacin segn fecha establecida.

I.4 Visin y Misin de la Institucin:
VISIN:

Nuestra
Misin
es
atender
oportunamente
las
necesidades
prioritarias de la sociedad, as como la de planificar, organizar y

conducir la gestin pblica regional de acuerdo a sus competencias
exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las polticas
nacionales y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y
sostenible de la regin.
MISIN:
Ente rector del desarrollo regional concertado, descentralizado,
democrtico y transparente, conductor de la gestin pblica regional
estratgica moderna, con equidad de gnero y valores
OBJETIVO:
Articulacin e integracin de los componentes sociales, polticos,
econmicos y culturales de la regin en el marco de una
propuesta macro regional.
Desarrollo de la actividad turstica, como base de una oferta
articulada e integrada a la economa regional e interregional.
Desarrollo agropecuario, forestal y acucola en la regin para
impulsar el crecimiento econmico y social de la poblacin rural.
Acceso universal e irrestricto a una educacin integral, pblica,

gratuita y de calidad con equidad, que consolide los valores
ticos, sociales y culturales y prepare ciudadanos para su
incorporacin activa a la vida social.
Acceso universal a la salud en forma gratuita, continua, oportuna
y de calidad, con prioridad en las zonas de concentracin de
pobreza y en las poblaciones ms vulnerables.
Infraestructura bsica en educacin, salud, saneamiento, vivienda

y electricidad con el fin de eliminar su dficit y proporcionar a la
poblacin las condiciones necesarias para un desarrollo saludable
en un entorno adecuado.
Proteccin y conservacin de la biodiversidad y el medio

ambiente, as como facilitar el uso racional y adecuado de los

recursos naturales a fin de mejorar la calidad de vida de la

poblacin.
Proteccin de la poblacin ante los desastres naturales y otras

amenazas sociales.
Lucha contra la pobreza y a la reduccin de la desigualdad social,

aplicando mecanismos y polticas de crecimiento orientado a
garantizar la igualdad de oportunidades econmicas y sociales y a
la generacin del empleo, as como privilegiar la asistencia a
grupos en extrema pobreza, vulnerables y excluidos.
Participacin ciudadana en las decisiones polticas, econmicas y
administrativas de la gestin pblica regional y afirmar los
principios ticos y valores sociales que promuevan la vigilancia
ciudadana
que
produzcan
niveles
crecientes
de
transparencia, confianza y efectiva solidaridad.

Fortalecimiento de un Gobierno Regional eficiente,
paz,
eficaz,
moderno y transparente al servicio de las personas y de sus

derechos; que promueva el desarrollo y buen funcionamiento de
los servicios pblicos de la regin.
Garanta del derecho de los ciudadanos a solicitar y recibir
informacin, la obligacin de brindarla por parte del Gobierno
Regional, y la transparencia y difusin de los actos de gobierno.
Desplegar las acciones del Gobierno Regional en base a un

planeamiento estratgico que oriente los recursos y acuerde las
acciones necesarias para lograr los objetivos regionales de
desarrollo y la adecuada integracin a la economa global.
Desarrollo urbano y rural sostenible y ambientalmente habitable.

FUNCIONES:
a) Funcin Normativa y Reguladora. - Elaborar y aprobar
normas de alcance regional y regular los servicios de su
competencia.
b) Funcin de Planeamiento. - Disear polticas, prioridades,
estrategias, programas y proyectos que promuevan el desarrollo
10

regional de manera concertada y participativa conforme a la

Ley de Bases de Descentralizacin y a la Ley Orgnica de los
Gobiernos Regionales.
c) Funcin Administrativa y Ejecutora. - Organizar, dirigir y
ejecutar los recursos financieros, bienes, activos y capacidades
humanas necesarias para la gestin regional, con arreglo a los
sistemas administrativos nacionales.
d) Funcin de Promocin de las Inversiones. - Incentivar y

apoyar las actividades del sector privado nacional y extranjero,
orientando a impulsar el desarrollo de los recursos regionales y
creando los instrumentos necesarios para tal fin.
e) Funcin de Supervisin, Evaluacin y Control. - Fiscalizar la

gestin administrativa regional, el cumplimiento de las normas,
los planes regionales y la calidad de los servicios, fomentando la
participacin de la sociedad civil.
I.5 Estructura Orgnica de la Institucin:
11

I.6 Principios:
Un
Gobierno
Responsable
Prevalencia del Inters Social.
Gobierno democrtico con dignidad y respeto por los Ciudadanos.
Gobierno Eficiente con Rendicin de Cuentas a la Ciudadana.
Concordia Ciudadana, Convivencia y Derechos Humanos.
Estrategia del Desarrollo para la regin.
12

Fiscalizacin y Control Interno.

Trabajo en Equipo.
Empoderamiento de la Poblacin beneficiaria en la Inversin Pblica.
Defensa del Medio Ambiente.
Institucin Competitiva.
Integracin Regional.
Voluntad de servicio.
Alianza del Sector Pblico con el Sector Privado
I.7 Valores:
Puntualidad: Para atender de manera oportuna y eficaz
los
requerimientos que el servicio pblico demanda.

