de Junta Monetaria
Al 10 de febrero de 2014
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17
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19
25
34
42
46
49
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14. Reglamento para la aplicacin de las sanciones contempladas en el
artculo 99 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica,
Ley de Bancos y Grupos Financieros
(Resolucin JM-186-2002, modificada por resolucin JM-190-2007)
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88
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28. Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio
requerido para exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y
Sociedades Financieras
(Resolucin JM-46-2004, modificada por resoluciones JM-62-2006,
JM-124-2006 y JM 41-2008)
165
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34. Reglamento del Sistema de Liquidacin Bruta en Tiempo Real -LBTR(Resolucin JM-166-2005)
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41. Reglamento de Requisitos Mnimos que deben Incorporarse en la
Contratacin y Alcance de las Auditoras Externas de las Empresas
Especializadas en Servicios Financieros, Cuando Formen Parte de un
Grupo Financiero
(Resolucin JM-138-2007)
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56. Autorizacin a los bancos del sistema para prestar el servicio de
comercializacin masiva de seguros
(Resolucin JM-142-2011)
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designe la Gerencia, junto con las llaves y las cerraduras sueltas que no estn
en uso.
e) La llave de guarda debe conservarse en lugar seguro, al que slo tenga acceso
el encargado del servicio de cajillas de seguridad o quien haga sus veces.
Artculo 4o.- Es obligacin del Banco vigilar la seguridad externa de la bveda y de las
cajillas de seguridad, pero no es responsable del contenido de las mismas. A los
arrendatarios les queda prohibido en absoluto guardar en ellas substancias explosivas,
corrosivas o susceptibles de descomposicin.
Artculo 5o.- A los Bancos les est absolutamente prohibido revelar los nombres de
los arrendatarios y dems personas autorizados para utilizar las cajillas de seguridad,
as como el orden o lugar que ocupen stas.
CAPITULO III
ALQUILER DE CAJILLAS DE SEGURIDAD
Artculo 6o.- La persona interesada en alquilar una cajilla de seguridad debe presentar
solicitud escrita, por duplicado, en formulario debidamente dispuesto para declarar los
datos y antecedentes que interesen al Banco; siendo potestativo de este ltimo
acceder a dicha solicitud.
Artculo 7o.- El pago del alquiler se har por adelantado. El Banco podr exigir al
arrendatario el depsito de la suma que estime conveniente para garantizar el pago del
alquiler, la reposicin de llaves prdidas o inutilizadas o la substitucin de la cerradura.
Artculo 8o.- El contrato de arrendamiento de cajillas de seguridad podr celebrarse
en documento privado, con o sin legalizacin de firmas a juicio del Banco. Por parte
del arrendatario podr firmarlo l mismo o su apoderado, y en todo caso constarn en
el propio documento los datos de identificacin que el Banco considere suficiente
respecto al arrendatario, su apoderado y las personas que en el mismo acto queden
autorizadas para operar la cajilla respectiva. Cada contrato de arrendamiento se
extender, por lo menos, en dos ejemplares, uno de los cuales quedar en poder del
arrendatario.
Adems de las especificaciones generales para esta clase de contratos, inclusive
plazo, alquiler, y, en su caso, depsito de garanta constituido, contendr el nmero o
signo de identificacin de la cajilla que dispone el inciso d del artculo 3o. de este
Reglamento, no siendo aceptables signos, letras o nmeros removibles, puestos por
cualquiera de los otorgantes.
Artculo 9o.- Cualquier autorizacin del arrendatario independiente del contrato, para
que otra persona pueda hacer uso de su cajilla de seguridad, deber constar por
escrito y en la forma que el Banco estime conveniente.
Artculo 10.- El plazo del contrato ser siempre por tiempo determinado, pero
prorrogable a voluntad de ambas partes.
Si el arrendatario no entrega la cajilla abierta dentro de los cinco das siguientes a la
expiracin del plazo, se entender que su deseo es continuar en el uso de la misma.
En este caso el Banco podr dar por prorrogado el plazo por un perodo igual al
anterior, o requerir al arrendatario la desocupacin de la cajilla. Si da por prorrogado el
plazo, el arrendatario deber pagar el nuevo alquiler antes de que transcurran quince
2
CAPITULO V
SUSPENSION Y TERMINACION DEL SERVICIO
Artculo 19.- Cuando el arrendatario manifieste al Banco su deseo de desocupar la
cajilla de seguridad, haya o no terminado el plazo establecido entregar las llaves a la
persona que designe el Banco, que en ningn caso podr ser el encargado del
servicio; la cual, en presencia de aqul, verificar si la cerradura, y la caja se
encuentran en buen estado de funcionamiento. Si todo se encuentra correcto y el
arrendatario no tiene adeudo pendiente por razn del alquiler de la cajilla, se le
devolver inmediatamente el depsito de garanta constituido. De no ser as, dicho
depsito soportar el costo de la cerradura, de las composturas de la caja, del
ejemplar de llave perdido o de las deudas pendientes por razn de este servicio, segn
sea el caso. El Banco est obligado a utilizar la cantidad deducida en lo que justific
la deduccin.
Artculo 20.- Transcurrido el trmino de quince das que establece el artculo 10 para
el pago del alquiler sin que el arrendatario lo haya hecho efectivo, el banco suspender
el servicio no permitiendo al arrendatario, ni a las personas autorizadas por ste, el
acceso a la bveda ms que para la desocupacin definitiva de su cajilla de seguridad,
o sea que cuando haya sido abierta deber entregar las llaves a la persona que
establece el artculo anterior. Transcurridos quince das ms sin que el arrendatario
haya llegado a vaciar su cajilla y a entregar las llaves, el Banco podr solicitar a un
Juez competente, en la va que corresponde, que fije un plazo al arrendatario para la
entrega de la cajilla con sus llaves, transcurrido el cual el propio Juez ordenar la
apertura en la forma que establece el artculo 16.
En cualquier otro caso en que el Banco, de acuerdo con el contrato, decida pedir al
arrendatario la desocupacin de la cajilla de seguridad, observar los plazos, forma de
aviso y dems requisitos dispuestos en este artculo y en el nmero 10 del presente
Reglamento.
CAPTULO VI
REGISTROS Y FORMULARIOS
Artculo 21.- Para el servicio de cajillas de seguridad el Banco deber:
I.-
II.-
1o.
1o.
10
30
1o.
15
15
12
20
1o.
25
Ao Nuevo
Da del Trabajo
Da de la Madre (Slo para madres)
Aniversario Revolucin de 1871
Da del Empleado Bancario
Da de la Asuncin (Slo en la capital)
Aniversario de la Independencia Patria
Da de la Raza
Aniversario Revolucin de 1944
Da de Todos los Santos
Da de Navidad
Fechas movibles
Jueves Santo
Viernes Santo
ASUETOS DE MEDIO DA
Fecha fija
diciembre
diciembre
24
31
Vsperas de Navidad
Fin de Ao
Fecha movible
Mircoles Santo
31
Fin de Ejercicio
Monetaria se
ocasionales,
resoluciones
debidamente
2.-
2.-
3.-
sus garantas.
Las emisiones de tales bonos se harn de manera que sus plazos de
amortizacin guarden relacin con los plazos de las respectivas carteras
crediticias que sirvan de garanta.
Cuando la garanta consista en ttulos, la Superintendencia de Bancos
determinar lo relativo a la tenencia y custodia adecuada de tales ttulos.
b)
Los bonos de garanta general son los respaldados con la totalidad de los
activos de la sociedad financiera, excluyndose expresamente los gravados en
emisiones de bonos de garanta especfica.
Las emisiones de bonos con garanta general, no podrn exceder del 90% del
valor de aquellos activos; en el caso de que se llegare a exceder el porcentaje
indicado anteriormente, deber efectuarse una amortizacin extraordinaria o
adicionarse nueva garanta, con el fin de restablecer el equilibrio entre estas
obligaciones y sus respectivas garantas.
Para la amortizacin al vencimiento del plazo o para amortizaciones anticipadas
de ambas clases de bonos, las sociedades financieras debern constituir los
recursos correspondientes al servicio de la deuda.
Por resolucin 8326 de la Junta Monetaria qued as: "Para toda emisin, la
sociedad financiera presentar a la Junta Monetaria, para su aprobacin, un
proyecto de reglamento que deber contener todo lo relativo a monto, plazo,
tasa de inters, garantas, recursos para su amortizacin, destino y dems
caractersticas atinentes. Cuando la Junta Monetaria lo estime conveniente,
podr autorizar cupos globales de emisin, que comprendan ttulos y valores de
distinta naturaleza".
Artculo 3o.- Cuando una sociedad financiera proyecte emitir ttulos o valores que no
sean bonos, deber presentar a la Superintendencia de Bancos la solicitud de
autorizacin, indicando la naturaleza de aquellos as como el plan general de la
emisin, el cual contendr lo referente a las garantas que los respalden, la tasa de
inters, el plazo de la emisin, los recursos para su amortizacin y el proyecto de
reglamento respectivo.
Los textos de tales ttulos o valores debern ser aprobados por la Superintendencia de
Bancos.
El proyecto de reglamento deber ser aprobado por la Junta Monetaria, previo
dictamen de la Superintendencia de Bancos.
PRESTACIN DE GARANTA DE PAGO DE OBLIGACIONES EMITIDAS POR
TERCEROS.
(Artculo 5o. inciso d), Decreto-Ley No. 208)
Artculo 4o.- La garanta de pago de capital e intereses otorgada por sociedades
financieras a obligaciones emitidas por terceros, estar sujeta a las siguientes
condiciones:
1)
El monto garantizado no podr exceder del 20% del capital pagado y reservas
de capital de las sociedades financieras que garantice y coloque las
obligaciones; y
2)
debern presentarle:
a)
b)
c)
d)
e)
QUE
SE
OTORGUEN
Artculo 5o.- Los crditos que concedan las sociedades financieras debern ser
adecuadamente respaldados con garantas fiduciarias, prendarias e hipotecarias.
Los crditos de garanta real no podrn exceder de los siguientes porcentajes:
a)
b)
c)
Cuando, a falta de otros medios para hacerse pago, tuvieren que aceptarlos en
11
Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos crditos a su favor o bien
para la seguridad de su propia acreedura; y
c)
Cuando les fueren adjudicados en virtud de accin judicial promovida contra sus
deudores.
Adems de los casos en que las Sociedades Financieras puedan adquirir bienes
muebles, de acuerdo con el Decreto-Ley 208 y con la Ley de Bancos, tales
instituciones podrn adquirir dicha clase de bienes, en los casos sealados en los
incisos a), b) y c) del presente artculo.
Artculo 9o.- Los activos que adquieran en propiedad las Sociedades Financieras de
acuerdo con los incisos a), b) y c) del Artculo anterior, y cuya conservacin no les est
permitida por los preceptos legales y reglamentarios, debern ser enajenados a ttulo
oneroso dentro de los plazos fijados en el artculo 14 del Decreto-Ley 208.
CONCESIN DE PRSTAMOS A PLAZO MENOR DE TRES AOS
(Artculo 11, inciso a), Decreto-Ley 208)
Artculo 10.- Los prstamos que conceden las sociedades financieras a plazo menor
de tres aos, en aplicacin de las excepciones que establece el inciso a) del Artculo
11 del Decreto-Ley 208, Ley de Sociedades Financieras Privadas, debern ajustarse a
las condiciones, requisitos y limitaciones siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
exceder de veinte veces su capital pagado y reservas de capital. Cuando dicho monto
excediere de este lmite, las sociedades financieras debern dentro de un trmino
mximo de seis meses, reducir sus pasivos o aumentar su capital hasta alcanzar el
lmite indicado.
CONCESIN DE FIANZAS Y AVALES
(Artculo 11, inciso e), Decreto-Ley 208)
Artculo 12.- Las Sociedades Financieras pueden otorgar avales y fianzas mercantiles,
cuya naturaleza y plazo sean los de las operaciones que pueden efectuar de acuerdo
con los artculos 1o. y 5o. del Decreto-Ley 208.
Artculo 13.- Las sociedades financieras, antes de efectuar operaciones de fianza,
debern presentar a la Superintendencia de Bancos un proyecto de contrato de fianza,
para su aprobacin.
Artculo 14.- Las fianzas y avales a una sola persona individual o jurdica, sumados a
los prstamos concedidos a la misma, no podrn exceder del 20% de las obligaciones
con terceros excluyendo avales y garantas, ms el capital y reservas de capital, de la
Sociedad Financiera.
El total de fianzas y avales concedidos a una misma persona individual o jurdica, no
podr exceder del 50% del capital y reservas de capital de la Sociedad Financiera
otorgante.
Se exceptan de los lmites anteriores, los casos especficos en que la Junta
Monetaria, por causa razonada, autorice prstamos, fianzas o avales a una empresa
que representen un financiamiento global mayor.
Las fianzas y los avales quedan sujetos a las regulaciones referentes al otorgamiento
de prstamos, en lo que les fuera aplicable, y en especial en cuanto a las garantas
que los respalden.
El monto total de las fianzas y avales que puede otorgar una Sociedad Financiera est
comprendida en el lmite que establece el Artculo 11 de estas disposiciones.
Artculo 15.- La concesin de avales en crditos del exterior estar sujeta a las normas
siguientes:
a)
b)
Cada crdito que se avale deber estar de acuerdo con la poltica establecida
por la Junta Monetaria, concretndose al financiamiento de actividades
productivas, agropecuarias e industriales, que tiendan a aumentar las
exportaciones o a sustituir artculos que se importan, as como de otras
actividades que la Junta Monetaria califique como tiles y necesarias para el
desarrollo econmico y social del pas;
c)
d)
b)
c)
d)
b)
Los documentos que, por excepcin, no hayan sido destruidos y cuyos originales
se conserven en el archivo;
c)
Los libros y registros a que se refiere el artculo 376 del Cdigo de Comercio; y
d)
Los documentos que tengan algn valor histrico. En caso de duda el banco
consultar al Archivo General de Centroamrica, a fin de adoptar la decisin que
fuere procedente.
16
Resolucin 8844
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
17
JM-94-86
RESOLUCIN JM-94-86
Punto segundo del Acta No. 28-86, correspondiente a la sesin celebrada por la
Junta Monetaria el 26 de mayo de 1986.
REQUERIMIENTOS MNIMOS DE CAPITAL.
LOS BANCOS DEL SISTEMA
PUEDEN COMPUTAR COMO PARTE DE SUS RESERVAS DE CAPITAL, LAS
UTILIDADES NETAS EFECTIVAMENTE PERCIBIDAS, QUE REGISTREN ANTES
DE LA FINALIZACIN DEL EJERCICIO CONTABLE.
"LA JUNTA MONETARIA RESUELVE:
1.
18
JM-131-2001
RESOLUCIN JM-131-2001
Inserta en el Punto Sexto el Acta 20-2001, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 8 de marzo de 2001.
PUNTO SEXTO: Superintendencia de Bancos somete a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Autorizacin y Funcionamiento de
las Casas de Cambio.
RESOLUCIN JM-131-2001. Conocida la propuesta de la Superintendencia de
Bancos, tendente a que esta Junta Monetaria apruebe el Reglamento para la
Autorizacin y Funcionamiento de las Casas de Cambio; y, CONSIDERANDO: Que el
Congreso de la Repblica, el 19 de diciembre de 2000, aprob el Decreto No. 94-2000,
Ley de Libre Negociacin de Divisas, el cual en su artculo 3 permite el establecimiento
y funcionamiento de las sociedades annimas no bancarias, denominadas Casas de
Cambio; CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo antes citado
corresponde a esta Junta Monetaria emitir el Reglamento que contendr las normas
y/o procedimientos que regirn a tales instituciones; CONSIDERANDO: Que el
proyecto de Reglamento propuesto por la Superintendencia de Bancos, se adecua al
propsito contemplado en la citada ley, por lo que se estima conveniente su
aprobacin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en los artculos 132 y 133 de la Constitucin
Poltica de la Repblica, 3 y 8 de la Ley de Libre Negociacin de Divisas y 30 de la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, as como tomando en cuenta el Dictamen No.
CTSB-01-2001 de la Superintendencia de Bancos del 23 de febrero de 2001 y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
3.
JM-131-2001
JM-131-2001
g)
JM-131-2001
b)
JM-131-2001
b)
Artculo 14. Procedimiento. Para imponer las sanciones previstas en los artculos
12. y 13. del presente reglamento, la Superintendencia de Bancos deber observar el
procedimiento siguiente:
a)
b)
JM-131-2001
24
JM-135-2001
RESOLUCIN JM-135-2001
Inserta en el Punto Segundo del Acta 21-2001, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 12 de marzo de 2001.
PUNTO SEGUNDO: Solicitud a la Junta Monetaria para que determine la forma en
que las entidades que constituyan el mercado institucional de divisas informen
al Banco de Guatemala sobre sus operaciones cambiarias, para fines de control
estadstico.
RESOLUCIN JM-135-2001.
Conocido el Dictamen Conjunto BG-SB-04/2001,
mediante el cual El Banco de Guatemala y la Superintendencia de Bancos solicitan a
esta Junta que determine la forma en que las entidades que constituyan el mercado
institucional de divisas informen al Banco de Guatemala sobre sus operaciones
cambiarias, para fines de control estadstico; y, CONSIDERANDO: Que conforme a lo
dispuesto en el artculo 8 del Reglamento del Mercado Bancario, aprobado en
resolucin JM-204-94, emitida por esta Junta Monetaria el 14 de marzo de 1994, el
Banco de Guatemala recibe de las instituciones contratadas y habilitadas para operar
en cambios informacin de naturaleza cambiaria por medio de diversos formularios, los
cuales se describen a continuacin: a) Movimiento diario de Divisas, que registra y
clasifica las operaciones de compra y de venta de divisas, de acuerdo al origen de la
operacin, y determina tanto la posicin absoluta como la posicin neta de cambios de
la institucin que reporta; b) Posicin Semanal Neta de Cambios, en el cual reportan al
jueves de cada semana y al ltimo da de cada mes, sus disponibilidades, obligaciones
y reservas netas en dlares estadounidenses; c) Registro Estadstico de Ingreso de
Divisas, que reporta diariamente en forma individual y detallada cada operacin de
ingreso de divisas; d) Registro Estadstico de Egreso de Divisas, reporta diariamente
en forma individual y detallada cada operacin de egreso de divisas;
CONSIDERANDO: Que conforme a lo dispuesto en la resolucin JM-73-96, emitida
por esta Junta el 14 de febrero de 1996, dichas instituciones reportan diariamente, a
las 10:00 y a las 15:00 horas, va fax, en el formulario que se denomina Informacin
Proporcionada por las Instituciones Contratadas y Habilitadas para Operar en Cambios
los tipos de cambio de apertura y los tipos de cambio de cierre en ventanilla y por
operaciones mayores de US$ 50.0 miles, la posicin absoluta final y las obligaciones
en dlares estadounidenses; CONSIDERANDO: Que las operaciones de compra de
divisas de las entidades del sector pblico se registran en el formulario denominado
Demanda de Divisas para uso Oficial, en tanto que sus ventas las reportan en el
formulario denominado Registro Estadstico de Ingreso de Divisas a que se refiere el
primero de los considerandos; CONSIDERANDO: Que el artculo 2 de la Ley de Libre
Negociacin de Divisas establece que el Mercado Institucional de Divisas est
constituido por el Banco de Guatemala y por los bancos, las sociedades financieras
privadas, las bolsas de valores, las casas de cambio a que se refiere el artculo 3 de la
referida ley, as como por otras instituciones que disponga esta Junta Monetaria. Para
propsitos de control estadstico, dichas entidades debern informar diariamente al
Banco de Guatemala, en la forma que determine este cuerpo colegiado, de las
operaciones de cambio que efecten; CONSIDERANDO: Que con el propsito de
obtener informacin oportuna y confiable que le permita al Banco de Guatemala
cumplir con lo dispuesto en el artculo 35 de la Ley Monetaria, relacionado con la
preparacin de los clculos de la Balanza de Pagos del pas, se procedi a evaluar la
informacin que se obtiene de cada uno de los formularios citados en los
considerandos que preceden, a efecto de determinar si la misma es suficiente para los
propsitos establecidos en el artculo 2 de la Ley de Libre Negociacin de Divisas as
como para eliminar duplicidad de informacin; CONSIDERANDO: Que es conveniente
hacer los cambios a los formularios, que se describen a continuacin en la forma
siguiente: En el formulario Movimiento Diario de Divisas se recomienda eliminar la
informacin que se refiere a la posicin absoluta inicial y la posicin absoluta final de
25
JM-135-2001
las instituciones que constituyan el Mercado Institucional de Divisas, toda vez que la
misma se reporta en otros formularios. Asimismo, se sugiere eliminar la informacin
que se refiere a las operaciones expresadas en moneda extranjera realizadas entre
residentes, ya que la misma no es necesaria para propsitos de Balanza de Pagos. El
formulario Posicin Semanal Neta de Cambios se sugiere sustituirlo por otro que se
denominara Disponibilidades y Obligaciones en Moneda Extranjera. En ste las
instituciones que constituyan el Mercado Institucional de Divisas informaran
semanalmente, con saldos referidos al da jueves y al ltimo da hbil bancario de cada
mes, las disponibilidades y las obligaciones en moneda extranjera. Los saldos
reportados en cada rubro del referido formulario debern coincidir con los saldos de la
contabilidad de cada institucin que reporta. En cuanto a los formularios Registro
Estadstico de Ingreso de Divisas y Registro Estadstico de Egreso de Divisas,
tomando en cuenta los lineamientos y estndares internacionales contemplados en el
Manual de Balanza de Pagos, Quinta Edicin (1993), elaborado por el Fondo
Monetario Internacional, se considera conveniente reestructurar ambos formularios,
ampliando la informacin estadstica para propsitos de Balanza de Pagos y
reagrupando los conceptos en seis categoras. Los formularios que reportan la
informacin sobre las transacciones en divisas con no residentes, deben seguir
adjuntndose al formulario Movimiento Diario de Divisas. Se estima conveniente dejar
sin efecto el formulario Demanda de Divisas para Uso Oficial, en virtud de que la
informacin que contiene el Formulario de Registro Estadstico de Egreso de Divisas
se utilizara para las operaciones de los agentes econmicos, tanto del sector privado
como del sector pblico; a este formulario se le incorporara una anotacin en el
sentido de que, de conformidad con el artculo 1 de la Ley de Libre Negociacin de
Divisas, el Gobierno de la Repblica, las instituciones descentralizadas, autnomas y
semiautnomas y, en general, las entidades y dependencias del Estado, efectuarn
por medio del Banco de Guatemala todas sus compras, ventas, remesas,
transferencias y dems transacciones en divisas, tanto en el pas como en el exterior.
La referida anotacin persigue que las instituciones que constituyan el Mercado
Institucional de Divisas se abstengan de realizar operaciones expresadas en moneda
extranjera con entidades del Sector Pblico. Respecto al formulario Informacin
Proporcionada por las Instituciones Contratadas y Habilitadas para Operar en Cambios
se considera conveniente sustituirlo por uno nuevo denominado Informacin de Tipos
de Cambio de Apertura y de Cierre, en el que las instituciones que participen en el
Mercado Institucional de Divisas informaran nicamente los tipos de cambio de
apertura y de cierre;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 30 de la Ley Orgnica del Banco
de Guatemala, y 2 de la Ley de Libre Negociacin de Divisas, as como tomando en
cuenta el Dictamen Conjunto No.BG-SB No. 04/2001del Banco de Guatemala y de la
Superintendencia de Bancos, y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Instruir a las instituciones que constituyan el Mercado Institucional de Divisas para
que, con propsitos de control estadstico y con objeto de preparar los clculos de
la Balanza de Pagos del pas, informen de las operaciones de cambio que efecten
al Banco de Guatemala, por medio del Departamento de Cambios e Internacional,
por la va y hora que este departamento oportunamente les indique, en los
formularios anexos a la presente resolucin.
2. Derogar la resolucin JM-73-96, emitida por esta Junta Monetaria el 14 de febrero
de 1996.
26
JM-135-2001
JM-135-2001
BANCO DE GUATEMALA
I.
INGRESOS
A) COMPRAS AL PBLICO
No. de operaciones
Monto
US$
US$
C) OPERACIONES DE LA PROPIA
INSTITUCIN
US$
TOTAL INGRESOS
II. EGRESOS
A) VENTAS AL PBLICO
US$
US$
US$
C) OPERACIONES DE LA PROPIA
INSTITUCIN
US$
TOTAL EGRESOS
Original
Copias:
US$
FIRMA Y SELLO
28
JM-135-2001
BANCO DE GUATEMALA
DEPARTAMENTO DE CAMBIOS E
INTERNACIONAL
DISPONIBILIDADES Y OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
(Equivalente en US Dlares)
INSTITUCIN:
SALDOS AL:
de
de
2,00
I. DISPONIBILIDADES
CONCEPTO
A. NUMERARIO EN CAJA
B. BANCO DE GUATEMALA
C. BANCOS DEL PAS
D. BANCOS DEL EXTERIOR
E. DOCUMENTOS EN CAJA
F. INVERSIONES EN VALORES
EXTRANJEROS
G. CARTERA DE CRDITOS
H. OTRAS DISPONIBILIDADES
TOTAL DISPONIBILIDADES
MONTO
II. OBLIGACIONES
CONCEPTO
HASTA UN AO
A MAS DE
1 AO
TOTAL
A.
B.
C.
D.
DEPSITOS
CRDITOS RECIBIDOS
SOBREGIROS
COBRANZAS LIQUIDADAS
PENDIENTES DE REMESAR
E. ACREEDORES POR CARTAS DE
CREDITO
F. OTRAS OBLIGACIONES
TOTAL OBLIGACIONES
NOTA: Este cuadro deber integrarse con los saldos al jueves de cada semana o el
da hbil bancario inmediato anterior y el ltimo da hbil bancario de cada mes.
Original:
Copias:
FIRMA Y SELLO
Banco de Guatemala
Superintendencia de Bancos e Institucin
declarante
29
JM-135-2001
30
JM-135-2001
31
JM-135-2001
32
JM-135-2001
DEPARTAMENTO DE CAMBIOS E
INTERNACIONAL
INFORMACIN DE TIPOS DE CAMBIO
DE APERTURA Y DE CIERRE
Institucin
Fecha
Compra
Venta
Compra
Venta
Compra
Venta
Compra
Venta
Firma y Sello
33
JM-177-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-177-2002
Inserta en el Punto Sexto del Acta 36-2002, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 1 de junio de 2002.
PUNTO SEXTO: Proyecto de Reglamento del Encaje Bancario.
RESOLUCIN JM-177-2002. Conocido el Oficio 4119 del Consejo Tcnico del Banco
de Guatemala, por medio del cual se eleva a consideracin de esta Junta el proyecto
de Reglamento del Encaje Bancario; y, CONSIDERANDO: Que el artculo 26 inciso c)
del Decreto Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco
de Guatemala, establece que esta Junta tendr, entre otras, la atribucin de
reglamentar los aspectos relativos al encaje bancario y al depsito legal;
CONSIDERANDO: Que el artculo 43 del Decreto Nmero 16-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley Orgnica del Banco de Guatemala, dispone en lo conducente que los
depsitos bancarios estn sujetos a encaje bancario, en el cual se calcular, en
moneda nacional o en moneda extranjera, como un porcentaje de la totalidad de tales
depsitos; CONSIDERANDO: que el artculo 45 de la indicada Ley Orgnica del
Banco de Guatemala establece que esta Junta reglamentar, de manera general y
uniforme, el encaje bancario, y que tal reglamentacin deber contener,
fundamentalmente, los aspectos relacionados con la composicin y forma de
constitucin en moneda nacional o en moneda extranjera de dicho encaje bancario; el
porcentaje del mismo; la base de cmputo; el periodo de cmputo; la posicin de
encaje bancario; los lmites a la intensidad o a la frecuencia de las deficiencias de
encaje; y, la remuneracin, cuando esta Junta lo estime conveniente, de una parte o
del total de encaje; CONSIDERANDO: que el proyecto de reglamento propuesto se
adecua al propsito establecido en la citada Ley Orgnica del Banco de Guatemala, se
estima conveniente su aprobacin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 incisos c) y I), 43, 45, 64 y 87 del Decreto
Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento del Encaje
Bancario.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
JM-177-2002
JM-177-2002
JM-177-2002
37
JM-177-2002
NOMBRE DE LA CUENTA
EN MONEDA NACIONAL
301101
101105.01
101105.0301
Depsitos Monetarios
(-) Cheques a Compensar Acreditados en Cuentas Encajables
(-) Cheques a Compensar Remesas en Trnsito Acreditados en Cuentas Encajables
301102
301103
301104
301105
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Depsitos a la Orden
Depsitos con Restricciones
305102.01
305102.02
305102.04
305106
Depsitos en Garanta
303101.01
301601
101605.01
101605.0301
301602
301603
301604
301605
305602.01
305602.02
305602.04
305606
303601.01
Depsitos Monetarios (Deducido el saldo de la cuenta 301601.80 que incluye todos los
diferenciales)
(-) Cheques a Compensar Acreditados en Cuentas Encajables
(-) Cheques a Compensar Remesas en Trnsito Acreditados en Cuentas Encajables
Depsitos de Ahorro (Deducido el saldo de la cuenta 301602.80 que incluye todos los
diferenciales)
Depsitos a Plazo (Deducido el saldo de la cuenta 301603.80 que incluye todos los
diferenciales)
Depsitos a la Orden (Deducido el saldo de la cuenta 301604.80 que incluye todos los
diferenciales)
Depsitos con Restricciones (Deducido el saldo de la cuenta 301605.80 que incluye
todos los diferenciales)
Obligaciones Emisin de Documentos y rdenes de Pago
Cheques de Caja
Cheques Certificados
Cheques con Provisin Garantizada
Depsitos en Garanta (Deducido el saldo de la cuenta 305606.80 que incluye todos los
diferenciales)
Obligaciones Financieras Bonos
Con Garanta de Recompra o Desinversin Anticipada
38
JM-177-2002
CDIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
EN MONEDA NACIONAL
101101
101102.01
101102.02
101105.02
101105.0302
39
JM-177-2002
NOMBRE DE LA CUENTA
EN MONEDA NACIONAL
301101
101105.01
101105.0301
Depsitos Monetarios
(-) Cheques a Compensar Acreditados en Cuentas Encajables
(-) Cheques a Compensar Remesas en Trnsito Acreditados en Cuentas Encajables
301102
301103
301104
301105
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Depsitos a la Orden
Depsitos con Restricciones
305102.01
305102.02
305102.04
305106
Depsitos en Garanta
EN MONEDA EXTRANJERA
301601
101605.01
101605.0301
301602
301603
301604
301605
305602.01
305602.02
305602.04
305606
Depsitos Monetarios (Deducido el saldo de la cuenta 301601.80 que incluye todos los
diferenciales)
(-) Cheques a Compensar Acreditados en Cuentas Encajables
(-) Cheques a Compensar Remesas en Trnsito Acreditados en Cuentas Encajables
Depsitos de Ahorro (Deducido el saldo de la cuenta 301602.80 que incluye todos los
diferenciales)
Depsitos a Plazo (Deducido el saldo de la cuenta 301603.80 que incluye todos los
diferenciales)
Depsitos a la Orden (Deducido el saldo de la cuenta 301604.80 que incluye todos los
diferenciales)
Depsitos con Restricciones (Deducido el saldo de la cuenta 301605.80 que incluye
todos los diferenciales)
Obligaciones Emisin de Documentos y rdenes de Pago
Cheques de Caja
Cheques Certificados
Cheques con Provisin Garantizada
Depsitos en Garanta (Deducido el saldo de la cuenta 305606.80 que incluye todos los
diferenciales)
NOMBRE DE LA CUENTA
EN MONEDA NACIONAL
303101.01
303601.01
JM-177-2002
CFB = CF x
ERr
ERt
+ CFernr x ERnr
ERt
Donde:
CFB = Costo financiero de fondos para Bonos (en porcentaje)
CF = Costo financiero de fondos para Obligaciones Encajables (en porcentaje) (anexo 5)
ERr = Encaje Requerido Remunerado (monto)
ERt = Encaje Requerido Total (monto)
CFernr = Costo Financiero del Encaje Requerido No Remunerado (en porcentaje)
ERnr = Encaje Requerido No Remunerado (monto)
41
JM-178-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-178-2002
Inserta en el Punto Sptimo del Acta 36-2002, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 1 de junio de 2002.
PUNTO SPTIMO: Proyecto de Disposiciones Reglamentarias relativas al
traslado de recursos financieros al Banco de Guatemala, por parte de los entes
oficiales, y a la constitucin de depsitos, por parte de los mismos, en los
bancos del sistema, con los recursos destinados a cubrir sus operaciones de
giro ordinario.
RESOLUCIN JM-178-2002. Conocido el Oficio 4119 del Consejo Tcnico del Banco
de Guatemala, por medio del cual se eleva a consideracin de esta Junta el proyecto
de Disposiciones Reglamentarias relativas al traslado de recursos financieros al
Banco de Guatemala, por parte de los entes oficiales, y a la constitucin de depsitos,
por parte de los mismos, en los bancos del sistema, con los recursos destinados a
cubrir sus operaciones de giro ordinario; y, CONSIDERANDO: Que el artculo 55 del
Decreto Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, dispone, en lo conducente, que los recursos financieros del Organismo
Ejecutivo, y los de las instituciones autnomas, descentralizadas y, en general, de las
entidades y dependencias del Estado provenientes del Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado, as como los depsitos de garanta a favor del Estado
o de cualesquiera de sus dependencias y toda clase de depsitos judiciales, salvo
disposicin legal en contrario, sern depositados en el Banco de Guatemala;
CONSIDERANDO: Que la norma a que se ha hecho mrito en el considerando
anterior contiene una disposicin imperativa expresa que debe ser observada por los
entes a los que la misma se refiere, exceptuando a los que por disposiciones legales
propias pueden manejar sus recursos financieros en la forma que lo estimen
pertinente; CONSIDERANDO: Que el mencionado artculo 55 dispone que la
Contralora General de Cuentas, bajo su estricta responsabilidad, velar porque los
entes del Estado bajo su jurisdiccin cumplan con lo dispuesto en dicha norma, lo cual
persigue garantizar que tal disposicin, con la participacin de dicha Contralora, sea
observada por los entes respectivos; CONSIDERANDO: Que el artculo 82,
Transitorio, de la relacionada ley orgnica establece que el traslado de recursos
financieros al Banco de Guatemala por parte de los entes oficiales, que pueda
derivarse de la aplicacin del artculo 55 del cuerpo legal citado, ser reglamentado
por esta Junta, aspecto que persigue prever que ese traslado se lleve a cabo en forma
ordenada y programada, a fin de evitar posibles problemas de liquidez en los bancos
del sistema; CONSIDERANDO: Que el relacionado artculo 55 del Decreto Nmero
16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de Guatemala,
dispone que esta Junta debe reglamentar las condiciones bajo las cuales los entes a
que dicha norma se refiere, podrn constituir depsitos, en los bancos del sistema,
con recursos que estn destinados a cubrir sus operaciones de giro ordinario, que
provengan del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado;
CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, esta Junta tiene a su cargo la determinacin de la
poltica monetaria, cambiaria y crediticia del pas y velar por la liquidez y solvencia
del sistema bancario nacional, asegurando la estabilidad y fortalecimiento del ahorro
nacional; CONSIDERANDO: Que en el contexto de la poltica monetaria, cambiaria y
crediticia, que por mandato constitucional determina esta Junta, el diseo de un
programa monetario por parte del banco central persigue mantener un adecuado
control sobre los niveles de liquidez a travs de la emisin monetaria, procurando que
la evolucin de los mismos guarde congruencia con el objetivo de inflacin;
CONSIDERANDO: Que para lograr el referido control, se estima conveniente el
42
JM-178-2002
Reglamentar, con base en el artculo 82, Transitorio, de la Ley Orgnica del Banco
de Guatemala, el traslado, por parte de los entes oficiales, de los recursos
financieros al banco central, que se derive de la aplicacin del artculo 55 de dicha
ley, de la manera siguiente:
1.
2.
3.
4.
5.
Instruir a las entidades bancarias para que, dentro de los primeros cinco das
hbiles del mes siguiente al que corresponda, informen a la
Superintendencia de Bancos, en los medios y formatos que sta disponga,
sobre los saldos referidos a fin de mes de las cuentas integradas con los
recursos a que se refieren los numerales 1, 2 y 3 anteriores, quien, por una
parte, dentro de los dos das hbiles siguientes de haber recibido dicha
informacin la har del conocimiento de la Junta Monetaria y, por otra,
43
JM-178-2002
Notificar, por medio de la Secretara de esta Junta, a los entes oficiales de que
se trate, a las instituciones bancarias correspondientes, as como a la
Contralora General de Cuentas, el referido programa de traslado de recursos
financieros, para los efectos de lo que establece el artculo 55 del Decreto
Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala.
III.
2.
JM-178-2002
Instruir a los bancos del sistema para que, previo a la constitucin de depsitos o
a la realizacin de inversiones de un ente estatal, le requiera una certificacin de
la base legal que le permite constituir o realizar la misma o, en su caso, la
autorizacin correspondiente otorgada por el Banco de Guatemala.
Reglamento de operaciones que pueden efectuar entre s las empresas del Grupo
Financiero
JM-180-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-180-2002
Inserta en el Punto Noveno del Acta 36-2002, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 1 de junio de 2002.
PUNTO NOVENO: Proyecto de Reglamento de operaciones que pueden efectuar
entre s las empresas del Grupo Financiero.
RESOLUCIN JM-180-2002. Conocido el Oficio No. 2329-2002 del Superintendente
de Bancos del 1 de junio de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento de operaciones que pueden efectuar entre s las
empresas del Grupo Financiero; y, CONSIDERANDO: Que de conformidad con el
artculo 46 inciso b), del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley
de Bancos y Grupos Financieros, se prohibe a las empresas del grupo financiero
efectuar operaciones financieras de prestacin de servicios entre s en condiciones de
plazo, tasas, montos, garantas y comisiones diferentes a las que utilicen en
operaciones similares con terceros y se prev que esta Junta reglamentar tales
operaciones;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) y 64 del Decreto Nmero 16-2002,
Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 46 inciso b) y 129 del Decreto Nmero 192002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la
Repblica, y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETRIA
RESUELVE:
1.