Honestidad: Actuar de manera razonable, justa, con honradez y pulcritud
frente al manejo de los bienes y recursos pblicos que han sido confiados
para su ejecucin y custodia, anteponiendo siempre intereses de la regin
y de la comunidad creando un ambiente de confianza de los particulares
frente a la Institucin.
Equidad: Las actuaciones de los funcionarios y servidores del Gobierno
Regional Pasco estn dirigidas a construir procesos de igualdad, que
garanticen la realizacin plena de los derechos del ciudadano y
garantizando el acceso a las oportunidades y beneficios, promoviendo su
ms amplia participacin.
Responsabilidad: Los servidores pblicos se comprometen en el
ejercicio de sus funciones a cumplir con prontitud y de manera eficiente,
eficaz y efectiva los programas y metas del Plan de Desarrollo Regional
Concertado
y Planes Institucionales; igualmente, a
mantener la
confidencialidad de la informacin y precisin de los registros.

Solidaridad: Es un valor que deben practicar los servidores del Gobierno
Regional, cultivado y consolidado en las relaciones de trabajo e
identificado con las necesidades y aspiraciones de la poblacin regional
Tolerancia: La aceptacin y comprensin frente a los dems en la
prestacin del servicio y con los compaeros de trabajo.
Autoestima: El servidor pblico debe ser una persona proactiva y
altamente positiva, que transmita optimismo, seguridad y alegra frente a
13

quienes le rodean, para servir con eficiencia, humanismo y

competitividad.
Compromiso: Con la entidad, la comunidad y consigo mismo para
cumplir con sus obligaciones, deberes y funciones pblicas asignadas de
manera oportuna.
Rectitud: Todas las actuaciones administrativas de los funcionarios
estarn orientadas al desempeo ecunime, ntegro y diligente de la
funcin pblica
I.8 Anlisis Estratgico (Matriz FODA):
FORTALEZAS
a) Proceso de descentralizacin, democratizacin
b)
INTERNO
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
y participacin ciudadana empoderados en el

desarrollo regional concertado.
El Gobierno Regional cuenta con personal
profesional calificado, que demanda ser
potenciado a travs de capacitaciones
constantes.
Liderazgo del Gobierno Regional Pasco como
rector del desarrollo para impulsar acciones.
Valioso potencial turstico
Disponibilidad de ingentes recursos naturales y
biodiversidad
Produccin Agrcola y pecuaria disponible.
Presencia de Centros de Educacin Superior.
Poblacin tnica que conserva sus costumbres
y tradiciones.
Conformacin de redes y Micro redes de
servicios de Salud en concordancia con la
divisin geopoltica de la regin.
Poblacin mayoritariamente joven con grandes
perspectivas de superacin
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Sectores de la poblacin que no se encuentran

identificados con los objetivos de Desarrollo de la
Regin.
Poblacin en situacin de pobreza y pobreza
extrema.
Insuficiente y deficiente prestacin de servicios
bsicos, propician la desigualdad social y
propician las enfermedades
Escasa inversin privada en el sector turismo,
Sistema econmico en escaso desarrollo.
Bajo nivel educativo de la poblacin.
Espacio territorial poco articulado.
Dbil desarrollo institucional,
Alto nivel de empleo en sector servicios poco
productivos, excesivo autoempleo que genera
informalidad y bajos ingresos.
Ausencia de mecanismos de monitoreo de
contaminacin ambiental.
Carencia de proyectos de envergadura para el
desarrollo sostenido de la regin.
AMENAZAS
14

a)
b)
c)
d)
ENTORNO
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Decisin poltica del Gobierno Nacional de

relanzar y profundizar el proceso de
descentralizacin
Opinin y expectativas positivas de la
poblacin sobre gestin de nuevas autoridades
regional y locales
Decisin poltica por la erradicacin de la
pobreza
Mercados
regionales,
nacionales
e
internacionales, para productos competitivos
destinados a pases con acuerdos comerciales
(TLC, etc)
Inters del Estado por promocionar atractivos
tursticos de todo el pas.
Demanda Nacional de Internacional de
productos orgnicos de la zona.
Existencia de fondos de financiamiento
externo, as como la voluntad de inversin
extranjera para proteccin del medio ambiente.
Existencia de Corredores Econmicos en la
zona central del Pas
Convenio con el Ministerio de Transportes y
Comunicaciones
PROVIAS
DESCENTRALIZADO para el mantenimiento y
conservacin de las red vial departamental.
Inters creciente de la comunidad internacional
por conocer los usos y costumbres de las
poblaciones nativas
La planificacin estratgica impulsa el
ordenamiento territorial regional y promueve el
desarrollo equilibrado e integral de la Regin.
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Retroceso
en
las
acciones
orientadas al proceso de descentralizacin por
falta de credibilidad de nuevos gobernantes del
pas.
Ocurrencias de Fenmenos Naturales (sequas,
inundaciones, heladas).
Irracional explotacin de los Recursos
Naturales, impulsada por requerimientos y/o
exigencias externas.
Contaminacin ambiental de la minera
Flujos migratorios de mano de obra no
calificada y personas sin formacin profesional,
procedente de departamentos vecinos, quienes
generalmente se ubican en lugares no aptos
para asentamientos humanos, o en zonas de
selva virgen.
Presencia y/o alta incidencia de enfermedades
endmicas y/o transmisibles, debido a carencia
o insuficiencia de servicios bsicos.
Conflictos sociales que puedan ocasionarse.
Restricciones presupuestales.
Falta de capacidad de gestin demostrada por
el Gobierno Regional anterior.
Tala indiscriminada de los recursos forestales
con
fines
comerciales,
que
producen
fenmenos naturales adversos.
CAPITULO II
Los objetivos referentes a las prcticas pre profesionales se encuentran
detallados a continuacin.
2.1 Objetivo General:
15