2.
Reglamento de operaciones que pueden efectuar entre s las empresas del Grupo
Financiero
JM-180-2002
Reglamento de operaciones que pueden efectuar entre s las empresas del Grupo
Financiero
JM-180-2002
personas que no formen parte del grupo financiero y que no sean vinculadas a
ninguna de las empresas que conforman dicho grupo;
e) Las empresas del grupo financiero podrn participar en contratos de fideicomiso,
excepto en aquellos en los que las operaciones que se deriven de los mismos
causen un perjuicio financiero al fiduciario o a alguna de las empresas del grupo
financiero, o que se eluda la normativa prudencial; y,
f) La concesin de financiamiento directo o indirecto a las compaas aseguradoras y
afianzadoras se podr realizar siempre que no sea para cubrir las inversiones que
deben mantener para respaldar las reservas tcnicas y matemticas o el capital
mnimo y las reservas obligatorias de capital de dichas empresas.
Artculo 3. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente Reglamento
sern resueltos por la Junta Monetaria.
48
JM-181-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-181-2002
Inserta en el Punto Dcimo del Acta 36-2002, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 1 de junio de 2002.
PUNTO DCIMO: Proyecto de Reglamento para la adquisicin de acciones de
Bancos.
RESOLUCIN JM-181-2002. Conocido el Oficio No. 2329-2002 del Superintendente
de Bancos del 1 de junio de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para la adquisicin de acciones de Bancos; y,
CONSIDERANDO: Que el artculo 19 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece, en lo conducente, que las
personas que adquieran directa o indirectamente una participacin igual o mayor al
cinco por ciento (5%) del capital pagado de un banco, debern contar con la
autorizacin de la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que es necesario
establecer los requisitos que deben cumplir y los trmites que deben efectuar las
personas individuales o jurdicas que deseen obtener la autorizacin a que se refiere el
considerando anterior; CONSIDERANDO: Que el proyecto de reglamento propuesto
se adecua al propsito establecido en la mencionada Ley de Bancos y Grupos
Financieros, se estima conveniente su aprobacin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) y 64 del Decreto Nmero 16-2002,
Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 19 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-181-2002
b)
Los accionistas de los bancos que estn interesados en adquirir acciones del
banco de que se trate y que con ello lleguen a tener una participacin igual o
mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado de dicho banco.
JM-181-2002
sea guatemalteco;
d) Fotocopia legalizada por notario del pasaporte, cuando el solicitante sea
extranjero;
e) Fotocopia legalizada por notario de la constancia o certificacin del Nmero de
Identificacin Tributaria (NIT). En el caso de extranjeros no domiciliados en el pas,
debern presentar el equivalente al de su pas de origen;
f) Estado patrimonial y relacin de ingresos y egresos, en formulario proporcionado
por la Superintendencia de Bancos, debidamente documentado y certificado por
Perito Contador o Contador Pblico y Auditor; y,
g) Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales.
Para Personas Jurdicas:
a) Declaracin jurada en acta notarial suscrita por el representante legal que
contenga la informacin requerida por la Superintendencia de Bancos, segn
anexo;
b) Fotocopia legalizada por notario de la escritura pblica de constitucin de la
sociedad y de sus modificaciones si las hubiere;
c) Fotocopia legalizada por notario de la patente de comercio de empresa y de
sociedad inscrita en el Registro Mercantil. En el caso de personas jurdicas
extranjeras el documento equivalente;
d) Fotocopia legalizada por notario de la constancia o certificacin del Nmero de
Identificacin Tributaria (NIT). En el caso de personas jurdicas extranjeras el
equivalente;
e) Los estados financieros firmados por el representante legal, referidos al fin de mes,
con una antigedad no mayor de dos meses a la fecha de la solicitud, y estados
financieros auditados por Contador Pblico y Auditor de los ltimos dos cierres
contables con su correspondiente dictamen y notas a los estados financieros;
f)
Nmina de los accionistas individuales finales que posean ms del cinco por ciento
(5%) del capital pagado de la persona jurdica de que se trate. Para el efecto del
cmputo se sumarn las acciones del cnyuge y de los hijos menores de edad;
g) Fotocopia legalizada por notario del acta donde conste el nombramiento de los
miembros de la Junta Directiva o del Consejo de Administracin y del
Representante Legal de la entidad solicitante; y,
h) Un mnimo de dos referencias bancarias y comerciales.
La documentacin que se requiere a las personas individuales tambin aplica
para las personas individuales que sean los propietarios finales, en una sucesin de
personas jurdicas, de ms del cinco por ciento (5%) del capital pagado de las
personas jurdicas que soliciten la autorizacin para adquirir acciones de un banco.
Los documentos que se exigen a las personas individuales o jurdicas extranjeras
debern ser legalizados de conformidad con lo que establece la Ley del Organismo
Judicial.
La Superintendencia de Bancos podr solicitar la informacin adicional acorde
con lo previsto en este Reglamento.
51
JM-181-2002
CAPTULO III
TRMITE DE LA SOLICITUD DE AUTORIZACIN
Artculo 6. Plazo para resolver la solicitud. La Superintendencia de Bancos
resolver sobre lo solicitado dentro de los treinta (30) das contados a partir de la fecha
en que sta haya recibido la informacin y documentacin correspondiente. La
resolucin favorable autorizar la adquisicin de acciones y su inscripcin en el
registro de accionistas del banco, lo cual se comunicar directamente al interesado.
Artculo 7. Causales de denegatoria. La Superintendencia de Bancos denegar la
autorizacin de adquisicin de acciones a personas que se encuentren en alguno de
los casos siguientes:
a) Que estn comprendidas en alguno de los impedimentos para organizadores,
accionistas o administradores de bancos nuevos, a que se refiere el artculo 13 del
Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos
Financieros, exceptuando a las personas indicadas en los incisos a) y b) de dicho
artculo. Tambin aplicar a las personas individuales propietarias finales, si el
solicitante es una persona jurdica;
b) Que no puedan demostrar el origen legtimo de los fondos para adquirir acciones,
como lo establece el inciso b) del artculo 7 del Decreto Nmero 19-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, aplicable para
este caso;
c) Cuando su situacin financiera o patrimonial no guarde relacin con el valor total
de las acciones que pretende adquirir, como lo establece el inciso c) del artculo 7
del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y
Grupos Financieros, aplicable para este caso; y,
d) Que est comprendida en cualquier otra causal establecida en las disposiciones
legales y reglamentarias que le sean aplicables.
Artculo 8. De la audiencia. Cuando exista alguna de las causales de denegatoria a
que se refiere el artculo 7 de este Reglamento, la Superintendencia de Bancos dar
en audiencia al solicitante, los motivos existentes para la denegacin de la
autorizacin, a efecto de que pueda ejercer su derecho de defensa, para lo cual se le
otorgar un plazo de diez (10) das, contado a partir del da siguiente al de la
notificacin.
La audiencia a que se refiere el prrafo anterior, interrumpir el plazo estipulado en
el artculo 6 de este Reglamento.
Contra la resolucin que emita la Superintendencia de Bancos, si el solicitante no es
una entidad sujeta a su vigilancia e inspeccin, cabe el recurso de revocatoria ante la
Junta Monetaria, por intermedio de la Superintendencia de Bancos.
CAPTULO IV
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 9. Informacin de accionistas. Para los efectos del segundo prrafo del
artculo 19 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos
y Grupos Financieros, los bancos debern presentar la integracin de sus accionistas,
en los formatos que para el efecto establezca la Superintendencia de Bancos.
Artculo 10. Sanciones. Los bancos que inscriban accionistas sin la autorizacin de la
52
JM-181-2002
53
JM-181-2002
II.
III.
Que declare que los fondos para adquirir las acciones no provienen de actividades
ilcitas; y,
Que no tiene impedimentos de los establecidos en los incisos d), h) y j) del artculo
13 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y
Grupos Financieros y el artculo 7 del Reglamento para la adquisicin de acciones
de Bancos;
II.
Que declare que los fondos para adquirir las acciones no provienen de actividades
ilcitas; y,
III.
54
JM-186-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-186-2002
Inserta en el Punto Dcimo Sexto del Acta 36-2002, correspondiente a la sesin
celebrada por la Junta Monetaria el 1 de junio de 2002.
PUNTO DCIMO SEXTO: Proyecto de Reglamento para la aplicacin de las
sanciones contempladas en el artculo 99 del Decreto Nmero 19-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
RESOLUCIN JM-186-2002. Conocido el Oficio No. 2329-2002 del Superintendente
de Bancos del 1 de junio de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para la aplicacin de las sanciones contempladas en
el artculo 99 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de
Bancos y Grupos Financieros; y, CONSIDERANDO: Que de conformidad con el
artculo 98 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros,
corresponde al rgano supervisor sancionar a los bancos, sociedades financieras, y a
las empresas integrantes de grupos financieros, por las infracciones que cometan a
cualesquiera de las disposiciones de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, a lo
establecido en su ley, escritura constitutiva, estatutos, a otras leyes que les sean
aplicables, reglamentos, a las disposiciones de esta Junta, a rdenes administrativas o
disposiciones de la Superintendencia de Bancos, as como cuando presenten
informaciones, declaraciones o documentos falsos o fraudulentos, obstruyan o limiten
la supervisin de la Superintendencia de Bancos y realicen o registren operaciones
para eludir el encaje bancario, o que conlleven el incumplimiento de los requerimientos
patrimoniales; CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 99 del Decreto
Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros,
corresponde a esta Junta reglamentar lo referente a la gravedad de las infracciones y
al ciclo de recurrencia de las mismas, as como el nmero de unidades de multa que
sern aplicadas, segn la gravedad de la infraccin en que incurran los bancos,
sociedades financieras, entidades fuera de plaza y las otras empresas integrantes de
grupos financieros; CONSIDERANDO: Que de conformidad con el citado artculo 99
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, por las infracciones en que incurran los
bancos, las sociedades financieras y las entidades fuera de plaza, se les aplicar una
sancin pecuniaria de quinientos (500) a cuarenta mil (40,000) unidades de multa,
mientras que por aquellas en que incurran las otras empresas integrantes de grupos
financieros, la sancin ser de cien (100) a diez mil (10,000) unidades de multa, por lo
que es necesario graduar, de acuerdo a la gravedad de la infraccin, el nmero de
unidades de multa a imponer, para que la Superintendencia de Bancos las aplique de
manera uniforme y consistente;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica, 26 inciso I) y 64 del Decreto Nmero 16-2002, Ley Orgnica del
Banco de Guatemala, 99 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y Grupos
Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en opinin de sus
miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento para la aplicacin
de las sanciones contempladas en el artculo 99 del Decreto Nmero 19-2002 del
55
JM-186-2002
JM-186-2002
JM-186-2002
Superintendencia de Bancos;
f) No informar a la Superintendencia de Bancos o hacerlo fuera del plazo establecido,
cuando en la entidad de que se trate, ocurra cualquier fraude, robo, hurto,
deficiencia o anomala de carcter grave;
g) No enviar, enviar fuera del plazo establecido o enviar en forma incompleta o
inexacta, los reportes, formas u otra informacin que las instituciones deban remitir
a la Superintendencia de Bancos, ocasional o peridicamente;
h) No divulgar la informacin relacionada con la cobertura del Fondo para la
Proteccin del Ahorro;
i) No publicar o no divulgar, conforme lo establecido, o publicar o divulgar fuera de
los plazos, informacin sobre:
1.
Las tasas de inters que aplican en las operaciones con sus clientes.
2.
JM-186-2002
j)
Presentar o publicar informacin que difiera de las cifras que tienen los libros de
contabilidad;
JM-186-2002
b)
c)
JM-186-2002
2.
3.
d)
e)
f)
b)
c)
d)
e)
b)
c)
d)
e)
f)
Presentar o publicar informacin que difiera de las cifras que tienen los
libros de contabilidad;
61
JM-186-2002
g)
h)
i)
j)
k)
De
De
De
500 a 3,000
3,001 a 10,000
10,001 a 40,000
unidades de multa.
unidades de multa.
unidades de multa.
De
De
De
100 a 1,000
1,001 a 3,000
3,001 a 10,000
unidades de multa.
unidades de multa.
unidades de multa.
Lo anterior, sin perjuicio de lo indicado en los numerales 2 y 3 del inciso a) del artculo
99 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
Artculo 8. Ciclo de recurrencia. Se establecen como ciclos de recurrencia de las
infracciones que cometan los bancos, sociedades financieras y entidades fuera de
plaza, los periodos siguientes:
a)
b)
Dos aos para las infracciones moderadas, excepto las referidas en los incisos
a); b); c); f); h); y j) del artculo 4 del presente reglamento.
62
c)
JM-186-2002
63
JM-187-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-187-2002
Inserta en el Punto Dcimo Sptimo del Acta 36-2002, correspondiente a la sesin
celebrada por la Junta Monetaria el 1 de junio de 2002.
PUNTO DCIMO SPTIMO: Proyecto de Disposiciones Reglamentarias del
Fondo para la Proteccin del Ahorro.
RESOLUCIN JM-187-2002. Conocido el Oficio No. 2329-2002 del Superintendente
de Bancos del 1 de junio de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el Proyecto de Disposiciones Reglamentarias del Fondo para la Proteccin del
Ahorro; y, CONSIDERANDO: Que el Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece en su Ttulo X la creacin
y funcionamiento de un esquema de proteccin de depsitos, denominado Fondo para
la Proteccin del Ahorro, el cual tiene como objeto garantizar al depositante en el
sistema bancario la recuperacin de sus depsitos, en los trminos a que se refiere el
citado Ttulo X; CONSIDERANDO: Que conforme el artculo 95 del Decreto Nmero
19-2002 del Congreso de la Repblica, corresponde a esta Junta emitir las
disposiciones reglamentarias para el cumplimiento de lo establecido en el Ttulo X de
dicha ley; CONSIDERANDO: Que el proyecto de disposiciones reglamentarias
propuesto por la Superintendencia de Bancos se adecua al propsito establecido en la
citada Ley de Bancos y Grupos Financieros, se estima conveniente su aprobacin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica, 26 inciso I) y 64 del Decreto Nmero 16-2002, Ley Orgnica del
Banco de Guatemala, 95 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y
Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en opinin de
sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin,
Reglamentarias del Fondo para la Proteccin del Ahorro.
las
Disposiciones
JM-187-2002
f)
JM-187-2002
Realizar los desembolsos que sean necesarios, en la moneda de que se trate, para
hacer efectiva la cobertura de los depsitos correspondientes, con cargo a los
recursos del Fondo para la Proteccin del Ahorro;
j)
k) Revisar la poltica de inversin de los recursos del Fondo para la Proteccin del
Ahorro, por lo menos una vez al ao y, de ser el caso, proponer a la Junta
Monetaria las modificaciones que estime necesarias; y,
l)
JM-187-2002
JM-187-2002
siguientes que dicha Junta le solicite, proceder a efectuar los pagos correspondientes
a los depositantes del banco de que se trate, directamente o por intermedio de los
bancos del sistema con quienes contrate este servicio. En este caso, segn los
listados debidamente depurados que, para tal efecto, la Junta de Exclusin de Activos
y Pasivos le deber proporcionar.
Artculo 11. Forma de pago. El pago de la cobertura de los depsitos en moneda
nacional del banco de que se trate, se har en quetzales y la de los depsitos en
moneda extranjera en dlares de los Estados Unidos de Amrica.
Para calcular el monto de cobertura equivalente en moneda extranjera, se aplicar
al monto de cobertura en moneda nacional, el tipo de cambio de referencia del quetzal
con respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica, publicado por el Banco de
Guatemala, vigente el da en que la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos solicite al
Banco de Guatemala que haga efectiva la cobertura.
Artculo modificado por Resolucin JM-55-2013
TTULO IV
PROCEDIMIENTO PARA LA VENTA DE
ACTIVOS
Artculo 12. Venta directa de activos. La venta directa de los activos que le hubieren
sido trasladados o adjudicados al Fondo para la Proteccin del Ahorro, de conformidad
con los artculos 84 y 86, inciso d), de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se
efectuar dentro de un plazo que no exceda de dos aos. Dicho plazo se computar a
partir de la fecha en que tome posesin legal del activo de que se trate y tenga la libre
disposicin del mismo. La venta la realizar el Banco de Guatemala en su calidad de
administrador de tal Fondo, para cuyo efecto queda plenamente autorizado para
implementar el mecanismo que estime pertinente.
Para el caso de bienes inmuebles, dicha venta se efectuar tomando como
referencia el valor establecido mediante avalo.
El Banco de Guatemala, en el ejercicio de la calidad indicada, podr dar en
arrendamiento tales bienes, en tanto se realiza la venta de los mismos.
Artculo modificado por Resolucin JM-55-2013
Artculo 13. Venta en pblica subasta. El Banco de Guatemala, como administrador
de los recursos del Fondo para la Proteccin del Ahorro, deber ofrecer en pblica
subasta los activos que no hubiere sido posible realizar en la forma y dentro del plazo
estipulado en el artculo 12 de estas disposiciones.
La primera subasta deber realizarse dentro del plazo de seis meses contado a
partir del da siguiente al vencimiento del plazo a que se refiere el artculo anterior. La
base de esta primera subasta deber ser el valor establecido en el avalo
correspondiente. Si no hubiere postores, se realizarn nuevas subastas cada seis
meses, y la base de las subastas subsiguientes deber ser un precio que, cada vez,
sea menor que el anterior en un diez por ciento de la base de la primera subasta.
La Junta Monetaria, a solicitud del Banco de Guatemala, debidamente justificada,
podr suspender las subastas o extender el plazo a que se hace referencia en el
artculo 12.
Artculo modificado por Resolucin JM-55-2013
68
JM-187-2002
TTULO V
DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS
CAPTULO I
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 14. Cuotas de formacin correspondientes a nuevos bancos. Para los
efectos de las cuotas que obligatoriamente debern aportar los bancos privados
nacionales o sucursales de bancos extranjeros, autorizados para operar por la Junta
Monetaria con posterioridad a la entrada en vigencia del Decreto Nmero 19-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, tales bancos
debern cumplir con lo estipulado en el artculo 6 de estas disposiciones, en el mes de
inicio de operaciones con el pblico.
69
JM-223-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-223-2002
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 42-2002, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 10 de julio de 2002.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de reglamento de la Junta de Exclusin de Activos y
Pasivos, de conformidad con lo estipulado en la Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
RESOLUCIN JM-223-2002. Conocido el Oficio No. 2738-2002 del Superintendente
de Bancos del 21 de junio de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos; as
como el Dictamen Conjunto de la Asesora Jurdica del Banco de Guatemala y
Departamento Jurdico de la Superintendencia de Bancos del 10 de julio de 2002; y,
CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 78 del Decreto Nmero 192002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, esta Junta
deber, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, a ms tardar el da siguiente
de dispuesta la suspensin de operaciones, nombrar una Junta de Exclusin de
Activos y Pasivos conformada por tres miembros; CONSIDERANDO: Que de
conformidad con los artculos 79 y 129, del citado Decreto Nmero 19-2002 del
Congreso de la Repblica, corresponde a esta Junta reglamentar las facultades de la
Junta de Exclusin de Activos y Pasivos y emitir los reglamentos para la adecuada
aplicacin de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 26 inciso I) y 64 del Decreto
Nmero 16-2002, Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 78, 79 y 129 del Decreto
Nmero 19-2002, Ley de Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso
de la Repblica, as como tomando en cuenta el Oficio No. 2738-2002 del
Superintendente de Bancos y el Dictamen Conjunto de la Asesora Jurdica del Banco
de Guatemala y Departamento Jurdico de la Superintendencia de Bancos del 10 de
julio de 2002, y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-223-2002
4.
5.
6.
JM-223-2002
JM-223-2002
JM-223-2002
74
JM-260-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-260-2002
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 52-2002, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 11 de septiembre de 2002.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para Autorizar la Gestin para el
Establecimiento de Sucursales de Bancos Nacionales en el Extranjero.
RESOLUCIN JM-260-2002. Conocido el Oficio No. 3693-2002 del Superintendente
de Bancos del 28 de agosto de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para Autorizar la Gestin para el Establecimiento de
Sucursales de Bancos Nacionales en el Extranjero; y, CONSIDERANDO: Que el
artculo 14 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos
y Grupos Financieros, le confiere a la Superintendencia de Bancos la facultad de
autorizar la gestin para el establecimiento de sucursales de bancos nacionales en el
extranjero, siempre que en el pas anfitrin exista supervisin de acuerdo con
estndares internacionales que permita efectuar la supervisin consolidada;
CONSIDERANDO: Que en la misma norma citada se prev que esta Junta debe emitir
la reglamentacin especfica para regular lo atinente a la autorizacin de mrito, en la
que se exigir el consentimiento de la autoridad supervisora del pas anfitrin para
realizar intercambios de informacin; CONSIDERANDO: Que el proyecto de
reglamento propuesto se adecua al propsito establecido en la mencionada Ley de
Bancos y Grupos Financieros, por lo que se estima conveniente su emisin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) y 64 del Decreto Nmero 16-2002,
Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 14 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Emitir, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento para Autorizar la
Gestin para el Establecimiento de Sucursales de Bancos Nacionales en el
Extranjero.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
JM-260-2002
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Certificacin del punto de acta donde conste la decisin del rgano competente
del banco nacional, para gestionar y establecer la sucursal en el extranjero;
2.
JM-260-2002
77
JM-263-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-263-2002
Inserta en el Punto Tercero del Acta 54-2002, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 25 de septiembre de 2002.
PUNTO TERCERO: Proyecto de Reglamento para la Venta y Aplicacin de
Utilidades de Activos Extraordinarios Adquiridos por los Bancos.
RESOLUCIN JM-263-2002. Conocido el Oficio No. 4021-2002 del Superintendente
de Bancos del 19 de septiembre de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de
esta Junta el proyecto de Reglamento para la Venta y Aplicacin de Utilidades de
Activos Extraordinarios Adquiridos por los Bancos; y, CONSIDERANDO: Que de
conformidad con el artculo 54 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la
Repblica Ley de Bancos y Grupos Financieros, no obstante las prohibiciones
impuestas por dicha ley, los bancos y, en su caso, las dems empresas del grupo
financiero, podrn recibir toda clase de garantas y adquirir bienes races,
establecimientos comerciales, mercaderas, acciones, documentos de crdito, valores,
prendas y bienes de toda clase, siempre que tal aceptacin o adquisicin sea hecha
de buena fe, en los casos que establece la misma ley; CONSIDERANDO: Que de
conformidad con el artculo 54 del citado decreto, por una parte, los activos que
posean y los que adquieran los bancos se denominarn activos extraordinarios y, por
otra, corresponde a esta Junta reglamentar la venta y la aplicacin de utilidades de
tales activos extraordinarios, por lo que es procedente aprobar el reglamento
respectivo en los trminos propuestos por la Superintendencia de Bancos;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) y 64 del Decreto Nmero 16-2002,
Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 54 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-263-2002
JM-263-2002
80
JM-264-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-264-2002
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 54-2002, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 25 de septiembre de 2002.
PUNTO CUARTO: Proyecto de Reglamento para el Registro de Auditores
Externos.
RESOLUCIN JM-264-2002. Conocido el Oficio No. 4021-2002 del Superintendente
de Bancos del 19 de septiembre de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de
esta Junta el proyecto de Reglamento para el Registro de Auditores Externos; y,
CONSIDERANDO: Que el artculo 3, inciso o), del Decreto Nmero 18-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley de Supervisin Financiera, establece, entre otros, que
la Superintendencia de Bancos debe llevar el registro de auditores externos, por lo que
se estima necesario establecer los requisitos para su inscripcin; CONSIDERANDO:
Que los artculos 39 y 61 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica,
Ley de Bancos y Grupos Financieros, establecen que los auditores externos que
presten el servicio de auditora externa a las empresas sometidas a la vigilancia e
inspeccin de la Superintendencia de Bancos, deben estar debidamente inscritos en el
registro que para el efecto lleve dicho rgano supervisor; CONSIDERANDO: Que el
proyecto de reglamento propuesto se adecua al propsito establecido en la
mencionada Ley de Bancos y Grupos Financieros, razn por la cual se estima
conveniente su aprobacin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 3 inciso o) del Decreto Nmero 18-2002, Ley de
Supervisin Financiera, 39 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y
Grupos Financieros, todos del Congreso de la Repblica, y en opinin de sus
miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-264-2002
JM-264-2002
83
JM-279-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-279-2002
Inserta en el Punto Sexto del Acta 61-2002, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 13 de noviembre de 2002.
PUNTO SEXTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para el Registro de Oficinas de
Representacin de Bancos Extranjeros.
RESOLUCIN JM-279-2002. Conocido el Oficio No. 4316-2002 del Superintendente
de Bancos de 9 de octubre de 2002, mediante el cual se eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para el Registro de Oficinas de Representacin de
Bancos Extranjeros; y, CONSIDERANDO: Que el artculo 6, inciso b), del Decreto
Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros,
establece que los bancos extranjeros podrn registrar, en la Superintendencia de
Bancos, oficinas de representacin nicamente para la promocin de negocios y el
otorgamiento de financiamiento en el territorio nacional, para lo cual, el banco
extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para operar la oficina
de representacin que establezca en el pas; CONSIDERANDO: Que los artculos 7 y
8 del citado Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, confieren a esta
Junta la potestad reglamentaria para establecer los requisitos, trmites, procedimientos
y plazos para el registro de oficinas de representacin de bancos extranjeros;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 6, 7, 8 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-279-2002
JM-279-2002
3. Copia del informe de estados financieros auditados por Contador Pblico y Auditor
independiente, que incluyan notas a los estados financieros, correspondiente al
ltimo ejercicio anterior a la fecha de la solicitud o copia de la memoria anual de
labores del banco representado que contenga dicha informacin;
4. Direccin del lugar donde funcionar la oficina de representacin;
5. Declaracin escrita del banco extranjero relativa a si ha sido o no sometido a
procedimiento administrativo por inobservancia de la normativa del lavado de
dinero u otros activos, por parte de la autoridad correspondiente de su pas de
origen;
6. Declaracin escrita del banco extranjero de que ha sido o no procesado
judicialmente por actividades relacionadas con el lavado de dinero u otros activos;
y,
7. Compromiso del banco extranjero de remitir a la Superintendencia de Bancos, por
medio de su representante legal la informacin peridica u ocasional que sta le
requiera, relativa a los negocios que tal oficina realice en el territorio nacional.
Artculo 5. Documentacin relativa al representante legal de la oficina de
representacin. El representante legal designado por el banco extranjero domiciliado
en el exterior para operar la oficina de representacin en el pas, debe inscribirse en
el registro que para el efecto establezca la Superintendencia de Bancos, para lo cual
acompaar a la solicitud la documentacin siguiente:
a) Para personas individuales
1. Fotocopia legalizada por notario de la Cdula de Vecindad, cuando el solicitante
sea guatemalteco;
2. Fotocopia legalizada por notario del pasaporte, cuando el solicitante sea extranjero;
y,
3. Fotocopia legalizada por notario del mandato de representante legal, debidamente
inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin concedida por el
rgano facultado legalmente del banco extranjero, las funciones y facultades que
tendr en el territorio guatemalteco conforme lo dispuesto en el inciso b) del
artculo 6 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
b) Para personas jurdicas
1. Fotocopia legalizada por notario del testimonio de la escritura social y sus
modificaciones;
2. Fotocopia legalizada por notario de la patente de comercio y de sociedad, cuando
corresponda;
3. Fotocopia legalizada por notario del mandato de representante legal, debidamente
inscrito en los registros respectivos, donde conste la autorizacin concedida por el
rgano facultado legalmente del banco extranjero, las funciones y facultades que
tendr en el territorio guatemalteco conforme lo dispuesto en el inciso b) del
artculo 6 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
4. Fotocopia legalizada por notario de la Cdula de Vecindad o pasaporte del
representante legal de la persona jurdica que represente al banco extranjero; y,
5. Fotocopia legalizada por notario del acta de nombramiento del representante legal
de la sociedad que se registre como representante legal de la oficina de
representacin, debidamente inscrito en los registros respectivos.
Artculo 6. Impedimentos para ser representante legal. No podrn ser
representantes legales de oficinas de representacin de bancos extranjeros, las
instituciones supervisadas por la Superintendencia de Bancos, sus representantes
legales, miembros del consejo de administracin, gerentes, funcionarios y empleados.
Cuando un banco extranjero opere en Guatemala como sucursal y como oficina de
representacin, el banco extranjero podr nombrar un mismo representante legal.
86
JM-279-2002
87
JM-284-2002
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-284-2002
Inserta en el Punto Primero del Acta 62-2002, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 15 de noviembre de 2002.
PUNTO PRIMERO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria el proyecto de Reglamento de Funciones de la Empresa
Controladora de un Grupo Financiero.
RESOLUCIN JM-284-2002. Conocido el Oficio No. 4514-2002 del Superintendente
de Bancos del 28 de octubre de 2002, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el Proyecto de Reglamento de Funciones de la Empresa Controladora de un
Grupo Financiero; y, CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 27 del
Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos
Financieros, varias entidades que realizan actividades de naturaleza financiera, de las
cuales una de ellas debe ser banco, pueden agruparse en grupos financieros, las que
debern organizarse bajo el control comn de una empresa controladora, constituida
especficamente para ese propsito, o por una empresa responsable, que ser el
banco; CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 32 de la citada Ley de
Bancos y Grupos Financieros, corresponde a esta Junta reglamentar las funciones de
la empresa controladora, la cual de conformidad con dicha ley, tiene como objeto
social exclusivo la direccin, administracin, control y representacin del grupo
financiero;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 32 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento de Funciones de
la Empresa Controladora de un Grupo Financiero.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
JM-284-2002
89
JM-51-2003
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-51-2003
Inserta en el Punto Tercero del Acta 16-2003, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 23 de abril de 2003.
PUNTO TERCERO: Solicitud a la Junta Monetaria para que apruebe el
Reglamento de la Cmara de Compensacin Bancaria.
RESOLUCIN JM-51-2003. Conocido el Dictamen Conjunto CT-65/2002 de los
departamentos de Contabilidad y Emisin Monetaria, Organizacin y Mtodos,
Estudios Econmicos y Cambios e Internacional y de la Asesora Jurdica y la Auditoria
Interna del Banco de Guatemala, mediante el cual se elev a consideracin de esta
Junta el Reglamento de la Cmara de Compensacin Bancaria; y, CONSIDERANDO:
Que el artculo 26 inciso d) del Decreto Nmero 16-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley Orgnica del Banco de Guatemala, dispone que esta Junta tendr la
atribucin de reglamentar la cmara de compensacin bancaria o cualquier otro
instrumento o mecanismo que persiga los mismos fines de aquella; CONSIDERANDO:
Que el artculo 70 del citado Decreto Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica
prev, por una parte, que los encajes bancarios, as como otros fondos que estn
depositados por los bancos en el Banco de Guatemala, o en otras entidades que para
ese efecto ste contrate, servirn de base para el sistema de compensacin de
cheques, por medio de una cmara de compensacin; y, por la otra, que esta Junta
reglamentar la cmara de compensacin, sea sta pblica o privada, y corresponder
a la Superintendencia de Bancos velar porque los participantes en dicha cmara
cumplan con el reglamento respectivo; CONSIDERANDO: Que esta Junta en
Resolucin JM-235-2000 aprob la Matriz del Programa de Fortalecimiento del
Sistema Financiero Nacional Fase II, en donde se contempla la modernizacin del
sistema de pagos, que incluye la automatizacin de la cmara de compensacin de
cheques; CONSIDERANDO: Que las transacciones financieras y liquidacin de pagos
por medio de cheques estn expuestas a alto riesgo en los procesos de
compensacin, derivado, por una parte, del nmero de bancos participantes y el
volumen de cheques emitidos y, por la otra, del uso de procesos manuales, por lo que
se hace necesario la implementacin de procedimientos giles y seguros por medio de
una cmara de compensacin electrnica;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 26 inciso d) y 70, del Decreto
Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, as como en el Dictamen Conjunto CT-65/2002 de los departamentos de
Contabilidad y Emisin Monetaria, Organizacin y Mtodos, Estudios Econmicos,
Cambios e Internacional y de la Asesora Jurdica y la Auditora Interna, y en opinin
de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-51-2003
JM-51-2003
PARTICIPANTES
92
III.
JM-51-2003
ACTOS DE COMPENSACIN
FUNCIONAMIENTO
Artculo 7. Los bancos debern cobrar los cheques que reciban a cargo de otros
bancos y aquellos que se emitan por el valor neto de los canjes bilaterales, nicamente
por medio de la Cmara de Compensacin Bancaria, conforme lo dispuesto en el
artculo 21 del presente reglamento.
Artculo 8. Cuando se trate de intercambio de cheques, los delegados de los bancos
deben concurrir personalmente a las instalaciones del compensador agente que cada
institucin bancaria haya contratado.
Artculo 9. Los cheques que se presenten al cobro debern llevar en el reverso las
anotaciones siguientes: Cbrese por Compensacin, fecha y nombre del banco que lo
presenta al cobro, nmero correlativo a que se refiere la literal a. del artculo 24 de este
reglamento e identificador del compensador agente.
Artculo 10. La compensacin se efectuar por tipo de moneda. En moneda nacional
para el caso de los cheques expresados en quetzales y, por el equivalente en dlares
de los Estados Unidos de Amrica, para el caso de los cheques expresados en
moneda extranjera.
Para la compensacin de cheques expresados en moneda extranjera distinta al dlar
de los Estados Unidos de Amrica, se utilizar el mecanismo de canjes bilaterales. Por
el resultado neto de dicho canje, el banco deudor deber emitir un cheque por su
equivalente en dlares de los Estados Unidos de Amrica, utilizando para el efecto el
tipo de cambio de referencia comprador de la moneda de que se trate, divulgado por el
Banco de Guatemala el da hbil inmediato anterior al de la compensacin respectiva,
el cual presentar el banco acreedor a la cmara de compensacin bancaria.
De mutuo acuerdo y por los medios que estimen pertinentes, el banco acreedor deber
devolver al banco deudor el valor del cheque a que se refiere el prrafo anterior, contra
la recepcin del equivalente en la moneda en que se hizo el canje bilateral.
Artculo 11. El banco librado deber devolver, en la segunda compensacin, los
cheques que resulten no convertibles, indicando por escrito la causa de su devolucin.
Artculo 12. Los cheques no devueltos en la segunda compensacin se tendrn como
pagados.
Artculo 13. El endoso representado por la anotacin "Cbrese por Compensacin",
contenido en los cheques que hayan resultado no convertibles, deber anularse por
parte del banco librado antes de devolver dichos cheques.
93
JM-51-2003
Artculo 14. El banco que no tenga el domicilio de sus oficinas centrales, sucursales o
agencias en la plaza donde funcionen compensadores agente, podr participar en el
proceso de compensacin por medio de otro banco. Para el efecto, presentar al
administrador solicitud escrita, que deber llevar la conformidad del banco que ha de
participar por l, especificando claramente que ste asume las atribuciones
correspondientes.
Artculo 15. El administrador de la Cmara de Compensacin Bancaria designar a
uno de los compensadores agente como compensador principal, quien ser el
responsable de enviar al Banco de Guatemala el resultado multilateral neto y toda la
informacin necesaria para la liquidacin de las operaciones de la compensacin.
Cuando el administrador sea una entidad privada, la designacin a la que se refiere el
presente artculo requerir autorizacin previa del Banco de Guatemala.
Artculo 16. Si un banco no tuviere cheques que compensar o, de conformidad con lo
dispuesto en el artculo 43 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, fuere autorizado
por la Superintendencia de Bancos para interrumpir o suspender operaciones y
prestacin de servicios al pblico, no est exento de la obligacin de recibir los
cheques a su cargo.
Artculo 17. Los bancos debern observar las normas contenidas en el Instructivo
para la Estandarizacin de Cheques en el Sistema Bancario Nacional, el cual, como
anexo, forma parte del presente reglamento.
Artculo 18. Los bancos, el compensador agente, y el compensador principal, en caso
fortuito o de fuerza mayor, debern disponer de sistemas y planes de contingencia
que, a su criterio, permitan asegurar razonablemente el adecuado cumplimiento de las
funciones de la Cmara de Compensacin Bancaria.
Artculo 19. Los compensadores agentes, el compensador principal y el administrador,
cuando sea privado, debern permitir al Banco de Guatemala el libre acceso a todas
sus fuentes y sistemas de informacin para realizar labores de supervisin.
Artculo 20. Los bancos, los compensadores agentes y el compensador principal
debern informar oportunamente, al administrador, al Banco de Guatemala y a la
Superintendencia de Bancos, aquellos acontecimientos que afecten significativamente
el normal desarrollo del proceso de compensacin.
V. PROCEDIMIENTO DE COMPENSACIN Y LIQUIDACIN
Artculo 21. La compensacin de cheques se realizar conforme el procedimiento
siguiente:
a. Los bancos trasladarn al compensador agente o al compensador principal, segn
su conveniencia:
i. Los cheques a cargo de otros bancos;
ii. La informacin por medios electrnicos, de los cheques a que se refiere el inciso
anterior; o,
iii. El o los cheques, o la informacin de stos, que los bancos emitan como
resultado de canjes bilaterales.
En lo que respecta al anterior inciso iii., para efectos estadsticos de la Cmara de
Compensacin Bancaria, los bancos debern trasladar al compensador principal,
semanalmente y por medios electrnicos, la informacin contenida en la banda de
94
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98
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B. RESPONSABILIDADES
La responsabilidad y cumplimiento de las presentes normas estarn a cargo del Banco
de Guatemala, de los Bancos del Sistema Financiero Nacional y de las Casa
Impresoras de Cheques.
C. NORMAS GENERALES
1o. DESCRIPCIN DE LOS CARACTERES. Para el procesamiento electrnico de los
cheques del sistema bancario de Guatemala se utilizar como estndar el carcter
magnetizable conocido como " E-13B ". Con este nombre se conoce a una serie
especial de nmeros y smbolos utilizados en el sistema Magnetic Ink Character
Recognition (MICR), "E" por ser el quinto diseo propuesto, "13" por el ancho del
carcter (0.013 de pulgada) y "B" por ser la segunda revisin del diseo realizada por
la Asociacin Americana de Banqueros.
2o. LENGUAJE COMN. Las especificaciones de este lenguaje comn han sido
tomadas del estndar americano que fue publicado por el departamento de
automatizacin de THE AMERICAN BANKERS ASSOCIATION; asimismo, se tomaron
en consideracin los estndares establecidos por la Asociacin de Banqueros de
Mxico, para el proceso automatizado de cheques.
3o. DESIGNACIN Y DESCRIPCIN. El E-13B abarcar 10 caracteres numricos y
4 smbolos.
1) Los caracteres numricos son dgitos comprendidos del 0 al 9 inclusive,
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Smbolo nmero 12
Este es el smbolo a nuestro cargo (ON-US); se utilizar para indicar los lmites de
los campos que se reservan para uso interno de cada institucin bancaria.
Smbolo nmero 13
Este es el smbolo de guin; se utilizar para la separacin de campos, de tal
manera que facilita su lectura visual.
4o. DIMENSIONES DE LOS CARACTERES Y SMBOLOS. Los caracteres y smbolos
del E-13B tendrn las dimensiones siguientes:
Con excepcin del cero, los radios de las esquinas son de 0.0065 de
pulgada.
100
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101
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102
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103
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104
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campo tendr una longitud de 2 posiciones que incluirn smbolos a nuestro cargo
(ON-US) en el extremo izquierdo y el cdigo del tipo del documento, que se codificar
en la etapa del premarcaje.
10o. CAMPO EN BLANCO. La longitud total que se codifica para identificar y procesar
un documento va desde la posicin 1 a la posicin 45 conforme a la plantilla comn.
Sin embargo se ha dejado en blanco, la posicin 13, la cual podr ser utilizada a
criterio de cada institucin bancara.
11o. ESPECIFICACIONES DEL CHEQUE.
1. Tamao del Cheque
Debido a los requerimientos de los equipos de lectoclasificacin de caracteres
magnetizables, el tamao de los cheques debern tener las siguientes medidas:
Clase de Cheque
Largo
Alto
Cheque Personal
2. Banda Libre
Todos los cheques debern tener en su parte inferior una banda libre de 5/8 de
pulgada (16mm), en la cual se codificar informacin con caracteres magnetizables.
Banco de Guatemala
El Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala
116
05
12
13
15
16
17
19
20
21
22
24
25
26
28
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
JM-51-2003
Banco de Occidente, S. A.
Banco de los Trabajadores
Banco Inmobiliario, S. A.
Banco Industrial, S. A.
Banco de Desarrollo Rural, S. A. BANRURAL
Banco del Ejrcito, S. A.
Banco Internacional S. A.
Banco del Caf, S. A.
Banco Metropolitano, S. A.
Lloyds TSB Bank Plc.
Banco del Quetzal, S. A.
Banco de Exportacin, S. A.
Banco Promotor, S. A.
Banco Reformador, S. A.
Citibank, N.A. Sucursal Guatemala
Banco Uno, S. A.
Banco Corporativo, S. A.
Banco Empresarial, S. A.
Banco de Comercio, S. A.
Banco del Nor-Oriente, S. A.
Primer Banco de Ahorro y Prstamo para la Vivienda Familiar, S. A.
VIVIBANCO
Banco de la Repblica, S. A.
Banco SCI, S. A.
Banco Americano, S. A.
Banco Privado para el Desarrollo, S. A. - BANCASOL Banco de Antigua, S. A.
Banco de Amrica Central, S. A.
Banco Cuscatln de Guatemala, S. A.
Banco Agromercantil de Guatemala, S. A.
G&T Continental, S. A.
Depsito
Nota de crdito
Cheque
Nota de dbito
Reservado
Reservado
Reservado
Reservado
Reservado
Reservado
3.Cdigos de Monedas
Moneda
Descripcin
Siglas
00
Reservado
01
Quetzal
02
Dlar de EE.UU.
US$
03
Yen Japons
YEN
04
Reservado
05
Franco Suizo
06
Reservado
Q.
FRS
117
JM-51-2003
07
Dlar Canadiense
08
Reservado
CAN
09
Libra Esterlina
10
Reservado
11
Reservado
12
Reservado
13
Reservado
14
Reservado
15
Corona Sueca
COS
16
Coln Costarricense
CCR
17
Coln Salvadoreo
CSA
18
Peso Mexicano
PM
19
Lempira Hondureo
LH
20
Corona Danesa
CD
21
Crdova Nicaragense
CN
22
Bolvar Venezolano
BV
23
Reservado
24
Reservado
25
Reservado
26
Reservado
27
Dlar Australiano
28
Euros
29
Reservado
30
Reservado
31
Reservado
32
Reservado
99
Reservado
EST
DA
EUR
JM-51-2003
Distribucin de Zonas
Cheque personal
119
JM-51-2003
Distribucin de zonas
Cheque Comercial o Voucher
Notas:
1. Las medidas son nicamente ilustrativas y no necesariamente corresponden al
dibujo
2. La unidad de medida utilizada es la pulgada
3. La identificacin de cada una de las zonas de distribucin, quedara a criterio de
cada institucin bancaria de acuerdo a las leyes que regulen esa materia
Reverso:
El reverso de un cheque estar reservado para el endoso del mismo, y deber tenerse
cuidado en su diseo, para evitar que existan interferencias en su legibilidad.
Para el efecto, se reservan zonas especficas para cada participante en el endoso de
un documento, las cuales deben respetarse estrictamente, en vista de que cualquier
endoso que se coloque fuera de su respectiva zona, originar retraso y/o no pago.
1. reas para endoso
El reverso del cheque estar dividido en 2 reas principales para endoso:
A. Endoso del beneficiario
120
JM-51-2003
Cheque Personal
Cheque Comercial / Voucher
1a. zona
2a. zona
1.0
1.0
1.0
1.0
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Materia prima:
Peso:
Espesor:
Rigidez Taber:
2.0 mnimo
3.0 a 9.5 ptimo
20.0 mximo
Resistencia al
tiro Elmendorf:
Porosidad
Gurley:
Satinado
(Rugosidad)
Sheffield:
Coeficiente
de friccin:
0.3 mximo
0.6 mnimo
Direccin
del hilo:
A lo largo
Reactivo:
Con
Marca de Agua:
Color:
Humedad
relativa:
Pruebas de
arranque en cera:
122
Partculas
magnetizables:
JM-51-2003
JM-51-2003
La distancia entre los contornos promedios de las barras horizontales deber ser
de 0.011 de pulgada. (Esta especificacin no se aplica a las barras verticales, pues
stas estn completamente especificadas en las dimensiones que localiza el
contorno).
20o. TINTA MAGNETIZABLE. Deber utilizarse preferentemente cintas de tinta
magnetizable especial para la impresin de estos caracteres, para evitar que los
documentos sean rechazados por la mquina lectoclasificadora. El uso de cualquier
otra tecnologa para la impresin de caracteres magnetizables es aceptada siempre y
cuando cumplan con las especificaciones de impresin.
21o. FALTA DE TINTA MAGNETIZABLE EN LA IMPRESIN. La falta permisible en la
impresin de caracteres magnetizables ser:
1. Una sola falta de tinta:
Para una sola rea en la que falta tinta en cualquier parte de un carcter, inclusive
si se encuentra en una orilla, la superficie mxima permisible de esta falta de tinta,
deber caer completamente en un cuadrado de 0.008 por 0.008 de pulgada. Sin
embargo, si la falta de tinta magnetizable ocurre en algunos de los trazos de doble
o triple ancho, y si est totalmente rodeada de tinta, puede extenderse a un
cuadrado de 0.010 por 0.010 de pulgada. Tambin existe la posibilidad de faltas de
tinta magnetizable que sean largas y angostas, estas faltas de tinta sern
aceptables de cualquier longitud siempre y cuando su ancho no exceda 0.002 de
pulgada.
2. Varias faltas de tintas:
La superficie total de la falta de tinta en cualquier barra horizontal o vertical no
deber exceder del 20% de la superficie total de la barra.
22o. UNIFORMIDAD DE LA TINTA EN LA IMPRESIN. La tinta deber ser
depositada en la impresin uniformemente dentro del contorno del carcter; las
condiciones que conducen a un exceso de tinta en las orillas debido a la impresin o a
cualquier otra irregularidad en el grueso de la pelcula de tinta en la impresin,
debern evitarse.
23o. MANCHAS DE TINTA. Dentro de la banda libre no se permitirn manchas de tinta
magnetizable.
Superficie mxima permisible
- En el reverso del documento, dentro de la banda libre de 5/8 de pulgada en la parte
inferior, no sern aceptables manchas de tinta que no quepan de 0.006 por 0.006 de
pulgada.
- Las manchas hasta de 0.003 por 0.003 de pulgada sern aceptables, cualquiera
que sea su nmero.
- Las manchas aisladas hasta de 0.004 por 0.004 de pulgada sern aceptables si se
limitan a una entre carcter y carcter y no haya ms de cinco en cada campo.
24o. RELIEVE EN LA IMPRESIN. No es tolerable que la depresin causada por un
exceso de presin en la impresin sea mayor a 0.001 de pulgada medida desde el
anverso del documento.
En la prctica, si el relieve es apreciable a simple vista o al tacto de una persona
124
JM-51-2003
Para calcular el porcentaje con respecto al valor nominal se deber usar la siguiente
frmula:
Porciento del
valor nominal = (Valor de la seal / Valor nominal) * 100
Para conocer las formas de los impulsos electrnicos que produce cada carcter del
lenguaje E-13B, en la siguiente figura estn representados los impulsos como se ven
en un osciloscopio.
125
JM-51-2003
126
Prohibir, a las instituciones bancarias abrir cuentas cifradas, annimas y cuentas que
figuren bajo nombres ficticios o inexactos
JM-68-2003
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-68-2003
Inserta en el Punto Dcimo Segundo del Acta 19-2003, correspondiente a la sesin
celebrada por la Junta Monetaria el 21 de de mayo de 2003.
PUNTO DCIMO SEGUNDO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin
de la Junta Monetaria la propuesta de derogatoria de la Resolucin No. 5180, del
7 de septiembre de 1966, la cual contiene las NORMAS MNIMAS PARA LOS
DEPSITOS CIFRADOS.
RESOLUCIN JM-68-2003. Conocida la propuesta de la Superintendencia de Bancos,
tendente a que esta Junta derogue la Resolucin No. 5180 del 7 de septiembre de
1966, la cual contiene las "Normas Mnimas para los Depsitos Cifrados"; y,
CONSIDERANDO: Que de conformidad con el inciso m) del artculo 26 de la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, corresponde a esta Junta aprobar las
disposiciones, normas o instrumentos legales que someta a su consideracin la
Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que esta Junta, mediante
Resolucin No. 5180 del 7 de septiembre de 1966, aprob las normas mnimas para
los depsitos cifrados; CONSIDERANDO: Que derivado de la inclusin de Guatemala
en la lista de pases y territorios no cooperantes del Grupo de Accin Financiera GAFI-, el Gobierno de la Repblica de Guatemala ha implementado una serie de
medidas tendentes a cumplir efectivamente las recomendaciones y los criterios de
calificacin emitidos por dicho Grupo, especialmente mediante la emisin de la Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, Decreto Nmero 67-2001 del Congreso
de la Repblica, la cual en su artculo 20 prohbe a las personas obligadas el
mantenimiento de cuentas annimas y cuentas que figuren bajo nombres ficticios o
inexactos; CONSIDERANDO: Que en el informe final de la evaluacin efectuada por el
GAFI en febrero de 2003 se indic que las autoridades de Guatemala emitiran una
resolucin descontinuando el uso de cuentas cifradas para una mejor aplicacin de la
norma legal citada en el considerando anterior; CONSIDERANDO: Que, en virtud de lo
anterior, es necesario derogar la Resolucin No. 5180, que contiene las "NORMAS
MNIMAS PARA LOS DEPSITOS CIFRADOS", aspecto que coadyuvar en el
proceso de evaluacin y calificacin que peridicamente el GAFI efecta al pas;
CONSIDERANDO: Que, en todo caso, este cuerpo colegiado estima conveniente fijar
un plazo de 3 meses para que las instituciones bancarias que tengan constituidos
depsitos cifrados procedan a su cancelacin o conversin de las mismas a cuentas
ordinarias;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 26 inciso m) de la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 20 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros
Activos, as como tomando en cuenta el Oficio del 16 de mayo de 2003 y el Dictamen
IVE No. 01-2003, ambos de la Superintendencia de Bancos, y en opinin de sus
miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Prohibir, de conformidad con lo estipulado en el artculo 20 de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos, que las instituciones bancarias abran cuentas
cifradas, annimas y cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos.
2. Derogar la Resolucin No. 5180 de esta Junta, del 7 de septiembre de 1966,
que contiene las "NORMAS MNIMAS PARA LOS DEPSITOS CIFRADOS".
127
Prohibir, a las instituciones bancarias abrir cuentas cifradas, annimas y cuentas que
figuren bajo nombres ficticios o inexactos
JM-68-2003
JM-78-2003
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-78-2003
Inserta en el Punto Quinto del Acta 23-2003, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 25 de junio de 2003.
PUNTO QUINTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para la Constitucin de Bancos
Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos
Extranjeros.
RESOLUCIN JM-78-2003. Conocido el Oficio 2392-2003 del Superintendente de
Bancos del 11 de junio de 2003, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados
Nacionales y el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros; y,
CONSIDERANDO: Que el artculo 6 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de
la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece, en lo conducente, que
los bancos privados nacionales debern constituirse en forma de sociedades
annimas, con arreglo a la legislacin general de la Repblica y que los bancos
extranjeros podrn establecer sucursales en la Repblica; CONSIDERANDO: Que el
artculo 7 de la citada Ley establece que esta Junta reglamentar lo atinente a los
requisitos, trmites y procedimientos para la constitucin y autorizacin de bancos y
el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros; CONSIDERANDO: Que el
ltimo prrafo del artculo 8 de la aludida Ley establece que esta Junta, a propuesta
de la Superintendencia de Bancos, reglamentar los plazos a observar en el trmite
de las solicitudes presentadas para constituir un banco y establecer una sucursal de
banco extranjero;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en los artculos 132 y 133 de la Constitucin
Poltica de la Repblica, 26 incisos l) y m) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 7 y 8 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y en
opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento para la
Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de Sucursales
de Bancos Extranjeros.
2. Derogar la Resolucin JM-185-2002.
3. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin,
la cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
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JM-78-2003
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CAPTULO V
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 16. Legalizacin de documentos provenientes del extranjero. Los
documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o
jurdicas en este reglamento debern cumplir con los requisitos que establece la
Ley del Organismo Judicial.
Artculo 17. Opinin del Banco de Guatemala. La Superintendencia de Bancos
podr requerir al Banco de Guatemala opinin respecto de las condiciones
macroeconmicas, planteadas en el estudio de factibilidad, que justifiquen la
viabilidad econmico-financiera del proyecto.
Artculo 18. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente reglamento
sern resueltos por la Junta Monetaria.
138
JM-78-2003
JM-78-2003
JM-78-2003
4. Marco legal
El estudio deber sustentarse en las disposiciones legales y reglamentarias vigentes
aplicables, debiendo considerar la incidencia de stas en las proyecciones
financieras de la entidad.
5. Conclusiones
Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio tcnico,
deben emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los
aspectos favorables y desfavorables encontrados en la investigacin.
D. ESTUDIO Y EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
En este apartado se debe explicar el monto y origen de los recursos econmicos y
financieros con que se cuenta para llevar a cabo el proyecto, debiendo incluir los
aspectos siguientes:
1. Origen y monto del capital
Para tal efecto se debe indicar el capital autorizado, suscrito y pagado con que
iniciar la entidad, as como la descripcin y documentacin que compruebe el
origen y legitimidad de los fondos.
2. Polticas, metodologa y supuestos
Se describirn las polticas, metodologa y supuestos que se utilizarn para el
aprovechamiento de las oportunidades que ofrece el mercado financiero en
particular y la economa en general, sobre los aspectos siguientes:
a) De captacin;
b) De colocacin; y,
c) De administracin.
3. Proyecciones financieras
Deber elaborarse proyecciones financieras que comprendan un perodo no menor
de 5 aos de operacin, presentando la informacin siguiente:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
141
a)
b)
c)
d)
e)
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142
JM-78-2003
143
JM-78-2003
Forma SB/CV-01
DATOS GENERALES
a)
Nombre Completo
b)
Nacionalidad
c)
Profesin u oficio
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Condicin migratoria
j)
Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para directores extranjeros
que desempeen puestos administrativos)
SI (
No. Registro
NO (
1.
2.
Fecha de autorizacin
3.
Vigencia de la autorizacin
Extendida en
144
II.
JM-78-2003
CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA
Perodo
del. al
Cargo
Principales
Funciones
Perodo
del.al
Cargo
Ttulo obtenido o
nombre del curso
Perodo
del. al
Observaciones
SI ( )
NO ( )
SI ( )
NO ( )
Clase de proceso
Fecha
Resultado Final
SI( )
JM-78-2003
NO( )
Pas
Nit o su
equivalente
% participacin
Monto en Q.
Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las
sanciones que la ley determina por cualquier inexactitud de los mismos.
Lugar y fecha:
f)
Nombre:
Nota: Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin en hojas por separado,
indicando el numeral a que corresponde.
146
JM-78-2003
DECLARACIN JURADA
INSTITUCIN:
NOMBRE:
Referido al da
ACTIVO
Efectivo en caja
Depsitos bancarios (total)
Cuentas de ___________ No.____________
Cuentas de ___________ No.____________
Cuentas de ___________ No.____________
Cuentas de ___________ No.____________
Banco __________
Banco __________
Banco __________
Banco __________
SUMA EL ACTIVO
147
PASIVO
Crditos de corto plazo (un ao o menos, incluir sobregiros, detalle en hoja No. 6)
JM-78-2003
SUMA EL PASIVO
INGRESOS
(cifras en miles de Q)
CONCEPTOS
MENSUALES
ANUALES
Sueldos
Dividendos e intereses
Comisiones
Alquileres
Otros (especificar)
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
(cifras en miles de Q)
CONCEPTOS
Gastos personales y de familia
Amortizacin de crditos
Intereses sobre crditos
Otros egresos (especificar)
MENSUALES
ANUALES
TOTAL EGRESOS
INVERSIONES EN VALORES
ENTIDAD EMISORA
CLASE DE INVERSIN
(Acciones, bonos, pagars,
etc.)
VALOR
COSTO
VALOR
NOMINAL
148
JM-78-2003
MONTO
ORIGINAL
SALDO
ACTUAL
INVENTARIOS
DESCRIPCIN DEL INVENTARIO
CANTIDAD EN EXISTENCIA
VALOR
GANADO
No. DE CABEZAS
VALOR EN LIBROS
VALOR DE MERCADO
CULTIVOS
CLASE DE CULTIVO
VALOR EN LIBROS
DIRECCIN
MONTO
REA
MTS
FINCA
No.
FOLIO
No.
LIBRO
No.
DEL
DEPTO.
DE
149
JM-78-2003
DIRECCIN DEL
INMUEBLE
SALDO
VENCIMIENTO
OBLIGACIONES BANCARIAS
CORTO Y LARGO PLAZO
BANCO Y PAS
No. DE CRDITO
SALDO
TIPO DE
GARANTA
FECHA DE
CONCESIN
FECHA DE
VENCIMIENTO
OBLIGACIONES CONTINGENTES
FIADOR, CODEUDOR O
AVALISTA DE
MONTO ORIGINAL
SALDO
SEGUROS CONTRATADOS
COMPAA
ASEGURADORA
No. DE PLIZA
TIPO DE SEGURO
MONTO
ASEGURADO
VIGENCIA
Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional que se estime conveniente.
OBSERVACIONES:
JM-78-2003
Lugar y fecha
(f)
Nombre
151
JM-90-2003
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-90-2003
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 27-2003, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 16 de julio de 2003.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Autorizacin de Fusin de
Entidades Bancarias, la adquisicin de acciones de una entidad bancaria por
otra de similar naturaleza, as como la cesin de una parte sustancial del balance
de una entidad bancaria.
RESOLUCIN JM-90-2003. Conocido el Oficio 2392-2003 del Superintendente de
Bancos, del 11 de junio de 2003, mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta
el proyecto de Reglamento para Autorizacin de Fusin de Entidades Bancarias, la
adquisicin de acciones de una entidad bancaria por otra de similar naturaleza, as
como la cesin de una parte sustancial del balance de una entidad bancaria; y,
CONSIDERANDO: Que el artculo 11 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece lo siguiente: "Artculo 11.
Fusin, absorcin y adquisicin. La fusin y absorcin de entidades bancarias, o la
adquisicin de acciones de una entidad bancaria por otra de similar naturaleza, as
como la cesin de una parte sustancial del balance de una entidad bancaria, sern
autorizadas o denegadas por la Junta Monetaria. No podr otorgarse dicha
autorizacin sin dictamen previo de la Superintendencia de Bancos. Lo establecido en
este artculo ser reglamentado por la Junta Monetaria.", CONSIDERANDO: Que es
necesario establecer los requisitos, trmites y procedimientos que deben cumplir las
entidades bancarias interesadas para obtener, en cada caso, la autorizacin a que se
refiere el artculo 11 de la mencionada ley; CONSIDERANDO: Que el proyecto de
reglamento propuesto por la Superintendencia de Bancos se adecua al propsito
establecido en la mencionada Ley de Bancos y Grupos Financieros, por lo que se
estima conveniente su emisin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso l) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala y 11 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y
Grupos Financieros, ambos del Congreso de la Repblica, y en opinin de sus
miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
JM-90-2003
JM-90-2003
JM-90-2003
JM-90-2003
JM-90-2003
JM-90-2003
158
JM-105-2003
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-105-2003
Inserta en el Punto Dcimo Primero del Acta 29-2003, correspondiente a la sesin
celebrada por la Junta Monetaria el 30 de julio de 2003.
PUNTO DCIMO PRIMERO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin
de la Junta Monetaria la propuesta para que apruebe el mecanismo para fijar el
monto mnimo de capital pagado inicial a que se refiere el artculo 16 de la Ley
de Bancos y Grupos Financieros.
Resolucin JM-105-2003. Conocido el Oficio nmero 3296-2003 del Superintendente
de Bancos del 25 de julio de 2003, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta la propuesta para que apruebe el mecanismo para que la Superintendencia de
Bancos fije el monto mnimo de capital pagado inicial de los bancos y sucursales de
bancos extranjeros que se constituyan o establezcan en el territorio nacional,
contenido en el Informe nmero 3123-2003 del 25 de julio del 2003, del rgano de
vigilancia e inspeccin; y, CONSIDERANDO: Que es imperativo establecer el
mecanismo respectivo para que la Superintendencia de Bancos pueda establecer el
monto mnimo de capital pagado inicial para que se pueda constituir un banco o
establecer una sucursal de banco extranjero, de tal manera que la nueva entidad
cuente, desde su inicio, con la suficiente fortaleza patrimonial que le permita operar en
forma competitiva con los bancos ya establecidos en el pas, quienes en el ltimo
quinquenio han experimentado un aumento sustancial de su capital, as como con
otras organizaciones bancarias a nivel regional quienes estn inmersas en planes de
crecimiento y expansin a nivel regional y que a la fecha cuentan con una
infraestructura financiera superior a los bancos guatemaltecos; CONSIDERANDO:
Que el nuevo marco legal, as como el mayor desarrollo financiero requerido por la
globalizacin econmica, hacen indispensable que los bancos que ingresen a la plaza
guatemalteca lo hagan operando con un nivel de eficiencia acorde con los mayores
riesgos y complejidades que debe enfrentar una entidad bancaria en el marco de la
liberalizacin, apertura e interdependencia de los mercados financieros, estimndose
que la cuanta de los montos mnimos de capital pagado inicial vigentes ya no
responden a las nuevas demandas del mercado; CONSIDERANDO: Que el Comit de
Basilea sobre Supervisin Bancaria, en uno de sus Principios Bsicos para una
Supervisin Bancaria Efectiva, recomienda que para aprobar un nuevo banco, la
autoridad correspondiente debe determinar si el banco tendr suficiente capital,
especialmente a la luz de los costos de inicio de operaciones y posibles prdidas
operacionales en los primeros aos; CONSIDERANDO: Que el mecanismo propuesto
en Informe nmero 3123-2003 del 25 de julio de 2003, de la Superintendencia de
Bancos, es prctico, comprensible y ajustado a la realidad del sistema bancario
guatemalteco, toda vez que permitira fijar un nivel prudencial de capital pagado
mnimo inicial que dotar a las nuevas entidades a ser autorizadas de suficiente
fortaleza patrimonial para absorber los riesgos inherentes a su negocio y, en caso de
convertirse en empresa responsable de un grupo financiero, le capacitar para afrontar
las atribuciones y obligaciones que se establecen de conformidad con el artculo 32 de
la Ley de Bancos y Grupos Financieros; CONSIDERANDO: Que el monto mnimo de
capital pagado inicial de los bancos y sucursales de bancos extranjeros, a que se
refiere el artculo 16 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y Grupos
Financieros, aplica nicamente para las nuevas entidades que se constituyan o se
establezcan en el territorio nacional, no as para los bancos y sucursales de bancos
extranjeros que ya se encuentran operando en dicho territorio;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
159
JM-105-2003
2.
JM-105-2003
Medida estadstica equivalente a la mediana, en este caso se refiere a la mitad de los bancos del sistema, ordenados del
ms pequeo al ms grande, en funcin de su capital contable.
161
JM-105-2003
162
Determinacin del capital mnimo efectivamente pagado que las sociedades financieras
privadas deben tener al constituirse
JM-134-2003
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-134-2003
Inserta en el Punto Sptimo del Acta 39-2003, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 8 de octubre de 2003.
PUNTO SPTIMO: La Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria el mecanismo para determinar el monto de capital pagado
mnimo para las Sociedades Financieras Privadas.
RESOLUCIN JM-134-2003. Conocido el Oficio No. 3727-2003 del Superintendente
de Bancos del 26 de septiembre de 2003, al que se adjunta el Informe No. 3463-2003,
mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta la propuesta para determinar el
capital mnimo efectivamente pagado que las sociedades financieras privadas debern
tener al constituirse; y, CONSIDERANDO: Que el artculo 8 del Decreto-Ley Nmero
208, Ley de Sociedades Financieras Privadas, establece que la Junta Monetaria
determinar el capital mnimo efectivamente pagado que las sociedades financieras
debern tener al constituirse y que en ningn caso dicho capital ser menor de un
milln de quetzales; CONSIDERANDO: Que el proceso de liberalizacin y
modernizacin financiera que experimenta Guatemala ha trado consigo un nuevo
escenario para el desarrollo de las actividades financieras, en el que se fomenta la
competencia por medio de la innovacin y diversificacin de productos y servicios y el
uso intensivo de tecnologa, la que ha obligado a las sociedades financieras privadas a
adoptar una serie de medidas tanto de orden econmico y financiero como tecnolgico
y administrativo, entre ellas, el fortalecimiento constante de su capital;
CONSIDERANDO: Que la legislacin bancaria y financiera actualmente en vigor
requiere un manejo profesional de los riesgos y la transparencia de la informacin, lo
que trae aparejado, entre otros elementos, el reconocimiento contable de
contingencias de prdida por activos crediticios de dudosa recuperacin, para cuyo
efecto las sociedades financieras privadas deben contar con un capital que les permita
absorber adecuadamente las reservas de valuacin que, de ser el caso, deban
constituir, derivadas de la gestin de los activos de tales instituciones;
CONSIDERANDO: Que es necesario fijar una nueva base para el clculo del capital
mnimo efectivamente pagado que las sociedades financieras privadas deben tener al
constituirse, ya que la ltima aprobada por esta Junta en 1999 se fundament en datos
de instituciones que iniciaron operaciones cuando la situacin econmica y financiera
del pas presentaba caractersticas diferentes a las actuales; CONSIDERANDO: Que
sta Junta estima que la metodologa propuesta por la Superintendencia de Bancos
para determinar el nuevo capital mnimo de mrito es adecuada, toda vez que es
prctica, comprensible y ajustada a la realidad actual del pas, la cual toma en
consideracin que las entidades nuevas generalmente entran a competir con las
sociedades financieras pequeas y medianas en sus primeros aos de operacin, por
lo que propone que se tome en cuenta el crecimiento del capital contable promedio,
expresado en dlares de los Estados Unidos de Amrica, de las sociedades
financieras situadas en el segundo cuartil de las sociedades financieras privadas ms
pequeas del sistema, donde se recogen las diferentes situaciones patrimoniales
presentadas por dichas entidades;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) del Decreto Nmero 16-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de Guatemala, y 8. del DecretoLey Nmero 208, Ley de Sociedades Financieras Privadas, as como tomando en
cuenta el Oficio No. 3727-2003 y el Informe No. 3463-2003, ambos de la
Superintendencia de Bancos, y en opinin de sus miembros,
163
Determinacin del capital mnimo efectivamente pagado que las sociedades financieras
privadas deben tener al constituirse
JM-134-2003
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Determinar en Q38.0 millones, el capital mnimo efectivamente pagado que las
sociedades financieras privadas debern tener al constituirse.
2. El capital mnimo efectivamente pagado a que se refiere el numeral anterior ser
revisado peridicamente por esta Junta, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos.
3. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras
JM-46-2004
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-46-2004
Inserta en el Punto Quinto del Acta 20-2004, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 12 de mayo de 2004.
PUNTO QUINTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la determinacin del monto mnimo
del patrimonio requerido para exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y
Sociedades Financieras.
RESOLUCIN JM-46-2004. Conocido el Oficio No. 1538-2004 del Superintendente de
Bancos del 19 de abril de 2004, mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta
el proyecto de Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio
requerido para exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras;
y, CONSIDERANDO: Que el Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica,
Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece en su Ttulo VIII la adecuacin de
capital, con el objeto de establecer un monto mnimo de patrimonio para los bancos y
sociedades financieras, en los trminos a que se refiere la citada ley;
CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 64 del Decreto Nmero 192002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros,
corresponde a esta Junta determinar y aprobar las ponderaciones de activos y
contingencias y la adecuacin de capital de los bancos y sociedades financieras, para
la determinacin del monto mnimo de patrimonio requerido que debern mantener en
forma permanente; CONSIDERANDO: Que los negocios tomados y servicios
prestados por los bancos y sociedades financieras conllevan riesgos de prdidas
inesperadas, por lo que dichas entidades deben contar con el capital mnimo
correspondiente para cubrir tales prdidas; CONSIDERANDO: Que para fortalecer la
solvencia del sistema financiero es conveniente que en la determinacin de las
ponderaciones para los requerimientos de capital de los bancos y sociedades
financieras, se tomen en cuenta las mejores prcticas internacionales;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso m) y 64 del Decreto Nmero 16-2002,
Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 64 y 129 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de
Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica, y con el
voto favorable de la totalidad de sus miembros,
1.
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
Emitir, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento para la
determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para exposicin a los
riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras.
2.
3.
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras
JM-46-2004
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras
JM-46-2004
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras
JM-46-2004
Artculo 6. Categora IV. Los activos y contingencias, con ponderacin cincuenta por
ciento (50%) son los siguientes:
1. Crditos hipotecarios para vivienda, de conformidad con la definicin establecida
en el Reglamento para la Administracin del Riesgo de Crdito;
2. Inversiones en valores u obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros o
gobiernos centrales extranjeros, cuando el pas a que pertenece el obligado tenga
una calificacin de riesgo BBB+ hasta BBB-, en moneda local o extranjera, segn
sea el caso;
3. Crditos otorgados a, u obligaciones a cargo del o garantizados por el resto del
sector pblico nacional;
4. Depsitos en, crditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas por
bancos del exterior que cuenten con una calificacin de riesgo de BBB+ hasta
BBB-;
5. Crditos otorgados al sector privado, garantizados por fondos de garanta de
fideicomisos constituidos por el Estado de Guatemala, que cuenten con opinin
favorable de la Superintendencia de Bancos, para los efectos de lo dispuesto en
este numeral, cuyo patrimonio fideicometido est constituido exclusivamente por
dinero en efectivo; y sus recursos se inviertan nicamente en ttulos valores
emitidos o garantizados por el Estado de Guatemala o entidades supervisadas por
la Superintendencia de Bancos, siempre que dichas entidades no se encuentren
sometidas a un plan de regularizacin patrimonial en los trminos que indica la Ley
de Bancos y Grupos Financieros, hasta por el monto cubierto por la garanta
respectiva; y,
Numeral adicionado por Resolucin JM-62-2006
6. Certificados de participacin emitidos por fideicomisos que se constituyan conforme
a lo dispuesto en el artculo 79 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Numeral adicionado por Resolucin JM-124-2006
Artculo 7. Categora V. Los activos y contingencias, con ponderacin cien por ciento
(100%) son los siguientes:
1. Cualquier tipo de crditos otorgados a, inversiones en instrumentos del,
obligaciones a cargo de o adeudos del sector privado, no comprendidos en los
artculos anteriores;
2. Inversiones en valores u obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros o
gobiernos centrales extranjeros, cuando el pas a que pertenece el obligado tenga
una calificacin de riesgo inferior a BBB-, en moneda local o extranjera, segn sea
el caso, o no est calificado;
3. Depsitos en, crditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas por
bancos del exterior que cuenten con una calificacin de riesgo inferior a BBB- o
que no estn calificados;
4. Obligaciones a cargo de o garantizadas por entidades del sector pblico de otros
pases, excluyendo gobiernos centrales y bancos centrales;
5. Garantas otorgadas por la institucin para respaldar obligaciones de terceros, tales
como fianzas, avales y cartas de crdito stand-by;
168
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras
JM-46-2004
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para
exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras
JM-46-2004
170
JM-99-2004
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-99-2004
Inserta en el Punto Tercero del Acta 37-2004, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 8 de septiembre de 2004.
PUNTO TERCERO: Recepcin de depsitos a plazo en dlares de los Estados
Unidos de Amrica, a constituirse en el Banco de Guatemala.
RESOLUCIN JM-99-2004. Conocido el Memorndum CT-1/2004 del Consejo
Tcnico del Banco de Guatemala, en el que se presentan consideraciones sobre la
coyuntura de la poltica monetaria, los flujos de capitales y el comportamiento del tipo
de cambio nominal; y, CONSIDERANDO: Que esta Junta, en Resolucin JM-171-2003
del 23 de diciembre de 2003, determin la Poltica Monetaria, Cambiaria y Crediticia
para 2004, orientada, por un lado, a la consecucin de una meta de inflacin para fin
de ao establecida en un rango de entre 4% y 6% y, por el otro, a consolidar la
estabilidad y confianza en las principales variables macroeconmicas y financieras;
CONSIDERANDO: Que la afluencia de capitales externos observada entre enero y
agosto de 2004, que se estima de carcter coyuntural, se ha traducido en una
acelerada apreciacin del tipo de cambio nominal, la cual no slo ha sido la segunda
de mayor magnitud respecto de iguales perodos de los ltimos siete aos, sino que
tambin se ha concentrado en los ltimos cinco meses del ao, lo que ha generado
volatilidad en la referida variable; CONSIDERANDO: Que la citada volatilidad del tipo
de cambio nominal genera complicaciones en la ejecucin de la poltica monetaria, lo
que hace necesario contar con un instrumento que permita resguardar temporalmente,
como depsitos a plazo en el Banco Central, algunos de los referidos flujos de divisas;
CONSIDERANDO: Que la restitucin de los referidos depsitos a plazo sera tal que
los vencimientos ocurran en las pocas del ao en que estacionalmente el tipo de
cambio debera tener una tendencia alcista, por lo que el plazo de dichos depsitos
sera siempre menor de un ao, y la tasa de inters a pagarse por dichos depsitos
sera suficientemente baja a manera de que no incentive el ingreso de capitales de
corto plazo del exterior; CONSIDERANDO: Que el artculo 46 de la Ley Orgnica del
Banco de Guatemala estipula, en lo conducente, que el Banco Central podr recibir
depsitos a plazo, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, por lo que
con base en dicha norma legal, se puede autorizar al Banco de Guatemala para recibir
depsitos a plazo en dlares de los Estados Unidos de Amrica; CONSIDERANDO:
Que la recepcin de depsitos a plazo en dicha moneda permitir al Banco Central
ampliar sus instrumentos de poltica monetaria y utilizarlos cuando sea estricta y
oportunamente necesario; CONSIDERANDO: Que conforme a lo dispuesto en el
artculo 8, literal a), del Reglamento del Comit de Ejecucin, aprobado por esta Junta
en Resolucin JM-193-2002, del 1 de junio de 2002, corresponde al Comit de
Ejecucin definir los montos y dems condiciones financieras, as como el momento,
para la recepcin de depsitos a plazo en quetzales y/o en moneda extranjera, por lo
que es procedente autorizar al Banco de Guatemala la recepcin de depsitos a plazo
en dlares de los Estados Unidos de Amrica, as como la aprobacin del reglamento
respectivo;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 3, 4, 13, 26 y 46 del Decreto
Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, as como tomando en cuenta el Memorndum CT-1/2004 del Consejo
Tcnico del Banco de Guatemala, y en opinin de sus miembros,
171
JM-99-2004
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Autorizar al Banco de Guatemala la recepcin de depsitos a plazo en dlares de
los Estados Unidos de Amrica.
2. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento para la
Recepcin de Depsitos a Plazo en Dlares de los Estados Unidos de Amrica, a
constituirse en el Banco de Guatemala.
3. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
JM-99-2004
JM-99-2004
174
JM-106-2004
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-106-2004
Inserta en el Punto Sptimo del Acta 38-2004, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 22 de septiembre de 2004.
PUNTO SPTIMO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para Determinar la Cuota de
Inspeccin de las empresas integrantes de Grupos Financieros que no cuentan
con clculo especfico en otras disposiciones legales.