Complementar y relacionar los conocimientos adquiridos en la carrera

universitaria con la experiencia obtenida en la Direccin de Contabilidad en
el GOBIERNO REGIONAL DE PASCO.
2.2 Objetivos Especficos:
1. Contrastar los conocimientos terico-prcticos obtenidos en la universidad
y su respectiva aplicacin en la actividad profesional relacionada a una
institucin pblica, planteando soluciones que ayuden a agilizar los trmites
que se realizan con respecto a los requerimientos de las diferentes reas
y/o dependencias.
2. Aprender e identificar el funcionamiento de una Institucin Pblica desde

adentro en mbito administrativo.
3. Desarrollar habilidades y una slida formacin tica en el desempeo de
las funciones y toma de decisin en los trabajos encargados en la sub
gerencia de Contabilidad con cargo de Asistente contable en la
Municipalidad.
4. Detallar la experiencia obtenida en un Informe de Prcticas PreProfesionales, para su presentacin oral, como uno de los requisitos para
la obtencin de la Constancia de Egresado y posteriormente la obtencin
del Grado de Bachiller.
5. Realizar con eficiencia las diversas tareas asignadas demostrando
competitividad personal- profesional, ratificar la buena imagen de una
carrera emergente como es la carrera profesional de Contabilidad.
16

CAPITULO III
3.1 Estrategias Aplicadas en el Proceso de Desarrollo de las Practicas:

Ms que una estrategia es un valor que todos debemos tener
demostrando en nuestro centro de actividades como es la puntualidad era el de
llegar antes del horario establecido, as como tambin quedarme despus del
horario de salida demostrando inters hacia el trabajo que se realiza en la
direccin de contabilidad para poder establecer comunicacin fluida, adquirir
ms informacin, aclarar las dudas que suscitaron un da antes y cuando se me
asignaba un trabajo terminarlo correctamente laborando sin horario de salida
para poder tramitar los documentos de manera eficaz.
Seguro de mis habilidades y capacidades, he podido cumplir con las
responsabilidades y todas las tareas que se me asignaban, logrando as la
confianza de mis jefes inmediatos, asimismo cumplir con el propsito de
conocer la contabilidad pblica en el desarrollo de las actividades.
17

Es as que al trmino de haber realizado mis prcticas llegu a la

conclusin que mi desempeo como practicante fue bastante provechoso, ya
que en el transcurso del tiempo logr conocer y comprender la aplicacin de la
Contabilidad en las situaciones reales de la institucin.
Convencido de haber plasmado los conocimientos adquiridos en nuestra
Alma Mater, la Universidad Nacional Daniel Alcides Carrin, ahora entiendo lo
importante que es involucrase en la prctica, la esencia de una carrera es
cuando la teora se lleva a la prctica, por ello no dejar de seguir adquiriendo
informacin, para desempear mi labor con la conviccin y la certeza de haber
logrado mi objetivo como Profesional en la gestin contable.
18

CAPITULO IV
4.1 ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE SU PRCTICA

4.1.1 Elaboracin Plan Operativo Institucional (POI):
Es un instrumento de gestin de corto plazo que define las actividades
que se llevarn a cabo en perodos de un ao, para el logro de los
resultados previstos en el Plan Estratgico Institucional. Su estructura
contiene entre otros puntos: los objetivos institucionales anuales,
indicadores, metas, acciones operativas y proyectos.
Medios y Materiales Utilizados
Cuadro de necesidades para la elaboracin del POI
Calculadora
Hoja de Excel
Procedimientos durante el Proceso

En la elaboracin del POI (Plan Operativo Institucional), se hizo
conjuntamente con el personal que labora en la Direccin de
Contabilidad:
1. constitucin de una Comisin de planificacin de la formulacin
del POI.
19