RESOLUCIN JM-106-2004. Conocido el oficio No. 3448-2004 del Superintendente
de Bancos del 7 de septiembre de 2004, mediante el cual se somete a consideracin
de esta Junta el proyecto de Reglamento para Determinar la Cuota de Inspeccin de
las empresas integrantes de Grupos Financieros que no cuentan con clculo
especfico en otras disposiciones legales; y, CONSIDERANDO: Que de conformidad
con el artculo 1 del Decreto Nmero 18-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de
Supervisin Financiera, la Superintendencia de Bancos es el rgano que ejerce la
vigilancia e inspeccin, entre otros, de las empresas que forman parte de grupos
financieros; CONSIDERANDO: Que el artculo 27 del Decreto Nmero 19-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, establece que los
grupos financieros estarn integrados, entre otros, por empresas especializadas en
emisin y/o administracin de tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento
financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza o
entidades off shore y otras entidades que califique esta Junta; CONSIDERANDO: Que
de conformidad con el artculo 17 del Decreto Nmero 18-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley de Supervisin Financiera, el presupuesto de egresos de la
Superintendencia de Bancos se cubrir mediante cuotas anuales que deben aportar
las entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, conforme lo dispuesto en sus leyes
especficas o, en su defecto, conforme lo determine esta Junta Monetaria;
CONSIDERANDO: Que las empresas mencionadas no cuentan con disposicin legal
especfica para determinar el clculo de la cuota de inspeccin, por lo que se estima
necesario emitir, sobre este particular, la disposicin pertinente;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 inciso l) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 1, 17 y 22 del Decreto Nmero 18-2002, Ley de
Supervisin Financiera y 27 del Decreto Nmero 19-2002, Ley de Bancos y Grupos
Financieros, todos del Congreso de la Repblica, y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento para Determinar
la Cuota de Inspeccin de las empresas integrantes de Grupos Financieros que no
cuentan con clculo especfico en otras disposiciones legales.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
Armando Felipe Garca Salas Alvarado
Subsecretario
Junta Monetaria
Publicada en el Diario de Centro Amrica el 1 de octubre de 2004
175
JM-106-2004
JM-106-2004
177
JM-50-2005
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-50-2005
Inserta en el punto Sexto del Acta 10-2005, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 2 de marzo de 2005.
PUNTO SEXTO: Solicitud a la Junta Monetaria para que desarrolle lo relativo al
otorgamiento de crditos a los bancos privados nacionales y para que dicte
Iineamientos para la atencin de dichos crditos, de conformidad con el artculo
48 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala.
RESOLUCIN JM-50-2005. Conocido en el seno de esta Junta el Dictamen Conjunto
No. BG-SB 1/2004 del Banco de Guatemala y de la Superintendencia de Bancos, del
15 de octubre de 2004, en el que se propone se desarrolle lo relativo a la concesin
de crdito a los bancos privados nacionales por parte del Banco Central, as como el
Dictamen Conjunto de la Asesora Jurdica del Banco de Guatemala y Departamento
Jurdico de la Superintendencia de Bancos del 21 de enero de 2005 y el Dictamen No.
3-2005 del 31 de enero de 2005 del Departamento de Supervisin Bancaria de la
Superintendencia de Bancos; y, CONSIDERANDO: que el sistema financiero nacional
se ha fortalecido de manera significativa en los ltimos cinco aos y que, como
consecuencia de ello, en las actuales circunstancias dicho sistema no se encuentra en
peligro de riesgo sistmico, aspecto que ha quedado evidenciado en informes
recientes de organismos financieros internacionales; CONSIDERANDO: Que no
obstante lo indicado, es prudente adoptar las medidas necesarias para que la funcin
de prestamista de ltima instancia del Banco Central se constituya en una herramienta
que, en el futuro, contribuya a evitar que un eventual problema temporal de liquidez de
una institucin bancaria, individualmente considerada, pueda contagiar a bancos
solventes sin problemas de liquidez, lo que implica la posibilidad de generar una
corrida de depsitos en el sistema financiero; CONSIDERANDO: Que el marco legal
que regula las actividades bancarias y financieras en Guatemala contempla el
establecimiento de una red de seguridad bancaria, as: a) en el Decreto Nmero 192002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, se cre el
Fondo para la Proteccin del Ahorro, cuyas disposiciones reglamentarias fueron
aprobadas por esta Junta en Resolucin JM-187-2002; b) en el Decreto Nmero 742002 del Congreso de la Repblica se cre el Fondo Fiduciario de Capitalizacin
Bancaria, cuyas disposiciones reglamentarias fueron aprobadas por el Ministerio de
Finanzas Pblicas en Acuerdo Ministerial Nmero 51-2004; y, c) en el artculo 48 del
Decreto Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, se regula la funcin de prestamista de ltima instancia del Banco Central;
CONSIDERANDO: Que si bien es cierto que el referido artculo 48 estipula, de
manera general, las condiciones bajo las cuales el Banco de Guatemala otorgar
crdito a los bancos del sistema para solventar deficiencias temporales de liquidez,
tambin lo es que por razones de seguridad y certeza jurdicas los lineamientos que
emita esta Junta deben desarrollar con precisin tales condiciones;
CONSIDERANDO: Que en informe de junio de 2004 elaborado por el Fondo
Monetario Internacional, que contiene, por un lado, un anlisis de los avances en el
proceso de fortalecimiento del sistema bancario nacional y, por otro, las sugerencias
para consolidar dicho proceso, se plantea que para complementar las directrices
asociadas al esquema de resolucin bancaria es necesario, entre otras disposiciones,
desarrollar las relativas a la funcin de prestamista de ltima instancia del Banco
Central, prevista en el artculo 48 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala;
CONSIDERANDO: Que es conveniente determinar el procedimiento que de manera
general y uniforme debe observarse para el otorgamiento de tales crditos, con el
propsito, por un lado, de que se atiendan con la celeridad necesaria las solicitudes
que en ese sentido se presenten y, por el otro, que las instituciones bancarias
conozcan los requisitos que deben cumplir para obtener dichos financiamientos;
178
JM-50-2005
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y 3, 4, 13, 26, 48 y 87 del Decreto
Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, el Dictamen Conjunto No. BG-SB 1/2004, as como el Dictamen Conjunto
de la Asesora Jurdica del Banco de Guatemala y Departamento Jurdico de la
Superintendencia de Bancos del 21 de enero de 2005 y el Dictamen No. 3-2005 del 31
de enero de 2005 del Departamento de Supervisin Bancaria de la Superintendencia
de Bancos, y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Disponer que para efectos de lo establecido en el primer prrafo del artculo 48 de
la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, la Junta Monetaria autorizar, caso por
caso, las solicitudes de crdito de ltima instancia que formulen los bancos
privados nacionales.
2. Aprobar, conforme anexo a la presente resolucin, los Lineamientos para el
Otorgamiento de Crdito a los Bancos Privados Nacionales, de conformidad con lo
establecido en el artculo 48 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala.
3. Instruir al Presidente de la Junta Monetaria para que, al recibir la solicitud de crdito
correspondiente, inmediatamente solicite a la Superintendencia de Bancos que
elabore el informe a que se refiere el primer prrafo del artculo 48 de la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala.
4. Instruir a la Superintendencia de Bancos para que presente a la Junta Monetaria el
informe a que se refiere el primer prrafo del artculo 48 de la Ley Orgnica del
Banco de Guatemala, dentro de un plazo de hasta 24 horas, contado a partir de la
hora de recepcin del requerimiento respectivo, que permita resolver
oportunamente la solicitud de crdito planteada.
5. Instruir al Presidente de la Junta Monetaria para que, de ser el caso, convoque a la
Junta Monetaria a sesin extraordinaria, para conocer y resolver la solicitud de
crdito planteada.
6. Instruir al Gerente General del Banco de Guatemala para que apruebe el
procedimiento administrativo interno que debe observarse para la oportuna
atencin de las solicitudes que se presenten con base en los lineamientos a que se
refiere el numeral 2 de la presente resolucin.
7. Instruir al Gerente General del Banco de Guatemala para que, una vez cumplidos
los requisitos establecidos y previa suscripcin de la escritura de formalizacin de
crdito, se desembolsen los recursos a la institucin solicitante del mismo.
8. Autorizar a la Secretaria de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
Armando Felipe Garca Salas Alvarado
Secretario
Junta Monetaria
Publicada en el Diario de Centro Amrica el 5 de marzo de 2005.
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JM-50-2005
JM-50-2005
II. Las caractersticas de los crditos que se otorguen, de conformidad con el articulo
48 citado en el apartado I. de estos lineamientos, sern las siguientes:
DESTINO:
MONTO:
MONTO DE LA
GARANTA:
PLAZO:
TASA DE
INTERS:
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Reglamento para Inversiones de los Bancos del Sistema en Ttulos Valores emitidos
por Entidades Privadas
JM-92-2005
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-92-2005
2.
Reglamento para Inversiones de los Bancos del Sistema en Ttulos Valores emitidos
por Entidades Privadas
JM-92-2005
2)
Reglamento para Inversiones de los Bancos del Sistema en Ttulos Valores emitidos
por Entidades Privadas
JM-92-2005
anlisis de riesgos de la inversin que permita establecer que el emisor de los ttulos
valores cumple con los criterios establecidos para activos crediticios clasificados en la
categora "A" para el caso de deudores empresariales mayores, de conformidad con el
reglamento citado.
Para las emisiones que se negocien en el mercado local, el banco deber valuar tales
inversiones y constituir las reservas o provisiones aplicando los criterios establecidos
en el Reglamento para la Administracin del Riesgo de Crdito, para la valuacin de
los activos crediticios de deudores empresariales mayores.
La Superintendencia de Bancos, cuando lo considere necesario, revisar la evolucin
de la composicin de las inversiones a que se refiere este artculo, con el propsito de
instruir a los bancos del sistema que adopten las medidas prudenciales que estime
pertinentes.
Artculo modificado por Resolucin JM-11-2014
Artculo 4. Documentacin. Los bancos del sistema, previamente a invertir en ttulos
valores emitidos por entidades privadas, de conformidad con este reglamento, debern
contar, en cada caso, con la documentacin siguiente:
a) Certificacin del punto de acta del rgano competente de la entidad bancaria
inversionista, en la que conste la decisin de dicho rgano para efectuar la
inversin;
b) Constancia de que los ttulos valores en los cuales se pretende invertir cumplen con
lo establecido en los artculos 2 y 3 de este reglamento; y,
c) En el caso de inversin en ttulos valores negociados en el mercado nacional
extraburstil, certificacin o constancia extendida por el Registro del Mercado de
Valores y Mercancas en la cual conste que la inscripcin de los ttulos en los que
se pretende invertir se encuentra vigente.
Artculo 5. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente reglamento
sern resueltos por la Junta Monetaria.
184
JM-93-2005
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-93-2005
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 22-2005, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 18 de mayo de 2005.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administracin del Riesgo de
Crdito.
RESOLUCIN JM-93-2005. Conocido el Oficio nmero 1279-2005 del
Superintendente de Bancos, del 4 de mayo de 2005, mediante el cual eleva a
consideracin de esta Junta el proyecto de Reglamento para la Administracin del
Riesgo de Crdito; y, CONSIDERANDO: Que el Decreto Nmero 19-2002 del
Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros, en su artculo 53,
establece por una parte, que los bancos y empresas del grupo financiero tienen la
obligacin de valuar sus activos, operaciones contingentes y otros instrumentos
financieros que impliquen exposiciones a riesgos, de conformidad con la normativa
que esta Junta emita, a propuesta de la Superintendencia de Bancos; y por la otra,
que esa normativa debe contener el rgimen de clasificacin de activos y de reservas
o provisiones, tomando en cuenta la capacidad de pago y cumplimiento del deudor, a
fin de que los bancos y las empresas del grupo financiero que otorguen financiamiento
realicen dicha valuacin; CONSIDERANDO: Que para coadyuvar a una adecuada
administracin del riesgo de crdito, las instituciones deben contar con las polticas,
prcticas y procedimientos que les permitan tener un control adecuado de su proceso
crediticio; CONSIDERANDO: Que es conveniente que las instituciones bancarias
mantengan adecuadamente clasificados y valuados sus activos crediticios, con el
propsito de que en la contabilidad de las mismas se registre el resultado de dicha
valuacin, de manera que en los estados financieros se refleje razonablemente su
situacin financiera; CONSIDERANDO: Que conforme lo estipulado en el artculo 50
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros corresponde a esta Junta dictar las
disposiciones de carcter general sobre la informacin y documentacin que, como
mnimo, exigirn los bancos a los solicitantes de financiamiento y a sus deudores;
CONSIDERANDO: Que esta Junta, mediante Resolucin JM-141-2003 emiti el
Reglamento para la Administracin del Riesgo de Crdito, con el propsito de
promover una gestin adecuada y prudente del riesgo crediticio, para lo cual regul los
aspectos relacionados con el proceso crediticio, la informacin mnima de los
solicitantes y deudores, y la valuacin de los activos crediticios; CONSIDERANDO:
Que se estima apropiado revisar la reglamentacin financiera, dentro del marco
necesario que coadyuve al fortalecimiento y competitividad de la gestin de las
entidades bancarias, teniendo en mente las preocupaciones de los usuarios;
CONSIDERANDO: Que en el proceso de dicha revisin, algunas instituciones
bancarias manifestaron dificultades en la implementacin del Reglamento para la
Administracin del Riesgo de Crdito, derivado, entre otras razones, de que los
usuarios de crdito no han completado la entrega de la informacin mnima requerida,
la existencia de garantas no consideradas como suficientes por el reglamento y de
otros aspectos necesarios para hacer ms efectiva la aplicacin y cumplimiento de la
normativa; CONSIDERANDO: Que el proyecto de reglamento propuesto por la
Superintendencia de Bancos se adecua al propsito establecido en la mencionada Ley
de Bancos y Grupos Financieros, razn por la cual se estima conveniente su emisin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica, 26 incisos I) y m) del Decreto Nmero 16-2002,
Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 50, 53, 57 y 129 del Decreto Nmero 19-2002,
Ley de Bancos y Grupos Financieros, ambos decretos del Congreso de la Repblica,
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JM-93-2005
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO NICO
Artculo 1. Objeto. El presente reglamento tiene por objeto normar aspectos que
deben observar los bancos, las entidades fuera de plaza o entidades off shore y las
empresas de un grupo financiero que otorguen financiamiento, relativos al proceso de
crdito, a la informacin mnima de los solicitantes de financiamiento y de los
deudores, y a la valuacin de activos crediticios.
Artculo 2. Base legal. El presente reglamento se fundamenta en los artculos 50, 51,
52, 53, 55, 56 y 57 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de
Bancos y Grupos Financieros.
Artculo 3. Definiciones. Para los efectos del presente reglamento, se establecen las
definiciones siguientes:
Institucin o instituciones: se refiere a los bancos, las entidades fuera de plaza o
entidades off shore y las empresas de un grupo financiero que otorguen
financiamiento.
Activos crediticios: son todas aquellas operaciones que impliquen un riesgo crediticio
para la institucin, directo o indirecto, sin importar la forma jurdica que adopten o su
registro contable, tales como: prstamos, documentos descontados, documentos por
cobrar, pagos por cuenta ajena, deudores varios, financiamientos otorgados mediante
tarjeta de crdito, arrendamiento financiero o factoraje, y cualquier otro tipo de
financiamiento o garanta otorgada por la institucin.
Solicitantes: son las personas individuales o jurdicas que solicitan financiamiento o
garantas a la institucin; as como las personas individuales o jurdicas propuestas
como fiadores, codeudores, garantes, avalistas u otros obligados de similar naturaleza.
Deudores: son las personas individuales o jurdicas que tienen financiamiento o
garantas de la institucin; as como las personas individuales o jurdicas que figuran
como fiadores, codeudores, garantes, avalistas u otros obligados de similar naturaleza.
Endeudamiento directo: es el total de obligaciones, tanto en moneda nacional como
en moneda extranjera, incluyendo las garantas obtenidas y los montos de crditos
formalizados pendientes de recibir, provenientes, entre otros, de crditos en cuenta
corriente y de entrega gradual, sin importar la forma jurdica que adopten o su registro
contable, que una persona individual o jurdica ha contrado como titular con la
institucin.
Endeudamiento indirecto: es el total de obligaciones, tanto en moneda nacional
como en moneda extranjera, que una persona individual o jurdica, sin ser titular del
financiamiento, ha contrado con la institucin en calidad de fiador, codeudor, garante,
avalista u otro de similar naturaleza.
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JM-93-2005
comprador del quetzal respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica publicado
por el Banco de Guatemala vigente al 31 de diciembre del ao anterior a la fecha de
referencia de la valuacin de activos crediticios.
Deudores empresariales menores: son aquellos deudores de crdito empresarial
que tienen un endeudamiento total igual o menor a cinco millones de quetzales
(Q5,000,000.00), si fuera en moneda nacional o en moneda nacional y extranjera, o
igual o menor al equivalente a seiscientos cincuenta mil dlares de los Estados Unidos
de Amrica (US$650,000.00), si se trata nicamente de moneda extranjera. No se
considerarn como deudores empresariales menores a aquellos deudores que renan
las caractersticas del microcrdito.
Para los deudores que tengan activos crediticios en moneda nacional y extranjera, la
institucin deber convertir el saldo de activos crediticios expresados en moneda
extranjera a su equivalente en quetzales, utilizando el tipo de cambio de referencia
comprador del quetzal respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica publicado
por el Banco de Guatemala vigente al 31 de diciembre del ao anterior a la fecha de
referencia de la valuacin de activos crediticios.
Microcrditos: son aquellos activos crediticios otorgados a una sola persona
individual o jurdica, que en su conjunto no sean mayores de ciento sesenta mil
quetzales (Q160,000.00), si se trata de moneda nacional, o el equivalente de veinte mil
ochocientos dlares de los Estados Unidos de Amrica (US$20,800.00), si se trata de
moneda extranjera, destinados al financiamiento de la produccin y comercializacin
de bienes y servicios. Para el caso de grupos de prestatarios con garanta
mancomunada o solidaria, el monto mximo indicado se aplicar para cada uno de sus
miembros.
Crditos hipotecarios para vivienda: son activos crediticios a cargo de personas
individuales, garantizados con hipoteca sobre bienes inmuebles y destinados a
financiar la adquisicin, construccin, remodelacin o reparacin de vivienda, siempre
que hayan sido otorgados al propietario final de dichos inmuebles; as como, los
crditos otorgados para la liberacin de gravmenes, cuando llenen las caractersticas
mencionadas. De esta definicin se excluyen las cdulas hipotecarias.
Crditos de consumo: son aquellos activos crediticios que en su conjunto no sean
mayores de tres millones de quetzales (Q3,000,000.00), si fuera en moneda nacional,
o no sean mayores al equivalente de trescientos noventa mil dlares de los Estados
Unidos de Amrica (US$390,000.00), o su equivalente, si se trata de moneda
extranjera, otorgados a una sola persona individual destinados a financiar la
adquisicin de bienes de consumo o atender el pago de servicios o de gastos no
relacionados con una actividad empresarial.
Tambin se consideran dentro de esta categora las operaciones realizadas a travs
del sistema de tarjetas de crdito de personas individuales.
Avalo reciente: en el caso de bienes inmuebles es el efectuado por valuador de
reconocida capacidad y en los dems casos es el efectuado por terceros que sean
expertos en la materia, con no ms de un ao de antigedad respecto a la fecha de
referencia de la valuacin de activos crediticios a que se refiere este reglamento,
excepto cuando se trate de crditos hipotecarios para vivienda, en cuyo caso se
aceptar una antigedad de hasta tres aos.
Informe reciente de actualizacin de avalo: es el reporte que actualiza un avalo.
Dicho reporte, en el caso de bienes inmuebles, debe ser efectuado por valuador de
reconocida capacidad y, en los dems casos, por terceros que sean expertos en la
materia, con no ms de un ao de antigedad respecto a la fecha de referencia de la
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b)
c)
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a) Datos generales:
1. Nombre completo;
2. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT);
3. Nmero de orden y de registro de la cdula de vecindad y el lugar de
emisin;
4. Nmero de pasaporte y pas de emisin, si se trata de extranjeros;
5. Actividad(es) y ocupacin principal;
6. Direccin particular y comercial si la tuviere; en caso de carecer de direccin
particular, croquis de ubicacin;
7. Nmero de telfono; y,
8. Si labora en relacin de dependencia, nombre, direccin y nmero de
telfono de la(s) persona(s) individual(es) o jurdica(s) para la(s) que labora,
indicando el cargo que ocupa y antigedad laboral.
b) Solicitud debidamente firmada.
c) Fotocopia completa de la cdula de vecindad o pasaporte segn sea el caso.
d) Para el caso de comerciantes individuales obligados legalmente a llevar
contabilidad, fotocopia de la Patente de Comercio de Empresa.
e) Referencias bancarias y/o comerciales respecto a operaciones crediticias.
f) Constancia de consulta efectuada al Sistema de Informacin de Riesgos
Crediticios de conformidad con la normativa aplicable.
g) Declaracin en la que se indique:
1. Nombre de las sociedades en las que el solicitante o deudor tiene
participacin de capital, cuando dichas inversiones, en su conjunto,
representen ms del 25% del patrimonio del solicitante o deudor.
2. Nombre de las personas jurdicas en las cuales ejerza un cargo de direccin
o administracin, indicando el cargo.
La informacin y documentacin a que se refiere el inciso a) de este artculo deber
actualizarse cuando se produzca algn cambio. La consulta a que se refiere el inciso
f) deber efectuarse, como mnimo, a la fecha de cada valuacin de activos crediticios
en el caso de deudores empresariales mayores y, en todos los casos, cuando se
concedan prrrogas, novaciones o reestructuraciones.
Para el caso de personas individuales extranjeras, en lo aplicable, deber requerirse
la informacin y los documentos equivalentes de su pas de origen.
CAPTULO II
INFORMACIN FINANCIERA
Artculo 15. Agrupacin de solicitantes y deudores. La informacin financiera que
requieran las instituciones de sus solicitantes y deudores estar en funcin de la
clasificacin siguiente:
a)
b)
c)
d)
e)
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JM-93-2005
JM-93-2005
JM-93-2005
JM-93-2005
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activo
crediticio,
incluyendo
los
2.
3.
Artculo 24. Periodicidad. Las instituciones debern valuar todos sus activos
crediticios, de conformidad con lo establecido en este reglamento, cuatro veces al ao,
con saldos referidos al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, y
los resultados debern ser informados a la Superintendencia de Bancos, en los
formatos y medios que sta indique, dentro de los primeros diez (10) das de los
meses de mayo, agosto, noviembre y febrero, respectivamente.
Artculo 25. Revisiones. La Superintendencia de Bancos podr, en cualquier
momento, revisar los resultados de la valuacin de activos crediticios.
Si como consecuencia de estas revisiones se determina que la clasificacin de los
activos crediticios y/o la constitucin de reservas o provisiones no se ajustan a las
presentes disposiciones, la Superintendencia de Bancos deber ordenar la
reclasificacin de los activos y la correspondiente constitucin de reservas o
provisiones.
Sin perjuicio de lo anterior, de conformidad con el tercer prrafo del artculo 53 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, cuando a juicio del Superintendente de Bancos
existan factores de riesgo que requieran la constitucin de reservas o provisiones
especiales adicionales, ste deber ordenar, en cada caso, la constitucin de las
mismas, con el fin de cubrir el riesgo en la medida necesaria.
Artculo 26. Agrupacin de los activos crediticios. Para efectos de la valuacin, las
instituciones debern agrupar los activos crediticios de la forma siguiente:
a) endeudamiento directo de deudores empresariales mayores;
b) endeudamiento directo de deudores empresariales menores;
201
JM-93-2005
c) microcrditos;
d) crditos hipotecarios para vivienda; y,
e) crditos de consumo.
Dichos activos crediticios debern valuarse conforme a los criterios dispuestos en el
presente reglamento, segn corresponda a cada uno de los grupos anteriores.
Artculo 27. Clasificacin de activos crediticios prorrogados, reestructurados o
novados. Cuando un activo crediticio sea prorrogado, reestructurado o novado se le
deber asignar la categora de riesgo que tena antes de la prrroga, reestructuracin
o novacin.
Las instituciones nicamente podrn mejorar la clasificacin de los activos crediticios
prorrogados, reestructurados o novados, transcurridos tres (3) meses y conforme la
valuacin correspondiente.
Artculo modificado segn Resolucin JM-167-2008
Artculo 27 bis. Esperas o diferimientos de pagos. El otorgamiento de esperas o
diferimientos de pagos en activos crediticios, en ningn caso interrumpir el cmputo
de la mora.
Artculo adicionado segn Resolucin JM-167-2008
CAPTULO II
TIPOS DE CATEGORAS
Artculo 28. Tipos de categoras. Para efectos de clasificacin de los grupos
mencionados en el artculo 26 del presente reglamento, todos los activos crediticios se
clasificarn en alguna de las cinco categoras siguientes, de menor a mayor riesgo:
1.
2.
3.
4.
5.
CAPTULO III
CLASIFICACIN DE ACTIVOS CREDITICIOS CUANDO SE TRATE DE DEUDORES
EMPRESARIALES MAYORES
Artculo 29. Criterios de clasificacin. En el caso de deudores empresariales
mayores, el procedimiento de clasificacin ser el siguiente:
1. Por lo menos una vez al ao, la valuacin de los activos crediticios se har
utilizando como criterios de clasificacin la capacidad de pago y la mora.
Para efectos de lo indicado en el prrafo anterior, la institucin elaborar, por
cada deudor, un reporte que presente los resultados de la evaluacin de los
202
JM-93-2005
30.
Categoras
de
clasificacin.
Cuando
se
trate
de
deudores
203
JM-93-2005
JM-93-2005
JM-93-2005
El deudor ha perdido ms del sesenta por ciento (60%) del capital pagado.
CAPTULO IV
CLASIFICACIN DE ACTIVOS CREDITICIOS CUANDO
SE TRATE DE DEUDORES EMPRESARIALES MENORES
Y CRDITOS HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
Artculo 31. Criterio de clasificacin. En el caso de deudores empresariales
menores y crditos hipotecarios para vivienda, el criterio para la clasificacin de los
activos crediticios ser la morosidad, considerando los plazos siguientes:
Categora del
activo crediticio
A
B
C
D
E
CAPTULO V
CLASIFICACIN DE MICROCRDITOS Y CRDITOS DE CONSUMO
Artculo 32. Criterio de clasificacin. En el caso de microcrditos y crditos de
consumo, el criterio para la clasificacin de los activos crediticios ser la morosidad,
considerando los plazos siguientes:
206
Categora del
activo crediticio
A
B
C
D
E
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CAPTULO VI
CONSTITUCIN DE RESERVAS O PROVISIONES
Artculo 33. Determinacin del saldo base. El saldo base para la constitucin de
reservas o provisiones especficas ser igual al saldo del activo crediticio a la fecha de
la valuacin, salvo que cuente con garanta suficiente, en cuyo caso a dicho saldo se le
deducir el valor de la misma.
Artculo modificado segn Resolucin JM-167-2008
Artculo 34. Garantas suficientes. Para la constitucin de reservas o provisiones
especficas, se considerarn como garantas suficientes las siguientes:
1.
2.
b)
c)
d)
e)
Que el plazo del fideicomiso sea mayor al plazo del crdito o crditos que
est garantizando.
3.
4.
JM-93-2005
5.
6.
7.
8.
9.
10. Ttulos valores y acciones emitidos por otras entidades privadas, siempre que
se encuentren calificados por una calificadora de riesgo de reconocido prestigio
internacional y cuya calificacin se encuentre dentro del grado de inversin.
Asimismo, acciones emitidas por empresas constituidas en Guatemala, cuya
capacidad de pago y situacin financiera sea debidamente analizada por la
institucin con los mismos criterios aplicables a deudores empresariales
mayores de conformidad con este reglamento y que dichas empresas no
formen parte del grupo financiero al que pertenece la institucin que otorg el
financiamiento. En todo caso, los valores debern estar vigentes y en custodia
en la institucin que otorga el activo crediticio, en una bolsa de valores o en una
entidad que le preste a sta los servicios de custodia.
11. Ttulos representativos de deuda soberana de pases fuera de la regin
centroamericana, siempre que se encuentren calificados por una calificadora de
riesgo de reconocido prestigio internacional y cuya calificacin se encuentre
dentro del grado de inversin.
12. Ttulos representativos de deuda soberana de pases de la regin
centroamericana, siempre que se encuentren calificados por una calificadora de
riesgo de reconocido prestigio internacional y cuya calificacin sea igual o
mejor a la de Guatemala.
13. Cartas de crdito stand-by, garantas o avales emitidos u otorgados por bancos
de pases fuera de la regin centroamericana, que cuenten con una calificacin
de una calificadora de riesgo de reconocido prestigio internacional, siempre que
tengan grado de inversin. stas se aceptarn siempre que su vencimiento
sea posterior al del activo crediticio, sean irrevocables y liquidables a simple
requerimiento de la institucin.
208
JM-93-2005
14. Cartas de crdito stand-by, garantas o avales emitidos u otorgados por bancos
de la regin centroamericana que cuenten con una calificacin de una
calificadora de riesgo de reconocido prestigio en Centroamrica, y que, segn
la escala de calificacin, denote una alta capacidad de pago o cumplimiento de
sus obligaciones en los plazos previstos. stas se aceptarn siempre que su
vencimiento sea posterior al del activo crediticio, sean irrevocables y liquidables
a simple requerimiento de la institucin.
15. Fondos de garanta de fideicomisos constituidos por el Estado de Guatemala,
que cuenten con opinin favorable de la Superintendencia de Bancos, para los
efectos de lo dispuesto en este numeral, cuyo patrimonio fideicometido est
constituido exclusivamente por dinero en efectivo; y sus recursos se inviertan
nicamente en ttulos valores emitidos o garantizados por el Estado de
Guatemala o entidades supervisadas por la Superintendencia de Bancos,
siempre que dichas entidades no se encuentren sometidas a un plan de
regularizacin patrimonial en los trminos que indica la Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
16. Montos recibidos en efectivo provenientes de fondos de garanta de
fideicomisos, cuyo destino final sea la liquidacin de un activo crediticio.
Para el caso de hipotecas y prendas, se aceptar el valor del avalo o informe de
actualizacin de avalo, excepto cuando existan factores que evidencien prdida del
valor del bien, en cuyo caso deber efectuarse un nuevo avalo.
Todas las garantas debern estar legalmente constituidas y perfeccionadas a favor de
la institucin que hubiere otorgado el activo crediticio y, cuando corresponda, debern
contar con plizas de seguro vigentes, endosadas a favor de la institucin y que
incluyan las dems condiciones y coberturas que se hayan requerido.
Sern consideradas garantas de adjudicacin inmediata, aquellas en las que se haya
pactado por escrito que, cuando el deudor sea demandado o incurra en el
incumplimiento de los pagos establecidos, sin ms trmite se puedan hacer efectivas
dichas garantas.
Artculo modificado segn Resolucin JM-167-2008
Artculo 34 bis. Deduccin de garantas suficientes. Para efecto del clculo del
saldo base, a que se refiere el artculo 33 de este reglamento, la deduccin de las
garantas suficientes indicadas en el artculo 34 anterior, se aplicar de la forma
siguiente:
PORCENTAJES DE DEDUCCIN
GARANTA
SUFICIENTE
Hipotecas sobre terrenos
y/o edificaciones
-Con avalo reciente o
informe
reciente
de
actualizacin de avalo
-Sin avalo reciente ni
informe
reciente
de
actualizacin de avalo
Fideicomisos de bienes
inmuebles
-Cuando se haya dado aviso
al fiduciario para vender el
bien inmueble
-Cuando no se haya dado
aviso al fiduciario para
vender el bien inmueble
Las prendas agrarias,
ganaderas o industriales y
otras garantas mobiliarias
Hasta 3
meses de
morosidad
De ms de
3 hasta 6
meses de
morosidad
De ms de
6 hasta 12
meses de
morosidad
De ms de
12 hasta 18
meses de
morosidad
De ms de
18 hasta 24
meses de
morosidad
De ms de
24 hasta 36
meses de
morosidad
100%
De ms de
36 hasta 48
meses de
morosidad
50%
100%
75%
50%
100%
50%
25%
100%
50%
209
JM-93-2005
PORCENTAJES DE DEDUCCIN
GARANTA
SUFICIENTE
Hasta 3
meses de
morosidad
contempladas en ley
-Con avalo reciente o
informe
reciente
de
actualizacin de avalo
-Sin avalo reciente ni
informe
reciente
de
actualizacin de avalo
Fideicomisos de bienes
muebles
-Cuando se haya dado aviso
al fiduciario para vender el
bien mueble
-Cuando no se haya dado
aviso al fiduciario para
vender el bien mueble
Otras garantas
Bonos de Prenda
Ttulos representativos de
obligaciones emitidas o
garantizadas por el Estado
de Guatemala
Ttulos representativos de
obligaciones financieras y
certificados de depsitos a
plazo emitidos por bancos,
sociedades financieras o
entidades fuera de plaza,
autorizados para operar en
Guatemala
Cdulas
hipotecarias
garantizadas por el Instituto
de Fomento de Hipotecas
Aseguradas o por una
entidad afianzadora
Ttulos valores y acciones
emitidos por otras entidades
privadas
Ttulos representativos de
deuda soberana
Fondos de garanta de
fideicomisos; y montos
recibidos en efectivo de los
mismos
Otras garantas de
adjudicacin inmediata
Ttulos representativos de
obligaciones emitidas o
garantizadas por el Estado
de Guatemala
Ttulos representativos de
obligaciones financieras y
certificados de depsitos a
plazo emitidos por bancos,
sociedades financieras o
entidades fuera de plaza,
autorizados para operar en
Guatemala
Cartas de crdito stand-by,
garantas, fianzas o avales
emitidos u otorgados por
entidades sujetas a la
vigilancia e inspeccin de la
Superintendencia de Bancos
Cdulas
hipotecarias
garantizadas por el Instituto
de Fomento de Hipotecas
Aseguradas o por una
entidad afianzadora
Ttulos valores y acciones
emitidos por otras entidades
privadas
Ttulos representativos de
deuda soberana
Cartas de crdito stand-by,
garantas, o avales emitidos
u otorgados por bancos
constituidos
fuera
de
Guatemala
De ms de
3 hasta 6
meses de
morosidad
De ms de
6 hasta 12
meses de
morosidad
De ms de
12 hasta 18
meses de
morosidad
De ms de
18 hasta 24
meses de
morosidad
De ms de
24 hasta 36
meses de
morosidad
De ms de
36 hasta 48
meses de
morosidad
100%
75%
50%
25%
100%
50%
25%
100%
50%
100%
100%
100%
75%
75%
50%
50%
25%
100%
75%
50%
25%
100%
75%
50%
25%
100%
75%
50%
25%
100%
75%
50%
25%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
JM-93-2005
JM-93-2005
JM-93-2005
JM-93-2005
Lo indicado en este artculo ser aplicable en los mismos trminos, para el caso de los
crditos con garanta prendaria que superen las morosidades indicadas en el inciso a.1
de la literal a) del numeral 2 del artculo 34, segn sea el caso.
Artculo 42 bis. Transitorio. Para la constitucin de las reservas o provisiones
genricas a que se refiere el artculo 38 bis de este reglamento, las instituciones
debern registrar trimestralmente, dentro del mes siguiente al trimestre que
corresponda, como mnimo los porcentajes siguientes del total de reservas genricas
determinadas, as:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
214
JM-93-2005
PERSONAS JURDICAS
La evaluacin de la informacin financiera tiene como propsito determinar la
condicin financiera y la capacidad del deudor de generar flujos de fondos
suficientes para atender el pago oportuno de sus obligaciones y deber
considerar:
a) En lo aplicable, las fuentes generadoras de recursos; principales
productos o servicios; ciclos del negocio; precios externos; tipo de cambio;
tasa de inters y otros que estime la institucin.
b) Las variaciones del flujo de fondos proyectado con lo ejecutado mientras
presenten saldo los activos crediticios.
c) Los indicadores de liquidez, solvencia, endeudamiento y rentabilidad del
deudor, incluyendo anlisis sobre el nivel de inventarios y naturaleza y
rotacin de cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
La evaluacin de la informacin financiera deber basarse, como mnimo, en
los estados financieros auditados del ltimo ejercicio contable anterior a la
fecha de la valuacin, cuando proceda. En el caso de personas jurdicas que
tengan menos tiempo de estar operando, deber basarse en los estados
financieros ms recientes o el balance general de inicio de operaciones,
segn corresponda.
La evaluacin deber concluir con una opinin sobre la situacin financiera y
la capacidad de generacin de flujos de fondos del solicitante o deudor.
2.
PERSONAS INDIVIDUALES
Evaluacin de la informacin y del flujo de fondos que se le requiere como
parte del Reglamento para la Administracin del Riesgo de Crdito. Adems,
la evaluacin de su liquidez, solvencia y endeudamiento, as como las
conclusiones del anlisis efectuado.
II.
ECONMICO
DEL
MERCADO
AL
QUE
JM-93-2005
IV.
SUFICIENCIA DE GARANTAS
Evaluacin de la suficiencia y calidad de garantas.
V.
CONCLUSIN
Una vez considerados los aspectos anteriores, se emitir opinin sobre la
capacidad de pago del deudor y el nivel de riesgo crediticio.
216
JM-166-2005
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-166-2005
Inserta en el Punto Quinto del Acta 51-2005, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 30 de noviembre de 2005.
PUNTO QUINTO: Solicitud a la Junta Monetaria para que apruebe el Reglamento
del Sistema de Liquidacin Bruta en Tiempo Real -LBTR-.
RESOLUCIN JM-166-2005. Conocido el Dictamen Conjunto CT-18/2005, del 25 de
octubre de 2005, de los departamentos de Contabilidad y de Informtica, Auditora
Interna y Asesora Jurdica del Banco de Guatemala, mediante el cual se eleva a
consideracin de esta Junta el Reglamento del Sistema de Liquidacin Bruta en
Tiempo Real -LBTR-; y, CONSIDERANDO: Que el artculo 4, inciso c), del Decreto
Nmero 16-2002 del Congreso de la Repblica, Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, establece que el Banco Central tiene como funcin procurar el buen
funcionamiento del sistema de pagos; asimismo, el artculo 26, inciso m), de la citada
Ley, dispone que esta Junta tendr la atribucin de aprobar las disposiciones, normas
o instrumentos legales que someta a su consideracin la Superintendencia de Bancos
o, en su caso, el Banco de Guatemala; CONSIDERANDO: Que esta Junta en
Resolucin JM-140-2004, del 17 de noviembre de 2004, entre otros asuntos, aprob la
Matriz de Modernizacin del Sistema de Pagos, en la que se estableci que, para el
fortalecimiento del marco normativo del sistema de pagos, es necesario contar con
una base legal y reglamentaria, sustentada en los principios bsicos para los sistemas
de pagos de importancia sistmica, emitidos por el Banco Internacional de Pagos (BIS,
por sus siglas en ingls), que contribuya a la eficiencia y a la transparencia de las
operaciones financieras que se realicen en dicho sistema y que en la referida matriz
qued prevista la elaboracin del Reglamento del Sistema de Liquidacin Bruta en
Tiempo Real -LBTR-, con el propsito de normar el funcionamiento de las
transacciones que se realicen en dicho sistema; CONSIDERANDO: Que con el
propsito de que tanto los destinatarios del reglamento como los entes que legalmente
tendrn a su cargo la aplicacin del mismo cuenten con los elementos tericos que
brinden certeza jurdica, sin dejar librado su contenido a interpretaciones diversas, en
el referido reglamento se contempla en forma amplia un apartado de definiciones, el
cual guarda congruencia con el articulado del mismo; CONSIDERANDO: Que el
reglamento propuesto contempla que el Sistema de Liquidacin Bruta en Tiempo Real
funcione bajo la administracin del Banco de Guatemala, acorde con lo previsto en su
ley orgnica, en cuanto a que el Banco Central tiene la funcin de procurar por el buen
funcionamiento del sistema de pagos; CONSIDERANDO: Que como administrador del
Sistema de Liquidacin Bruta en Tiempo Real se le asignaran al Banco Central las
atribuciones relativas a la elaboracin de los manuales de normas y procedimientos y
a la divulgacin de las disposiciones administrativas que deben observar los
participantes, as como la fijacin de los horarios de operacin y de la comisin por
servicios que se cobrara a los participantes en dicho sistema; CONSIDERANDO: Que
el captulo III PARTICIPACIN del referido reglamento regula que los participantes en
el sistema LBTR podrn ser, adems del Banco de Guatemala, las entidades
bancarias y las entidades pblicas que tengan constituidas cuentas de depsitos en el
Banco Central, as como otras entidades expresamente autorizadas que constituyan
en el Banco de Guatemala una cuenta especial de liquidacin, quienes podrn liquidar
operaciones que se realicen en los sistemas de negociacin y compensacin
existentes; asimismo, norma en forma especfica las obligaciones de dichos
participantes; la responsabilidad que tendrn en la autorizacin de usuarios y en sus
operaciones; la suspensin temporal de que seran objeto; la prdida de dicha calidad;
y, su retiro voluntario del sistema; CONSIDERANDO: Que en el captulo IV
FUNCIONAMIENTO se regulan aspectos especficos relativos a la liquidacin de
operaciones; a la naturaleza de las operaciones que podrn realizarse en el Sistema
de Liquidacin Bruta en Tiempo Real; al estado en que se encontraran las
217
JM-166-2005
JM-166-2005
JM-166-2005
b)
JM-166-2005
Participante origen: Participante directo que por medio del sistema enva u
origina un mensaje electrnico por el cual se ordena una transaccin.
d)
Participante destino: Participante directo que por medio del sistema recibe
un mensaje electrnico o el beneficio de una transaccin determinada.
contingencia
que
garanticen
razonablemente
la
221
JM-166-2005
JM-166-2005
en
el
presente
b) Cumplir con los reglamentos que apruebe la Junta Monetaria, as como las
normas, manuales de procedimientos y dems instrucciones que emita el
Gerente General del Banco de Guatemala, para el funcionamiento del sistema;
c) Contar con la plataforma informtica mnima requerida para operar en el
sistema;
d) Efectuar el pago de las comisiones por la utilizacin del sistema;
e) Comunicar de inmediato al administrador los cambios de usuarios autorizados
para operar en el sistema;
f) Informar de inmediato al administrador cualquier falla o irregularidad detectada
en el sistema;
g) Contar con un adecuado sistema de control interno para efectuar sus
operaciones en el sistema;
h) Remitir al administrador la informacin que ste requiera en materia de
sistema de pagos, en la forma y en los medios que disponga; e,
i) Otras que les correspondan de conformidad con la ley y los reglamentos.
Articulo 13. Responsabilidad en la autorizacin de usuarios. Ser responsabilidad
del participante directo la autorizacin de los usuarios que, por cuenta de l,
efectuarn operaciones en el sistema.
Artculo 14. Responsabilidad de los participantes en las operaciones. Ser
responsabilidad estricta de todo participante directo las operaciones que, por cuenta
de ste, realice en el sistema su personal autorizado.
Artculo 15. Suspensin temporal del participante en el sistema. El Banco de
Guatemala podr suspender temporalmente a un participante directo cuando:
a) Realice operaciones no autorizadas;
b) Exponga a riesgos operativos y financieros innecesarios a otros participantes; y,
c) Incumpla el presente reglamento, as como las normas, manuales de
procedimientos y dems instrucciones que para el funcionamiento del sistema
emita el Gerente General del Banco de Guatemala.
La suspensin temporal en el sistema podr ser hasta por diez (10) das hbiles,
cuando el participante incurra de manera injustificada en cualquiera de las faltas a que
se refieren las literales de la a) a la c) de este artculo, por tres o ms ocasiones,
dentro de un periodo de treinta (30) das.
El Banco de Guatemala comunicar a todos los participantes la fecha efectiva y el
perodo de la suspensin temporal de determinado participante en las operaciones en
el sistema.
223
JM-166-2005
JM-166-2005
225
JM-166-2005
CAPTULO V
ADMINISTRACIN DE COLAS
Artculo 27. Operaciones en cola. Las operaciones que ingresen al sistema y cuyas
cuentas de depsito o cuentas especiales de liquidacin no tengan los recursos
suficientes para su liquidacin, quedarn en estado de "pendiente", conforme se
define en el inciso a) del artculo 21 del presente reglamento.
Artculo 28. Asignacin de prioridades. Las operaciones que ingresen al sistema y
que se encuentren en el mdulo de administracin de colas en estado "pendiente",
sern priorizadas para su liquidacin conforme a la tabla de cdigos definida por el
Banco de Guatemala en los manuales correspondientes. No obstante, este orden de
prioridades podr ser modificado por los participantes conforme lo establecido en las
normas y manuales de procedimientos definidos por el Banco de Guatemala.
Artculo 29. Cancelacin de operaciones. Los participantes podrn ordenar la
cancelacin de sus operaciones que se encuentren en estado "pendiente" al cierre de
operaciones; en caso contrario, el administrador proceder a cancelar las operaciones
en estado "pendiente" al referido cierre, por insuficiencia de fondos. Dichas
operaciones sern reportadas al ente supervisor que corresponda.
CAPTULO VI
FACILIDAD DE LIQUIDEZ INTRADA
Artculo 30. Facilidad de liquidez intrada. El Banco de Guatemala, con el objeto de
facilitar la liquidacin de las operaciones en el sistema, permitir a las instituciones
bancarias participantes tener acceso a facilidad de liquidez intrada, mediante la
celebracin de contrato de reporto, por medio de un mensaje electrnico generado en
el sistema. Para el efecto el Banco de Guatemala adquirir ttulos valores expresados
tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, emitidos por el Gobierno de la
Repblica de Guatemala o por el Banco Central.
Dicha facilidad tambin podr ser otorgada contra la entrega, por parte del banco
solicitante, de certificados de depsito a plazo expresados tanto en moneda nacional
como en moneda extranjera, expedidos por el Banco de Guatemala. Esta operacin
quedar formalizada por medio de un mensaje electrnico generado en el sistema.
Artculo 31. Administracin de la facilidad. La administracin de la facilidad de
liquidez intrada le corresponde al Banco de Guatemala, quien ejercer esta funcin de
conformidad con el presente reglamento, as como con las normas, manuales de
procedimientos y dems disposiciones que apruebe el Gerente General.
Artculo 32. Condiciones para el otorgamiento. El otorgamiento de la facilidad de
liquidez intrada se sujetar a las condiciones siguientes:
a) El plazo de la facilidad de liquidez intrada ser el que corresponda al horario de
operaciones que se establezca para el sistema.
b) Los recursos financieros que se otorguen bajo esta facilidad sern nicamente en
quetzales y se acreditarn en la cuenta de cada banco participante que, para el
efecto, aperture el Banco de Guatemala en el sistema.
c) Los ttulos valores y/o certificados de depsito a plazo quedarn en custodia en
el Banco de Guatemala, a favor de ste, o en la entidad que de conformidad con
la ley y cumpliendo las mejores prcticas generalmente aceptadas y reconocidas
a nivel internacional en materia de custodia de valores, preste servicios de tal
naturaleza; o, en su caso, se harn las correspondientes anotaciones en cuenta,
226
JM-166-2005
227
JM-166-2005
CAPTULO VIII
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 40. Responsabilidad por prdidas econmicas. Los participantes del
sistema sern responsables ante el Banco de Guatemala por las prdidas
econmicas originadas por las infracciones al presente reglamento y a las normas y
manuales de procedimientos aprobados por el Gerente General del Banco de
Guatemala para el funcionamiento del sistema.
Artculo 41. Registros electrnicos de las operaciones. Por su naturaleza, los
registros electrnicos de las operaciones que se realicen en el sistema tendrn los
mismos efectos y validez que los registros contenidos en documentos.
Artculo 42. Normativa. El Gerente General del Banco de Guatemala, de acuerdo
con los requerimientos necesarios que procuren el buen funcionamiento del sistema,
aprobar las normas y los manuales de procedimientos y dems instrucciones
aplicables al mismo.
Artculo 43. Casos no previstos. Los casos no previstos en el presente
Reglamento, as como las dudas que surgieren de la aplicacin del mismo, sern
resueltos por el Gerente General del Banco de Guatemala.
Artculo 44. Medios de impugnacin. Las resoluciones que emita el Banco de
Guatemala con relacin a las funciones de administracin del Sistema de Liquidacin
Bruta en Tiempo Real sern obligatorias, pero admitirn recurso de revocatoria.
Dicho recurso se interpondr dentro del plazo de cinco (5) das, contado a partir del
da siguiente al de la notificacin de la resolucin de que se trate, y deber
presentarse por escrito ante la Gerencia General del Banco de Guatemala,
expresando los motivos de inconformidad, quien lo elevar dentro de los cinco (5)
das siguientes de su recepcin, con sus antecedentes, a la Junta Monetaria.
La Junta Monetaria resolver el recurso de revocatoria dentro de un plazo de treinta
(30) das a partir de la fecha en que lo haya recibido.
Las resoluciones que emita la Superintendencia de Bancos, cuando se trate de
entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, sern obligatorias, pero admitirn
recurso de apelacin ante la Junta Monetaria. Dicho recurso se substanciar
conforme a lo previsto en los artculos 20 de la Ley de Supervisin Financiera y 104
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
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JM-27-2006
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-27-2006
Inserta en el punto Cuarto del Acta 9-2006, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 1 de marzo de 2006.
PUNTO CUARTO: Proyecto de Reglamento sobre el retiro del pas de las
sucursales de bancos extranjeros.
RESOLUCIN JM-27-2006. Conocido el Oficio No. 2536-2005 del Superintendente de
Bancos, del 29 de agosto de 2005, mediante el cual se eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento sobre el Retiro del Pas de las Sucursales de Bancos
Extranjeros; y, CONSIDERANDO: Que el artculo 18 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros establece, en lo toral, que esta Junta reglamentar lo concerniente al
retiro del pas de las sucursales de bancos extranjeros, as como del capital pagado
de stas; CONSIDERANDO: Que con el objeto de preservar la estabilidad del sistema
financiero nacional, se hace necesario dictar las disposiciones tendentes a que el
retiro de una sucursal de banco extranjero del pas se lleve a cabo en forma ordenada,
a efecto de que se protejan los intereses de los depositantes, inversionistas y dems
acreedores de la misma; CONSIDERANDO: Que el proyecto de reglamento
presentado por la Superintendencia de Bancos se estima adecuado para alcanzar el
objetivo sealado, por lo que es procedente su emisin.
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 de la Constitucin
Poltica de la Repblica de Guatemala, 26, inciso m), de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala y 18 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como tomando en
cuenta el Oficio No. 2536-2005 del Superintendente de Bancos, y los dictmenes
conjuntos de la Asesora Jurdica del Banco de Guatemala y Departamento Jurdico
de la Superintendencia de Bancos, del 15 de noviembre y 27 de diciembre de 2005, y
en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Emitir conforme anexo a la presente resolucin, el Reglamento sobre el Retiro
del Pas de las Sucursales de Bancos Extranjeros.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente
resolucin, la cual entrar en vigencia el da de su publicacin.
JM-27-2006
JM-27-2006
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JM-126-2006
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-126-2006
Inserta en el Punto Quinto del Acta 51-2006, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 25 de octubre de 2006.
PUNTO QUINTO: Revisin de la metodologa de clculo de los tipos de cambio
de referencia y propuesta de modificacin a la misma.
RESOLUCIN JM-126-2006. Conocido el Dictamen Conjunto nmero CT-14/2006 del
Consejo Tcnico del Banco de Guatemala, que contiene la revisin de la metodologa
de clculo de los tipos de cambio de referencia y propuesta de modificacin a la
misma; y, CONSIDERANDO: Que esta Junta, en sesin nmero 44-2006 celebrada el
20 de septiembre de 2006, al conocer en el inciso b) del Punto Segundo de dicha
sesin, la informacin cambiaria y de operaciones financieras, solicit a los cuerpos
tcnicos del Banco de Guatemala la revisin de la metodologa de clculo del tipo de
cambio de referencia de compra y del tipo de cambio de referencia de venta del
quetzal respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica y, de ser el caso,
presentar una propuesta de modificacin a la misma; CONSIDERANDO: Que el
artculo 4 de la Ley de Libre Negociacin de Divisas estipula que para efectos de la
determinacin del tipo de cambio aplicable para la liquidacin de obligaciones
tributarias u otras que supongan pagos del Estado o al Estado y sus entidades, as
como para la resolucin de conflictos en el mbito administrativo y jurisdiccional, se
aplicar el tipo de cambio de referencia del quetzal con respecto al dlar de los
Estados Unidos de Amrica, que el Banco de Guatemala calcule y publique
diariamente, y que la metodologa de clculo del tipo de cambio de referencia, as
como la de los tipos de cambio de referencia respecto a otras monedas extranjeras
debern aprobarse por medio de resolucin de esta Junta sustentada en criterios que
reflejen el comportamiento del mercado; CONSIDERANDO: Que con fundamento en la
disposicin legal citada en el considerando anterior, esta Junta, en resolucin numero
JM-130-2001, emitida el 8 de marzo de 2001, aprob la metodologa de clculo del tipo
de cambio de referencia de compra y del tipo de cambio de referencia de venta del
quetzal respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica, as como la metodologa
de clculo del tipo de cambio de referencia de compra y del tipo de cambio de
referencia de venta del quetzal respecto a monedas extranjeras, distintas al dlar de
los Estados Unidos de Amrica; CONSIDERANDO: Que el numeral 1 de la resolucin
nmero JM-130-2001 relacionada, prev que para los efectos del clculo de los tipos
de cambio de referencia las instituciones que integran el Mercado Institucional de
Divisas estn obligadas a informar al Banco de Guatemala, a ms tardar a las 11:00
horas del da hbil bancario siguiente al que correspondan las operaciones, los montos
totales de las divisas compradas y vendidas, as como sus respectivos equivalentes en
moneda nacional, por lo que, una vez se dispone de la referida informacin, el Banco
de Guatemala la procesa y, con los resultados obtenidos de la misma, calcula los tipos
de cambio de referencia, los cuales publica al da siguiente de efectuado el clculo, de
donde, los tipos de cambio as calculados reflejan dos das de rezago;
CONSIDERANDO: Que con el propsito de eliminar el aludido rezago, deviene
necesario que el Banco Central cuente con la informacin de las operaciones
cambiarias antes citadas el mismo da hbil bancario en que se efecten, de manera
que se pueda procesar ese mismo da; CONSIDERANDO: Que las instituciones que
constituyen el Mercado Institucional de Divisas no estaran en capacidad de informar al
Banco de Guatemala la totalidad de operaciones de compra y de venta de divisas, se
elabor una metodologa de clculo que permita reducir el rezago y que a la vez pueda
ser observada por las referidas instituciones, la cual consiste en calcular un nico tipo
de cambio de referencia, para cuyo efecto las instituciones debern informar al Banco
de Guatemala, a ms tardar a las 18:00 horas del mismo da hbil bancario al que
correspondan, los montos totales de las divisas negociadas en el mercado
233
JM-126-2006
234
JM-126-2006
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Aprobar la metodologa de clculo del Tipo de Cambio de Referencia del quetzal
respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica de la manera siguiente:
El Tipo de Cambio de Referencia del quetzal respecto al dlar de los Estados
Unidos de Amrica ser igual al promedio ponderado de los tipos de cambio
correspondientes a las operaciones de compra y de venta de divisas iguales o
mayores a US$20.0 miles, realizadas por las instituciones que constituyen el
Mercado Institucional de Divisas en el mercado spot o de contado, establecido a las
18:00 horas del mismo da hbil bancario al que correspondan.
Instruir a las instituciones que constituyen el Mercado Institucional de Divisas que
proporcionen diariamente al Banco de Guatemala, de manera individualizada y en
lnea, por medio del Sistema Privado Institucional de Divisas (SPID) de la Bolsa de
Valores Nacional, Sociedad Annima, informacin relativa a los montos negociados
y liquidados en dlares de los Estados Unidos de Amrica y su equivalente en
quetzales, tipos de cambio y hora de realizacin, correspondientes a la totalidad de
operaciones.
La informacin que reporten en el SPID no debe incluir las operaciones siguientes:
por cuenta ajena en las que no existe negociacin o intercambio de medios de pago
expresados en dlares de los Estados Unidos de Amrica por moneda nacional;
las operaciones que no generen un ingreso o egreso de divisas y que no afecten el
saldo de sus tenencias; las operaciones por cuenta propia, en las que no existe
intercambio de medios de pago expresados en dlares de los Estados Unidos de
Amrica, por moneda nacional; las operaciones por regularizaciones contables; las
operaciones de canje de moneda extranjera; las operaciones de sustitucin de
crditos en moneda extranjera por moneda nacional y viceversa; y, las operaciones
de compra o venta de divisas realizadas en el mercado de divisas a plazo (forward
y futuros).
Las instituciones que constituyen el Mercado Institucional de Divisas deben efectuar
todas las operaciones de compra y venta de divisas que realicen en el mercado
interinstitucional nicamente en los sistemas transaccionales Sistema Electrnico
de Negociacin de Divisas (SINEDI) y/o Sistema Privado Institucional de Divisas
(SPID), y para efectos del clculo del Tipo de Cambio de Referencia del quetzal
respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica, en el Sistema Privado
Institucional de Divisas (SPID), debern registrarlas a ms tardar 15 minutos
despus de liquidadas.
El Banco de Guatemala publicar el Tipo de Cambio de Referencia del quetzal
respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica el da hbil bancario siguiente
al que se calcule y regir a partir del da de su publicacin.
El Banco de Guatemala aplicar el Tipo de Cambio de Referencia a las operaciones
de compra y de venta de divisas que efecte con el Gobierno de la Repblica y con
las instituciones y dems dependencias del Estado.
Artculo modificado segn resolucin JM-55-2010
2. Aprobar la metodologa de clculo del Tipo de Cambio de Referencia del quetzal
respecto a monedas extranjeras, distintas al dlar de los Estados Unidos de
Amrica de la manera siguiente: el tipo de cambio se determinar por la
equivalencia de la moneda extranjera de que se trate con relacin al dlar de los
Estados Unidos de Amrica, al cual se aplicar el Tipo de Cambio de Referencia
235
JM-126-2006
para establecer la equivalencia de dicha moneda con respecto al quetzal; para tal
efecto, se tomar como base las cotizaciones internacionales obtenidas por el
Banco de Guatemala, entre las 8:00 y 9:00 horas. Las equivalencias as
establecidas tendrn vigencia durante el da de que se trate, debindose citar la
fuente de dichas cotizaciones.
3. Cuando el Banco de Guatemala acte como intermediario en las operaciones que
de conformidad con la ley deba atender por cuenta de las entidades del sector
pblico, expresadas en moneda extranjera distinta al dlar de los Estados Unidos
de Amrica, a solicitud del interesado, el Banco de Guatemala comprar o vender,
segn sea el caso, a un banco del exterior, la moneda de que se trate. Al precio al
que se realice la operacin se le aplicar el Tipo de Cambio de Referencia del
quetzal con respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica, para efectos de la
liquidacin respectiva.
4. Disponer que en todas las resoluciones emitidas por esta Junta en las que se haga
mencin al tipo de cambio de referencia de compra y al tipo de cambio de
referencia de venta del quetzal respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica,
debe entenderse que las mismas se refieren al Tipo de Cambio de Referencia del
quetzal con respecto al dlar de los Estados Unidos de Amrica.
5. Derogar la resolucin nmero JM-130-2001.
6. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia el 1 de diciembre de 2006.
Modificacin de la cuota que los bancos deben aportar mensualmente al Fondo para la
Proteccin del Ahorro
JM-37-2007
Guatemala
15 de febrero de 2007
JM-37-2007
RESOLUCIN JM-37-2007
Inserta en el Punto Octavo del Acta 10-2007, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 7 de febrero de 2007.
PUNTO OCTAVO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria la propuesta de modificacin de la cuota que los bancos deben
aportar mensualmente para la formacin del Fondo para la Proteccin del Ahorro
a que se refiere el Artculo 88 del Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la
Repblica, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
RESOLUCIN JM-37-2007. Conocido el oficio No. 268-2007 del Superintendente de
Bancos, del 24 de enero de 2007, mediante el cual se eleva a consideracin de esta
Junta el Informe No. 125-2007, relativo a la modificacin de las cuotas que los bancos
deben aportar mensualmente a la formacin del Fondo para la Proteccin del Ahorro;
y, CONSIDERANDO: Que el artculo 88 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
regula que las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente a la formacin del
Fondo para la Proteccin del Ahorro, durante los dos primeros aos de vigencia de la
mencionada Ley, sern el equivalente a una doceava parte del uno por millar del
promedio mensual de la totalidad de las obligaciones depositarias que registren tales
entidades, durante el mes inmediato anterior; CONSIDERANDO: Que el mismo
artculo 88 citado establece que transcurrido el perodo anterior, y previo informe de la
Superintendencia de Bancos, la Junta Monetaria podr modificar dicha cuota, con el
voto favorable de las tres cuartas partes de los miembros que la integran, la cual en
ningn caso ser menor a la doceava parte del uno por millar ni mayor a la doceava
parte del dos por millar; CONSIDERANDO: Que el sistema de proteccin de depsitos
debiera ser un fondo acumulativo capitalizable, principalmente, por los aportes de las
entidades que benefician a sus ahorristas con la garanta, dado que esa fuente de
fondeo asegura flujos constantes y previsibles en la administracin del mismo,
permitiendo construir un seguro de depsito slido desde el punto de vista financiero;
CONSIDERANDO: Que la situacin patrimonial del Fondo Para la Proteccin del
Ahorro hace indispensable la obtencin de recursos en el corto plazo, a efecto de que
dicho Fondo pueda cumplir con el objeto asignado por la ley, en caso de cualquier
institucin que pueda requerir del uso de tales recursos; CONSIDERANDO: Que la
propuesta de modificacin de las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente
al Fondo para la Proteccin del Ahorro es adecuada para alcanzar los objetivos
sealados, se estima conveniente su aprobacin;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 26 inciso m), de la Ley Orgnica
del Banco de Guatemala y 88 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como
tomando en cuenta el Oficio No. 268-2007 del Superintendente de Bancos, y el
Informe No. 125-2007 del Departamento de Investigacin de la Superintendencia de
Bancos, y con el voto favorable de la totalidad de sus miembros,
237
Modificacin de la cuota que los bancos deben aportar mensualmente al Fondo para la
Proteccin del Ahorro
JM-37-2007
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1. Modificar la cuota que los bancos del sistema deben aportar mensualmente al
Fondo Para la Proteccin del Ahorro, a que se refiere el artculo 88 del Decreto
Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Bancos y Grupos
Financieros, debindose calcular sobre la base de una doceava parte del uno punto
cinco por millar, del promedio mensual de la totalidad de las obligaciones
depositarias.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que notifique la presente resolucin, la
cual entrar en vigencia a partir de 1 de marzo de 2007.
238
JM-38-2007
Guatemala
15 de febrero de 2007
JM-38-2007
RESOLUCIN JM-38-2007
Inserta en el Punto Noveno del Acta 10-2007, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 7 de febrero de 2007.
PUNTO NOVENO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria la propuesta del procedimiento para determinar la cuota de inspeccin
que deben aportar los almacenes generales de depsito a ese ente de vigilancia
e inspeccin.
RESOLUCIN JM-38-2007. Conocido el Oficio No. 4311-2006 del Superintendente de
Bancos, del 29 de diciembre de 2006, al que se adjunta el Dictamen No. 50-2006 de la
Superintendencia de Bancos, mediante el cual se eleva a consideracin de esta Junta
el procedimiento para determinar la cuota de inspeccin que deben aportar los
almacenes generales de depsito a la Superintendencia de Bancos; y,
CONSIDERANDO: Que de conformidad con el artculo 1 del Decreto Nmero 18-2002
del Congreso de la Repblica, Ley de Supervisin Financiera, la Superintendencia de
Bancos es el rgano que ejerce la vigilancia e inspeccin, entre otros, de los
almacenes generales de depsito; CONSIDERANDO: Que el artculo 17 del Decreto
Nmero 18-2002 del Congreso de la Repblica, Ley de Supervisin Financiera,
establece que el presupuesto de egresos de la Superintendencia de Bancos se cubrir
mediante cuotas anuales que deben aportar las entidades sujetas a su vigilancia e
inspeccin, conforme lo dispuesto en sus leyes especficas o, en su defecto, conforme
lo determine esta Junta; CONSIDERANDO: Que el artculo 2 del Decreto Nmero
1746 del Congreso de la Repblica, Ley de Almacenes Generales de Depsito, en lo
toral, precepta que los almacenes contribuirn al sostenimiento de la
Superintendencia de Bancos, con una cuota fija anual que determinar esta Junta, a
propuesta razonada de la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que el
procedimiento actual para el clculo de la cuota de inspeccin, toma como base lo
indicado en la Resolucin 8032 de esta Junta, del 23 de diciembre de 1975, la cual
considera el uno por millar sobre el monto que resulta de la suma de los saldos de
mercaderas en depsito a fin de cada uno de los meses del ao anterior, dividido
entre doce meses; CONSIDERANDO: Que las mercaderas depositadas en bodegas
fiscales, adems de formar parte de la base de clculo de la cuota de inspeccin, se
encuentran sujetas a costos relacionados con la fiscalizacin ejercida por la
Superintendencia de Administracin Tributaria; CONSIDERANDO: Que a
requerimiento de la Superintendencia de Bancos, entre los meses de octubre de 2005
y abril de 2006, la mayora de almacenes generales de depsito efectu ajustes
contables a los saldos de las mercaderas depositadas en bodegas fiscales,
registrando las mismas al valor declarado conforme a las disposiciones tributarias, en
lugar de contabilizarlos a razn de un quetzal por bulto o unidad, tal como se haca
anteriormente; CONSIDERANDO: Que, derivado principalmente de los ajustes antes
descritos, la cuota de inspeccin se incrementa considerablemente con relacin a la de
aos anteriores; CONSIDERANDO: Que con el procedimiento de clculo propuesto,
no se altera significativamente el monto de los aportes por concepto de cuota de
inspeccin, que en conjunto, los almacenes generales de depsito han pagado en los
ltimos tres aos; y, que adems, no se modifica sustancialmente el criterio aplicado
histricamente para la fijacin de dicho aporte.
239
JM-38-2007
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica; 26 inciso m) del Decreto Nmero 16-2002, Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 17 del Decreto Nmero 18-2002, Ley de
Supervisin Financiera, y 2 del Decreto 1746, Ley de Almacenes Generales de
Depsito, todos del Congreso de la Repblica, as como tomando en cuenta el Oficio
No. 4311-2006 y el Dictamen No. 50-2006, ambos de la Superintendencia de Bancos,
y en opinin de sus miembros,
LA JUNTA MONETARIA
RESUELVE:
1.
2.
240
JM-38-2007
2.
3.
b)
El cero punto cuatro por millar sobre el promedio de los saldos contables de
las mercaderas depositadas en bodegas fiscales y de los impuestos
correspondientes a dichas mercaderas, al final de cada uno de los ltimos
seis meses del ao dos mil seis.
Para los aos siguientes al dos mil siete, el monto de la cuota de inspeccin
anual, ser la suma de:
a)
b)
El cero punto cuatro por millar sobre el promedio de los saldos contables de
las mercaderas depositadas en bodegas fiscales y de los impuestos
correspondientes a dichas mercaderas, al final de cada uno de los meses
del ao calendario inmediato anterior.
4.
a)
b)
JM-86-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-86-2007
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 19-2007, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 18 de abril de 2007.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el Proyecto de Reglamento de Reserva de Liquidez para Entidades
Fuera de Plaza o Entidades Off Shore.
RESOLUCIN JM-86-2007. Conocido el Oficio No. 887-2007 del Superintendente de
Bancos, del 11 de abril de 2007, mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta
el proyecto de Reglamento de Reserva de Liquidez para Entidades Fuera de Plaza o
Entidades Off Shore.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 113 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que uno de los requisitos para autorizar el funcionamiento en Guatemala de
entidades fuera de plaza o entidades off shore es que tales entidades acrediten que las
autoridades supervisoras bancarias de su pas de origen aplican estndares
prudenciales internacionales, al menos tan exigentes como los vigentes en Guatemala,
relativos, entre otros, a requerimientos patrimoniales y de liquidez y, de no ser as, se
sujetarn a las normas prudenciales y de liquidez que fije esta Junta, a propuesta de la
Superintendencia de Bancos, para dichas entidades, y que podrn ser las mismas o el
equivalente, en su caso, de las aplicadas a los bancos domiciliados en Guatemala;
CONSIDERANDO: Que las entidades fuera de plaza o entidades off shore realizan
operaciones que constituyen captaciones de recursos financieros, por lo que se hace
necesario emitir normas reglamentarias de liquidez, con el fin de establecer un
resguardo mnimo que coadyuve a que dichas entidades se encuentren en capacidad
de atender sus obligaciones oportunamente; CONSIDERANDO: Que la
Superintendencia de Bancos, en cumplimiento de sus atribuciones, ha elevado a
consideracin de esta Junta, el proyecto de Reglamento de Reserva de Liquidez para
Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off Shore, siendo necesario emitir normas
sobre esa materia;
POR TANTO:
Con base en lo considerado y en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 26 incisos l) y, m), y 64 de la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 113 inciso d) y 129 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros,
RESUELVE:
Emitir el Reglamento de Reserva de Liquidez para Entidades Fuera de
Plaza o Entidades Off Shore, en los trminos siguientes:
Artculo 1. mbito material. Este reglamento normar los aspectos de la reserva
de liquidez que deben mantener constantemente las entidades fuera de plaza o
entidades off shore, autorizadas para operar en Guatemala.
Artculo 2. Perodo de cmputo. El perodo de cmputo de la reserva de liquidez
para las entidades fuera de plaza o entidades off shore es de un mes calendario.
242
JM-86-2007
d)
e)
f)
Efectivo en caja;
Depsitos de inmediata exigibilidad en entidades bancarias nacionales;
Depsitos de inmediata exigibilidad en entidades bancarias extranjeras
que sean supervisadas por el rgano oficial competente de su pas de
origen;
Depsitos a plazo fijo con vencimiento de hasta seis meses, siempre que
tales depsitos estn constituidos en instituciones financieras calificadas
dentro del grado de inversin por una calificadora de riesgo de
reconocido prestigio internacional;
Depsitos en el banco central del pas de constitucin de la entidad fuera
de plaza, siempre que tales recursos estn a disposicin de la entidad
para cubrir sus necesidades de liquidez; y,
Depsitos a plazo constituidos en el Banco de Guatemala.
2. Inversiones en:
a)
b)
c)
d)
Los activos financieros indicados en este artculo que tengan alguna limitacin, no
debern formar parte de la reserva de liquidez computable.
Artculo 5. Posicin de reserva de liquidez. La posicin de reserva de liquidez de
las entidades fuera de plaza del mes de que se trate, ser la diferencia entre el
243
JM-86-2007
JM-97-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-97-2007
Inserta en el Punto Quinto del Acta 22-2007, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 9 de mayo de 2007.
PUNTO QUINTO: Solicitud a la Junta Monetaria para que apruebe el Reglamento
para las Operaciones de Depsito y de Retiro de Numerario, en Moneda
Nacional, que efecten los Bancos del Sistema en el Banco de Guatemala.
RESOLUCIN JM-97-2007. Conocido el Dictamen Conjunto CT-6/2007 del
Departamento de Emisin Monetaria, Auditora Interna y Asesora Jurdica del Banco
de Guatemala, del 4 de mayo de 2007, mediante el cual se eleva a consideracin de
esta Junta el proyecto de Reglamento para las Operaciones de Depsito y de Retiro de
Numerario, en Moneda Nacional, que Efecten los Bancos del Sistema en el Banco de
Guatemala.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que las operaciones de depsito y de retiro de numerario que
efectan los bancos del sistema en el Banco de Guatemala, hasta la presente fecha se
han llevado a cabo observando para el efecto las NORMAS DEL BANCO DE
GUATEMALA CON LOS DEMS BANCOS DEL SISTEMA, PARA LA RECEPCIN,
CANJE Y RETIRO DE FONDOS, las cuales entraron en vigencia a partir del 16 de
octubre de 1961; CONSIDERANDO: Que de conformidad con los artculos 4, inciso a),
de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala y 2 de la Ley Monetaria, el Banco de
Guatemala tiene como funcin ser el nico emisor de la moneda nacional. Asimismo,
segn lo dispuesto por el inciso d) del primero de los artculos mencionados,
corresponde al Banco Central recibir en depsito los encajes bancarios y los depsitos
legales a que se refiere dicha ley; CONSIDERANDO: Que segn se sostiene en el
relacionado Dictamen Conjunto CT-6/2007, el incremento en el volumen y monto de
las distintas operaciones con numerario; la modernizacin que al respecto se ha
observado en otros bancos centrales; y, el uso generalizado de sistemas procesadores
de billete de banco, los cuales realizan en forma simultnea el recuento, la verificacin
y la clasificacin del billete, as como la destruccin en lnea de las piezas que, como
resultado del proceso indicado resultan inadecuadas para la circulacin, hace
necesario contar con un instrumento reglamentario que responda a las condiciones
actuales y que sea congruente con las mejores prcticas internacionales en la materia;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala; 4, incisos a) y d), y 26, inciso m),
de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala y 2 de la Ley Monetaria, as como
tomando en cuenta el Dictamen Conjunto CT-6/2007 del Departamento de Emisin
Monetaria, Auditora Interna y Asesora Jurdica del Banco de Guatemala, del 4 de
mayo de 2007, y en opinin de sus miembros,
RESUELVE:
Emitir el Reglamento para las Operaciones de Depsito y de Retiro de
JM-97-2007
TTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. mbito material. El presente reglamento regula las operaciones de
depsito y de retiro que realicen los bancos del sistema con abono o cargo a su
respectiva cuenta de depsitos monetarios, en moneda nacional, constituida en el
Banco de Guatemala, utilizando para el efecto billetes y monedas metlicas.
TTULO II
OBLIGACIONES DE LOS BANCOS DEL SISTEMA
Artculo 2. Requisitos. Los bancos del sistema, para realizar las operaciones
reguladas por el presente reglamento, debern observar lo siguiente:
a) Solicitar por escrito al Banco de Guatemala autorizacin para el ingreso de sus
delegados; as como de los pilotos y de los vehculos que se utilicen para el
transporte de numerario. Para efectos de registro, en lo que respecta a los
delegados y pilotos, debern consignar los datos de identificacin personal de
los mismos y acompaar a la solicitud respectiva las constancias de carencia de
antecedentes penales y policacos, as como fotocopia de los documentos de
identificacin y, en el caso de los vehculos, detallar las caractersticas de los
mismos y adjuntar fotocopia de la tarjeta de circulacin.
b) Comunicar al Banco de Guatemala, a ms tardar el da hbil siguiente, de los
cambios ocurridos en la informacin a que se refiere el inciso anterior.
c) Cumplir con el horario de atencin que les asigne el Banco de Guatemala.
d) Cumplir con las disposiciones administrativas que para este efecto establezca el
Banco de Guatemala, como consecuencia de este reglamento.
Las solicitudes a que se refiere este artculo debern ser suscritas por el
representante legal de la entidad bancaria de que se trate.
Artculo 3. Forma de presentacin del numerario a depositar. Los bancos del
sistema estn obligados a presentar el numerario a depositar debidamente
separado, en adecuado para la circulacin; y, en deteriorado e inadecuado para la
circulacin, de acuerdo con lo establecido en el Ttulo V de este reglamento,
observando en ambos casos lo siguiente:
a) Los billetes debern presentarse en paquetes de un mil (1,000) unidades de la
misma denominacin, con el anverso en la misma posicin. Los paquetes se
integrarn con diez (10) fajos de cien (100) unidades cada uno; los precintos
debern identificar a la institucin depositante; y, el valor en quetzales que
corresponda al monto de su contenido, estampando en ellas la fecha e
identificacin de la persona que efectu el recuento, verificacin y clasificacin.
b) Cada paquete deber contener fajos recontados y verificados por una misma
persona, a efecto de delimitar la responsabilidad al momento de presentarse
diferencias.
c) Los billetes debern sujetarse con precintos que ejerzan un grado de presin
adecuado, evitando maltrato, dobleces o quiebres que propicien un deterioro
anticipado o no permitan su procesamiento en los sistemas automatizados para
su recuento, verificacin y destruccin.