2. Se realice una movilizacin institucional para involucrar al

gobernador, funcionarios y servidores al proceso de formulacin del
POI.
3. Se conozca las actividades y proyectos a ejecutarse en el
ejercicio presupuestario para cumplir los objetivos institucionales y
las prioridades de gestin.
4. Se diagnostique la necesidad de la entidad municipal en
trminos de recursos.
Estrategias Planteadas
El documento donde se refleja cules son las estrategias a seguir
para el logro de los objetivos trazados a mediano plazo, est
encaminado a la construccin de una visin compartida de futuro y
el establecimiento de objetivos estratgicos institucionales, en el
cual se identifican las orientaciones fundamentales que guan en el
mediano y largo plazo a la institucin; en tal sentido obedece a la
revisin de las siguientes preguntas Quines somos?, Por qu
existimos?, Hacia dnde vamos?, Que ofrecemos? y Cmo lo
hacemos?.
Conclusin
Concluimos en que los trabajos proyectados en el Plan Operativo
Institucional deben desarrollarse dentro de los trminos y plazos
fijados en l,
y que de ello dependern los alcances que se
pretendan alcanzar.
Sugerir al rea correspondiente realizar capacitaciones sobre el
Plan
Operativo
Institucional;
monitorear
directamente
las
actividades de cada rea, direccin o gerencia programadas.

Recomendaciones
La Direccin de Contabilidad tiene por funcin la formulacin de los
EE. FF. sta se fundamenta en la normatividad contable dada por la
20

Contadura Pblica de la Nacin, con estricto cumplimiento a dicha

normatividad, las entidades del Sector Pblico, con financiamiento del
Tesoro Pblico, llevan a cabo sus registros durante el ejercicio
presupuestal y elaboran Estados Financieros, Presupuestarios y
Patrimoniales, que muestran informacin veraz. De la misma forma la
preparacin y presentacin de informacin financiera y presupuestaria
trimestral y semestral por las entidades usuarias del Sistema de
Contabilidad Gubernamental y/o SIAF.
De la recepcin de los documentos administrativos contables tales
como: rdenes de Compra, Orden de Servicio, Valorizaciones,
Planilla de Haberes, Planilla de Pensionistas, Planillas de Obreros,
Planillas
de
Viticos,
etc.
Estos
se
tramitados
debidamente
sustentados.
4.1.2 Registro en el cuaderno PDT:
Este registro de PDT se hace de los Recibos por Honorarios de las
Ordenes de Servicios que brindan sus servicio los trabajadores
independientes a la entidad
Cuaderno de registro de PDT
Lapicero
Sello (PDT SUNAT)
Tampn
o Recepcin de rdenes de servicio mediante el SISGEDO
o Seguimiento mediante el SIAF para verificar que han sido
comprometidos en la Direccin de Abastecimiento.
o Registrar los recibos por honorarios devengados en el
cuaderno de registro de PDT y firmados por el Director
21

o Verificar los recibos por honorario si estn afectos a la

retencin del impuesto de cuarta categora para que as lo
registre y declare la Direccin de Recursos Humanos
o Comprobar en la SUNAT si estn AUTORIZADOS para
hacer la Retencin respectiva y no cometer falta ante la
SUNAT
o Verificar las fechas de las Emisiones de Recibo por
Honorario efectuado sus Retenciones un da anterior.
Recomendaciones
o Estas tareas ya se deberan efectuar en la Direccin de
Abastecimiento,
o Sin embargo, lo hace en la Direccin de Contabilidad sin dar
la
atencin
las prioridades de
las
funciones
de
Contabilidad.
4.1.3 Apoyo de los saldos SAFOP (SALDO DE FONDOS PUBLICOS):
Establece los lineamientos de registro y presentacin de los Saldos de
Fondos Pblicos existentes al 31 de diciembre de cada ejercicio fiscal en
las instituciones del sistema financiero y no financiero de las entidades del
Sector Pblico, indicando la fuente de financiamiento y la entidad
depositaria correspondiente.
Resumen de los saldos (nos proporciona la Direccin de
Tesorera )
Internet
Pgina del Ministerio de Economa y Finanzas
o Ingresar con el usuario del contador encargado que en este
caso es el Director de Contabilidad mediante este usuario se
registra los saldos de la unidad ejecutora
o Saber las cuentas de la entidad con las que trabaja las
entidades tanto como las unidades ejecutoras
22

o Para finalizar el cierre de los saldos de fondos pblicos se

esperaba y exige a las unidades ejecutoras que registren
sus saldos en la pgina (Las unidades ejecutoras son 13 de
las que depende del Gobierno Regional de Pasco).
o Verificar los saldos para lo cual se rellene en la pgina sino
se har las correcciones lo cual involucra a la entidad como
falta.
4.1.4 Organizar y archivar documentos recibidos y emitidos.
Archivadores
Documentos a archivar como son:
Ordenes de servicio
rdenes de compra
Planilla de viticos
Valorizaciones
Planilla de contratados, CAFAE, etc.
Organizar mediante los archivadores para un adecuado orden y
organizacin para la oficina, para la fcil documentacin o el pedido
de documentos de las diferentes direcciones u oficinas mediante
documento sustentadora.
Identificacin de los archivadores con los lomos para la fcil
identificacin de los documentos de los diferentes documentos
Recomendaciones
Se debe ampliar los estantes para los archivadores lo cual es
necesario para los documentos ya que el ARCHIVO GENERAL est
lleno y no lo desocupan para los archivadores de todas las reas que
deben archivar sus documentos.
23