246
JM-97-2007
DENOMINACIN
VALOR TOTAL
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
Q100.00
Q50.00
Q20.00
Q10.00
Q5.00
Q1.00
Q1,000,000.00
Q500,000.00
Q200,000.00
Q100,000.00
Q50,000.00
Q10,000.00
DENOMINACIN
VALOR TOTAL
1,000
1,000
2,000
5,000
10,000
5,000
Q1.00
Q0.50
Q0.25
Q0.10
Q0.05
Q0.01
Q 1,000.00
Q 500.00
Q 500.00
Q 500.00
Q 500.00
Q 50.00
JM-97-2007
JM-97-2007
JM-97-2007
JM-138-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-138-2007
Inserta en el Punto Sexto del Acta 34-2007, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 25 de julio de 2007.
PUNTO SEXTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el Proyecto de Reglamento de Requisitos Mnimos que deben
Incorporarse en la Contratacin y Alcance de las Auditoras Externas de las
Empresas Especializadas en Servicios Financieros, Cuando Formen Parte de un
Grupo Financiero.
RESOLUCIN JM-138-2007. Conocido el Oficio No. 2856-2007 del Superintendente
de Bancos, del 20 de julio de 2007, al que adjunta el Dictamen Conjunto No. 66-2007
de los departamentos de Investigacin y Jurdico de la Superintendencia de Bancos,
mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta el proyecto de Reglamento de
Requisitos Mnimos que deben Incorporarse en la Contratacin y Alcance de las
Auditoras Externas de las Empresas Especializadas en Servicios Financieros, Cuando
Formen Parte de un Grupo Financiero.
LA JUNTA MONETARIA
CONSIDERANDO: Que el artculo 39 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
establece que esta Junta deber normar de manera general, entre otros aspectos, los
requisitos mnimos que deben incorporarse en la contratacin y alcance de las
auditoras externas de las empresas especializadas en servicios financieros a que se
refiere el artculo 36 de dicha ley; CONSIDERANDO: Que es conveniente que dentro
de los requisitos mnimos de la contratacin y alcance de las auditoras externas de las
empresas especializadas en servicios financieros, se incorpore la observancia de
Normas Internacionales de Auditora, as como las mejores prcticas en la prestacin
de servicios profesionales de auditora externa;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica de la
Repblica, 26 inciso l) de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 5 y 39 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, as como tomando en cuenta el Oficio No. 2856-2007 y
el Dictamen Conjunto No. 66-2007, ambos de la Superintendencia de Bancos, y en
opinin de sus miembros,
RESUELVE:
I. Emitir el Reglamento de Requisitos Mnimos que deben Incorporarse
JM-138-2007
JM-138-2007
JM-138-2007
JM-140-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-140-2007
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 35-2007, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 1 de agosto de 2007.
PUNTO CUARTO: Solicitud a la Junta Monetaria para que apruebe el Reglamento
de la Cmara de Compensacin Automatizada.
RESOLUCIN JM-140-2007. Conocido el Dictamen Conjunto CT-9/2007 del
Departamento de Contabilidad, Auditora Interna y Asesora Jurdica del Banco de
Guatemala, del 19 de julio de 2007, por medio del cual se eleva a consideracin de
esta Junta el Reglamento de la Cmara de Compensacin Automatizada.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 4, inciso c), de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, establece que el Banco Central tiene como funcin procurar el buen
funcionamiento del sistema de pagos; CONSIDERANDO: Que mediante Resolucin
JM-140-2004, del 17 de noviembre de 2004, esta Junta, entre otros asuntos, aprob la
Matriz de Modernizacin del Sistema de Pagos, en la que se estableci que, para el
fortalecimiento del marco normativo del sistema de pagos, es necesario contar con una
base legal y reglamentaria, sustentada en los principios bsicos para los sistemas de
pagos de importancia sistmica, emitidos por el Banco Internacional de Pagos, que
contribuya a la eficiencia y a la transparencia de las operaciones financieras que se
realicen en dicho sistema; CONSIDERANDO: Que en el sistema de pagos
guatemalteco se realizan diferentes transacciones y operaciones con el apoyo de
tecnologa moderna, que han dado lugar al surgimiento de medios de pago
electrnicos y a ciertas facilidades en las operaciones financieras, cuyo proceso de
compensacin y liquidacin todava se realiza en forma tradicional, mediante el uso de
medios de pago como el efectivo y por medio del cheque, siendo este ltimo a la
fecha, el instrumento ms utilizado en Guatemala; CONSIDERANDO: Que la situacin
descrita en el considerando anterior, demanda el funcionamiento, dentro del sistema
de pagos, de un sistema denominado Cmara de Compensacin Automatizada -CCA-,
en la que se compensaran rdenes de pago y de cobro generadas electrnicamente
por las transacciones interbancarias, en un ambiente de seguridad y eficiencia,
caractersticas fundamentales de los sistemas de pagos modernos; CONSIDERANDO:
Que la participacin de una Cmara de Compensacin Automatizada en el mercado
financiero, facilitara la gestin de las entidades financieras usuarias de la
compensacin electrnica, aspecto que coadyuvara al desarrollo de una efectiva
bancarizacin del pas; CONSIDERANDO: Que para continuar avanzado con el
proceso de modernizacin del sistema de pagos nacional, se estima pertinente
implementar un sistema de pagos que cuente con las herramientas tecnolgicas
modernas a fin de optimizar el proceso de compensacin de operaciones electrnicas,
aplicando estndares internacionales compatibles con los objetivos contemplados en la
Matriz de Modernizacin del Sistema de Pagos; CONSIDERANDO: Que la referida
cmara tiene como propsito brindar los mecanismos automatizados que, mediante
procesos transparentes, eficientes y seguros, permitan a los participantes realizar
operaciones electrnicamente, en forma neta y liquidacin diferida, tanto en moneda
nacional como en moneda extrajera; CONSIDERANDO: Que para lograr el propsito
sealado en el considerando anterior, el reglamento contiene aspectos tales como: un
apartado de definiciones, el cual guarda congruencia con el articulado del mismo;
contempla que la Cmara de Compensacin Automatizada sea administrada por la
entidad privada que el Banco de Guatemala designe y que el administrador podr
contratar los servicios de una o ms entidades que funcionen como operador de la
CCA; regula lo relativo al ciclo de procesamiento, transmisin, recepcin y distribucin
de la informacin por medio de mensajes electrnicos estructurados, derivados de las
instrucciones de pago; norma lo relacionado con la compensacin de las transacciones
255
JM-140-2007
256
JM-140-2007
JM-140-2007
garanticen
razonablemente
la
JM-140-2007
259
JM-140-2007
260
JM-140-2007
JM-140-2007
Artculo 19. Funciones del liquidador. El liquidador de la CCA tiene las funciones
siguientes:
a) Liquidar en las cuentas de depsito de las entidades bancarias participantes, el
resultado multilateral neto de la Cmara de Compensacin Automatizada;
b) Confirmar al administrador si las entidades bancarias que soliciten su
incorporacin a la CCA, tienen cuenta de depsito y si son participantes del
Sistema de Liquidacin Bruta en Tiempo Real -LBTR-;
c) Comunicar por escrito al administrador de la CCA acerca de aquellas entidades
bancarias participantes que hayan expuesto al sistema de pagos o a otros
participantes de ste, a riesgos operativos o financieros, o haya incurrido en
cualquiera de las causales contenidas en los artculos 15, 16 y 17 del
Reglamento del Sistema de Liquidacin Bruta en Tiempo Real -LBTR-;
d) Vigilar los procesos de compensacin;
e) Informar de inmediato al administrador de la CCA, cuando la Junta Monetaria
haya resuelto la suspensin de operaciones de un banco del sistema; y,
f) Otras que le correspondan de conformidad con las leyes y los reglamentos que
fueren aplicables.
CAPTULO V
CICLO DE PROCESAMIENTO
Artculo 20. Transmisin de archivos. Las entidades bancarias originadoras
transmitirn los archivos que contienen los mensajes electrnicos estructurados al
operador de la CCA en el horario establecido. Todo archivo de transacciones de la
CCA que enven las entidades bancarias originadoras, fuera del horario citado, ser
transmitido por el operador de la CCA en la siguiente fecha de procesamiento.
Artculo 21. Horario de transmisin. Las entidades bancarias originadoras
transmitirn al operador de la CCA cada da hbil bancario, las instrucciones de
pago cuya fecha valor corresponda a la fecha de procesamiento, salvo cuando se
trate de instrucciones de pago con fecha valor que coincida con un da inhbil
bancario, en cuyo caso dicha instruccin deber enviarse en la fecha de
procesamiento inmediata anterior.
Artculo 22. Disponibilidad de las instrucciones de pago. El operador de la
CCA, tendr disponible, para las entidades bancarias receptoras, en los horarios
establecidos para el efecto, las instrucciones de pago que recibi de las entidades
bancarias originadoras.
Artculo 23. Devoluciones. Las entidades bancarias receptoras, luego de procesar
las instrucciones de pago recibidas, debern transmitir al operador de la CCA,
dentro del horario establecido, las devoluciones que se originen por alguno de los
motivos establecidos en las disposiciones administrativas correspondientes.
Artculo 24. Irrevocabilidad. Toda transaccin recibida por una entidad bancaria
receptora, que no sea devuelta dentro del horario establecido, se considerar
aceptada, por lo tanto, tendr carcter de irrevocable.
Artculo 25. Transmisin del resultado multilateral neto. El operador de la CCA,
luego de determinar el resultado multilateral neto, lo enviar al Banco de Guatemala
por medio de un mensaje electrnico estructurado, para su liquidacin
262
JM-140-2007
JM-140-2007
JM-154-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-154-2007
Inserta en el Punto Sexto del Acta 40-2007, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 5 de septiembre de 2007.
PUNTO SEXTO: Solicitud a la Junta Monetaria para que apruebe el Reglamento
para la Recepcin de Depsitos a Plazo en Moneda Nacional, a ser Constituidos
en el Banco de Guatemala.
RESOLUCIN JM-154-2007. Conocido el Dictamen Conjunto nmero CT-10/2007 y
su adenda, de los departamentos de Operaciones de Estabilizacin Monetaria, de
Contabilidad y de Tecnologas de Informacin, de la Auditora Interna y de la Asesora
Jurdica del Banco de Guatemala, del 9 de agosto y del 4 de septiembre del presente
ao, respectivamente, por virtud del cual se eleva a consideracin de esta Junta el
Reglamento para la Recepcin de Depsitos a Plazo en Moneda Nacional, a ser
Constituidos en el Banco de Guatemala.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que con el propsito de avanzar hacia un marco operacional de
realizacin de operaciones de estabilizacin monetaria, congruente con un esquema
de metas explcitas de inflacin, el Banco de Guatemala, con el apoyo de expertos
internacionales, ha venido evaluando modificaciones a los aspectos procedimentales
de la poltica monetaria, entre las que pueden mencionarse, por un lado, la relativas a
cambiar la forma en que se expiden los Certificados de Depsito a Plazo y, por el otro,
las que corresponden a la transferencia de titularidad de los mismos por medios
electrnicos; CONSIDERANDO: Que actualmente los Certificados de Depsito a
Plazo se expiden con diferentes montos, plazos y tasas de inters, lo cual ocasiona
que en el mercado financiero exista una gran cantidad de Certificados de Depsito a
Plazo con caractersticas distintas, que dificultan su comparacin e intercambio y, por
lo tanto, limitan el desarrollo y fortalecimiento del mercado secundario de tales
instrumentos financieros; CONSIDERANDO: Que en lo atinente a la transferencia de
titularidad de los referidos certificados, por medios electrnicos, es importante
mencionar que tales documentos se expiden en uno o varios certificados fsicos, a
solicitud de los depositantes, quienes pueden retirarlos o dejarlos en custodia en el
Banco de Guatemala y que para estos ltimos no existe un mecanismo de
transferencia electrnica de la titularidad; CONSIDERANDO: Que en el caso de los
Certificados de Depsito a Plazo fsicos, no obstante sus caractersticas de seguridad,
al ser negociados en los mercados de reporto y secundario, en virtud de su
movilizacin, derivada del traslado del reportado al reportador y del vendedor al
comprador, estn expuestos a riesgos de prdida, robo, alteracin, falsificacin o
destruccin; CONSIDERANDO: Que en Resolucin JM-168-2006, del 28 de diciembre
de 2006, por la que esta Junta determin la Poltica Monetaria, Cambiaria y Crediticia
para 2007, se estableci que el Banco de Guatemala prosiguiera con las mejoras al
marco operacional para realizar las operaciones de estabilizacin monetaria, para lo
cual se defini, entre otras acciones, por una parte, que el Banco Central pudiera
colocar Certificados de Depsito a Plazo en quetzales, por fecha de vencimiento y, por
la otra, que siguiera con el proceso de implementacin de las medidas orientadas a
que se pudiera realizar la transferencia de titularidad de los Certificados de Depsito a
Plazo en custodia en el Banco de Guatemala, ambas acciones, con el propsito de
coadyuvar al desarrollo y fortalecimiento del mercado secundario de valores y de
propiciar la formacin de una curva de rendimientos de depsitos a plazo;
CONSIDERANDO: Que con la colocacin de Certificados de Depsito a Plazo en
quetzales, por fecha de vencimiento, y con la implementacin de la transferencia de
titularidad de los Certificados de Depsito a Plazo en custodia en el Banco Central, se
265
JM-154-2007
I. Aprobar el
JM-154-2007
c)
d)
e)
f)
g)
JM-154-2007
La constancia del registro en custodia podr ser extendida en medios impresos, por
medio de un mensaje electrnico cifrado o por otro medio electrnico que
establezca el Banco de Guatemala.
Las constancias no surtirn ms efectos que el acreditamiento de la titularidad de
los mismos; en consecuencia, dichas constancias no constituirn ttulos valores y
no podrn ser negociadas.
ARTCULO 9. Registro en custodia. Los depsitos a plazo representados por
registros en custodia en el Banco de Guatemala no podrn ser sustituidos por
certificados de depsito a plazo.
ARTCULO 10. Certificado de Depsito a Plazo. Cuando en el momento de la
constitucin del depsito el depositante requiera el Certificado de Depsito a Plazo
al Banco de Guatemala, ste lo expedir y el mismo contendr, como mnimo, lo
siguiente:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Nmero de certificado;
Nombre, denominacin o razn social del depositante;
Importe del depsito;
Plazo o fecha de vencimiento;
Fecha de constitucin del depsito;
Firma de funcionarios autorizados;
Fecha de pago de intereses, segn corresponda;
Calidad de negociable mediante endoso;
Procedimiento de reposicin; y,
Tasa de inters, cuando corresponda.
JM-154-2007
269
JM-154-2007
JM-172-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-172-2007
Inserta en el Punto Quinto del Acta 47-2007, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 24 de octubre de 2007.
PUNTO QUINTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el Proyecto de Reglamento General para la Emisin de Bonos
Admisibles para el Clculo del Patrimonio Computable.
RESOLUCIN JM-172-2007. Conocido el Oficio No. 3815-2007 del Superintendente
de Bancos, del 9 de octubre de 2007, al que se adjunta el Dictamen No. 71-2007,
mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta el Proyecto de Reglamento
General para la Emisin de Bonos Admisibles para el Clculo del Patrimonio
Computable.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que es menester promover un marco regulatorio y de supervisin
que sea eficaz y que promueva el desarrollo del sistema financiero guatemalteco
conforme sanas prcticas; CONSIDERANDO: Que los mercados financieros han
desarrollado instrumentos financieros con caractersticas similares a las del capital lo
que permite a las instituciones bancarias contar con aportes de carcter duradero,
tales como bonos que son instrumentos hbridos de capital, que por su naturaleza
pueden considerarse para el clculo del patrimonio computable; CONSIDERANDO:
Que consistente con las tendencias mencionadas, los estndares internacionales
relativos a la supervisin de bancos permiten la inclusin de los instrumentos hbridos
de capital dentro del patrimonio computable de las instituciones bancarias, siempre
que cumplan con determinados requisitos; CONSIDERANDO: Que el artculo 65 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, que regula lo atinente al patrimonio computable
de los bancos, prev que, entre otros rubros, podr incluirse en el capital primario
Otras aportaciones permanentes, lo que hace necesario regular las condiciones y
caractersticas que deben reunir aquellos bonos que son instrumentos hbridos de
capital que emitan las instituciones bancarias, para que puedan ser consideradas en el
clculo de su patrimonio computable;
POR TANTO:
Con base en lo considerado, en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, 26 incisos l) y m) de la Ley
Orgnica del Banco de Guatemala, 5, 41 inciso a) numeral 4, 65 y 129 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, 12 del Cdigo de Comercio de Guatemala, as como
tomando en cuenta el Oficio No. 3815-2007 y el Dictamen No. 71-2007, ambos de la
Superintendencia de Bancos, y en opinin de sus miembros,
RESUELVE:
Emitir el Reglamento General para la Emisin de Bonos Admisibles para
el Clculo del Patrimonio Computable, en los trminos siguientes:
Artculo 1. mbito material. Los bonos que emitan los bancos y sociedades
financieras para que sean admisibles como parte de su patrimonio computable,
debern crearse de conformidad con la Ley de Bancos y Grupos Financieros y este
reglamento.
271
JM-172-2007
2.
Ser emitidos a un plazo mnimo de veinte (20) aos y que el valor nominal de
los bonos sea pagado ntegramente al vencimiento.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
La tasa de inters podr ser incrementada una sola vez durante la vigencia de
los bonos, despus de transcurridos diez (10) aos de su emisin.
9.
JM-172-2007
JM-199-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-199-2007
Inserta en el Punto Dcimo del Acta 58-2007, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 19 de diciembre de 2007.
PUNTO DCIMO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento de calce de operaciones activas y pasivas
en moneda extranjera de los bancos y sociedades financieras privadas.
RESOLUCIN JM-199-2007. Conocido el Oficio No. 4264-2007 del Superintendente
de Bancos en Funciones, del 7 de diciembre de 2007, al que se adjunta el Dictamen
No. 98-2007, mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta el proyecto de
Reglamento de calce de operaciones activas y pasivas en moneda extranjera de los
bancos y sociedades financieras privadas.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 1, primer prrafo, de la Ley de Libre Negociacin de
Divisas permite la libre disposicin, tenencia, contratacin, remesa, transferencia,
compra, venta, cobro y pago de y con divisas, siendo por cuenta de cada persona
individual o jurdica, nacional o extranjera las utilidades, las prdidas y los riesgos que
se deriven de las operaciones que de esa naturaleza realice; CONSIDERANDO: Que
de conformidad con el segundo prrafo del artculo antes citado, es igualmente libre la
tenencia y manejo de depsitos y cuentas en moneda extranjera, as como
operaciones de intermediacin financiera, tanto en bancos nacionales como en bancos
del exterior y que las operaciones activas, pasivas, de confianza y las relacionadas con
obligaciones por cuenta de terceros que en monedas extranjeras realicen los bancos
del sistema y las sociedades financieras privadas, se regirn en lo aplicable, por lo
dispuesto en la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, en la Ley Monetaria, en la Ley
de Bancos -actualmente Ley de Bancos y Grupos Financieros-, en la Ley de Bancos
de Ahorro y Prstamo para la Vivienda Familiar, en las leyes especficas de las
instituciones bancarias y financieras, en la Ley de Sociedades Financieras Privadas,
en la Ley de Productos Financieros y en las disposiciones dictadas por esta Junta y
por la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que esta Junta emiti la
resolucin JM-128-2001, el 8 de marzo de 2001, mediante la cual aprob el
Reglamento de Calce de Operaciones Activas y Pasivas en Moneda Extranjera de los
Bancos y Sociedades Financieras Privadas; sin embargo, dicho reglamento ya no se
ajusta al entorno normativo actual; CONSIDERANDO: Que el artculo 44 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros establece que los bancos deben mantener proporciones
globales entre sus operaciones activas y pasivas en moneda extranjera, de
conformidad con las disposiciones que emita la Junta Monetaria;
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26 inciso m) de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 44 y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
RESUELVE:
I. Emitir el Reglamento de calce de operaciones activas y pasivas en
moneda extranjera de los bancos y sociedades financieras privadas ,
en los trminos siguientes:
274
JM-199-2007
JM-199-2007
276
OTRAS INVERSIONES
SUCURSALES, CASA MATRIZ Y
DEPARTAMENTOS ADSCRITOS
INMUEBLES Y MUEBLES
CARGOS DIFERIDOS
OTRAS OBLIGACIONES
CREDITOS DIFERIDOS
OBLIGACIONES SUBORDINADAS 2/
3086
3096
506101
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
3056
3066
3076
8016
CRDITOS OBTENIDOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
3026
3036
3/
1096
1106
1076
1086
1016
1026
1036
1046
1056
1066
CONCEPTOS
I. ACTIVOS NETOS
DISPONIBILIDADES
INVERSIONES
CARTERA DE CRDITOS
CUENTAS POR COBRAR
BIENES REALIZABLES
INVERSIONES PERMANENTES 1/
DAS
4
5
INSTITUCIN:_________________________________________________________________________
PERODO COMPRENDIDO DEL___________________________ AL____________________________
ACUMULADO
PROMEDIO
277
JM-199-2007
1/ Se excluyen las inversiones en acciones de instituciones del exterior que formen parte del grupo
financiero, con su respetivo diferencial cambiario.
2/ Deber colocarse lo correspondiente a deuda subordinada en dlares.
3/ Se excluyen las cuentas 801608.01 Crditos Formalizados Pendientes de Utilizar-Prstamos y
801608.02 Crditos Formalizados Pendientes de Utilizar-Tarjetas de Crdito, con su respectivo
diferencial cambiario y en el caso de las divisionarias de las cuentas 801601 Garantas Otorgadas,
801602 Avales, 801603 Fianzas, 801604 Cartas de Crdito Stand-By, 801606 Cartas de Crdito de
Exportacin Confirmadas y 801607 Cartas de Crdito de Importacin Confirmadas, se excluirn
siempre y cuando las operaciones ah registradas estn respaldadas con contratos en la misma
moneda, a favor de la entidad financiera, a esto se debe incluir la parte proporcional de diferencial
cambiario que corresponda. Adems, en este subgrupo de cuentas debern incluir los compromisos
en moneda extranjera asumidos por la institucin en el Mercado de Futuros de Divisas con su
respectivo diferencial cambiario.
4/ De conformidad con el artculo 2 del Reglamento de calce de operaciones activas y pasivas en
moneda extranjera de los bancos y sociedades financieras privadas, la diferencia absoluta entre el
total de los activos netos con el total de las obligaciones, compromisos futuros y contingencias
(Promedio de los 7 das), no podr ser mayor al 60% del patrimonio computable cuando sea positiva y
del 20% cuando sta sea negativa.
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-200-2007
Inserta en el Punto Dcimo Primero del Acta 58-2007, correspondiente a la sesin
celebrada por la Junta Monetaria el 19 de diciembre de 2007.
PUNTO DCIMO PRIMERO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin
de la Junta Monetaria el proyecto de Reglamento sobre adecuacin de capital
para entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas de bolsa, empresas
especializadas en servicios financieros, almacenes generales de depsito y
casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero.
RESOLUCIN JM-200-2007. Conocido el Oficio No. 4265-2007 del Superintendente
de Bancos en Funciones, del 7 de diciembre de 2007, al que se adjunta el Dictamen
No. 84-2007, mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta el proyecto de
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 68 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros en su
parte conducente establece que: Cuando alguna de las empresas integrantes del
grupo financiero carezca de regulaciones sobre capital mnimo de riesgo, se aplicar a
dicha empresa las disposiciones sobre adecuacin de capital que, para estos casos,
emita la Junta Monetaria.; CONSIDERANDO: Que el artculo 113 inciso d) de la
citada ley establece que cuando las autoridades supervisoras bancarias del pas de
origen de las entidades fuera de plaza o entidades off shore, no apliquen estndares
prudenciales internacionales de requerimientos mnimos patrimoniales o de liquidez o
bien estos no sean tan exigentes como los vigentes en Guatemala, dichas entidades
se sujetarn a las normas prudenciales y de liquidez que fije esta Junta, a propuesta
de la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que la regulacin sobre
capital mnimo de riesgo, de las casas de cambio, las empresas especializadas en
emisin y/o administracin de tarjetas de crdito, las empresas de arrendamiento
financiero, las empresas de factoraje, almacenes generales de depsito y las
entidades fuera de plaza o entidades off shore que forman parte de grupos financieros
autorizados por esta Junta, necesita ser ajustada de acuerdo al entorno normativo
actual; CONSIDERANDO: Que las casas de bolsa se rigen por la Ley del Mercado de
Valores y Mercancas y por las disposiciones normativas y reglamentarias de carcter
general que emitan las bolsas de valores respectivas;
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 26 inciso m) de la Ley Orgnica del
Banco de Guatemala, 68, 113 inciso d) y 129 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros,
RESUELVE:
I. Emitir el Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de
plaza o entidades off shore, casas de bolsa, empresas especializadas en
servicios financieros, almacenes generales de depsito y casas de cambio,
que forman parte de un Grupo Financiero, en los trminos siguientes:
279
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 1. mbito Material. Este reglamento establece los lineamientos para
determinar la adecuacin de capital de las entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en emisin y/o administracin de
tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje,
almacenes generales de depsito, casas de cambio y de otras empresas
especializadas en servicios financieros que la Junta Monetaria califique, que formen
parte de un grupo financiero, de conformidad con lo que establecen los artculos 68
y 113 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Artculo 2. Permanencia del patrimonio mnimo. Las empresas a que se refiere
el artculo anterior debern mantener permanentemente un monto mnimo de
patrimonio de conformidad con este reglamento.
CAPTULO II
REQUERIMIENTOS PATRIMONIALES PARA
ENTIDADES FUERA DE PLAZA O ENTIDADES OFF
SHORE Y EMPRESAS ESPECIALIZADAS
EN SERVICIOS FINANCIEROS
Artculo 3. Patrimonio Requerido. El monto mnimo del patrimonio requerido para
las entidades fuera de plaza o entidades off shore, empresas especializadas en
emisin y/o administracin de tarjetas de crdito, empresas de arrendamiento
financiero, empresas de factoraje y para otras empresas especializadas en
servicios financieros que la Junta Monetaria califique, ser la suma de:
a)
b)
El cien por ciento (100%) del monto de los gastos diferidos por amortizar.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
280
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
obligado tenga una calificacin de riesgo de AAA hasta AA-, en moneda local o
extranjera, segn sea el caso;
8.
9.
2.
Artculo 6. Categora III. Los activos y contingencias, con ponderacin veinte por
ciento (20%) son los siguientes:
1.
2.
3.
281
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
4.
5.
6.
7.
8.
2.
3.
4.
2.
3.
4.
5.
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
6.
7.
283
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
285
Reglamento sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off
shore, casas de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes
generales de depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero
JM-200-2007
JM-201-2007
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-201-2007
Inserta en el Punto Dcimo Segundo del Acta 58-2007, correspondiente a la sesin
celebrada por la Junta Monetaria el 19 de diciembre de 2007.
PUNTO DCIMO SEGUNDO: La Superintendencia de Bancos eleva a
consideracin de la Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para determinar
la posicin patrimonial consolidada de grupos financieros.
RESOLUCIN JM-201-2007. Conocido el Oficio No. 4089-2007, del Superintendente
de Bancos en Funciones, del 7 de diciembre de 2007, al que se adjunta el Dictamen
No. 81-2007, mediante el cual se eleva a consideracin de esta Junta el proyecto de
Reglamento para determinar la posicin patrimonial consolidada de grupos financieros.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 68 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que la empresa controladora o la empresa responsable (el banco) deber
consolidar mensualmente los estados financieros de las empresas que integran el
grupo financiero y hacer que se mantenga permanentemente por lo menos el monto
legal mnimo de patrimonio, tanto en forma consolidada como individual para cada uno
de sus miembros; CONSIDERANDO: Que conforme el artculo 69 de la citada ley, la
deficiencia patrimonial que resulte del proceso de consolidacin de los estados
financieros de las empresas que conforman el grupo financiero deber ser subsanada
por la entidad controladora o la empresa responsable, para lo cual se aplicar la
regularizacin patrimonial contenida en dicha ley; CONSIDERANDO: Que el artculo
28 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que la Superintendencia de
Bancos realizar supervisin consolidada con el objeto de que las entidades que
conforman un grupo financiero, adecuen sus actividades y funcionamiento a las
normas legales, reglamentarias y otras disposiciones que les son aplicables, y los
riesgos que asumen las empresas de dicho grupo, que puedan afectar al banco, sean
evaluados y controlados sobre una base por empresa y global; CONSIDERANDO:
Que de conformidad con las tendencias financieras de los mercados internacionales, y
con lo establecido en estndares internacionales en materia de supervisin, se hace
indispensable emitir la normativa que promueva en los grupos financieros contar con la
solidez patrimonial adecuada acorde con los riesgos que asumen, evitando el doble o
mltiple apalancamiento; CONSIDERANDO: Que la Ley de Bancos y Grupos
Financieros establece cuales son las empresas que pueden conformar un grupo
financiero y, por ende, los estados financieros de dichas empresas, son los que deben
considerarse en el proceso de consolidacin; CONSIDERANDO: Que el propsito de
consolidar estados financieros es ver al grupo financiero como una unidad econmica,
lo cual implica la obtencin de cuentas consolidadas, o sea netas de ajustes,
reclasificaciones y eliminaciones de las inversiones y operaciones entre las empresas
del grupo, con lo cual se debe determinar el patrimonio computable consolidado que
soportar la suma de los requerimientos patrimoniales individuales de las empresas
del grupo financiero, esto ltimo, tal como se desprende de los artculos 68 y 69 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros; CONSIDERANDO: Que esta Junta mediante
resolucin JM-57-2004 emiti el Reglamento para determinar la Posicin Patrimonial
Consolidada de Grupos Financieros, en la cual se regul, entre otros, la integracin de
los patrimonios computable y requerido consolidados, y el clculo de la posicin o
deficiencia patrimonial consolidada; CONSIDERANDO: Que se estima apropiado
revisar la resolucin JM-57-2004, dentro del marco necesario que coadyuve a la
determinacin de la posicin patrimonial consolidada del grupo financiero
considerando, entre otros elementos, el proceso de consolidacin establecido por la
Superintendencia de Bancos, y que de dicha revisin, adicionalmente, se estableci
que es conveniente especificar en la reglamentacin que, para la determinacin del
287
JM-201-2007
JM-201-2007
entidades off shore, cuando el monto sea igual o superior al veinte por ciento
(20%) del capital pagado de la entidad donde se efectu la inversin.
La deduccin de las inversiones indicadas es adicional a la eliminacin de
inversiones entre empresas del grupo financiero realizada en el proceso de
consolidacin;
b)
c)
d)
289
JM-201-2007
CONCEPTOS
I.
SUBTOTALES
TOTALES
II.
0.00
CAPITAL PAGADO
0.00
APORTACIONES PERMANENTES
0.00
0.00
RESERVA LEGAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
OTRAS RESERVAS
0.00
0.00
REVALUACIN DE ACTIVOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
- OBLIGACIONES SUBORDINADAS
III.
0.00
0.00
0.00
0.00
(1)
La deuda subordinada consolidada contratada a plazo mayor de cinco aos se integrar por los saldos consolidados registrados en el capital contable y en el
pasivo, segn corresponda, y de acuerdo a lo que individualmente consideraron las empresas integrantes del grupo financiero.
(2)
Como parte del patrimonio computable consolidado, la deuda subordinada y el supervit por revaluacin de activos, no podrn exceder de la suma de los montos
aceptables para cada entidad.
290
JM-201-2007
CONCEPTOS
I.
SUBTOTALES
TOTALES
0.00
0.00
MS:
INTERS MINORITARIO
SUBVALUACIN O SUBESTIMACIN DE ACTIVOS (1)
SOBREVALUACIN O SOBREESTIMACIN DE PASIVOS
(1)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
MENOS:
EXCESO DE CAPITAL COMPLEMENTARIO RESPECTO AL CAPITAL
PRIMARIO (2)
PLUSVALA ADQUIRIDA
SOBREVALUACIN O SOBREESTIMACIN DE ACTIVOS (1)
SUBVALUACIN O SUBESTIMACIN DE PASIVOS (1)
GASTOS DE CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN (1)
SUBTOTAL
MENOS:
0.00
(3)
0.00
II.
0.00
- SOCIEDADES FINANCIERAS
0.00
- COMPAAS ASEGURADORAS
0.00
- COMPAAS AFIANZADORAS
0.00
0.00
0.00
0.00
(4)
0.00
BANCOS (Detalle)
0.00
0.00
0.00
(5)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
III.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(1)
Constituye la suma que las empresas de seguros en lo individual consideraron en la determinacin del patrimonio tcnico conforme a la normativa que les aplica.
(2)
Constituye la suma de los excesos de capital complementario individual de bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza o entidades off shore y otras que
determine la Junta Monetaria, respecto al capital primario individual de dichas entidades conforme a la normativa de adecuacin de capital que les aplica.
(3)
Deduccin de las inversiones en acciones que los bancos y sociedades financieras tengan en bancos nacionales y extranjeros, sociedades financieras, compaas
aseguradoras, compaas afianzadoras, almacenes generales de depsito y empresas especializadas en servicios financieros, que no pertenecen al grupo financiero, y
el capital asignado a las sucursales en el exterior, as como, las inversiones en acciones que las entidades fuera de plaza o entidades off shore tengan en dichas
entidades financieras y en entidades fuera de plaza o entidades off shore, cuando el monto sea igual o superior al veinte por ciento (20%) del capital pagado de la
entidad donde se efectu la inversin.
(4)
Constituye la suma de los patrimonios requeridos individuales de las empresas que conforman el grupo financiero calculados conforme la normativa aplicable a cada
una de stas.
(5)
(6)
291
JM-201-2007
CAPTULO III
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 8. Casos no previstos. Los casos no previstos en este reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria, de conformidad con las reglas establecidas en la
Ley del Organismo Judicial, previo informe de la Superintendencia de Bancos.
Artculo 9. Derogatoria. Se deroga la resolucin nmero JM-57-2004 emitida por la
Junta Monetaria el 2 de junio de 2004.
Artculo 10. Vigencia. Este reglamento deber publicarse en el diario oficial y en
otro peridico y entrar en vigencia el 1 de enero de 2008.
JM-117-2009
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-117-2009
Inserta en el Punto Quinto del Acta 50-2009, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 2 de diciembre de 2009.
PUNTO QUINTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el Proyecto de Reglamento para la Administracin del Riesgo de
Liquidez.
RESOLUCIN JM-117-2009. Conocido el Oficio No. 5403-2009 del Superintendente
de Bancos, del 27 de noviembre de 2009, mediante el cual eleva a consideracin de
esta Junta el proyecto de Reglamento para la Administracin del Riesgo de Liquidez.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 55 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
regula que los bancos y las empresas que integran grupos financieros debern contar
con procesos integrales que incluyan, entre otros, la administracin del riesgo de
liquidez, y que contengan sistemas de informacin y un comit de gestin de riesgos,
todo ello con el propsito de identificar, medir, monitorear, controlar y prevenir los
riesgos; CONSIDERANDO: Que el artculo 21 de la ley indicada asigna al consejo de
administracin de una entidad bancaria, dentro de sus deberes y atribuciones, ser
responsable de la liquidez, as como velar porque se implementen e instruir para que
se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecucin, las polticas, sistemas y
procesos que sean necesarios para una correcta administracin, evaluacin y control
de riesgos; CONSIDERANDO: Que es importante impulsar un marco regulatorio y de
supervisin que promueva el desarrollo del sistema financiero guatemalteco conforme
sanas prcticas de administracin de riesgos y gobierno corporativo;
CONSIDERANDO: Que dentro de los principios bsicos para una supervisin bancaria
eficaz del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea, el Principio Bsico 14, sobre
Riesgo de Liquidez, indica que los supervisores deben tener constancia de que los
bancos cuentan con una estrategia para gestionar el riesgo de liquidez que incorpora
el perfil de crdito de la institucin, con polticas y procesos prudenciales para
identificar, cuantificar, vigilar y controlar dicho riesgo y para poder gestionar
diariamente la liquidez. Este principio tambin indica que los supervisores deben exigir
que los bancos cuenten con planes de contingencia para afrontar los problemas de
liquidez;
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26 incisos l) y m), y 64 de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 57, 113 inciso d) y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros,
RESUELVE:
1.
2.
293
JM-117-2009
JM-117-2009
JM-117-2009
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
JM-117-2009
direccin de la administracin del riesgo de liquidez, entre otros riesgos, para lo cual
deber encargarse de la implementacin, adecuado funcionamiento y ejecucin de las
polticas, procedimientos y sistemas aprobados para dicho propsito y tendr las
funciones siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
Todas las sesiones y acuerdos del Comit debern constar en acta suscrita por todos
los que intervinieron en la sesin.
Artculo 6. Unidad de Administracin de Riesgos. Las instituciones debern contar
con una Unidad de Administracin de Riesgos, en lo sucesivo la Unidad, instituida por
el Consejo quien designar al funcionario responsable de sta. La Unidad apoyar al
Comit en la administracin del riesgo de liquidez, entre otros riesgos, para lo cual
tendr las funciones siguientes:
297
JM-117-2009
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
JM-117-2009
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
b)
c)
d)
JM-117-2009
e)
f)
300
JM-134-2009
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-134-2009
Inserta en el Punto Octavo del Acta 52-2009, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 16 de diciembre de 2009.
PUNTO OCTAVO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administracin del Riesgo
Cambiario Crediticio; la propuesta de adicionar los artculos 7 bis y 15 bis al
Reglamento para la determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido
para exposicin a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras,
emitido en resolucin JM-46-2004 y sus modificaciones contenidas en la
resolucin JM-62-2006, JM-124-2006 y JM-41-2008; y la propuesta de adicionar
los artculos 8 bis y 21 bis al Reglamento sobre adecuacin de capital para
entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas de bolsa, empresas
especializadas en servicios financieros, almacenes generales de depsito y
casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero, emitido en
resolucin JM-200-2007.
RESOLUCIN JM-134-2009. Conocido el Oficio No. 5669-2009 del Superintendente
de Bancos, del 11 de diciembre de 2009, mediante el cual eleva a consideracin de
esta Junta el proyecto de Reglamento para la Administracin del Riesgo Cambiario
Crediticio; la propuesta de adicionar los artculos 7 bis y 15 bis al Reglamento para la
determinacin del monto mnimo del patrimonio requerido para exposicin a los
riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras, emitido en resolucin JM-462004 y sus modificaciones contenidas en resoluciones JM-62-2006, JM-124-2006 y
JM-41-2008; y la propuesta de adicionar los artculos 8 bis y 21 bis al Reglamento
sobre adecuacin de capital para entidades fuera de plaza o entidades off shore, casas
de bolsa, empresas especializadas en servicios financieros, almacenes generales de
depsito y casas de cambio, que forman parte de un Grupo Financiero, emitido en
Resolucin JM-200-2007.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 55 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que los bancos y las empresas que integran grupos financieros debern
contar con procesos integrales que incluyan, segn el caso, la administracin de
riesgos de crdito, de mercado, de tasas de inters, de liquidez, cambiario, de
transferencia, operacional y otros a que estn expuestos, que contengan sistemas de
informacin y un comit de gestin de riesgos, todo ello con el propsito de identificar,
medir, monitorear, controlar y prevenir los riesgos; CONSIDERANDO: Que el artculo
64 de la referida ley prev que los bancos y las sociedades financieras debern
mantener permanentemente un monto mnimo de patrimonio en relacin con su
exposicin a los riesgos de crdito, de mercado y otros riesgos, de acuerdo con las
regulaciones de carcter general que para el efecto emita esta Junta, con el voto
favorable de las tres cuartas partes del total de sus miembros, previo informe de la
Superintendencia de Bancos, y que corresponde a esta Junta fijar las ponderaciones
respectivas, a solicitud de dicho rgano supervisor, las cuales sern determinadas por
regulacin de carcter general con base a las mejores prcticas internacionales; y que,
en todo caso, cualquier modificacin a los montos mnimos requeridos y a las
ponderaciones del riesgo se aplicar en forma gradual y ser notificada con prudente
anticipacin; CONSIDERANDO: Que el artculo 68 de la citada ley establece que,
cuando alguna de las empresas integrantes del grupo financiero carezca de
regulaciones sobre capital mnimo de riesgo, se aplicar a dicha empresa las
disposiciones sobre adecuacin de capital que, para estos casos, emita esta Junta;
CONSIDERANDO: Que el artculo 113 de la referida ley establece que uno de los
requisitos para autorizar el funcionamiento en Guatemala de entidades fuera de plaza
301
JM-134-2009
o entidades off shore es que tales entidades acrediten que las autoridades
supervisoras bancarias de su pas de origen apliquen estndares prudenciales
internacionales, al menos tan exigentes como los vigentes en Guatemala, relativos
entre otros, a requerimientos mnimos patrimoniales y, de no ser as, se sujetarn a las
normas prudenciales que fije esta Junta, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos, para estas entidades, y que podrn ser las mismas o el equivalente, en su
caso, de las aplicadas a los bancos domiciliados en Guatemala; CONSIDERANDO:
Que los bancos, las sociedades financieras y las entidades fuera de plaza o entidades
off shore y las empresas integrantes de un grupo financiero que otorguen
financiamiento en moneda extranjera estn expuestos al riesgo cambiario crediticio,
toda vez que si ocurriera una variacin adversa o depreciacin del tipo de cambio
nominal, los deudores que no generan divisas podran enfrentar dificultades para
atender el servicio o pago de sus obligaciones, por lo que es necesario que dichas
entidades implementen polticas y procedimientos tendentes a la adecuada
administracin del riesgo asumido, con el propsito que lo identifiquen, midan,
monitoreen, controlen y prevengan; CONSIDERANDO: Que de conformidad con las
normas internacionales de contabilidad, as como con los estndares internacionales
en materia de supervisin bancaria, se requiere que las prdidas potenciales
originadas por una inesperada depreciacin de la moneda deben ser cubiertas a travs
de requerimientos de capital adicional sobre aquellos activos y contingencias que sean
ms sensibles a movimientos adversos en el tipo de cambio nominal;
CONSIDERANDO: Que los activos crediticios en moneda extranjera otorgados a
deudores no generadores de divisas presentan mayor riesgo que el resto de la cartera,
estando consecuentemente expuestos al riesgo cambiario crediticio, razn por la cual
es prudente regular dicho riesgo y ajustar las ponderaciones de riesgo en forma tal que
reflejen el riesgo asumido,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26 incisos l) y m) de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 64, 68, 113 y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, y con el voto
favorable de la totalidad de sus miembros,
RESUELVE:
I.
II.
JM-134-2009
IV. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin,
la cual entrar en vigencia el da hbil siguiente de su publicacin.
JM-134-2009
b)
c)
d)
JM-134-2009
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
JM-134-2009
deber adoptar las medidas que correspondan, sin perjuicio de las sanciones legales
que el caso amerite. Lo indicado en este prrafo deber hacerse constar en el acta
respectiva. Adems, anualmente deber revisar las polticas, procedimientos y
sistemas con base a las propuestas recibidas del Comit de Gestin de Riesgos.
Artculo 5. Comit de Gestin de Riesgos. El Comit de Gestin de Riesgos o quien
haga sus veces de acuerdo a su estructura de gobierno corporativo, en lo sucesivo el
Comit, estar integrado como mnimo por un miembro del Consejo y por las
autoridades y funcionarios que dicho consejo designe. El Comit estar a cargo de la
direccin de la administracin del riesgo cambiario crediticio, entre otros riesgos, para
lo cual deber encargarse de la implementacin, adecuado funcionamiento y ejecucin
de las polticas, procedimientos y sistemas aprobados para dicho propsito y tendr las
funciones siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Todas las sesiones y acuerdos del Comit debern constar en acta suscrita por todos
los que intervinieron en la sesin.
Artculo 6. Unidad de Administracin de Riesgos. La Unidad de Administracin de
Riesgos apoyar al Comit en la administracin del riesgo cambiario crediticio, para lo
cual tendr las funciones siguientes:
a)
JM-134-2009
b)
c)
d)
e)
f)
JM-134-2009
CAPTULO III
DISPOSICIONES TRANSITORIA Y FINAL
Artculo 11. Plazo para la presentacin de la adicin al manual de crdito. Las
instituciones debern presentar a la Superintendencia de Bancos la adicin al manual
de crdito a que se refiere el artculo 7 de este reglamento, a ms tardar el treinta y
uno de marzo de dos mil diez.
Artculo 12. Casos no previstos. Los casos no previstos en este reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos.
308
JM-14-2010
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-14-2010
Inserta en el Punto Noveno del Acta 3-2010, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 20 de enero de 2010.
PUNTO NOVENO: La Asociacin Bancaria de Guatemala solicita a la Junta
Monetaria que las inversiones financieras del pblico realizadas en las
sociedades financieras privadas, con caractersticas de fondos para retiro,
puedan ser trasladadas a los bancos del sistema en la forma de depsitos con
similares caractersticas, respetando el plazo originalmente pactado y con
anuencia de los inversionistas, bajo un mecanismo excepcional y temporal que
facilite dicho traslado.
RESOLUCIN JM-14-2010. Conocido el oficio nmero 179-2010, del 15 de enero de
2010, presentado por el Superintendente de Bancos, al que se adjunta el dictamen
nmero 3-2010, por medio del cual se emite opinin favorable a la solicitud presentada
por la Asociacin Bancaria de Guatemala para que las inversiones financieras del
pblico realizadas en las sociedades financieras privadas, con caractersticas de
fondos para retiro, puedan ser trasladadas a los bancos del sistema como depsitos
con similares caractersticas, con anuencia de los inversionistas, aplicando un
mecanismo excepcional y temporal que facilite dicho traslado.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que de conformidad con lo que establecen los artculos 133 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y 26 de la Ley Orgnica del Banco
de Guatemala, a esta Junta le compete, entre otras funciones, la de velar por la
liquidez y solvencia del sistema bancario nacional asegurando la estabilidad y el
fortalecimiento del ahorro nacional; CONSIDERANDO: Que conforme a lo dispuesto
en las normas citadas, esta Junta tiene a su cargo la determinacin de la poltica
monetaria, cambiaria y crediticia del pas, la cual debe estar orientada a mantener la
estabilidad macroeconmica que permita a los agentes econmicos, en condiciones de
mercado, tomar las mejores decisiones de consumo, ahorro e inversin;
CONSIDERANDO: Que segn lo establecido en el inciso k) del artculo 119 de la
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, es obligacin fundamental del
Estado, entre otras, proteger la formacin de capital, el ahorro y la inversin;
CONSIDERANDO: Que es atendible la solicitud planteada por la Asociacin Bancaria
de Guatemala, en el sentido de que las inversiones financieras del pblico realizadas
en las sociedades financieras privadas, con caractersticas de fondos para retiro, por
su propia naturaleza, puedan ser trasladadas a los bancos del sistema, con la
anuencia de los inversionistas, bajo la figura de depsitos de ahorro programado, para
que queden cubiertas por el Fondo para la Proteccin del Ahorro; CONSIDERANDO:
Que, en consecuencia, tambin es procedente atender la solicitud relativa a establecer
un mecanismo excepcional y temporal con el propsito de facilitar el referido traslado;
CONSIDERANDO: Que, por una parte, la Superintendencia de Bancos, en dictamen
nmero 3-2010 de fecha 15 de enero de 2010, emiti opinin favorable en cuanto a la
solicitud de la Asociacin Bancaria de Guatemala y, por la otra, el Banco de
Guatemala, en memorndum conjunto de los departamentos de Anlisis Bancario y
Financiero y de Estudios Econmicos, del 20 de enero de 2010, recomend atender
favorablemente la solicitud de mrito, por lo que es pertinente emitir la resolucin
correspondiente,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala y 5 y
309
JM-14-2010
11%
8%
4%
CDIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
EN MONEDA NACIONAL
102102.0101
102103.0101
102102.0102
102103.0102
102602.0101
102603.0101
102602.0102
102603.0102
II.
III.
PERIODICIDAD
Depsitos peridicos, por el monto convenido en el contrato respectivo, por
el plazo mnimo de cinco aos contado a partir de la inversin inicial
310
JM-14-2010
RETIROS
El monto acumulado depositado ser restituido por el banco en forma
fraccionada o total, a partir del vencimiento del plazo pactado para efectuar
los depsitos peridicos; en consecuencia, no se admitirn retiros antes del
plazo convenido para efectuar los depsitos, salvo en caso de muerte del
titular.
3)
FORMALIZACIN
Se formalizarn mediante contrato privado, suscrito entre el banco y el
depositante, el que deber contener, como mnimo:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
4)
ESTADO DE CUENTA
Los bancos pondrn a disposicin de los depositantes, al menos
trimestralmente, un estado de cuenta que contendr el detalle de las
operaciones realizadas durante el perodo a que corresponda, as como de
los intereses capitalizados y los saldos de capital a la fecha de corte.
5)
REGLAMENTO
Los bancos debern emitir un reglamento especfico que ser aprobado por
su consejo de administracin, o quien haga sus veces, observando lo
establecido en la presente resolucin. Dicho reglamento y, en su caso, las
modificaciones, debern ser remitidas a la Superintendencia de Bancos, a
ms tardar diez (10) das despus de su aprobacin.
IV. Determinar que los bancos del sistema que realicen las operaciones a que se
refiere el numeral III. de esta resolucin debern mantener invertido en la misma
moneda de los depsitos, como mnimo, el sesenta por ciento (60%) del saldo de
dichos depsitos, en ttulos valores o documentos emitidos por el Ministerio de
Finanzas Pblicas y/o el Banco de Guatemala. En el caso de depsitos en
moneda extranjera, los bancos podrn, adems, invertir el saldo de los mismos en
ttulos valores emitidos por el Gobierno de los Estados Unidos de Amrica. Las
entidades bancarias debern crear las divisionarias contables de tercer grado que
correspondan para identificar las inversiones a que diere lugar la presente
disposicin.
311
JM-14-2010
VI. Aprobar la modificacin del apartado III. CATLOGO DE CUENTAS del Manual
de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspeccin de
la Superintendencia de Bancos, adicionando las divisionarias siguientes:
Cdigo
Cuenta
301102.03
Ahorro Programado
301602.03
Ahorro Programado
SF
TC
AF
FJ
OSH
ALM
CC
JM-65-2010
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-65-2010
Inserta en el Punto Sptimo del Acta 27-2010, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 7 de julio de 2010.
PUNTO SPTIMO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Realizacin de Operaciones y
Prestacin de Servicios por medio de Agentes Bancarios.
RESOLUCIN JM-65-2010. Conocido el Oficio No. 2864-2010 del Superintendente de
Bancos, del 15 de junio de 2010, mediante el cual eleva a consideracin de esta Junta
el proyecto de Reglamento para la Realizacin de Operaciones y Prestacin de
Servicios por medio de Agentes Bancarios,
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 3 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que los bancos autorizados conforme a esa ley o leyes especficas podrn
realizar intermediacin financiera bancaria, consistente en la realizacin habitual, en
forma pblica o privada, de actividades que consistan en la captacin de dinero o
cualquier instrumento representativo del mismo, del pblico, tales como la recepcin
de depsitos, colocacin de bonos, ttulos u otras obligaciones, destinndolo al
financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica que adopten
dichas captaciones y financiamientos; CONSIDERANDO: Que los bancos autorizados
conforme la Ley de Bancos y Grupos Financieros podrn efectuar las operaciones en
moneda nacional o extranjera y prestar los servicios que establece el artculo 41 de la
referida ley; CONSIDERANDO: Que el bajo ndice de profundizacin financiera en
Guatemala revela que gran parte de la poblacin tiene muy limitado el acceso a
servicios financieros por lo que, con el objeto de coadyuvar a una mayor expansin de
los servicios financieros, se hace necesario desarrollar nuevos vehculos, prcticas,
modelos y estrategias que faciliten que la poblacin tenga mayor acceso a tales
operaciones y servicios; CONSIDERANDO: Que otros pases de Latinoamrica han
implementando vehculos, modelos y estrategias que han permitido ampliar la oferta de
operaciones y servicios bancarios a sectores no atendidos, encontrando que la
contratacin de terceros para la realizacin de operaciones y prestacin de servicios
bancarios, constituye un medio eficaz para alcanzar dicho fin; CONSIDERANDO: Que
los organismos internacionales tales como el Banco Mundial, el Banco Interamericano
de Desarrollo y el Grupo Consultivo de Asistencia a los Pobres, han realizado estudios
y emitido estndares con el objeto de impulsar el uso de canales eficientes que
contribuyan a incrementar la profundizacin financiera, estimando conveniente el uso
de nuevos canales que faciliten el acceso de servicios y operaciones bancarias a
segmentos no bancarizados de la poblacin; CONSIDERANDO: Que el artculo 56 de
la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece que los bancos deben contar con
polticas para una adecuada administracin de los diversos riesgos a que estn
expuestos, as como tener un conocimiento adecuado de sus clientes, con el fin de que
los bancos no sean utilizados para efectuar operaciones ilcitas; CONSIDERANDO:
Que es necesario que esta Junta establezca los requisitos mnimos que los bancos
deben cumplir en la contratacin de proveedores externos de servicios bancarios para
realizar determinadas operaciones y servicios en su nombre, a fin de salvaguardar las
buenas y sanas prcticas en el mercado bancario local,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica, 26 incisos l) y m) de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, 5 y 129
313
JM-65-2010
JM-65-2010
315
JM-65-2010
e) Otras operaciones y servicios que los bancos pueden realizar de conformidad con
las disposiciones legales aplicables, previa autorizacin de la Superintendencia de
Bancos.
Artculo 8. Responsabilidad. Los bancos sern directamente responsables por las
operaciones que realicen y los servicios que presten, por cuenta de los mismos, los
agentes bancarios; consecuentemente, los comprobantes de dichas operaciones y
servicios que se entreguen a los usuarios o clientes debern incluir la anotacin
siguiente:
El Banco (denominacin social del banco contratante) es responsable por
las operaciones realizadas y por los servicios prestados, por cuenta de ste,
por el agente bancario (denominacin social, razn social o nombre
comercial del agente bancario).
Artculo 9. Obligaciones en materia de prevencin de lavado de dinero u otros
activos y para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo. Los bancos
contratantes sern los directamente responsables del cumplimiento de las obligaciones
que les impone la normativa contra el lavado de dinero u otros activos y para prevenir y
reprimir el financiamiento del terrorismo u otras disposiciones dictadas en esas
materias, sobre las operaciones y servicios que presten los agentes bancarios.
Artculo 10. Consulta de saldos de cuentas. El agente bancario no podr tener
acceso a conocer la informacin relativa a los saldos de las cuentas de depsitos de
los cuentahabientes. La consulta de saldos de cuentas de depsitos podr efectuarse
nicamente por el cuentahabiente.
Artculo 11. Informacin al pblico. Los bancos debern mantener en lugar visible al
pblico, en las instalaciones de los agentes bancarios, su identificacin y el anuncio de
las operaciones y servicios que realizan por medio de los mismos. Adems, debern
informar al pblico, por el medio que estimen conveniente, la clausura del agente
bancario de que se trate.
Artculo 12. Capacitacin. Los bancos estn obligados a capacitar al personal de los
agentes bancarios para atender de manera adecuada las operaciones y prestar los
servicios respectivos, que incluya, entre otros, la adecuada identificacin y atencin de
los usuarios o clientes, prevencin del lavado de dinero u otros activos y
financiamiento del terrorismo, tales como operaciones inusuales, operaciones
sospechosas, personas expuestas polticamente y guas emitidas por la
Superintendencia de Bancos. Para el efecto debern elaborar un programa de
capacitacin especfico.
Artculo 13. Contenido mnimo del contrato. Los bancos debern incluir en el
contrato que celebren con los agentes bancarios, las siguientes obligaciones mnimas
que debern cumplir dichos agentes bancarios:
a) Que tanto l como su personal, guardarn la confidencialidad de las operaciones y
servicios que realicen y dems informacin a que tengan acceso con motivo de su
relacin con el banco contratante;
b) Cumplir con el manual operativo para agentes bancarios proporcionado por el
banco contratante;
c) No realizar ningn tipo de cobro que no haya sido autorizado por el banco, al
usuario o cliente, por las operaciones o servicios que preste por cuenta del banco
contratante;
d) Identificarse frente al pblico, en cuanto a la realizacin de operaciones y
prestacin de servicios por cuenta del banco contratante, nicamente como
agente bancario;
316
JM-65-2010
317
JM-65-2010
Artculo 15. Modelo operativo. Los bancos debern contar con un modelo operativo
para la realizacin de operaciones y prestacin de servicios por medio de agentes
bancarios. El modelo debe incluir los aspectos administrativos, de control, de
seguridad, tecnolgicos y de comunicacin que garanticen la adecuada realizacin de
operaciones y prestacin de servicios al pblico y considerar, como mnimo, lo
siguiente:
a) Estrategia del banco a la que obedece la utilizacin del modelo operativo de
agentes bancarios;
b) Las polticas, procedimientos y sistemas para la administracin de los riesgos
derivados de la realizacin de operaciones y prestacin de servicios por medio de
los agentes bancarios, incluyendo los relativos a la prevencin de los delitos de
lavado de dinero u otros activos y del financiamiento del terrorismo;
c) Perfil de los agentes bancarios que incluya aspectos personales, tipo de negocio,
condiciones fsicas del establecimiento y otras;
d) Criterios para determinar lmite mximo de monto y de nmero de transacciones
permitidas a los agentes bancarios y a los usuarios o clientes, en un perodo
determinado;
e) Modelo del contrato a que se refiere el artculo 13 de este reglamento;
f) Manual operativo para agentes bancarios que debe comprender, como mnimo,
conceptos bsicos de las operaciones bancarias que tienen autorizado realizar y
su relacin con el modelo de agentes bancarios; descripcin de las operaciones y
servicios que tienen autorizado realizar; pasos para la atencin de las operaciones
y prestacin de los servicios por medio de la tecnologa de que se trate;
especificaciones tcnicas del equipo necesario para operar; y, una gua rpida
para la solucin de problemas y telfonos de contacto en caso de emergencias o
fallas operativas; y,
g) La descripcin del hardware y software a utilizar, el diagrama tcnico del envo y
recepcin de informacin entre los agentes bancarios y los servidores del banco,
los controles informticos que se implementarn para garantizar la
confidencialidad, integridad, transferencia y disponibilidad de la informacin, la
seguridad informtica que se implementar y cualesquiera otra documentacin
para la comprensin del funcionamiento informtico y de seguridad de los
sistemas.
Las operaciones que sean realizadas por medio de los agentes bancarios debern ser
registradas en tiempo real en los sistemas del banco; es decir, operacin por operacin
en el momento que se realizan.
Artculo 16. Aprobacin y envo del modelo operativo. El modelo operativo a que
se refiere el artculo anterior deber ser aprobado por el Consejo de Administracin, o
quien haga sus veces, y remitido a la Superintendencia de Bancos a ms tardar diez
(10) das despus de su aprobacin.
El Consejo de Administracin, o quien haga sus veces, a travs de los rganos que
designe, debe velar porque se implemente e instruir para que se mantenga en
adecuado funcionamiento y ejecucin el modelo operativo y autorizar las
modificaciones al mismo, las que sern comunicadas a la Superintendencia de
Bancos, a ms tardar, diez (10) das despus de su aprobacin.
Artculo 17. Avisos y envo de informacin. Los bancos debern informar por escrito
a la Superintendencia de Bancos, dentro de los primeros diez (10) das de cada mes,
sobre la apertura, traslado y clausura de los agentes bancarios, referidos al mes
inmediato anterior.
En el caso que medien circunstancias que obliguen a una clausura inmediata, debern
informarlo dentro de los tres (3) das siguientes de ocurrida la misma, explicando el
motivo de dicha decisin.
318
JM-65-2010
319
JM-56-2011
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-56-2011
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 19-2011, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 18 de mayo de 2011.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administracin Integral de Riesgos.
RESOLUCIN JM-56-2011. Conocido el Oficio No. 1808-2011 del Superintendente
de Bancos, del 12 de abril de 2011, mediante el cual eleva a consideracin de
esta Junta el proyecto de Reglamento para la Administracin Integral de
Riesgos.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que de conformidad con los artculos 55 y 56 de la Ley de Bancos
y Grupos Financieros, los bancos y las empresas que integran los grupos financieros
deben contar con procesos integrales para la administracin de los diversos riesgos a
que estn expuestos, as como con polticas y procedimientos para estos efectos;
CONSIDERANDO: Que segn el artculo 20 de la ley en referencia, los miembros del
Consejo de Administracin y gerentes generales, o quienes hagan sus veces, debern
acreditar ser personas solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el
negocio bancario y financiero, as como en la administracin de riesgos financieros;
CONSIDERANDO: Que de acuerdo con el artculo 21, inciso c), de la ley citada, es
atribucin del Consejo de Administracin de los bancos velar porque se implementen e
instruir para que se mantengan en adecuado funcionamiento y ejecucin, las polticas,
sistemas y procesos que sean necesarios para una correcta administracin, evaluacin
y control de riesgos; CONSIDERANDO: Que es necesario promover la cultura de la
administracin de riesgos en los bancos y en las empresas que integran grupos
financieros, de tal forma que dichas instituciones cuenten con prcticas sanas y
eficientes que coadyuven a la gestin prudente de sus actividades, a la reduccin del
riesgo sistmico, a la proteccin de los recursos de terceros y a la estabilidad del
sistema financiero; CONSIDERANDO: Que es indispensable que las instituciones
referidas establezcan una estructura organizativa que cuente con un Comit de
Gestin de Riesgos que se encargue de la direccin de la administracin integral de
riesgos y que se incluya una unidad de administracin de riesgos especializada que
sirva de apoyo para la realizacin de actividades que son necesarias para una
adecuada administracin integral de riesgos,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26, incisos l) y m), de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 20, 21, 55, 56, 57 y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as
como tomando en cuenta el Oficio No. 1808-2011 del Superintendente de Bancos, del
12 de abril de 2011,
RESUELVE:
1. Emitir, conforme anexo a esta resolucin, el Reglamento para la Administracin
Integral de Riesgos.
2. Autorizar a la Secretara de esta Junta para que publique la presente resolucin en
el diario oficial y en otro peridico, la cual entrar en vigencia el 1 de junio de 2011.
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Lmites prudenciales: son aquellos valores mximos o mnimos que una institucin
establece respecto a sus operaciones, lneas de negocio o variables financieras, con el
propsito de coadyuvar a que la exposicin a los riesgos no exceda los niveles
aprobados de tolerancia al riesgo.
CAPTULO II
ORGANIZACIN PARA LA ADMINISTRACIN INTEGRAL DE RIESGOS
Artculo 3. Implementacin de la administracin integral de riesgos. Las
instituciones debern implementar una administracin integral de riesgos, acorde al
nivel de tolerancia al riesgo, considerando la naturaleza, complejidad y volumen de las
operaciones que realizan, con el propsito de evaluar la suficiencia de capital con
relacin a su exposicin al riesgo. Lo anterior debe realizarse sin perjuicio del
cumplimiento de las regulaciones de carcter general emitidas por la Junta Monetaria
conforme lo establecido en los artculos 64 y 68 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
Artculo 4. Responsabilidad del Consejo de Administracin. El Consejo
Administracin, o quien haga sus veces, en lo sucesivo el Consejo, sin perjuicio de
responsabilidades que le imponen las disposiciones legales aplicables, es
responsable de velar porque se implemente e instruir para que se mantenga
adecuado funcionamiento y ejecucin la administracin integral de riesgos.
de
las
el
en
El Consejo, para cumplir con lo indicado en el prrafo anterior, deber como mnimo:
a) Aprobar las polticas, procedimientos y sistemas para la administracin integral de
riesgos; incluyendo el nivel de tolerancia al riesgo de la institucin, as como los
apropiados a cada tipo de riesgo, en trminos cuantitativos. Asimismo, conocer y
resolver sobre las propuestas de actualizacin y autorizar las modificaciones
respectivas;
b) Aprobar el manual de administracin integral de riesgos a que se refiere el artculo
10 de este reglamento, as como los manuales para la administracin de cada tipo
de riesgo y sus correspondientes modificaciones;
c) Conocer los reportes que le remita el Comit de Gestin de Riesgos sobre la
exposicin total e individual por tipo de riesgo, los cambios sustanciales de tales
exposiciones, su evolucin en el tiempo, el cumplimiento de lmites prudenciales,
as como las medidas correctivas adoptadas;
d) Conocer los reportes sobre el nivel de cumplimiento de las polticas y
procedimientos aprobados y las propuestas sobre acciones a adoptar con relacin
a los incumplimientos. Asimismo, sin perjuicio de las sanciones legales que el caso
amerite, el Consejo deber adoptar las medidas que regularicen los casos de
incumplimiento. Lo indicado en esta literal deber hacerse constar en el acta
respectiva; y,
e) Instituir la Unidad de Administracin de Riesgos, asignar los recursos para el
adecuado desarrollo de sus funciones y designar al funcionario responsable de la
misma.
Artculo 5. Comit de Gestin de Riesgos. El Comit de Gestin de Riesgos a que
se refiere el artculo 55 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en lo sucesivo el
Comit, depender del Consejo y estar integrado como mnimo por un miembro de
ste y por las autoridades y funcionarios de la institucin o de alguna de las
instituciones del grupo financiero, que dicho Consejo designe. La forma de gobierno, la
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JM-56-2011
JM-56-2011
su aprobacin por parte del rgano que establezca la normativa especfica para el
tipo de riesgo de que se trate;
c) Incluir los aspectos indicados en la literal a) de este artculo y los del artculo 10 de
este reglamento en el manual de administracin integral de riesgos, as como los
aspectos contemplados en la normativa especfica para el tipo de riesgo de que se
trate en los manuales a que se refiere el artculo 11 de este reglamento;
d) Revisar, al menos anualmente, las polticas, procedimientos y sistemas, as como
proponer su actualizacin al Comit, atendiendo los cambios en las condiciones del
mercado, en la situacin de la institucin, en el nivel de exposicin a los riesgos o
cuando lo requiera la normativa;
e) Difundir las polticas, procedimientos y sistemas aprobados para la administracin
integral de riesgos, de forma que su contenido y objetivos sean comprendidos por
todo el personal involucrado en operaciones que impliquen riesgo para la
institucin;
f)
j)
Evaluar los anlisis presentados por las distintas unidades de negocios, de las
principales lneas de negocio en trminos de rentabilidad-riesgo, con el fin de
propiciar una asignacin eficiente de los recursos de la institucin;
k) Analizar el riesgo inherente de los nuevos productos y servicios propuestos por las
unidades de negocios;
l)
JM-56-2011
Solvencia de cada una de las empresas del grupo financiero y su comparacin con
las respectivas exposiciones totales al riesgo.
Cuando el grupo financiero est organizado bajo el control comn de una empresa
controladora, sta deber determinar la exposicin al riesgo global del grupo derivada
de los riesgos de las empresas que integran el grupo, por medio del anlisis y
evaluacin de la interrelacin de los aspectos indicados en este artculo.
Cuando existan empresas de naturaleza financiera constituidas en el extranjero
vinculadas a alguna de las entidades del grupo financiero, en las que exista control o
influencia significativa, en este ltimo caso sin que necesariamente exista participacin
326
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j)
JM-56-2011
j)
off shore dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha en que cobre vigencia
este reglamento; y,
b) Las empresas especializadas en servicios financieros que forman parte de un
grupo financiero dentro de los veinticuatro (24) meses siguientes a la fecha en que
cobre vigencia este reglamento.
Para el caso de la realizacin de los anlisis de rentabilidad-riesgo a que se refieren
los artculos 6, inciso j), 14, inciso i) y 15, inciso i), de este reglamento, las instituciones
tendrn un plazo de doce (12) meses adicionales a los plazos de implementacin a
que se refieren los incisos a) y b) anteriores.
Las instituciones debern presentar a la Superintendencia de Bancos un plan de
implementacin, aprobado por el Consejo, dentro del mes siguiente a la fecha en que
cobre vigencia este reglamento.
Artculo 17. Plazo para el envo del manual de administracin integral de riesgos.
Las instituciones debern enviar a la Superintendencia de Bancos el manual de
administracin integral de riesgos, dentro de los cinco (5) das siguientes a la fecha en
que concluyen los plazos establecidos en los incisos a) y b) del artculo anterior.
Artculo 18. Casos no previstos. Los casos no previstos en este reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria, previo informe de la Superintendencia de Bancos.
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JM-95-2011
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-95-2011
Inserta en el Punto Octavo del Acta 30-2011, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 3 de agosto de 2011.
PUNTO OCTAVO: Solicitud a la Junta Monetaria para que apruebe el Reglamento
para la Estandarizacin de Cuentas Bancarias.
RESOLUCIN JM-95-2011. Conocido el Dictamen Conjunto CT-7/2011, del
Departamento de Contabilidad, Auditoria Interna y Asesora Jurdica del Banco de
Guatemala, del 11 de julio de 2011, mediante el cual se solicita a esta Junta que
apruebe el Reglamento para la Estandarizacin de Cuentas Bancarias.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el Consejo Monetario Centroamericano, el 22 de febrero de
2008, emiti la resolucin CMCA/RE-09-251-08, por virtud de la cual aprob la
propuesta de Estndar de Cuentas Bancarias para la Regin Centroamericana y
Repblica Dominicana. Asimismo, recomend a cada banco central elaborar un plan
de trabajo para implementar el referido estndar de cuentas bancarias, teniendo en
cuenta las caractersticas de sus sistemas de pagos y del sistema financiero nacional,
as como el ordenamiento jurdico vigente; CONSIDERANDO: Que la Organizacin
Internacional para la Estandarizacin (ISO, por sus siglas en ingls), a propuesta del
Comit Europeo de Estndares Bancarios (ECBS, por sus siglas en ingls), acredit
por medio de su norma 13616:2007 la estructura del Nmero de Cuenta Bancara
Internacional (IBAN, por sus siglas en ingls). Dicha estructura debe contener una
longitud mxima de treinta y cuatro caracteres alfanumricos, incluyendo los grupos de
caracteres siguientes: a) nmero correlativo de la cuenta de cada cliente asignado en
cada institucin bancaria; b) dos dgitos alfabticos que identifican al pas de que se
trate; c) dos dgitos numricos que verifican la autenticidad de las cuentas; y d) cuatro
dgitos alfabticos que identifican la entidad bancada que corresponda;
CONSIDERANDO: Que las instituciones bancarias actualmente no cuentan con
disposiciones que normen de manera general y de acuerdo a las mejores prcticas
internacionales el nmero de cuenta bancaria, razn por la cual, para cada
depositante, en forma independiente, cada institucin bancaria le asigna una longitud
de caracteres numricos diferente entre cada institucin bancaria. En virtud de lo
anterior, es necesario que las instituciones bancarias en Guatemala adopten la
estructura en referencia, incorporando los caracteres alfanumricos que identifican al
pas, a la institucin bancaria, al producto y a la moneda, lo cual facilitara la
verificacin por medios electrnicos de cada operacin que se realiza en el sistema de
pagos a nivel local, as como en los sistemas de pagos de la regin Centroamericana y
de la Repblica Dominicana; CONSIDERANDO: Que derivado del Tratado sobre
sistemas de pagos y de liquidacin de valores de Centroamrica y Repblica
Dominicana y de la citada resolucin del Consejo Monetario Centroamericano, el
Banco de Guatemala ha realizado las actividades tendentes a estandarizar las cuentas
bancarias en el pas, con el propsito de que dicho estndar se sustente en una base
legal, reglamentaria, tcnica y operativa, aplicando para tal efecto los estndares
internacionales y mej
ores prcticas en esa materia, para coadyuvar con la
seguridad y eficiencia del sistema de pagos guatemalteco, as como en la liquidacin
de las transacciones que se procesan en el mismo: CONSIDERANDO: Que la
adopcin del estndar de cuentas bancarias coadyuva a minimizar los riesgos,
operativos que se presenten desde la institucin bancaria en la cual se originan las
transacciones hasta la institucin bancaria destino de las mismas. De igual manera,
permite a los agentes econmicos contar con servicios eficientes para efectuar pagos
con cargo a una cuenta bancaria, tanto a beneficiarios locales como a beneficiarios
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JM-95-2011
2.
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332
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GT00BBBBMMSS0000000000000000
2. Mover los primeros cuatro caracteres (correspondientes al cdigo de pas y al
dgito verificador) a la derecha del nmero de la cuenta bancaria estandarizada;
El resultado es el siguiente:
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JM-102-2011
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-102-2011
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 32-2011, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 17 de agosto de 2011.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Administracin del Riesgo
Tecnolgico.
RESOLUCIN JM-102-2011. Conocido el Oficio No. 3881-2011 del Superintendente
de Bancos, del 10 de agosto de 2011, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para la Administracin de Riesgo Tecnolgico.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que para el desarrollo normal de sus actividades, las entidades del
sistema financiero supervisado dependen en alto grado del uso de tecnologa de la
informacin por lo que se hace necesario gestionar adecuadamente el riesgo
tecnolgico para asegurar la integridad, disponibilidad, confidencialidad de la
informacin, as como la continuidad de la prestacin de sus servicios;
CONSIDERANDO: Que el artculo 55 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que los bancos y las empresas que integran grupos financieros debern
contar con procesos integrales que incluyan, entre otros, la administracin del riesgo
operacional, del cual forma parte el riesgo tecnolgico, que contengan sistemas de
informacin y un comit de gestin de riesgos, todo ello con el propsito de identificar,
medir, monitorear, controlar y prevenir los riesgos; CONSIDERANDO: Que de
conformidad con buenas prcticas a nivel internacional es conveniente que los bancos,
las sociedades financieras, las entidades fuera de plaza o entidades off shore, as
como las empresas especializadas en servicios financieros que forman parte de
grupos financieros, cuenten con lineamientos mnimos que deben observar a fin de
llevar a cabo una adecuada administracin del riesgo tecnolgico, con el objetivo de
mitigar el riesgo de prdidas financieras ocasionadas por la materializacin de dicho
riesgo,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26, incisos l), de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 55, 56, 57, 113 y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como
tomando en cuenta el Oficio No. 3881-2011 del Superintendente de Bancos, del 10 de
agosto de 2011,
RESUELVE:
1.
2.
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JM-102-2011
b)
c)
d)
En adicin a los aspectos indicados, las instituciones debern establecer polticas para
elaborar, implementar y actualizar el plan estratgico de TI a que se refiere el artculo 7
de este reglamento.
Artculo 4. Responsabilidad del Consejo de Administracin. El Consejo de
Administracin o quien haga sus veces, en lo sucesivo el Consejo, sin perjuicio de las
responsabilidades que le asignan otras disposiciones legales aplicables, es el
responsable de velar porque se implemente e instruir para que se mantenga en
adecuado funcionamiento y ejecucin la administracin del riesgo tecnolgico.
Para cumplir con lo indicado en el prrafo anterior el Consejo como mnimo deber:
a)
b)
c)
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JM-102-2011
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Las sesiones y acuerdos del Comit debern constar en acta suscrita por quienes
intervinieron en la sesin.
El Consejo deber asegurarse que la estructura organizacional para administrar TI
permita asesorar al Comit en los aspectos relacionados con el riesgo tecnolgico.