4.1.5 Elaboracin del informe de Conciliacin De Operaciones Reciprocas

como son de las entidades siguientes:
Informe de las entidades o reportes que nos envan para
realizar y
Nuestro reportes de la entidad del GOREPA
Informe de conformidad de las operaciones reciprocas
Esta elaboracin solo es conciliar las operaciones de la entidad del
GOREPA y las informaciones que nos envan, como es; si los
servicios efectuados son iguales a los servicios recibidos en
montos que reflejan en sus informes.
Imprimir los reportes del SIAF para la fcil conciliacin
Pedir los comprobantes de pagos al rea de Archivo General
cuando hubo duda de los informes o reportes de parte de las dos
entidades.
Recomendaciones
Debe de darse el procedimiento inmediato de las rdenes de
servicios en cuanto lleguen a las oficinas que dependen del
gobierno o que faciliten el pago inmediato

Electrocentro
Serpost El Correo Del Per.
Otras labores inherentes a la direccin de contabilidad, que sean
designados por mi jefe inmediato.

4.1.6 Recepcionar, revisar, controlar y registrar las rdenes de servicio,
rdenes de compra y otros documentos que corresponden el trmite de la
Direccin de Contabilidad.
Requisitos mnimos para pagos de servicios
24

1. Requerimiento
2. Cuadro analtico
3. Certificacin presupuestal con disponibilidad
4. Contrato de servicio
5. Solicitud de pedido
6. Ficha ruc
7. Registro Nacional de Proveedores
8. Suspensin de cuarta categora
9. Emisin de recibo por honorarios
10. Informe del locador
11. Conformidad de servicios
12. Memorando de pago
13. Certificacin por el siga
14. Orden de servicios
15. Nota debidamente sustentadas y firmadas por el rea usuaria y/o
jefe inmediato.
Requisitos mnimos para pagos de consultora o servicio
1. Requerimiento
2. Cuadro analtico
3. Certificacin presupuestal con disponibilidad
4. Contrato de servicio y/o adenda
5. Solicitud de pedido
6. Ficha ruc
7. Registro Nacional de Proveedores
8. Suspensin de cuarta categora
9. Emisin de recibo por honorarios
11. Certificado de habilidad
15. Certificacin por el siga
16. Orden de servicios
17. Nota debidamente sustentadas y firmadas por el rea usuaria y/o
jefe inmediato
Requisitos mnimos para pagos de valorizaciones
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Requerimiento
Cuadro analtico
Certificacin presupuestal con disponibilidad
Contrato de servicio y/o adenda
Carta fianza y/o retencin de fiel cumplimento
Solicitud de pedido
Ficha ruc
Registro Nacional de Proveedores
Emisin de recibo por honorarios y/o factura
25

10. Informe del locador de las actividades en forma detallada

11. Informe de la valorizacin en forma de tallada, visado por el
supervisor y residente de obra el cuaderno de obra y el resumen
de la valorizacin
Requisitos mnimos para pagos de orden de compras
1. Requerimiento
2. Cuadro analtico
3. Certificacin presupuestal con disponibilidad PP.TT.
4. Cotizacin y cuadro comparativo
5. Solicitud de pedido por el siga
6. Pedido de comprobante de salida
7. Emisin de factura
8. Acta de conformidad del bien
9. Informe y/o memorando de pago de compra del bien
10. Certificacin del siga
11. Orden de compra
12. Nota: todo estos documentos deben estar debidamente firmados
por el rea usuaria y o/ jefe inmediato
Recepcin de documento de la Direccin de Abastecimiento (control previo),
como las rdenes de servicios u orden de compra, verificando que se
encuentren registrados en el SIAF, luego verificar si estn cumpliendo con los
requisitos para el devengado
VERIFICA LA CONSISTENCIA DE LA DOCUMENTACIN (control previo).
La operacin de Compromiso debe estar registrada en el tipo de

operacin N Gastos de Adquisicin de Bienes y Servicios y su
Estado este en A.
Los registros de la orden deben corresponder al proveedor segn
Registrado en SIAF.
26

Se verifica el correcto registro de la Meta Cdigo Interno,

Cadena del Gasto y Fuente de Financiamiento y el tipo de
Recurso.
Contrato de Locacin de Servicios autorizadas por las Instancias

Administrativas y firmada por el Locador.
Verificar que la documentacin alcanzada sea despus de

cumplido el periodo del contrato para reconocer como obligacin a
pagar. En caso de que el trmino de trabajo sea antes del periodo
sealado especificar en el Informe de Conformidad.
El Expediente contenga el Informe del Proveedor con la relacin

de trabajos realizados durante el periodo de trabajo. El Informe
deber especificar detalladamente cada una de las Labores
realizadas teniendo relacin en cuanto a la Labor realizada, Tiempo
y Horario de servicio.
El informe de Conformidad del Jefe Inmediato y/o Responsable

del rea.
REGISTR DEL DEVENGADO (control previo)

Registra en el Sistema Interno y en el SIAF en la Fase D devengado, luego de
recibida la aprobacin estado A deriva al Asistente Contable la Copia de la
Orden de Servicio para su Contabilizacin.
ESTAMPADO DEL SELLO DEVENGADO (control previo)
27

Luego de Contabilizado por el Asistente Contable, Estampa el Sello

DEVENGADO al documento Original y Copia, y lo registra en el Libro de
Cargos Entregados y Recibidos como Entregado, y lo enva a la Unidad de
Tesorera para su tramitacin.
28

CONCLUSIONES
En la Direccin de Contabilidad la funcin principal aparte de Contadura que
es un unidad u oficina se hace el DEVENGADO por el cual se revisa antes de
hacer dicho paso sin embargo la Direccin de Abastecimientos incurre en faltas
como el no hacer cumplir las reglas llammosla as porque no existe una
directriz que estipule como debe ser documenta un documento como es la
orden de servicio u orden compra, las valorizacin, planillas de viticos, etc.
incurriendo en los siguiente errores que no permiten su fcil procedimiento de
tales documentos:
No dar el visto bueno o firma por el Director de Abastecimiento en
los documentos como:
o Los cuadros comparativos
No cumplir con el interface de compromiso lo cual si este no se
habilita no se puede hacer el devengado por lo que esta falta es
reiterativo
La direccin de contabilidad se ve afectado tambin con las
rdenes del Administrador lo cual este ltimo no hace cumplir los
circulares que enva su direccin y as la direccin de contabilidad
no pueda llevar a cabo el proceso del devengado porque se tiene
que esperar la respuesta del administrador para poder resolver el
problema generado.
Se logr administrar el gasto pblico de manera eficaz, superando

ciertas dificultades.
29

Se logr presentar los Estados Financieros y Presupuestarios

dentro del plazo establecido.
Asimismo se logr capacitar a las Unidades Ejecutoras para la
elaboracin y oportuna presentacin de los Estados Financieros.
Se trabaj en el Saneamiento Contable de la Institucin
30

RECOMENDACIONES
No se vera afectado por las dificultades si la Direccin de
Contabilidad debe ceirse a su trabajo o labor principal que trata de
la fase de DEVENGADO mediante el SIAF, sin embrago se dificulta
cuando los documentos vienen sin ser revisados.
Al ser unidad ejecutora principal el Gobierno Regional Pasco debe
coordinar y constantemente con las unidades ejecutoras para
presentar los Estados Financieros para su previa revisin y ser
clara y transparente.
Entonces la direccin de contabilidad tiende a corregir estos
problemas que no es de su labor resolver estos.
Se debe ampliar la Direccin de Contabilidad por los resguardos de
los archivadores que estos estn siendo retenidos de los aos que
deben ser ya archivados como es del periodo 2012 y 2013
31

CAPITULO V
32

5.1 CARTA DE
PRESENTACIN
33

5.2 MEMORANDO
DEL DOCENTE
SUPERVISOR
34

5.3 PLAN DE
PRCTICAS PRE
PROFESIONALES
35

5.4 PROVEDO
DEL DOCENTE
PROVEIDO
VISTO: El Memorando N168-2015-CPPP-FACECUNDAC; se le
comunica que el alumno LOPEZ PRUDENCIO, Edwin Jimmy, con cdigo
N1291203133.
36

Mi persona ha sido designado supervisor para la coordinacin de

prcticas Pre Profesionales en, cumplimiento al reglamento vigente realiza sus
prcticas Pre Profesionales en la Direccin de Contabilidad en el GOBIERNO
REGIONAL DE PASCO ubicado en el Edificio Estatal N01-San Juan Pampa.
Las cules sern supervisadas en forma permanente por el suscrito, en
virtud doy por aprobado las prcticas del alumno en mencin, a fin de que se
cumpla para los fines pertinentes acorde a su especialidad.
Cerro de Pasco Enero del 2016
_____________________________________
Dr. ESPINOZA GUADALUPE, Ladislao
Supervisor de Practicas
37

5.5 INFORMES
MENSUALES
38

5.6
CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:
ACTIVIDADES A
DESARROLLAR
39

ENERO
Recepcionar, revisar, controlar

Registro en el cuaderno PTD los
recibos por honorarios
Registrar las rdenes de
servicio, rdenes de compra y
otros documentos que
corresponden el trmite de la
Direccin de Contabilidad.
Verificacin y registro en el
Sistema Integrado de
Administracin Financiera (SIAF),
Elaboracin del informe de
Conciliacin De Operaciones
Reciprocas como son de las
entidades Electrocentro y
Serpost
Recepcin y revisin de Planillas
de Viticos, para realizar la Fase
del Compromiso Anual, Interface
SIGA al SIAF, Compromiso y
Devengado-SIAF.
1
x
2
x
3
x
FEBREO
4
x
x
1
x
x
MARZO
2
x
x
3
x
x
4
x
x
1
x
x
2
x
x
3
x
x
4
X
x
x
x
x
40