Artculo 6. Unidad de Administracin de Riesgos. La Unidad de Administracin de
Riesgos, en lo sucesivo la Unidad, apoyar al Comit en la administracin del riesgo
tecnolgico, para lo cual tendr las funciones siguientes:
a)
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c)
d)
e)
f)
g)
h)
b)
c)
d)
340
JM-102-2011
De infraestructura de TI:
1. Especificaciones tcnicas de sus elementos:
i.
Tipo;
ii. Nombre;
iii. Funcin; y,
iv. Identificar si el mantenimiento es propio o realizado por terceros, en este
ltimo caso deber identificarse al proveedor.
2. Ubicacin fsica de sus elementos.
b)
De sistemas de informacin:
341
JM-102-2011
Nombre;
ii. Funcin;
iii. Lenguaje de programacin;
iv. Versin;
v. Estructura del sistema y las relaciones entre sus componentes;
vi. Nombre y versin de los manejadores de bases de datos con las cuales
interactan;
vii. Nombre de las bases de datos con las cuales interactan;
viii. Identificar si es desarrollo propio o realizado por terceros, en este ltimo
caso deber identificarse al proveedor; y,
ix. Identificar si el mantenimiento es propio o realizado por terceros, en este
ltimo caso deber identificarse al proveedor.
2. Documentacin tcnica; y,
3. Documentacin para el usuario final.
c)
De bases de datos:
1. Nombre;
2. Descripcin general de la informacin que contiene;
3. Manejador de base de datos o sistema de gestin de archivos, y su versin;
4. Nombre de los servidores en los que reside;
5. Diccionario de datos;
6. Diagramas de relacin; y,
7. Nombre del administrador de la base de datos.
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b)
En lo referente a implementacin:
1. Realizacin de pruebas; y,
2. Registro y monitoreo de la implementacin.
Artculo 15. Gestin de servicios de TI. Las instituciones debern realizar una
adecuada gestin de los servicios de TI de acuerdo con las prioridades del negocio
estableciendo, como mnimo, los aspectos siguientes:
a)
b)
c)
d)
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b)
c)
d)
e)
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b)
c)
d)
b)
c)
d)
b)
c)
d)
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e)
f)
g)
h)
i)
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b)
c)
d)
b)
c)
d)
e)
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348
JM-120-2011
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-120-2011
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 39-2011, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 5 de octubre de 2011.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento para la Prestacin de Servicios Financieros
Mviles.
RESOLUCIN JM-120-2011. Conocido el Oficio No. 4723-2011 del Superintendente
de Bancos en funciones, del 29 de septiembre de 2011, mediante el cual eleva a
consideracin de esta Junta el proyecto de Reglamento para la Prestacin de Servicios
Financieros Mviles.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 3 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que los bancos autorizados conforme a dicha ley o leyes especficas pueden
realizar intermediacin financiera bancaria, consistente, entre otras operaciones, en la
realizacin habitual, en forma pblica o privada, de actividades relacionadas con la
captacin de dinero o cualquier instrumento representativo del mismo, del pblico,
incluyendo la recepcin de depsitos para canalizarlos al financiamiento de cualquier
naturaleza; CONSIDERANDO: Que los bancos autorizados conforme la Ley de
Bancos y Grupos Financieros pueden efectuar las operaciones en moneda nacional o
extranjera y prestar los servicios que establece el artculo 41 de la referida ley; entre
las operaciones se incluye la recepcin de depsitos y la emisin y operacin de
tarjetas de crdito; CONSIDERANDO: Que la citada ley, en su artculo 36, seala que
las empresas especializadas en servicios financieros, que sean parte de grupos
financieros, estarn sometidas a supervisin consolidada por parte de la
Superintendencia de Bancos y que uno de los objetos sociales exclusivo que debern
tener, entre otros, es emitir y administrar tarjetas de crdito; CONSIDERANDO: Que
en Guatemala gran parte de la poblacin tiene acceso limitado a los servicios
financieros por lo que, con el objeto de coadyuvar a una mayor expansin de dichos
servicios, se hace necesario emitir normativa que haga viable el desarrollo de nuevos
vehculos, prcticas, modelos y estrategias que faciliten la inclusin financiera de la
poblacin; CONSIDERANDO: Que experiencias internacionales marcan una tendencia
significativa hacia impulsar el uso de canales que coadyuven a incrementar la
bancarizacin aprovechando los avances tecnolgicos, destacando entre ellos los
servicios de telefona mvil; CONSIDERANDO: Que el artculo 56 de la Ley de Bancos
y Grupos Financieros establece que los bancos y las empresas que integran grupos
financieros deben contar con polticas y procedimientos para una adecuada
administracin de los diversos riesgos a que estn expuestos, as como tener un
conocimiento adecuado de sus clientes, con el fin de que los bancos no sean utilizados
para efectuar operaciones ilcitas; CONSIDERANDO: Que es necesario que los
bancos y las empresas especializadas en emisin y/o administracin de tarjetas de
crdito que formen parte de un grupo financiero observen aspectos mnimos para la
realizacin de operaciones y prestacin de servicios financieros mviles con el objeto
de que los mismos sean prestados de manera adecuada y con base en normas
prudenciales,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26, inciso l), de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 5 y 129 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como tomando en
349
JM-120-2011
2.
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b)
c)
d)
Procedimientos a seguir para que los usuarios de los servicios financieros mviles
puedan realizar las distintas operaciones contempladas en el modelo, tales como
ingreso y salida de efectivo, transferencias y pagos de bienes y servicios;
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JM-120-2011
e)
f)
JM-120-2011
institucin deber celebrar un contrato con los mismos que incluya, como mnimo, las
obligaciones siguientes:
a)
b)
c)
d)
Que no realizarn ningn tipo de cobro que no haya sido autorizado por la
institucin, al usuario o cliente, por las operaciones o servicios que presten por
cuenta de la institucin; y,
e)
b)
Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad;
c)
Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de
dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo o malversacin de fondos;
d)
Los que por su actividad, condicin u otros aspectos puedan afectar la solvencia
de la institucin o representarle riesgo reputacional; y,
e)
353
JM-142-2011
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-142-2011
Inserta en el Punto Octavo del Acta 45-2011, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 23 de noviembre de 2011.
PUNTO OCTAVO: Autorizacin a los bancos del sistema para prestar el servicio
de comercializacin masiva de seguros.
RESOLUCIN JM-142-2011. Conocido el Oficio No. 4111-2011 del Superintendente
de Bancos, del 7 de noviembre de 2011, al que adjunta el Dictamen No. 45-2011, por
medio del cual eleva a consideracin de esta Junta la solicitud de la Asociacin
Bancaria de Guatemala y del Banco Citibank de Guatemala, Sociedad Annima,
tendente a que se autorice a los bancos, como operacin compatible con su
naturaleza, colocar masivamente contratos de seguros a que se refiere el artculo 89
de la Ley de la Actividad Aseguradora.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que la comercializacin masiva de seguros a que se refiere el
artculo 89 de la Ley de la Actividad Aseguradora y el Reglamento para la
Comercializacin Masiva de Seguros emitido por esta Junta en resolucin JM-1-2011,
del 5 de enero de 2011, no se encuentra contemplada expresamente en la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, sin embargo, el ltimo prrafo del artculo 41 de esa ley
establece que: La Junta Monetaria podr, previa opinin de la Superintendencia de
Bancos, autorizar a los bancos a realizar otras operaciones y prestar otros servicios
que no estn contemplados en esa Ley, siempre y cuando los mismos sean
compatibles con su naturaleza; CONSIDERANDO: Que el artculo 89 de la Ley de la
Actividad Aseguradora reconoce la comercializacin masiva de seguros como una
venta directa de las aseguradoras, a travs de personas jurdicas legalmente
constituidas en el pas; CONSIDERANDO: Que la actividad principal de los bancos la
constituyen las operaciones activas y pasivas, que se relacionan directamente con su
funcin de intermediacin financiera bancaria, y la prestacin de servicios es un
complemento de sus operaciones, que se distinguen porque existe una mediacin por
parte del banco en los cobros, en los pagos y en la prestacin de ciertos servicios por
cuenta de sus clientes; y, en el caso de la comercializacin masiva de seguros, el
banco sera el canal de comercializacin entre sus clientes y la aseguradora en la
venta masiva de seguros, por lo que se estima que la comercializacin masiva de
seguros es un servicio compatible con la naturaleza de las entidades bancarias;
CONSIDERANDO: Que los bancos pueden actuar como comercializadores masivos,
ya que son personas jurdicas y poseen una red de agencias que les permite contar
con la infraestructura requerida para la venta masiva de seguros, conforme lo
requerido en el Reglamento para la Comercializacin Masiva de Seguros;
CONSIDERANDO: Que en el Dictamen No. 45-2011, rendido por la Superintendencia
de Bancos el 17 de octubre de 2011, el cual cuenta con la aprobacin del
Superintendente de Bancos, se concluye que la comercializacin masiva de seguros
es un servicio compatible con la naturaleza de las entidades bancarias, tomando en
cuenta que es complementario a las operaciones activas y pasivas de los bancos y
que los bancos seran el canal de comercializacin entre sus clientes y las
aseguradoras en la venta masiva de seguros, as tambin, que constituye una prctica
aceptada internacionalmente; que los bancos cumplen con los requisitos establecidos
para actuar como comercializadores masivos, y que las instituciones que actualmente
conforman el sistema bancario tienen ms de un ao de operar en el mercado nacional
y poseen una red de agencias que les permite contar con la infraestructura requerida
para la venta masiva de seguros; por lo que con base en lo dispuesto en el ltimo
prrafo del artculo 41 de la Ley de Bancos y grupos Financieros, esta Junta puede
354
JM-142-2011
2.
Autorizacin a los bancos del sistema para invertir en valores u obligaciones a cargo
de bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y en ttulos valores
emitidos por instituciones multilaterales para el desarrollo
JM-18-2012
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-18-2012
Inserta en el Punto Sptimo del Acta 3-2012, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 18 de enero de 2012.
PUNTO SPTIMO: Autorizacin a los bancos del sistema para invertir en valores
u obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales
extranjeros y en ttulos valores emitidos por instituciones multilaterales para el
desarrollo.
RESOLUCIN JM-18-2012. Conocido el Oficio No. 4376-2011 del Superintendente de
Bancos, del 16 de diciembre de 2011, al que se adjunta el Dictamen No. 48-2011,
mediante el cual se eleva a consideracin de esta Junta las solicitudes de Banco
Americano, Sociedad Annima y de Banco G&T Continental, Sociedad Annima,
tendente a que se les autorice invertir en valores u obligaciones a cargo de bancos
centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y en emisiones de deuda,
emisiones de bonos o cualquier otra obligacin a cargo de organismos multilaterales y
supranacionales para el desarrollo.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en su artculo 41,
establece las operaciones que pueden efectuar y los servicios que pueden prestar los
bancos autorizados conforme a dicha ley; asimismo, en su ltimo prrafo, precepta
que la Junta Monetaria, previa opinin de la Superintendencia de Bancos, podr
autorizar a los bancos realizar otras operaciones y prestar otros servicios que no estn
contemplados en la mencionada ley, siempre y cuando los mismos sean compatibles
con su naturaleza; CONSIDERANDO: Que el Reglamento para la Determinacin del
Monto Mnimo del Patrimonio Requerido para Exposicin a los Riesgos, Aplicable a
Bancos y Sociedades Financieras, contenido en la resolucin JM-46-2004, regula lo
relativo a la ponderacin de los activos y contingencias para el establecimiento del
monto mnimo de patrimonio de los bancos y sociedades financieras en relacin con su
exposicin a los riesgos de las inversiones en valores u obligaciones a cargo de
bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y de obligaciones a
cargo o garantizadas por instituciones multilaterales para el desarrollo. Por lo tanto,
las inversiones citadas son compatibles con la naturaleza de la actividad bancaria;
CONSIDERANDO: Que en el Dictamen No. 48-2011 de la Superintendencia de
Bancos, se indica que la inversin en valores u obligaciones a cargo de bancos
centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y en ttulos valores emitidos por
instituciones multilaterales para el desarrollo, no se encuentra expresamente
contemplada en la Ley de Bancos y Grupos Financieros; sin embargo, conforme lo
dispuesto en el ltimo prrafo del artculo 41 de la citada Ley de Bancos y Grupos
Financieros dichas operaciones son compatibles con la naturaleza de la actividad
bancaria; adems de que constituyen operaciones de bajo riesgo, cuando cuenten con
calificacin de riesgo otorgada por una calificadora de riesgo de reconocido prestigio
internacional al emisor y mantengan una calificacin de riesgo de AAA hasta AA- para
las inversiones en valores u obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros o
gobiernos centrales extranjeros, y de AAA hasta A-, para las inversiones en ttulos
valores emitidos por instituciones multilaterales para el desarrollo; CONSIDERANDO:
Que la naturaleza de las instituciones multilaterales y supranacionales para el
desarrollo es similar, en vista que el objeto primordial de ambas es proveer asistencia
financiera a proyectos de pases en desarrollo y de conformidad con definiciones
aceptadas en el mbito internacional, las instituciones supranacionales tambin son
consideradas como instituciones multilaterales, diferencindose las supranacionales en
356
Autorizacin a los bancos del sistema para invertir en valores u obligaciones a cargo
de bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y en ttulos valores
emitidos por instituciones multilaterales para el desarrollo
JM-18-2012
que adems de brindar apoyo financiero a pases miembros, lo hacen con pases no
miembros de su organizacin, por lo que, nicamente se har referencia a instituciones
multilaterales, lo cual es congruente con la citada resolucin JM-46-2004;
CONSIDERANDO: Que esta Junta en resoluciones JM-124-2005 y JM-92-2011
autoriz a los bancos del sistema para invertir en ttulos valores emitidos por el
Gobierno de los Estados Unidos de Amrica e invertir en bonos emitidos por el Banco
Centroamericano de Integracin Econmica BCIE, respectivamente, las cuales
quedan comprendidas dentro de las solicitudes de mrito, por lo que, por uniformidad y
certeza jurdica, se estima procedente derogarlas; CONSIDERANDO: Que en el Oficio
No. 4376-2011 y en el Dictamen No. 48-2011, ambos de la Superintendencia de
Bancos, se concluye que la inversin en valores u obligaciones a cargo de bancos
centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y en ttulos valores emitidos por
instituciones multilaterales para el desarrollo, constituyen operaciones activas
compatibles con la naturaleza de la actividad bancaria, esta Junta estima conveniente
otorgar autorizacin en forma general para que los bancos del sistema inviertan en
valores u obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales
extranjeros y en ttulos valores emitidos por instituciones multilaterales para el
desarrollo, debiendo sujetarse la inversin a las disposiciones relativas a la
concentracin y lmites de inversin que establece la Ley de Bancos y Grupos
Financieros y que el emisor mantenga una calificacin de de riesgo de AAA hasta AApara las inversiones en valores u obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros
o gobiernos centrales extranjeros, y de AAA hasta A-, para las inversiones en ttulos
valores emitidos por instituciones multilaterales para el desarrollo, dichas calificaciones
debern ser otorgadas por una calificadora de riesgo de reconocido prestigio
internacional,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala; 5 y 41, ltimo prrafo de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, as como tomando en cuenta el Oficio No. 4376-2011 y el Dictamen No.
48-2011, ambos de la Superintendencia de Bancos, y en opinin de sus miembros,
RESUELVE:
1.
Autorizar a los bancos del sistema para invertir en valores u obligaciones a cargo
de bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales extranjeros y en ttulos
valores emitidos por instituciones multilaterales para el desarrollo, siempre que
cumplan con las disposiciones relativas a la concentracin y lmites de inversin
que establece la Ley de Bancos y Grupos Financieros y que el emisor mantenga
una calificacin de riesgo de AAA hasta AA- para las inversiones en valores u
obligaciones a cargo de bancos centrales extranjeros o gobiernos centrales
extranjeros, y de AAA hasta A-, para las inversiones en ttulos valores emitidos
por instituciones multilaterales para el desarrollo. Dichas calificaciones debern
ser otorgadas por una calificadora de riesgo de reconocido prestigio internacional.
2.
3.
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-41-2013
Inserta en el Punto Tercero del Acta 13-2013, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 10 de abril de 2013.
PUNTO TERCERO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para el Registro de Empresas
Calificadoras de Riesgo en la Superintendencia de Bancos.
RESOLUCIN JM-41-2013. Conocido el Oficio No. 2144-2013 del Superintendente
de Bancos, del 4 de abril de 2013, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento para el Registro de Empresas Calificadoras de
Riesgo en la Superintendencia de Bancos.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 58 Bis de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
precepta que los bancos, las sociedades financieras y las entidades fuera de plaza o
entidades off shore debern obtener anualmente una calificacin de riesgo emitida por
empresas calificadoras de riesgo registradas en la Superintendencia de Bancos;
CONSIDERANDO: Que el artculo 59 de la Ley de la Actividad Aseguradora regula
que las aseguradoras y reaseguradoras debern enviar anualmente a la
Superintendencia de Bancos el reporte de su calificacin emitido por una calificadora
de riesgo de reconocido prestigio internacional, la cual deber estar registrada en la
Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que los artculos 61 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, y 57 de la Ley de la Actividad Aseguradora establecen,
en lo conducente, que los bancos, las empresas que conforman los grupos financieros,
las aseguradoras y reaseguradoras debern presentar a la Superintendencia de
Bancos la informacin detallada de sus operaciones, conforme a las instrucciones
generales que dicho ente les comunique y que estarn obligados a proporcionarle
informacin peridica u ocasional que les requiera; CONSIDERANDO: Que el artculo
3, inciso o, de la Ley de Supervisin Financiera, establece que la Superintendencia de
Bancos debe llevar los registros que sean necesarios para el cumplimiento de sus
fines, por lo que es conveniente establecer los requisitos para la inscripcin de las
empresas calificadoras de riesgo en el registro que para el efecto lleve la
Superintendencia de Bancos,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 26, inciso l, de la Ley Orgnica del
Banco de Guatemala, 58 Bis de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, 59 y 115 de la
Ley de la Actividad Aseguradora, as como tomando en cuenta el Oficio No. 2144-2013
del Superintendente de Bancos, del 4 de abril de 2013,
RESUELVE:
1.
2.
3.
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
CAPTULO I
DISPOSICIN GENERAL
Artculo 1. Objeto. Este reglamento tiene por objeto regular lo relativo al registro de
las empresas calificadoras de riesgo en la Superintendencia de Bancos y a la
calificacin de riesgo que, conforme a la ley, deban obtener las entidades sujetas a su
vigilancia e inspeccin.
CAPTULO II
REGISTRO DE EMPRESAS CALIFICADORAS DE RIESGO
Artculo 2. Solicitud de inscripcin en el Registro de Empresas Calificadoras de
Riesgo. Las empresas calificadoras de riesgo para inscribirse en el registro a que se
refiere este reglamento, debern presentar solicitud por escrito a la Superintendencia
de Bancos, la cual contendr la informacin siguiente:
a) Datos de identificacin personal del representante legal;
b) Denominacin social y nombre comercial de la empresa solicitante, as como el
nombre de la empresa calificadora de riesgo internacional representada, cuando
aplique;
c) Direccin de la empresa solicitante;
d) Nmeros de telfono y fax, direccin electrnica y sitio web;
e) Peticin en trminos precisos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
f) Lugar y fecha de la solicitud;
g) Firma del representante legal; y,
h) Detalle de los documentos adjuntos a la solicitud.
Artculo 3. Documentacin. La empresa calificadora de riesgo deber adjuntar a la
solicitud, la documentacin que se detalla a continuacin:
1. Para empresas calificadoras de riesgo reconocidas por parte de la Comisin de
Bolsa y Valores de los Estados Unidos de Amrica (U.S. Securities and Exchange
Commission -SEC-) o que acrediten representacin de dichas calificadoras:
a) Fotocopia legalizada del acta notarial de nombramiento del representante legal
de la empresa calificadora de riesgo o del instrumento que acredite la personera
del representante;
b) Constancia que acredite el reconocimiento como calificadora de riesgo por parte
de la Comisin de Bolsa y Valores de los Estados Unidos de Amrica (U.S.
Securities and Exchange Commission -SEC-); o, en su defecto, constancia de la
acreditacin de representacin de una empresa calificadora de riesgo
internacional reconocida por la Comisin de Bolsa y Valores de los Estados
Unidos de Amrica (U.S. Securities and Exchange Commission -SEC-);
360
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
363
de
Empresas
Calificadoras
de
Riesgo
en
la
JM-41-2013
Artculo 13. Casos no previstos. Los casos no previstos en este reglamento sern
resueltos por la Junta Monetaria previo informe de la Superintendencia de Bancos.
364
JM-42-2013
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-42-2013
Inserta en el Punto Cuarto del Acta 13-2013, correspondiente a la sesin celebrada por
la Junta Monetaria el 10 de abril de 2013.
PUNTO CUARTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la Junta
Monetaria el proyecto de Reglamento de Concentracin de Inversiones y
Contingencias.
RESOLUCIN JM-42-2013. Conocido el Oficio No. 2145-2013 del Superintendente
de Bancos, del 4 de abril de 2013, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta el proyecto de Reglamento de Concentracin de Inversiones y
Contingencias.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece, entre otros aspectos, por una parte, los lmites de financiamiento que los
bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza o entidades off shore y
empresas especializadas en servicios financieros que formen parte de un grupo
financiero pueden otorgar a personas individuales o jurdicas, o a dos o ms personas
relacionadas entre s o vinculadas que formen parte de una unidad de riesgo y, por la
otra, que esta Junta reglamentar dicho artculo; CONSIDERANDO: Que es necesario
establecer reglas claras y uniformes que deben observar los bancos, sociedades
financieras, entidades fuera de plaza o entidades off shore y empresas especializadas
en servicios financieros que formen parte de un grupo financiero, para efectuar
operaciones que impliquen financiamiento de cualquier naturaleza, con personas
vinculadas o relacionadas que formen parte de una unidad de riesgo, as como de
inversiones en ttulos representativos de deuda soberana de otros pases distintos de
Guatemala que pueden realizar las entidades fuera de plaza o entidades off shore, a
efecto de identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos de dichos
financiamientos,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26, inciso l, de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala y 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como tomando en
cuenta el Oficio No. 2145-2013 del Superintendente de Bancos, del 4 de abril de 2013,
RESUELVE:
1.
2.
3.
JM-42-2013
Artculo 1. Objeto. Este reglamento tiene por objeto establecer las normas que deben
observar los bancos, sociedades financieras, entidades fuera de plaza o entidades off
shore y empresas especializadas en servicios financieros que formen parte de un
grupo financiero, cuando otorguen financiamiento de cualquier naturaleza, a una
persona individual o jurdica, de carcter privado o a una sola empresa o entidad del
Estado o autnoma, o a dos o ms personas relacionadas entre s o vinculadas, y que
formen parte de una unidad de riesgo.
Artculo 2. Definiciones. Para los efectos de este reglamento se establecen las
definiciones siguientes:
Entidades: Se refiere a los bancos, sociedades financieras; as como a las entidades
fuera de plaza o entidades off shore y empresas especializadas en servicios
financieros, que formen parte de un grupo financiero.
Unidad de riesgo: La constituyen dos o ms personas relacionadas o vinculadas que
reciban y/o mantengan financiamiento de una entidad.
Personas relacionadas: Son dos o ms personas individuales o jurdicas
independientes a la entidad que les concede el financiamiento, pero que mantienen
una relacin directa o indirecta entre s, por relaciones de propiedad, de administracin
o de cualquier otra ndole que defina la Junta Monetaria.
Persona vinculada: Es la persona individual o jurdica, relacionada directa o
indirectamente con la entidad que le concede el financiamiento, por relaciones de
propiedad, de administracin o cualquier otra ndole que defina la Junta Monetaria.
Relacin directa: Es la que existe, de conformidad con los parmetros establecidos
en este reglamento, entre dos personas ya sea individuales o jurdicas, sin intervencin
de una tercera que sirva de nexo entre las referidas personas.
Relacin indirecta: Es la que existe, de conformidad con los parmetros establecidos
en este reglamento, entre tres o ms personas, en las cuales una de ellas establece
relacin con las otras, influyendo en las decisiones de una en otra.
Relacin de propiedad: Es la relacin directa o indirecta, que mantienen las personas
individuales y/o jurdicas, por la tenencia de acciones o participacin de capital en una
o ms entidades, de conformidad con los trminos siguientes:
1.
Son personas vinculadas a las entidades, por relacin de propiedad, las personas
que tienen los porcentajes de participacin siguientes:
a)
Una persona individual o jurdica que posea, como mnimo, el 10% de las
acciones de la entidad.
b)
Una persona individual o jurdica que posea, como mnimo, el 25% del capital
pagado de una persona jurdica que, a su vez, posea como mnimo, el 10%
de las acciones de la entidad.
c)
2.
JM-42-2013
d)
Las personas jurdicas, en las que las personas individuales o jurdicas a que
se refiere el inciso a de este numeral, tengan participacin mnima del 25%
del capital pagado.
e)
Las personas jurdicas en las que la entidad posea una participacin mnima
del 10% en el capital pagado.
Son personas relacionadas entre s, por relacin de propiedad, las que tienen los
porcentajes de participacin siguientes:
a)
La persona individual que posea, como mnimo, una participacin del 25% en
el capital pagado de una persona jurdica.
b)
La persona jurdica que posea, como mnimo, una participacin del 25% en
el capital pagado de otra persona jurdica.
c)
d)
e)
Las personas individuales o jurdicas que posean, como mnimo, el 50% del
capital pagado de otra persona jurdica, que a su vez, participa en el capital
de las personas jurdicas mencionadas en el inciso c de este numeral.
f)
JM-42-2013
Calificacin de riesgo
internacional de largo plazo
Lmite
AAA a BBB-
BB+ a B-
Las referidas calificaciones corresponden a las asignadas por Standard & Poors.
Cuando el pas no cuente con calificacin de dicha calificadora sern aceptables las
calificaciones equivalentes otorgadas por otras calificadoras reconocidas por la
Comisin de Valores de los Estados Unidos de Amrica (U.S. Securities and Exchange
Commission -SEC-).
Artculo 7. Requisitos para el otorgamiento de financiamiento. Las entidades,
previo a otorgar o realizar una nueva operacin de financiamiento con alguna de las
personas que forman parte de una unidad de riesgo, debern computar el monto de
financiamiento de dicha unidad, dejando evidencia escrita de tal situacin.
Para el caso de personas vinculadas el financiamiento deber ser aprobado por el
consejo de administracin o quien haga sus veces, lo cual deber constar en el acta
que para el efecto se suscriba.
Artculo 8. Patrimonio computable. El patrimonio computable, para efectos del
artculo 3 de este reglamento, se determinar con base en las cifras del balance
general de la entidad de que se trate, correspondiente al mes inmediato anterior a la
fecha de formalizacin del financiamiento, en los trminos que indica la normativa
aplicable.
Artculo 9. Control de unidades de riesgo. Las entidades debern mantener un
registro actualizado de las personas individuales y jurdicas que integran cada una de
las unidades de riesgo.
368
JM-42-2013
369
JM-43-2013
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-43-2013
Inserta en el Punto Quinto del Acta 13-2013, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 10 de abril de 2013.
PUNTO QUINTO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria el proyecto de Reglamento para la Autorizacin de
Funcionamiento de las Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off Shore.
RESOLUCIN JM-43-2013. Conocido el Oficio No. 2146-2013 del
Superintendente de Bancos, del 4 de abril de 2013, mediante el cual eleva a
consideracin de esta Junta el proyecto de Reglamento para la Autorizacin de
Funcionamiento de las Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off Shore.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 27 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
establece que, entre otras, las entidades fuera de plaza o entidades off shore pueden
formar parte de un grupo financiero; CONSIDERANDO: Que el artculo 113 de la
referida ley establece que para operar en Guatemala las entidades fuera de plaza o
entidades off shore debern obtener autorizacin de funcionamiento de esta Junta y
declarar que forman parte de un grupo financiero; CONSIDERANDO: Que el Decreto
Nmero 26-2012 del Congreso de la Repblica, que contiene reformas a la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, adiciona requisitos prudenciales para el
funcionamiento de entidades fuera de plaza o entidades off shore, en los cuales se
establecen las condiciones mnimas para la apertura y el mantenimiento de cuentas
de depsito en estas entidades; CONSIDERANDO: Que en Resolucin JM-2852002, esta Junta aprob el Reglamento para la Autorizacin de Funcionamiento de
las Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off Shore, el cual en virtud de las reformas
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, se hace necesario ajustar,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 132 y 133 de la Constitucin Poltica
de la Repblica de Guatemala, 26, inciso l, de la Ley Orgnica del Banco de
Guatemala, 113 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como tomando en
cuenta el Oficio No. 2146-2013 del Superintendente de Bancos, del 4 de abril de
2013,
RESUELVE:
370
JM-43-2013
1.
2.
3.
371
JM-43-2013
CAPTULO I
DISPOSICIN GENERAL
Artculo 1. Objeto. El presente reglamento tiene por objeto regular lo referente a los
requisitos, trmites y procedimientos para la autorizacin de funcionamiento de las
entidades fuera de plaza o entidades off shore en el pas, por parte de la Junta
Monetaria; as como lo relacionado con sus operaciones.
CAPTULO II
REQUISITOS PARA LA AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO
DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA O ENTIDADES OFF SHORE
Artculo 2. Solicitud. Las entidades fuera de plaza, para obtener la autorizacin de
funcionamiento de la Junta Monetaria, debern presentar a la Superintendencia de
Bancos solicitud suscrita por el representante legal, la que deber contener la
informacin siguiente:
1. Datos generales del representante legal;
2. Declaracin de que forma parte de un grupo financiero en proceso de autorizacin
o autorizado por la Junta Monetaria de conformidad con la Ley de Bancos y
Grupos Financieros;
3. Direccin para recibir notificaciones en Guatemala;
4. Razn social y nombre comercial, sin abreviaturas, de la entidad fuera de plaza;
5. Pas de constitucin de la entidad fuera de plaza;
6. Direccin de la entidad fuera de plaza en el pas de constitucin;
7. Fundamento de derecho en que se basa la solicitud y peticin en trminos
precisos;
372
JM-43-2013
JM-43-2013
JM-43-2013
JM-43-2013
presentar con la solicitud, respecto de los accionistas que posean una participacin
igual o mayor al 5% del capital pagado, miembros del consejo de administracin y
gerente general, o quienes hagan sus veces, la documentacin siguiente:
1. Para personas individuales nacionales:
1.1 Fotocopia legalizada por Notario del documento personal de identificacin;
1.2. Fotocopia legalizada por Notario de la constancia o certificacin del Nmero
de Identificacin Tributaria (NIT);
1.3. Constancia de carencia de antecedentes penales y antecedentes policacos
cuya fecha de emisin no exceda de seis meses;
1.4. Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales;
1.5. Estado patrimonial y relacin de ingresos y egresos, en formulario
proporcionado por la Superintendencia de Bancos, certificado por Perito
Contador o Contador Pblico y Auditor; y,
1.6. Currculum vitae, el que se presentar en formulario proporcionado por la
Superintendencia de Bancos. La presentacin de este documento no aplica
para los accionistas.
2. Para personas individuales extranjeras:
2.1. Fotocopia legalizada por Notario del pasaporte;
2.2. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) o el equivalente en su pas de
origen;
2.3. Constancia de antecedentes penales y antecedentes policacos, extendidas
por las autoridades de Guatemala, con no ms de seis meses de antigedad
a la solicitud. Adems, las constancias equivalentes extendidas por la
autoridad correspondiente de su pas de origen;
2.4. Un mnimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales;
2.5. Estado patrimonial y relacin de ingresos y egresos, en formulario
proporcionado por la Superintendencia de Bancos, certificado por Perito
Contador o Contador Pblico y Auditor; y,
376
JM-43-2013
JM-43-2013
378
JM-43-2013
La Junta Monetaria dentro del plazo mximo de treinta (30) das a partir de la fecha
de su recepcin, otorgar o denegar la autorizacin de funcionamiento de la entidad
fuera de plaza, y devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para que
contine con el trmite correspondiente.
Artculo 12. Representante Legal. Las entidades fuera de plaza debern constituir
en Guatemala uno o ms mandatarios con representacin para realizar los actos y
negocios jurdicos de su giro, y para representarla legalmente.
En el caso de mandatarios que ejerzan representacin judicial, debern tener las
facultades especiales que estipula la Ley del Organismo Judicial.
No podrn ser representantes legales de entidades fuera de plaza, los que posean
alguno de los impedimentos a que se refiere el artculo 13 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros.
CAPTULO IV
OPERACIONES Y CAPITAL
Artculo 13. Operaciones. Las entidades fuera de plaza podrn realizar en
Guatemala, nicamente en moneda extranjera, las operaciones que les permita
realizar la licencia que les haya sido extendida en el pas de su constitucin y que
sean legalmente permitidas en Guatemala.
En el caso de captaciones, la totalidad de las mismas deber constituirse y
mantenerse fuera del territorio guatemalteco y la entidad fuera de plaza deber hacer
del conocimiento al depositante o inversionista, en forma escrita en el contrato
respectivo, que el rgimen legal aplicable a los depsitos y otros pasivos ser el del
pas en que se constituy o registr la entidad fuera de plaza o la entidad off shore y,
adems, que los depsitos no estn cubiertos por el Fondo para la Proteccin del
Ahorro, segn lo dispuesto en el artculo 113, inciso e, de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros.
En el caso de operaciones activas realizadas en Guatemala, la entidad fuera de plaza
deber mantener en el pas, copia de los registros contables as como de los
expedientes de crdito correspondientes.
Artculo 14. Cuentas de depsito. Las entidades fuera de plaza o entidades off
shore no podrn aperturar cuentas de depsito por montos menores a los diez mil
dlares (US$10,000.00) de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en otra
379
JM-43-2013
CAPTULO V
DISPOSICIONES FINALES
Artculo 17. Modificaciones al instrumento de constitucin. La entidad fuera de
plaza estar obligada a comunicar a la Superintendencia de Bancos, dentro de los
diez (10) das siguientes de la formalizacin, las modificaciones de su escritura o
documento de constitucin; as como, cualquier situacin que afecte las condiciones
de la licencia extendida en el pas en donde se constituy.
380
JM-43-2013
381
JM-56-2013
JUNTA MONETARIA
RESOLUCIN JM-56-2013
Inserta en el Punto Tercero del Acta 21-2013, correspondiente a la sesin celebrada
por la Junta Monetaria el 12 de junio de 2013.
PUNTO TERCERO: Superintendencia de Bancos eleva a consideracin de la
Junta Monetaria la propuesta para determinar las tasas a aplicar, as como el
mecanismo mediante el cual se calcular el componente variable de la cuota que
los bancos deben aportar mensualmente al Fondo para la Proteccin del Ahorro.
RESOLUCIN JM-56-2013. Conocido el Oficio No. 3406-2013 del Superintendente de
Bancos, del 23 de mayo de 2013, mediante el cual eleva a consideracin de esta
Junta la propuesta para determinar las tasas a aplicar, as como el mecanismo
mediante el cual se calcular el componente variable de la cuota que los bancos
deben aportar mensualmente al Fondo para la Proteccin del Ahorro.
LA JUNTA MONETARIA:
CONSIDERANDO: Que el artculo 88 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
regula que las cuotas que los bancos deben aportar mensualmente al Fondo para la
Proteccin del Ahorro estarn integradas por un componente fijo y uno variable y que,
respecto de este ltimo, la Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
Bancos y con el voto favorable de las tres cuartas partes de los miembros que la
integran, determinar las tasas a aplicar, as como el mecanismo mediante el cual se
calcular la cuota que corresponder pagar a cada banco, con base en criterios de
riesgo; CONSIDERANDO: Que en el artculo 58 Bis de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros se establece que los bancos debern obtener anualmente una calificacin
de riesgo, otorgada por una empresa calificadora de riesgo reconocida por la Comisin
de Bolsa y Valores de los Estados Unidos de Amrica (Securities and Exchange
Commission SEC) o representantes de stas que realicen calificaciones a nivel
regional, u otras calificadoras de riesgo que cumplan estndares equivalentes, las
cuales debern estar registradas en la Superintendencia de Bancos;
CONSIDERANDO: Que el mismo artculo 58 Bis, de la citada ley, estipula que la
calificacin de riesgo es una opinin que emite, bajo su estricta responsabilidad, una
empresa calificadora, referida a un perodo determinado, en cuanto a la capacidad
financiera en general de la entidad calificada para cumplir con sus obligaciones, sin
comprometer al Estado, cuya funcin de vigilancia e inspeccin corresponde, con
exclusividad, a la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que esta Junta
Monetaria en resolucin JM-41-2013 emiti el Reglamento para el Registro de
Empresas Calificadoras de Riesgo en la Superintendencia de Bancos, el cual
establece en su artculo 11, que los bancos debern obtener la primera calificacin de
riesgo durante el primer semestre de 2014, por lo que el componente variable basado
en la calificacin de riesgo se podr calcular a partir de la cuota que corresponde al
mes de julio de 2014; CONSIDERANDO: Que la propuesta presentada por la
Superintendencia de Bancos contiene los elementos para determinar las tasas a
aplicar, tomando como referencia las calificaciones de riesgo citadas, adems
establece el mecanismo para el clculo del componente variable,
POR TANTO:
Con fundamento en lo dispuesto en los artculos 26, incisos l y m, de la Ley Orgnica
del Banco de Guatemala y 88, inciso b, de la Ley de Bancos y Grupos Financieros; as
como tomando en cuenta el Oficio No. 3406-2013 del Superintendente de Bancos, del
23 de mayo de 2013,
JM-56-2013
RESUELVE:
I.
JM-56-2013
Establecer que el componente variable de la cuota que los bancos deben aportar al
Fondo para la Proteccin del Ahorro aplicar a partir de la cuota correspondiente al
mes de julio de 2014.
III.
Disponer que el componente variable de la cuota que deben aportar los bancos
mensualmente al Fondo para la Proteccin del Ahorro, a partir de julio de 2014 a
marzo de 2016, se determinar aplicando a la tasa anual por millar establecida en
la tabla del numeral 2, inciso a, punto I, de esta resolucin, segn corresponda a
cada banco, la gradualidad siguiente:
Perodo
IV.
Gradualidad