5.7 REPORTE DE
PRCTICAS
DESARROLLADAS
EN LA ENTIDAD
HOJA DE REPORTES DE LAS PRCTICAS

DESARROLLADAS
41

Apellidos y Nombres
Cdigo de Matricula
rea de Trabajo
Entidad
Ubicacin
Supervisor
Fecha de Inicio
Fecha de Trmino
FECHA
ENERO 2016
(Especificadas
por semanas)
1 SEMANA
04 al 08 de Enero
2 SEMANA
11 al 15 de Enero
3 SEMANA
18 al 22 de Enero
4 SEMANA
25 al 29 de Enero
FECHA
FEBRERO 2016
1 SEMANA
01 al 05 de
Febrero
: LOPEZ PRUDENCIO, Edwin Jimmy

: 1291203133
: DIRECCION DE CONTABILIDAD
: GOBIERNO REGIONAL DE PASCO
: Edificio Estatal N01-San Juan Pampa
: Dr. ESPINOZA GUADALUPE, Ladislao
: 04 de Enero del 2016
: 30 de marzo del 2016
ACTIVIDADES
DESARROLLADAS
ACTIVIDADES DESARROLLADAS
Elaboracin Plan Operativo

Institucional (POI) semestral
del ao 2015.
del
Conciliacin
3 SEMANA
15 al 19 de
febrero
4 SEMANA
22 al 26 de
febrero
FIRMA DEL JEFE

INMEDIATO
FIRMA DEL
SUPERVISOR DE
PRACTICAS
Organizar
y
archivar
documentos
recibidos
y
emitidos.
Elaboracin Plan Operativo
Institucional.
Apoyo en el registro de los
saldos SAFOP (SALDO DE
FONDOS PUBLICOS).
En el rea de CONTADURIA
la elaboracin de las Notas a
los Estados Financieros.
Elaboracin
2 SEMANA
08 al 12 de
Febrero
FIRMA DEL JEFE

INMEDIATO
FIRMA DEL
SUPERVISOR DE
PRACTICAS
Reciprocas
De
como
informe
de
Operaciones
son
de
las
entidades siguientes:
Electrocentro
Serpost El Correo Del Per.
Foliar los archivadores, forrar

los archivadores del periodo
2016 y organizarlos.
Recepcionar,
revisar
y
registrar las rdenes de
servicio,
rdenes
de
compra
y
otros
42

documentos
que
corresponden el trmite de
la
Direccin
de
Contabilidad.
FECHA
FEBRERO MARZO DEL 2016
1 SEMANA
29 de Febrero al
04 de Marzo
2 SEMANA
07 al 11 de Marzo
3 SEMANA
14 al 18 de Marzo
4 SEMANA
21 a 23 de Marzo
5 SEMANA
28 a 30 de Marzo
ACTIVIDADES DESARROLLADAS
FIRMA DEL JEFE

INMEDIATO
FIRMA DEL
SUPERVISOR DE
PRACTICAS
Verificacin y registro en
el Sistema Integrado de
Administracin
Financiera (SIAF),
rdenes de servicios,
rdenes de compra y
otros documentos para
su trmite respectivo.
Recepcin y revisin de
Planillas de Viticos,
para realizar la Fase del
Compromiso Anual,
Interface SIGA al SIAF,
Compromiso y
Devengado-SIAF- mes
de marzo 2016.
Devengado de las ordenes
de servicio y rdenes de
compra en sistema integrado
de administracin financiera.
Comprometer desde la fase
de compromiso las planillas
de
viticos
hasta
el
devengado.
Devengado de las ordenes
de servicio y rdenes de
compra en el SIAF.
43

5.8 ASISTENCIA
DEL ALUMNO
PRACTICANTE
44

5.9 HOJA DE
EVALUACIN
45

HOJA DE EVALUACIN
I.
DATOS GENERALES :
1. Nombre del Alumno Practicante:
LOPEZ PRUDENCIO, Edwin Jimmy
2. Escuela Profesional:
Contabilidad
3. Etapa de Practicas (intermedio o terminal)
Terminal
4. Razn Social de la Empresa:
GOBIERNO REGIONAL DE PASCO
5. Supervisor Calificador:
6. Lugar de Practicas
Edificio Estatal N01-San Juan Pampa
7. Hora de Practicas
LUNES VIERNES
MAANAS : 8:00am a 1:00pm
TARDES
: 2:30pm a 5:30pm
8. Tareas Asignadas
Recepcionar, revisar, controlar y registrar las rdenes de
servicio, rdenes de compra y otros documentos que
corresponden el trmite de la Direccin de Contabilidad.
Verificacin y registro en el Sistema Integrado de
Administracin Financiera (SIAF), rdenes de servicios,
rdenes de compra y otros documentos para su trmite
respectivo.
46

Recepcin y revisin de Planillas de Viticos, para

realizar la Fase del Compromiso Anual, Interface SIGA al
SIAF, Compromiso y Devengado-SIAF- mes de abril 2016.
Organizar las actividades de apoyo tcnico en actividades
administrativas y contables en la Direccin de Contabilidad.
Otras labores y funciones que corresponde a la Direccin
de Contabilidad, que sean asignados por mi jefe inmediato.
9. PERIODO DE PRACTICAS
Del 04 de Enero al 30 de Marzo del 2016
II.
INSTRUCCIONES PARA LA EVALUACION:

1. Examinar cuidadosamente cada uno de las descripciones antes
de decidir por un nmero (0,0) hasta la unidad (1) que mejor
describe al Practicante que esta Ud. Calificando.
2. Colocar el nmero correspondiente en el cuadro de calificacin de
acuerdo a la siguiente escala:
Insuficiente : (0,0)(0,1)(0,2)(0,3)(0,4)(0,5)
Suficiente : (0,6)(0,7)
Descartado : (0,8)(0,9)
Excelente : (1)
3. La nota de prcticas que la empresa asigne el practicante es la
suma de las crticas.
A+B+C+D
4. En los parntesis escribas la nota en cifras y seguimiento en
letras.
III.
CRITERIOS PARA LA EVALUACION
A. ORGANIZACIN Y
EJECUCION DE TRABAJO
CALIF.
C. ASPECTO CTITUDINAL
CALIF.
47

11. Coopera con la

conservacin y
mantenimiento y equipo
12. Es puntual y pocas veces
falla o llega tarde.
1. Demuestra Seguridad y
Habilidades en el trabajo
2. Programa
convenientemente su trabajo
13. Es disciplinada en la
realizacin de tareas.
3. Trabajo Rpido
4. Demuestra Calidad,
Presentacin y cuidado en
alto grado
5. Usa adecuadamente los
equipos de maquinaria.
B. CAPACIDAD
EMPRESARIAL
14. Denota inters por

aprender cosas nuevas.
15. Tiene capacidad de
integracin y colaboracin
CALIF.
6. Identificar los Objetivos de

la Empresa
7. Muestra brillante iniciativa
y seguridad. Sus
planteamientos son bien
definidos.
8. Plantea soluciones
acertadas a problemas
laborales.
D. PROYECCION
EDUCATIVA COMUNAL
16. Se comunica con fluidez
y propiedad.
17. Participa activamente en
los clubes deportivo y /o
culturales de su empresa.
18. Tiene manifestacin de
cortesa y buen trato.
9. Toma decisiones acertadas

a problemas laborales.
19. Realiza tareas en

beneficio de sus compaeros
de trabajo
10. Tiene habilidades para

conducir, organizar y dirigir
trabajos de oficina.
20. Ejecuta acciones de

adiestramiento espontaneo a
sus compaeros de trabajo
cundo requiere al caso.
PUNTAJE
PUNTAJE TOTAL
CALIF.
PUNTAJE
Lugar y Fecha..
NOTA: La presente hoja de evaluacin ser devuelta junto con la certificacin
del profesor supervisor de Prcticas Pre Profesionales.
_____________________________________
48

5.10 CERTIFICADO
DE PRCTICAS
PRE
PROFESIONALES
49

5.11 COPIAS DE
TRABAJOS
REALIZADOS EN EL
DESARROLLO DE
LAS PRCTICAS
50

5.12 INFORME
FINAL DEL
DOCENTE
SUPERVISOR
51

INFORME FINAL N 004 2016 LEG-SPPP

A
DE
ASUNTO
: Mg. Vilma SALINAS CASTRO

COORDINADORA DE LA OFICINA DE PRACTICAS PREPROFESIONALES
: Dr. ESPINOZA GUADALUPE, Ladislao
SUPERVISOR DE PRCTICAS
: INFORME FINAL DE PRACTICAS PRE
PROFESIONALES
REFERENCIA
: MEMORANDO N 168-2015-CPPP-FACEC UNDAC
FECHA
: 04 DE MAYO DEL 2016
Tengo el agrado de dirigirme
su jefatura con el objeto de saludarlo
cordialmente e informarle lo siguiente:

En mi condicin de Supervisor de Prcticas del alumno, LOPEZ
PRUDENCIO, Edwin Jimmy, cumpli con dar a conocer que el mencionado
alumno, ha culminado con sus Prcticas en el rea DIRECCION DE
CONTABILIDAD en la entidad GOBIERNO REGIONAL DE PASCO, Siendo
supervisor al inicio, intermedio y final durante el periodo comprendido del 04 de
enero al 30 de marzo de 2016.
Es conveniente sealar que las referidas Prcticas se han realizado
satisfactoriamente, por lo que ha obtenido un calificativo bueno, dando
cumplimiento al establecido por el reglamento de Grados y Ttulos de FACEC.
En tal sentido como supervisor doy MI CONFORMIDAD al desarrollo de las
mencionadas Prcticas y el informe correspondiente.
Es todo cuanto informo a su despacho para su conocimiento y dems
fines consiguientes.
Atentamente,
_____________________________________
52

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FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y CONTABLES

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